Administracin Financiera 1

Objetivos de la Unidad
El estudio del contenido de esta Unidad, contribuir a que usted adquiera las competencias para:

Aumentar su habilidad de Planificacin de Necesidades de Efectivo en base a llevar un control de ingresos y gastos.

UNIDAD 4

PRESUPUESTACIN DE LAS NECESIDADES DE EFECTIVO

Presupuestacin de Necesidades de Efectivo.

las

mes, 1.

tendr Estar en

las

ventajas de

siguientes: capacidad aprovechar las oportunidades de descuento que se le ofrezcan, ya sea por pago anticipado o por 2. 3. compras en mayor volumen. Hacer un uso eficiente de su efectivo. Sabr en qu ocasiones deber buscar financiamiento cuando sus necesidades de sean mayores efectivo que su

Adems de los controles de efectivo vistos anteriormente, ver un poco ms acerca del control de futuros ingresos y gastos: Planificacin de Efectivo. En trminos sencillos, la presupuestacin de efectivo es el proceso de prever lo que la empresa cobrar y lo que tendr que gastar para determinar qu cantidad de dinero pagar en un perodo dado y de donde saldr el dinero con el que har esos pagos. El objetivo de esto, es minimizar el riesgo y aprovechar las 5. oportunidades y los recursos financieros, decidir anticipadamente las necesidades de dinero y su buscando su correcta aplicacin, 4.

disponibilidad en un perodo dado. Planificar los pagos de sus deudas racional. Reunir necesarios, de una los cuando manera fondos trate

de que su negocio crezca o cuando trate de invertir parte de su capital en otro negocio. B. Estimando qu los ingresos de

mejor rendimiento y su mxima seguridad financiera. El sistema presupuestario es la herramienta ms importante con lo que cuenta la administracin realizar sus moderna objetivos. A. El pequeo empresario que logre un conocimiento adecuado de sus disponibilidades de efectivo cada para

dinero en efectivo. Para prever ingresos de efectivo se tendrn en un perodo dado, se debe tomar en cuenta: Las ventas al contado que se harn en el perodo, Los pagos que se esperan de crditos concedidos y los

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pagos que vencen en este perodo. Por ejemplo, s se dieron 60 das de plazo para el pago en una venta de enero, debe presupuestar esos ingresos marzo; El dinero que el propietario invierta en el negocio en fecha determinada; Los prstamos que se tenga planificado perodo. C. recibir en este para el mes de

Tanto la maquinaria como los vehculos y todos los activos fijos en general porque se tienen habr van un que gastando, o

perodo de vida limitado y, tarde temprano, reponerlos. La DEPRECIACIN es como un ahorro, previendo este gasto que se har en el futuro. Por esta razn decimos que la depreciacin disponibilidad afecta la del efectivo,

PORQUE HAY UN DINERO QUE Estimando los egresos o salidas de efectivo. Antes de planificar sus salidas de efectivo, el pequeo empresario debe tomar en cuenta: Compras en efectivo; Pagos de compras al crdito, cuyo plazo vence en el perodo; Salarios y comisiones; Gastos de operacin agua, telfono); Pago de alquileres; Pago de prstamos y de intereses, cuyo plazo vence en el perodo; Pagos de impuestos; Otros gastos. (luz, NO SE PUEDE GASTAR, porque hay que prever los gastos futuros que habr que hacer cuando la maquinaria, el equipo y los vehculos lleguen al final de su periodo de vida. Es importante darse cuenta de que PONE LA EN DEPRECIACIN LAS CUENTAS SE DE

GASTOS, por lo tanto, al hacer la declaracin del impuesto sobre la renta, REDUCE la cantidad que hay que pagar por este impuesto.

D. Los efectos de la depreciacin en las entradas de efectivo.

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