Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Escuela Profesional de Administracin PLAN DE AUDITORIA CENTRO TURISTICO CAMPESTRE LAS PIRKAS

ASIGNATURA

: AUDITORIA Y PERITAJE ADMINISTRATIVO

DOCENTE

: Lic. Campos Contreras Luis

INTEGRANTES

: BUCHELLI SNCHEZ, LEONOR JARAMILLO CALDERON, NATALIA SOLIS CALDERON, KRISTELL

Lambayeque, Octubre 2012

INTRODUCCIN

La presente auditoria fue realizada en el centro turstico campestre LAS PIRKAS una empresa dedicada al servicio de Restaurante Campestre, recreacin y eventos especiales para Empresas, Instituciones y Grupos, brinda un servicio de calidad con el compromiso de superar las expectativas de sus clientes. La auditoria administrativa es una gran herramienta de revisin cuidadosa, sistemtica e independiente de las actividades desarrolladas en una empresa o industria en particular, cuyo objetivo es determinar si se ajusta a los planes previstos, y/o pre-establecidos, si se aplican eficazmente y son adecuados para alcanzar los objetivos. Dicha auditoria fue realizada por los alumnos de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, Buchelli Snchez, Leonor Jaramillo Caldern, Natalia; Sols Caldern, Kristell, con el fin de llevar a cabo los conocimientos adquiridos en la materia de Auditoria y Peritaje Administrativo impartida por el Licenciado Luis Campos Contreras. La Auditoria se aplicara en el rea de administracin con el fin de verificar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cuenta con documentos de gestin como: MOF, RIT; para evaluar el desempeo de las funciones especficas, responsabilidades, autoridad y requisitos mnimos de los cargos de sus colaboradores. As mismo comprobar si estn elaboradas y actualizadas de acuerdo a la necesidad del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

SITUACION EMPRESARIAL I. GENERALIDADES DE LA EMPRESA.

I.1. Nombre de la empresa: Las Pirkas I.2. Fecha de inicio: I.3. Actividad Comercial: Restaurante, Comida Campestre, Empresas y

Negocios
I.4. Celular: 979-089797 I.5. Ubicacin: Panamericana Norte - Km. 32.5 - Jayanca - Lambayeque I.6. Gerente general: I.7. Ruc:

II.

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA Somos una empresa dedicada al servicio de Restaurante Campestre, recreacin y eventos especiales para Empresas, Instituciones y Grupos, brindamos un servicio de calidad con el compromiso de superar las expectativas de nuestros clientes.

III.

DIAGNOSTICO ANALISIS FODA ANALISIS FODA

FORTALEZAS PRECIOS ACCESIBLES ACTIVIDADES RECREATIVAS BUENA INFAESTRUCTURA CAPACIDAD PARA RECIBIR UN GRAN NMERO DE VISITANTES. GRAN GAMA DE SERVICIOS RECREATIVOS ORIENTADOS HACIA ACTIVIDADES FAMILIARES CON CONSTANTES INNOVACIONES. INSTALACIONES DE BUENA CALIDAD, LIMPIAS, ORDENADAS Y AMPLIAS. OPORTUNIDADES CRECIMIENTO DEL SECTOR RECREACIONAL EL MUNICIPIO FOMENTA EL TURISMO DE LA ZONA

DEBILIDADES CARENCIA DE MOBILIDAD A LA SALIADAD FALTA DE SEGURIDAD FUERA DEL ESTABLECIMEINTO PERSONAL INSUFICIENTE USO INADECUADO DE LAS INSTALACIONES DEL LOCAL

SEGURIDAD DEFICIENTE ESTANACIA POCO PROLONGADA AUSENCIA DE DOCUMENTOS DE GESTION BASICOS (MOF, RIT, organigrama) AMENAZAS CAMBIO DE ESTACIONES AUMENTO MASIVO DE CENTROS RECREACIONALES EXCESIVOS IMPUESTOS Y DERECHOS QUE PAGA EL SECTOR. COMPETENCIA CON CONOCIMEENTO DEL AREA DEL MERCADO

IV.

OBJETIVOS ESPECIFICOS: Verificar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cuenta con documentos de gestin como: MOF; para evaluar el desempeo de las funciones especficas, responsabilidades, autoridad y requisitos mnimos de los cargos de sus colaboradores. As mismo comprobar si estn elaboradas y actualizadas de acuerdo a la necesidad del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

Comprobar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cumple con las normas de seguridad establecidas por el instituto nacional defensa civil INDECI.

Confirmar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS efecta el uso adecuado de las instalaciones sanitarias segn La Ley General de Salud, Ley N 26842.

V.

ESTRATEGIAS

Las acciones para lograr el objetivo son las siguientes:

Estrategias para el Objetivo:

Obtener informacin general de la organizacin, y de los departamentos existentes.

Para lo cual se usar las siguientes fuentes de informacin: Revisin de documentos: Los documentos a revisar son: el MOF, CAP, y otros necesarios para la auditoria debern ser obtenidos y fotocopiados de la oficina del gerente, el da 24 de octubre, en el transcurso de la maana. El encargado de este trabajo lo realizar la auditora Buchelli Snchez, Leonor. Realizacin del cuestionario: se realizar este cuestionario al jefe del rea administrativa. Este cuestionario se aplicar el da 31 de octubre a partir de las 10:00am. El cuestionario estar a cargo de la auditora Sols Caldern Kristell.

Verificar el cumplimiento de las actividades y funciones que los colaboradores realizan dentro del centro turstico campestre LAS PIRKAS. Para lo cual se usar las siguientes fuentes de informacin:

Realizacin del cuestionario: se realizar este cuestionario para saber el grado de conocimiento que tienen los colaboradores sobre sus funciones y actividades. Este cuestionario se aplicar el da 07 de noviembre a partir de las 10:00 am. El cuestionario estar a cargo de la auditora Jaramillo caldern, Natalia.

Realizacin de observaciones: Se llevarn a cabo observaciones en el campo de la empresa para prestar atencin a las tareas y el trato que brindan los colaboradores a los usuarios. Se efectuar dos

observaciones de 10:00 am - 12:00 am y de 2:00 pm 4pm; la observacin se llevara a cabo los das 16 y 17 de noviembre. Las encargadas sern las auditoras Jaramillo Caldern, Natalia y Sols Caldern Kristell.

Analizar la informacin obtenida del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

Se evaluarn los datos obtenidos de la aplicacin del cuestionario para facilitar la trascripcin y el anlisis posterior. El anlisis deber estar listo para el 21 de noviembre y ser realizado por los auditores Buchelli Snchez, Leonor; Jaramillo Caldern, Natalia y Sols Caldern Kristell.

Elabora el INFORME FINAL del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

En la elaboracin del Informe Final se adjuntar todo lo realizado en las anteriores actividades tales como: datos de la observacin directa, revisin de documentos, resultados obtenidos del cuestionario realizado, esto deber estar listo para el da 10 de diciembre. El informe deber presentarse al gerente de la empresa, el da 18 de diciembre a las 16:00 horas, en su oficina. La presentacin deber apoyarse con retroproyector y diapositivas, as como con una copia del informe para cada persona que asista a la presentacin.

VI.

POLITICAS

1. Independencia, objetividad e imparcialidad. Para el personal de la Auditora externa es indispensable la independencia con respecto a la entidad fiscalizada y otros grupos de intereses internos. Se requiere objetividad e imparcialidad en toda la labor efectuada por el personal de la Auditora externa y en particular en los informes realizados, que debern ser exactos y objetivos. Las conclusiones de los dictmenes e informes, por consiguiente, deben basarse exclusivamente en las pruebas obtenidas y unificadas de acuerdo con las normas de auditora. 2. Conflicto de intereses. El personal de la Auditora externa deber proteger su independencia y evitar cualquier posible conflicto de intereses rechazando regalos o gratificaciones que puedan interpretarse como intentos de influir sobre su independencia e integridad. El personal de la Auditora externa no deber utilizar su cargo oficial con propsitos privados y deber evitar relaciones razonablemente inconvenientes que impliquen un riesgo de corrupcin o que puedan suscitar dudas acerca de su objetividad e independencia. 3. Integridad. La integridad de los profesionales de auditora externa establece confianza y, consiguientemente, provee la base para confiar en su juicio profesional. 4. Objetividad. Los profesionales de auditora externa exhiben el ms alto nivel de objetividad profesional al reunir, evaluar y comunicar informacin sobre la actividad o proceso a ser examinado. Los profesionales de auditora externa hacen una evaluacin equilibrada de todas las circunstancias

relevantes y forman sus juicios sin dejarse influir indebidamente por sus propios intereses o por otras personas. 5. Confidencialidad. Los profesionales de auditora externa respetan el valor y la propiedad de la informacin que reciben y no divulgan informacin sin la debida autorizacin a menos que exista una obligacin legal o profesional para hacerlo. 6. Competencia. Los profesionales de auditora externa aplican el conocimiento, aptitudes y experiencia necesarios al desempear los servicios de auditora externa. 7. Puntualidad El auditor externo tiene que cumplir con el horario de llegada al centro auditado, horario que ser establecido en el plan de auditora. 8. Cordialidad El auditor externo en todo momento tiene que tratar a las personas auditadas con el mximo respeto. No cayendo en ningn momento las descalificacin, la irona y la opinin. 9. Atuendo El atuendo del auditor externo tiene que encontrarse en consonancia con la organizacin auditada, esto har que el personal de la organizacin se muestre ms receptivo hacia el auditor externo.

VII.

CRONOGRAMA
DIAGRAMA DE GANTT PERIODO DE TIEMPO (SEMANAS) ACTIVIDADES Revisin documentos: Y CAP Realizacin cuestionario Realizacin cuestionario 1 de X MOF del del X X 2 3 4 5 6 7 8 RESPONSABLE EQUIPO DE TRABAJO RECURSOS Fotocopias de los documentos de la empresa en general Fotocopia lapiceros Fotocopia lapiceros del del cuestionario, cuestionario,

Obtencin de informacin general de la organizacin y departamento Verificar el cumplimiento de las actividades y funciones que los colaboradores Anlisis de informacin

EQUIPO DE TRABAJO EQUIPO DE TRABAJO

Realizacin de la observacin Evaluacin de datos del cuestionario Elaboracin informe final Presentacin informe final del del X

EQUIPO DE TRABAJO
EQUIPO DE TRABAJO Gastos en horas de internet

X X

EQUIPO DE TRABAJO

Gastos en Internet Impresiones, anillado, CDs Fotocopias,

Informe final

VIII.

PRESUPUESTO

CANTID AD

RECURSOS

MONTO UNITARIO (S/.)

MONTO TOTAL (S/.)

100 hojas

COPIAS (Informe de documentos de la empresa, encuestas, informe final)

0.05

5.00

60 hojas

IMPRESIONES INFORME FINAL

PARA

EL

0.10

6.00

2 juegos

ANILLADO DEL INFORME FINAL

1.50

3.00

10 unidades

LAPICEROS

0.50

5.00

3 personas

PASAJES

10.00

30.00

3 personas

ENTRADAS

10.00

30.00

40 horas TOTAL

INTERNET

1.00

40.00

S/.119.00

OBJETIVO ESPECFICO N1:

Verificar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS

cuenta con

documentos de gestin como: MOF; para evaluar el desempeo de las funciones especficas, responsabilidades, autoridad y requisitos mnimos de los cargos de sus colaboradores. As mismo comprobar si estn elaboradas y actualizadas de acuerdo a la necesidad del centro turstico campestre LAS PIRKAS.

OBSERVACIN N 1:

Al formular las preguntas sobre gestin administrativa el gerente DIAZ DIAZ EDWIN RITCHAR nos respondi que: El centro turstico campestre LAS PIRKAS no cuenta con documentos de gestin como el MOF, no existe una estructura de la organizacin, no estn establecidas las autoridades ni responsables para cada rea de la organizacin, contando solo con puestos de trabajo sealados por el responsable (gerente) de acuerdo a la necesidad del rea. Segn Duhalt Kraus define el manual de organizacin y funciones como aquel que expone con detalle la estructura de la organizacin y seala los puestos y la relacin existente entre ellos. Explica la jerarqua, los grados de autoridad y responsabilidad, las funciones y actividades de los rganos de la empresa.

OBJETIVO ESPECFICO N2:

Comprobar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS cumple con las normas de seguridad establecidas por el instituto nacional defensa civil INDECI.

OBSERVACIN N 2: En la visita realizada se pudo constatar que el centro turstico campestre LAS PIRKAS cuenta con planos de ubicacin, sealizacin dentro del local, con permisos de funcionamiento, registro de sanidad, y un certificando acreditando que se le brinda peridicamente el mantenimiento a los extintores. Sin embargo encontramos extintores en el piso y en una ubicacin poco visible para el pblico, y de acuerdo con la Norma Tcnica Peruana NTP 399.010-1 INDECI e INECOPI, la cual especifica que la altura normada para colocar ese tipo de equipos es de 1.50 metros medidos desde el piso, ubicados en un lugar visible y de fcil acceso para el pblico. De igual manera se constat que el centro turstico campestre LAS PIRKAS no cuenta con planos de evacuacin como lo estipula el artculo 15.2.5 de SEALIZACIN BSICA de la norma antes mencionada, la cual especifica: En sitios amplios donde concurra un gran volumen de visitantes (hoteles, ncleos de oficina, centros comerciales, hospitales, estaciones de transporte, u otros) deben colocarse planos de evacuacin y ubicacin de proteccin y prevencin contra incendios, ubicndolos en lugares visibles. Esto trae como consecuencia que ante cualquier imprevisto los trabajadores o clientes no estn preparados para contrarrestar una situacin de emergencia sea el caso de un incendio, acaeciendo el fallo de seguridad dentro del centro turstico campestre LAS PIRKAS hacia sus clientes externos e internos.

El prevenir accidentes dentro de las instalaciones del centro turstico campestre LAS PIRKAS es tarea primordial de los directivos, esta situacin al ser controlada nos permite disminuir los riesgos y ver reflejado los resultados de manera cuantitativa al no incurrir en gastos indebidos provocados por un posible accidente.

OBJETIVO ESPECFICO N3:

Confirmar si el centro turstico campestre LAS PIRKAS efecta el uso adecuado de las instalaciones sanitarias segn La Ley General de Salud, Ley N 26842.

OBSERVACIN N 3:

De la visita al centro turstico campestre LAS PIRKAS se

pudo

observar que los fines de semana y en temporada de verano hay una gran concurrencia de pblico, lo que genera que el local no se mantenga limpio despus de la hora de almuerzo al no contar con suficientes recipientes para los residuos y personal que limpie estos, despus de ser consumidos. La Ley General de Salud, Ley N 26842 indica en su artculo 100, que quienes conduzcan o administren actividades de extraccin, produccin, transporte y comercio de bienes o servicios, cualquiera que stos sean, tienen la obligacin de adoptar las medidas necesarias para garantizar la proteccin de la salud y la seguridad de los trabajadores y de terceras personas en sus instalaciones. Es responsabilidad de la empresa verificar que se cuente con la cantidad necesaria de recipientes para los residuos, para as motivar al pblico a mantener el local limpio y en buen estado, as mismo designar personal

de limpieza para el levantamiento de desperdicios dejados por los clientes despus del almuerzo fuera del rea de restaurant. Esto se da por la poca atencin que se le presta a estos aspectos, que son muy importantes para que el cliente est al tanto de cules son los puntos que debera tener en cuenta para dar un buen uso al servicio.

Por otro lado se pudo constatar que el local cuenta con avisos prohibiendo el ingreso de mascotas, sin embargo no hay un control adecuado del mismo, ya que percibimos a dos jvenes paseando con su mascota por los alrededores de la piscina, el encargado de la piscina tuvo que intervenir poniendo en conocimiento a los clientes acerca del uso de tal prohibicin, ocasionando una discusin que campestre LAS PIRKAS. El Artculo 63 de la Ley de Piscinas hace referencia sobre el uso y los lugares adecuados para colocar las normas para los usuarios de tal manera que sean visibles tal medida es reforzada en el Ttulo VIII sobre Obligaciones del Usuario. Refirindose al problema suscitado aquel da por las clientas y su mascota, las acciones tomadas por el encargado de la piscina son respaldadas de acuerdo a la Ley N 27596, ley que Regula el Rgimen Jurdico de Canes, que prohbe el ingreso de los canes a piscinas, playas y algunos otros lugares pblicos y de asistencia masiva, debido a que los canes al defecar u orinar, contaminan el agua con agentes patgenos (bacterias, parsitos entre otros) que pueden transmitir diversas enfermedades a las personas. A esto se suma los accidentes por mordedura que pueden ocasionar en los lugares que son de recreacin para los nios, jvenes y adultos. Debido a la escaza informacin que se les brinda a los clientes, se generan problemas y malestares tanto para los clientes como para el centro turstico campestre LAS PRIRKAS ocasionando que el pblico observe las deficiencias por parte de la empresa sobre el uso debido de gener incomodidad tanto para el cliente como para el centro turstico

la piscina, no pudiendo evitar los malos comentarios por lo ocurrido, creando una imagen desagradable a la vista del pblico asistente.

PREGUNTAS REALIZADAS AL GERENTE PRESPUESTAS PREGUNTAS N/A SI NO OBSERVACIONES 1. Ha elaborado la empresa una grafica de su organizacin? X Esta prximo a elaborarlo 1.1 Hemos obtenido un ejemplar? X 1.2 se actualiza peridicamente? X 2. Las funciones y responsabilidades de los principales funcionarios estn definidas, por escrito y son de No estn definidas por escrito pero cada conocimiento del directorio? X colaborador conoce sus funciones a realizar. 3. Los objetivos generales y especficos son de Solamente cuenta con la Misin, Visin y Valores conocimiento del personal? X la empresa. 4. Usted considera que se cumplen las funciones establecidas para cada departamento o rea? X 5. Cree usted que sus colaboradores conocen cules son sus funciones y responsabilidades? X No existe un jefe de rea debido a la carencia de un organigrama, pero si un encargado de designar 6. cada jefe de rea tiene debidamente organizado y las funciones o cualquier inquietud por parte del controlado al personal bajo sus rdenes? X colaborador. 7. Se lleva a cabo la seleccin del personal de acuerdo a las especificaciones del cargo o la labor que van a desempear? X 8 Cuenta con plan estratgico? X 8.1 Cada qu tiempo lo actualiza? X No cuenta con un plan operativo debido a que este es la culminacin del detalle de un plan 9. Cuenta con plan operativo? X estratgico. 10. Utiliza alguna herramienta o tcnica de gestin? x 11. Utiliza algn tipo de indicador de gestin? x

PERFIL OCUPACIONAL DEL OPERARIO(A) DE LIMPIEZA.

RESPUESTAS PREGUNTAS 1. Realizar la limpieza, y ordenamiento del rea de restaurant de acuerdo a los estndares tcnicos correspondientes. N/A SI X NO OBSERVACION El operario cumple con la limpieza y ordenamiento de las reas asignadas; sin embargo no cuenta un uniforme adecuado para realizar dicha tarea. 2. Realizar el lavado y pulido de vajillas, cristalera, cubertera y batera de cocina, utilizando productos de limpieza adecuados y considerando las normas de higiene, sanidad y seguridad del establecimiento. 3. Realizar la limpieza de las habitaciones, de almacenamiento cumpliendo con las normas sanitarias y las especificaciones del establecimiento. x x

PERFIL OCUPACIONAL DEL COCINERO(A)

PREGUNTAS 1. Desarrollar la carta o men y formular las recetas estndar de acuerdo a las necesidades del establecimiento. 2. Realizar la pre-cocina y producir elaborados de acuerdo al abastecimiento de insumos, limpieza, picado y porcionamiento menor de platos terminados. 3. La cocina cuenta con (espacio mnimo: refrigeradora, mesa de trabajo, cocina, lavaderos, estantera de menaje, campana extractora, tacho de basura). 4. Cuenta con un almacn 5. Producir platos terminados de acuerdo al sistema lineal o de ensamble del establecimiento y considerando el registro de produccin. 6. Realizar el cierre del servicio, considerando el control de inventario, el almacenamiento de insumos no utilizados y normas de seguridad, sanidad e higiene. 7. Equipos que utiliza para desarrollar la carta o men y formular las recetas estndar de acuerdo a las necesidades del establecimiento.

N/A

SI X

RESPUESTAS NO OBSERVACION

X X

Calculadora Telfono Mandil

PERFIL OCUPACIONAL DEL MOZO(A)1

PREGUNTAS N/A 1. Realizar la limpieza, desinfeccin y montaje del saln; manejo de utensilios, menaje y cristalera. 2. Realizar la recepcin, pre venta, toma de pedido, atencin, post venta, facturacin, considerando las polticas de admisin, aplicando protocolos correspondientes, as como normas personalizadas de manejo de expectativas de atencin. 3. Realizar el cierre de servicio y cierre de saln, de acuerdo a control de inventario y normas de higiene y de seguridad del establecimiento. 4. Realizar la atencin de clientes, de acuerdo a las normas y tcnicas de servicio correspondientes. X X SI X X NO

RESPUESTAS OBSERVACION

EL INGRESO DE ANIMALES A DICHO RECINTO, PROHIBIDO DE ACUERDO A LA LEY N 27596, QUE REGULA EL REGIMEN JURIDICO DE CANES, QUE PROHIBE EL INGRESO DE LOS CANES A PISCINAS, PLAYAS Y OTROS LUGARES PUBLICOS Y DE ASISTENCIA MASIVA

LAS DUCHAS DE USO OBLIGATORIO PARA LOS CLIENTES ANTES DE ENTRAR A LA PISCINA.

REGLAMENTACION Y NORMATIVIDAD DEL USO DE LA PISCINA AUNQUE POR SER UN CENTRO TURISTICO TAMBIEN DEBERIA ESTAR EN INGLES DE ACUERDO A LA Norma Tcnica Peruana NTP 399.010-1 INDECI

EXTINTOR ENCONTRADO EN EL SUELO, Y EN UN LUGAR POCO VISIBLE AL PUBLICO, NO CUMPLIENDO CON LO QUE DICE LA NORMA TECNICA PERUANA NTP 399.010-1 INDECI

LA CARENCIA DE PAPELERAS EN LOS ALREDEDORES DEL LOCAL FOMENTANDO LA FALTA DE HIGIENE, QUE VA EN CONTRA DE La Ley General de Salud, Ley N 26842