Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

PROYECTO: Elaboracin y confeccin de prendas de vestir

GRUPO: Creaciones y bordados de Mjica LOCALIDAD: Francisco J. Mjica MUNICIPIO DE MORELIA ESTADO DE MICHOACN PSP: CORREO

Febrero, 2006
Agencia para el desarrollo sustentable 1

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

INDICE
Pg. RESUMEN INDICE INDICE DE CUADROS INDICE DE FIGURAS 1. DISEO 1.1 Diagnstico 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.1 i) ii) iii) iv) v) 1.3.2 1.3.3 1.4 1.4.1 i) ii) iii) iv) Diagnstico interno.. Diagnstico externo. Anlisis FODA... Estrategias bsicas.. Definicin de proyecto. Objeto social.. Seleccin de la figura.. Principios bsicos de operacin de la organizacin... Diagnstico de mercado. Productos existentes... Comportamiento del consumidor y comprador... Anlisis de la competencia. Canales de comercializacin. Precios Tipo de demanda que atender el proyecto. Estrategia comercial. Localizacin Factores condicionantes de la localizacin.. Requerimientos para el proyecto... Aptitud regional para el desarrollo del proyecto.. Descripcin del sitio.

1 1 1 2 2 4 5 5 5 6 6 6 6 7 7 8 8 8 8 9 9 9 9 10 10 10

Diseo organizativo

Diseo de la estrategia comercial.

Diseo tcnico administrativo.

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios 1.4.2 i) ii) iii) 1.4.3 i) ii) iii) iv) v) vi) 1.4.4 i) ii) iii) 2. Tamao del proyecto Factores condicionantes del tamao Capacidad de produccin... Programa de produccin mensual y anual.. Ingeniera del proyecto. Seleccin de la tecnologa.. Descripcin del proceso de produccin Parmetros tcnicos Necesidades de maquinaria, equipo y pie de cra.. Necesidades de insumos, mano de obra y servicios auxiliares... Obra civil e infraestructura requerida... Diseo Administrativo... Importancia de la mano de obra familiar.. Nivel de divisin del trabajo y salarios requeridos.. Organigrama de la empresa... 10 10 10 10 11 11 11 12 13 13 13 14 14 14 15 16 16 18 19 19 20 21 23

EVALUACIN DEL DISEO.. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. Presupuesto de inversin.. Programa de inversiones... Proyeccin de ingresos y egresos... Impacto neto del proyecto. Anlisis de riesgo Anlisis de sostenibilidad...

3. DICTAMEN... ANEXOS

INDICE DE CUADROS

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios Pg. 1 4 10 13 16 17 17 18 19 20 21 22

Cuadro 1. Caractersticas del grupo. .. Cuadro 2. Matriz FODA ... Cuadro 3. Programa de produccin mensual y anual Cuadro 4. Principales insumos para el proyecto Cuadro 5. Presupuesto de inversin y fuentes de financiamiento Cuadro 6. Costos de operacin .. Cuadro 7. Ingresos por me para el ao uno Cuadro 8. Clculo del capital de trabajo Cuadro 9. Proyeccin de ingresos y egresos . Cuadro 10. Clculo del flujo de efectivo del del proyecto. Cuadro 11. Resultados del anlisis de riesgo . Cuadro 12. Calificacin cualitativa de los impactos ambientales del proyecto..

INDICE DE FIGURAS Figura 1. Canal de comercializacin de la ropa. Figura 2. Ubicacin geogrfica del proyecto. Figura 3. Plano de instalaciones.. Figura 4. Organigrama de la empresa Pg. 8 9 14 23

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

1. RESUMEN EJECUTIVO De la informacin sistematizada en el proyecto se establece que los socios tienen mercado potencial y aseguran la recuperacin de la inversin, a corto y mediano plazo. Se activa la economa local, regional y se fortalece la economa nacional, con esta actividad que genera empleo directo a 8 personas e indirecto a 6 personas ms, as como desarrollo en el flujo de capitales.

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios Motiva a la integracin de nuevos grupo de trabajo en la misma o en otras comunidades; con lo cual se podr evitar el alto porcentaje de emigracin que existe en Michoacn, el municipio y la comunidad al establecer una actividad que les genere ingresos econmicos suficientes para mejorar sus condiciones de vida. El proyecto no es complejo en su aspecto tcnico y organizativo, por lo que no tiene riesgos significativos en estos aspectos. El proyecto requiere una inversin total de 400,489 pesos de los que el 27% lo aportan los socios, el 73 % es subsidio de Alianza contigo para el campo. El capital de trabajo es de 26,989 pesos y lo aportan todos los socios. Lo indicadores de rentabilidad son los siguientes: EL Valor Actual Neto (VAN) es de 1, 417,256 pesos y la Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) es de 64 %, que es superior al costo de oportunidad del capital (CETES) que actualmente tienen un valor de 10%. Por todo lo anteriormente expuesto se recomienda que el proyecto se lleve a cabo.

2.- Objetivos y metas. Con este proyecto se pretenden cubrir los siguientes objetivos: 1.- Modernizar una empresa rural para la elaboracin y confeccin de prendas de vestir 2. Aumentar las utilidades mediante el ahorro de costos en el bordado de las playeras 3. Producir prendas bordadas de vestir a u menor costo. Las metas que se pretenden cubrir con el proyecto son las siguientes.

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios 1.- Producir mensualmente 8000 playeras de diversas tallas. 2.- Obtener una utilidad de operacin de 40,000 pesos por mes 3.- Anlisis y diagnstico de la situacin actual y previsiones sin el proyecto 3.1 Diagnstico interno.En la comunidad de Francisco J. Mjica Municipio de Morelia, Michoacn, siendo el mes de Enero del ao 2005, se organizo un grupo de 8 mujeres, que ya han venido laborando en el taller del pap de una de ellas, desde hace varios aos y lo han hecho en forma muy unida, con el objetivo de llevar acabo un proyecto productivo que les origine fuentes de empleo permanentes y arraigo en la comunidad que les permita obtener ingresos y contribuir en el gasto familiar, adems de solucionar problemas econmicos que prevalecen dentro de sus familias, mediante varias reuniones que se tuvieron entre las participantes y el Tcnico Ing. Juan Manuel Lobato Zamora, Prestador de Servicios Profesionales del PRODESCA, a quien llamaron para solicitar sus servicios para la elaboracin de un proyecto productivo, dichas personas se reunieron el da 23 del mes de febrero del ao 2005 con el fin de nombrar la mesa directiva que las representara en su asociacin, actualmente estas 8 personas trabajan como jornaleras y a las labores del hogar al igual que la mayora de las mujeres de la comunidad, cuentan con un grado de estudio mnimo (primaria y secundaria), las integrantes del grupo cuentan con conocimientos en la confeccin de prendas de vestir, ya que desde hace diez aos se dedican a esta actividad. Las integrantes pretenden adquirir una maquina bordadora, ya que el problema principal que tiene este grupo de trabajo es que tienen que mandar a bordar las prendas a la Ciudad de Morolen Guanajuato, aumentando considerablemente el costo de produccin; con la mquina bordadora ahorraran hasta un 50% aproximadamente. Debido a que pertenecen a una comunidad de alta marginacin y los ingresos econmicos no son suficientes para cubrir las necesidades de la familia el grupo no cuenta con recursos econmicos para financiar el proyecto productivo, por lo cual estn solicitando el apoyo del Programa Alianza para el Campo. Las principales caractersticas del grupo se presentan en el siguiente cuadro

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios Cuadro 1. Caractersticas del grupo
Actividad Productiva Principal JORNALERAS JORNALERAS JORNALERAS JORNALERAS JORNALERAS JORNALERAS JORNALERAS JORNALERAS Estado Civil CASADA SOLTERA CASADA CASADA CASADA CASADA CASADA Escolaridad Primaria Primaria Primaria Secundaria Secundaria Secundaria Secundaria Primaria

Nombre del Representante de la UPR (Nombre(s), HORTENSIA RAMIREZ OLEA MIRIAM LOBATO HERNANDEZ MARIA GUADALUPE LOBATO HERNANDEZ MONICA LOBATO RODRIGUEZ BERLI MARIA ARREOLA BIBIAN BLANCA ESTELA DIAZ GRACIELA ARTEMIA RODRIGUEZ CORONA MIREYA LOBATO HERNANDEZ

Aos de Experiencia 10 10 10 10 10 10 10 10

FORTALEZAS.1. Experiencia en la elaboracin de prendas de vestir.- El grupo de trabajo cuenta con la experiencia suficiente para producir playeras, pants y uniformes escolares puesto que han desarrollado esta actividad durante los ltimos 10 aos. 2. Cohesin interna del grupo.- Existe inters de parte de este grupo de mujeres de trabajar colectivamente para mejorar sus ingresos y elevar la calidad de vida tanto de ellas como de sus familias, adems de que su relacin interpersonal es buena entre ellas porque existe algn grado de parentesco entre s, por lo que el proyecto se desarrollar como una famiempresa. 3. Inters en constituirse en una figura legal.- De momento se constituyeron en un grupo solidario de trabajo informal para solicitar el apoyo del programa alianza para el campo, sin embargo en el mediano plazo planean constituirse en una figura legal asociativa reconocida ante las leyes mexicanas que les permita poder acceder de mejor forma a los diferentes apoyos de los 3 niveles de gobierno. 4. 3.2 Diagnstico Externo OPORTUNIDADES.a) Oportunidad de Participar en Alianza para el Campo. El grupo tiene la oportunidad de participar en el Programa de alianza para el campo a travs del

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios Programa de Desarrollo Rural, Subprograma PAPIR, que es precisamente el que otorga a manera de subsidio, los recursos para la adquisicin de bienes de capital. b) Oportunidad de Ampliar el mercado existente. - Debido a que este grupo de productoras de playeras y uniformes escolares ya tienen un mercado establecido en diferentes localidades del Estado, el cual ha tenido una aceptacin del producto durante varios aos El municipio de Morelia se localiza en el centro-norte del estado, su cabecera es la capital del estado de Michoacn, se ubica en las coordenadas 1942 de latitud norte y 101 11.4 de longitud oeste a una altura de 1,951 msnm, limita al norte con Tarmbaro, Chucndiro y Huaniqueo; al este con Charo y Tzitzio; al sur con Villa Madero y Acuitzio y al oeste con Lagunillas, Coeneo, Tzintzuntzan y Quiroga, su distancia a la capital de la Repblica es de 315 Kms. Extensin: Su superficie es de 1,199.02 Km y representa el 2.03 por ciento del estado. La localidad de Francisco J. Mjica se ubica en al oriente del municipio de Morelia, y se localiza a los 19 44 33 de latitud norte y 101 08 05 de longitud oeste a una altura sobre el nivel del mar de 1900 m. Predomina el clima del subtipo templado, de humedad media, con rgimen de lluvias en verano de 700 a 1000 mm de precipitacin anual, con lluvias invernales de 5 mm anuales promedio, con una temperatura media anual de 18 C, con vientos dominantes variables, provenientes del suroeste y del noroeste con intensidad de entre 2 y 14.5 km por hora. La principal va de comunicacin con la comunidad de Francisco J. Mjica, es la carretera Libre Morelia Querndaro saliendo por Cd. Industrial de Morelia, la cual se encuentra ubicada al oriente de la Ciudad y est pavimentada, pasando por el poblado de Atapaneo y despus se llega a la localidad de Fco. J. Mjica, la cual se ubica a 8 km. De la Cd. De Morelia, Michoacn.

Agencia para el desarrollo sustentable

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios En relacin a las oportunidades para los apoyos econmicos hay diversas instituciones que otorgan subsidios para las actividades del sector rural, tales como SAGARPA en su programa de Alianza Contigo, FONAES, FIRCO, S.R.A etc. Este grupo de mujeres ya cuenta con entregos de ropa, ubicados en San Juan Nuevo, Quiroga, Morelia, Uruapan y Patzcuaro, quienes son clientes de sus productos, los cuales presentan una demanda insatisfecha. 3.3 Anlisis FODA El grupo realiz un anlisis FODA para diagnosticar su situacin actual y poder as formular su proyecto productivo.

F1 F2 F3 F4 D1 D2 D3 D4 D5

FORTALEZAS Experiencia en la elaboracin de prendas de vestir. Cohesin interna del grupo. Inters en constituirse en una figura legal Vas de comunicacin adecuadas. DEBILIDADES Falta de recursos econmicos para desarrollar el proyecto Falta de experiencia en trabajos en grupo Zona de marginacin social media. Falta de infraestructura para costura y bordado Falta de asistencia tcnica y capacitacin OPORTUNIDADES De participacin en el programa de alianza para el campo. De ampliar el mercado existente. De organizacin para crecer en el mediano plazo como empresa. De crear fuentes de trabajo De solicitar recursos complementarios al proyecto. AMENAZAS Falta de credibilidad en los programas de gobierno Emigracin a los E. E. U. U. por falta de empleo Competencia de otras empresas regionales.

O1 O2 O3 O4 O5 A1 A2 A3

Agencia para el desarrollo sustentable

10

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios Del anlisis de el listado anterior a que llego el grupo de productoras sobre las fortalezas, debilidades, amenazas y oportunidades se pudieron establecer las estrategias que se plantean en la matriz FODA siguiente

FORTALEZAS.Experiencia en la elaboracin de Prendas de vestir.- Como se comenta anteriormente el grupo tiene una experiencia de 10 aos en la elaboracin de estas prendas Cuadro 2. Matriz de anlisis FODA
DEBILIDADES

D1
AS AMENAZ S OPORTUNIDADE

D2 E1

D3 E3 E3 E4 E3 E1

D4 E2 E3

D5 E1 E1 E1 E1 E2 E1

F1 E1 E2 E1 E2 E4

F2 E1

F3 E3 E3 E2 E2 E3 E3

F4

A1 A2 A3 O1 O2

E1 E1 E3 E4 1 E4 E4

E1 E2

O3 E3 O4 O5

3.4 Plana o acciones estratgicas para resolver el problema E1= Elaboracin de un proyecto productivo E2= Solicitar asistencia tcnica y capacitacin E3= Producir prendas de vestir con calidad E4 = Adquisicin de maquinaria para bordado

Agencia para el desarrollo sustentable

11

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios E1 = Es fundamental en el presente proyecto; ya que se tiene la ventaja de que las integrantes desean trabajar en conjunto y solo pueden mejorar su incursin al mercado manejando mayores volmenes de produccin, situacin que de forma individual no se podra cumplir. Adems para participar en los programas de desarrollo rural requieren de la organizacin para acceder a los recursos de los diferentes subprogramas, pertenecientes a las diferentes instituciones de los tres niveles de gobierno.

E2= Las participantes deben ser instruidas para mejorar la calidad y eficiencia en sus labores pues a travs de la capacitacin pueden incrementar la produccin. E3= La calidad en el presente proyecto para la costura y maquila aunado al ingresos por el trabajo de las socias, desarrollando en ellas las capacidades que les permita apropiarse de los procesos de gestin y puedan tener mayor acceso a los diferentes programas destinados a la mujer rural. E4 = La implementacin del proyecto a travs de la obra civil y la compra del quipo requiere de gestionar los recursos necesarios para la compra de las mismas. Esto les permitir resolver el problema del bordado de las prendas de vestir 3.5 Definicin del proyecto a formular La globalizacin de los mercados exige competitividad por lo que los pequeos productores tienen como nica opcin para participar activamente en el mercado el compactar su oferta y eficientar su produccin en base a sus capacidades locales. Para lograr esto se precisa la organizacin as como contar con una asistencia tcnica acorde a las necesidades que plantea el nuevo escenario econmico, sin embargo en este tipo de localidades no existen muchas opciones de trabajo para sus habitantes, ya que la mayora de las personas que habitan en esta localidad se desplazan a la Ciudad

Agencia para el desarrollo sustentable

12

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios de Morelia en busca de empleo, debido a que sus tierras son poco frtiles y solo se siembran algunos cultivos de autoconsumo como es el caso especfico del maz, algunas huertas de traspatio de durazno, manzana, cultivo de chayote etc., algunos miembros de la comunidad viven principalmente del comercio como son tiendas de abarrotes, produccin de lpidas para tumbas, billar, balconeras etc. Por lo anteriormente expuesto y debido a que estas mujeres ya se dedican a la produccin de prendas de vestir, cuentan con la experiencia suficiente en el proceso de produccin y lo que es ms importante ya se cuenta con un mercado en operacin de dichas prendas es debido a estas razones que se propone el proyecto de Elaboracin y Confeccin de Prendas de Vestir, que involucra la compra de una maquina bordadora textil que permitir aumentar los ingresos actuales de las participantes. 4. ASPECTOS ORGANIZATIVOS.

a. Antecedentes Enero del ao 2005, se organizo un grupo de 8 mujeres, que ya han venido laborando en el taller del pap de una de ellas, desde hace varios aos y lo han hecho en forma muy unida, con el objetivo de llevar acabo un proyecto productivo que les origine fuentes de empleo permanentes y arraigo en la comunidad que les permita obtener ingresos y contribuir en el gasto familiar, adems de solucionar problemas econmicos que prevalecen dentro de sus familias, mediante varias reuniones que se tuvieron entre las participantes y el Tcnico Ing. Juan Manuel Lobato Zamora, Prestador de Servicios Profesionales del PRODESCA, a quien llamaron para solicitar sus servicios para la elaboracin de un proyecto productivo, dichas personas se reunieron el da 23 del mes de febrero del ao 2005 con el fin de nombrar la mesa directiva que las representara en su asociacin, actualmente estas 8 personas trabajan como jornaleras y a las labores del hogar al igual que la mayora de las mujeres de la comunidad, cuentan con un grado de estudio mnimo (primaria y secundaria), las integrantes del grupo cuentan con conocimientos en la confeccin de prendas de vestir, ya que desde hace diez aos se dedican a esta actividad.

Agencia para el desarrollo sustentable

13

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios El objeto social de este proyecto es la produccin de prendas de vestir para atender una demanda creciente de este tipo de producto y con ello mejorar el ingreso familiar. MISIN: Elaborar y ofertar prendas de vestir, de los consumidores local y regionalmente. VISIN: Tener una empresa lder en el mercado local y regional, que sirva de ejemplo para el establecimiento de otras empresas de los habitantes de la regin, as como generar empleo e ingresos para los integrantes del grupo y la localidad. b. Tipo de constitucin de la organizacin Actualmente se encuentran constituidas en un Grupo de Trabajo denominado Creacines y bordados de Mjica, formado en reunin de asamblea, pero en el futuro se plantea la posibilidad de constituirse legalmente bajo alguna figura jurdica. c. Consejo Directivo Aunque la parte administrativa tambin es sencilla si es conveniente delimitar las responsabilidades de los integrantes del Consejo de Administracin y los perfiles de cada uno. ORGANIGRAMA DEL GRUPO DE TRABAJO ASAMBLEA GENERAL DE SOCIAS PRESIDENTA Estela Daz que cuenten con los estndares de

calidad que el consumidor demanda, fabricando un producto que apoye la economa

SECRETARIA Agencia para el desarrollo sustentable Graciela Artemia

TESORERA Mara Arreola

14

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Figura 4. Organigrama de la empresa d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operarios El perfil requerido y las capacidades de los directivos se describen a continuacin PRESIDENTE. Se requiere que tenga experiencia en aspectos administrativos y un nivel de escolaridad de primaria. La Sra. Blanca Estela Daz Chvez cumple estos requisitos por lo que ella ser la presidenta del grupo, por lo tanto la responsable de la operacin de la empresa. SECRETARIA. Se requiere que sepa escribir y que tenga conocimientos bsicos de aritmtica y un nivel de escolaridad de cuarto ao de primaria. La Sra. Mara Berli Arreola ser la secretara, por tanto responsable de documentar y resguardar toda la documentacin de la empresa. TESORERA. Se requiere que tenga experiencia en aspectos contables bsicos y un nivel de escolaridad de primaria. La Sra. Mara Graciela Artemia Rodrguez es la que cumple con estas necesidades por lo que ser la tesorera del grupo, por tanto responsable de los registros contables. Los operarios del proyecto no requieren conocimientos especializados, basta con que sepan leer y escribir. e. Relacin de socios Los socios que conforman el grupo son los que se presentan a continuacin
Actividad Escolaridad Productiva Principal EMPLEADA Primaria TEXTIL Estado Civil CASADA Experiencia en la confeccin de prendas 10 aos

Nombre del Representante de la UPR (Nombre(s),

HORTENSIA RAMIREZ OLEA

Agencia para el desarrollo sustentable

15

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

EMPLEADA MIRIAM LOBATO HERNANDEZ MARIA GUADALUPE LOBATO HERNANDEZ MONICA LOBATO RODRIGUEZ BERLI MARIA ARREOLA BIBIAN BLANCA ESTELA DIAZ GRACIELA ARTEMIA RODRIGUEZ CORONA MIREYA LOBATO HERNANDEZ Primaria Secundaria Secundaria Secundaria Secundaria Primaria Secundaria TEXTIL EMPLEADA TEXTIL EMPLEADA TEXTIL EMPLEADA TEXTIL EMPLEADA TEXTIL EMPLEADA TEXTIL EMPLEADA TEXTIL CASADA CASADA SOLTERA 10 aos CASADA CASADA CASADA CASADA 10 aos 10 aos 10 aos 10 aos 10 aos 10 aos

Para que el grupo pueda cumplir la visin y la misin propuesta se regir por los siguientes principios bsicos que han demostrado ser fortalezas para lograr el xito en todo tipo de organizaciones. i) ii) iii) Democracia. El grupo se conducir en todo momento en forma democrtica Autonoma poltica. Se respetar la filiacin poltica de cada miembro del grupo Autonoma financiera. Los miembros harn las aportaciones econmicas complementarias, de tal manera que dependan lo menos posible del crdito y del subsidio del Gobierno. iv) Cooperacin con otras organizaciones. Con el fin de lograr reducir costos de produccin y obtener los mejores precios en le mercado se coordinaran con otras organizaciones. v) vi) Cooperacin con la comunidad. La organizacin participar activamente en la realizacin de obras que beneficien a la comunidad. Equidad. Los beneficios y costo que se generen en el grupo sern repartidos en forma equitativa entre los miembros. f. Inventario de activos fijos

Agencia para el desarrollo sustentable

16

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios Los integrantes del grupo posen los activos fijos que se presentan en el siguiente cuadro

Cuadro Activos del grupo ACTIVO Mquina collareta industrial para costura Mquina recta industrial para costura Mquina sencilla industrial para costura Local con bodega de material de concreto TOTAL CANTIDAD 1 1 1 4x24 m VALOR ($) 10,000 4,000 7,000 200,000 221,000

g. Descripcin de estrategias que adoptaran para facilitar la integracin a la cadena productiva y comercial. Las integrantes del grupo van a producir las prendas de vestir y las van a vender a mayoristas y posteriormente tendrn sus propios expendios de ropa para venta directamente al consumidor. 5. ANALISIS DE MERCADOS a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos (presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, , calidad, atributos y necesidades que satisface)

Agencia para el desarrollo sustentable

17

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios i) Materia prima. La materia prima principal es la tela para la elaboracin de playeras y como insumos auxiliares serian hilo, sierres, etiquetas. Esta materia prima esta disponible en la ciudad de Morolen, Guanajuato, que se caracteriza por surtir buena calidad de insumos prcticamente para gran parte del pas. ii) Productos. Los principales productos son: Playeras de algodn de las tallas de la dos a la doce, unitalla y extra

Uniformes escolares de algodn y polister; de acrilan y polister ; y algodn con acrilan. Iii) No hay subproductos Se realiz una investigacin con posibles consumidores del producto que se elaborar, la cual se realiz en la Ciudad de Morelia, patzcuaro, Quiroga, Uruapan y Zamora durante los meses de junio, julio y agosto del 2005, que nos indic la demanda que tendr el producto y en que poca ser mayor, habiendo determinado que la venta de playeras va del mes de Marzo a Agosto y la de uniformes coincide con el ingreso a clases que son de septiembre a Julio de cada ao, de igual manera se pudo detectar los principales clientes potenciales, que serian las escuelas y las negocios que se encargan de la venta de uniformes.

Agencia para el desarrollo sustentable

18

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios iii). Presentacin, empaque, embalaje, naturaleza, calidad, atributos y

necesidades que satisface. El producto se vende por docenas en embalaje de plstico, costales de plstico. Otra caracterstica del producto es que es suave al tacto, de diversos colores, textura fina, agradable a la vista y tiene una vida de anaquel mayor a un ao. Se maneja con la marca Lobato, la cual ya esta patentada. En relacin a la necesidades que satisface se utiliza principalmente para proteger el cuerpo del fri y del calor ya que es trmica debido a los materiales con que se fabrica, aunque tambien sirve como prendas de lucimiento en ocasiones especiales y el uniforme es considerado como un requisito para algunas instituciones educativas federales y privadas. b. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y productos En relacin a las caractersticas de los mercados de los principales insumos, se puede decir que no hay restricciones ya que abundan los proveedores de telas para la elaboracin de prendas de vestir. Los mercados principales para el abasto de materia primase ubican en la Ciudad de Morolen, Gunaguato, que de donde se abastecera el proyecto. En relacin a las caractersticas de los mercados de los principales productos tampoco hay restricciones para acceder a ellos, ya que se trata de un producto de consumo generalizado. Dichos mercados estn ubicados en las ciudades de Morelia, Uruapan, Patzcuaro, Quiroga, San Juan Nuevo. Donde se tienen ya entregos al mayoreo. c. Canales de distribucin y venta El canal de distribucin y venta los constituyen los intermediarios de las ciudades antes citadas, donde se tienen ya entregos al mayoreo. d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materia prima

Agencia para el desarrollo sustentable

19

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios El abasto de insumos y materia se har por semana de acuerdo a las necesidades que se presentan en el siguiente cuadro Cuadro 4. Principales insumos para el proyecto INSUMO Tela para playera Hilo para confeccionar Etiquetas CANTIDAD 150 kg. 30 Piezas 150 Piezas COSTO ($/Unidad) 66.00 10.00 2.00

e. Plan y estrategia de comercializacin i) Estructura de precios de los productos y subproductos, as como polticas de venta Los precios de los principales productos son los que se presentan a continuacin Playera lisa tallas 2-14 Playera bordada tallas 2-14 $14/pieza $22/pieza $20/pieza $29/pieza

Playera lisa tallas chica, mediana y grande Playera bordada tallas chica, mediana y grande relevante para el proyecto es el de $22/pieza No hay subproductos

El precio medio de las playeras es de $21.25/pieza y el que se tomar como precio

En relacin a las polticas de venta se entregaran los productos a mayoristas siendo la mayora de los pagos a plazos de un mes posterior a la entrega del producto ii) Anlisis de la competitividad La competencia esta representada por varias empresas de tamao grande, mediano y pequeo, as como el comercio informal. Debido a la costumbre de no darse de alta en Hacienda o afiliarse a organizaciones comerciales formales, no es posible tener una estimacin precisa del nmero de productores, pero si se puede decir que son cientos

Agencia para el desarrollo sustentable

20

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios en toda la regin, por lo que el mercado de la ropa tpica es competitivo. Adems del mercado interno tambien las importaciones de ropa aumentan la competencia. Por ejemplo un estudio sobre la industria del vestido arroja los datos que se presentan a continuacin La estructura de mercado que actualmente tiene esta rama productiva est basada, en su mayora, en microempresas. En la siguiente grfica podemos observar la tendencia que la estructura de mercado ha seguido desde 2000 hasta 2003 .

Fuente: CNIV. Con base en datos de la Secretaria de Economa Grfica Estructura del mercado de la industria del vestido en Mxico En trminos porcentuales la estructura empresarial de la industria del vestido es como se presenta en la siguiente grfica

Agencia para el desarrollo sustentable

21

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Fuente: CNIV Grfica Estructura empresarial de la industria del vestido.

f. Cartas de intencin y/o contratos de compara y venta de materia prima y productos. Pendiente se van a recabar 5. Ingeniera del proyecto a. Localizacin y descripcin especifica del sitio i) Factores condicionantes de la localizacin

El factor condicionante de la localizacin es la ubicacin de los integrantes del grupo, los cuales viven en la comunidad de Francisco J. Mjica del Municipio de Morelia del Estado de Michoacn.

Agencia para el desarrollo sustentable

22

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Figura 2. Ubicacin geogrfica del proyecto ii) Aptitud regional para el desarrollo del proyecto.

Dada la disponibilidad de medios de transporte, vas de comunicacin y equipo de buena calidad en la regin, se considera que existe una aptitud ambiental alta para la implementacin del proyecto. iii) Descripcin del sito

El proyecto quedar ubicado en la comunidad de Francisco J. Mjica al cual se llega por la carretera libreo Morelia- Mxico a 8 kilmetros de la Ciudad de Morelia, entre Atapaneo y Charo. b. Infraestructura y equipo

Agencia para el desarrollo sustentable

23

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios La principal infraestructura que se requiere para el buen desarrollo del proyecto son vas de comunicacin, medios de transporte, los cuales estn disponibles en la regin y son de buena calidad. En relacin al equipo que se requiere son mquinas de costura de ropa, los cuales existen en la regin. c. Descripcin tcnica del proyecto i. Componentes del proyecto ( Infraestructura, equipo y otros )

La infraestructura se compone de un local y una bodega de concreto de 4x12 metros, que ser usada para la instalacin de maquinas, rea de trabajo y bodega para almacenar el producto. El equipo esta integrado por tres mquinas industriales para costura y una mquina industrial para bordado. La infraestructura y equipo que requiere el proyecto se presenta en el siguiente cuadro CONCEPTO Mquina collareta industrial para costura Mquina recta industrial para costura Mquina sencilla industrial para costura Local con bodega de material de concreto Mquina bordadora industrial TOTAL Obra civil e infraestructura requerida Se requiere de una nave, local y bodega de concreto, que albergara el taller, la cual est ubicada en un espacio de 4 x 24 metros de terreno. Ya se cuenta con este espacio y solo requerir adecuaciones menores, para ubicar los diferentes departamentos del taller, tales como bodega, rea de mquinas, rea de corte y rea de produccin, como se muestra en el siguiente plano. CANTIDAD 1 1 1 4x24 m 1 VALOR ($) 10,000 4,000 7,000 200,000 333,500 554,500

Agencia para el desarrollo sustentable

24

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Bodega ( Almacn)

Cuarto de terminado

rea de Maquina rea de corte

rea de produccin

Figura 3. Plano de instalaciones ii. Proceso y tecnologa a emplear

Existen diferentes sistemas para la confeccin de ropa como son: Sistema Mxico, el cual consiste en la elaboracin de prendas con plantillas, El Sistema Acme: La prenda se elabora sobre medidas tomadas al cliente; Trazo plano: es similar al sistema anterior y se trabaja con plantillas; Otro es el sistema C y C: Este sistema maneja patrones completos listos para poder cortar la prenda; Sistema Singer: Tambien consiste solo en plantillas por lo que es necesario la elaboracin de un patrn para poder cortar la prenda. Para la confeccin de prendas en el proyecto se decidi por el sistema C y C, ya que es uno de los sistemas mas completos y adecuados para la elaboracin de grandes volmenes, solo se emplea un solo patrn por cada talla facilitando el trabajo; normalmente todas las industrias de ropa utilizan este sistema pero las costureras o sastres confeccionan con el sistema Mxico o el sistema Acme

Agencia para el desarrollo sustentable

25

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Como se menciona anteriormente la maquinaria a utilizar ser de tipo industrial para obtener una mejor calidad en la elaboracin de las prendas. Descripcin del proceso de produccin El proceso de produccin se llevar a cabo de la forma siguiente 1.- Recepcin de materia prima (tela) hacia el (almacn) bodega. Control de entrada Cantidad de tela Tipo de tela. Control de todos los accesorios para la produccin de la prenda. Control de entrada. Cantidad de accesorios. o Cierre o Agujas o Hilo o Botn o Etiqueta o Agujeta 2.- Seleccionar tela para tomar tela necesaria para un corte de prenda. Traza tela para corte Cortar para enviar al departamento de produccin 4.- Tomar corte para departamento de produccin. Pasar lienzos a collareta para preparar lienzos Tomar lienzos preparado y llevar a Over Loock Retomar lienzos a collareta. o Greda o Resorte o Lapiceros o Papel a cartoncillo o Tijeras o pinzas

Agencia para el desarrollo sustentable

26

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios Por ultimo a maq. Recta para terminar la confeccin. 4.- Se pasa prenda al cuarto de terminado. Se deshila la prenda de manera minuciosa Se adopta agujeta en su caso. Se selecciona por talla, color y estilo. Se dobla dar una presentacin e imagen de la prenda. Por ultimo se empaca para mayor proteccin de la misma. 5.- Se lleva la prenda al almacn Se toma un control de prendas, terminadas y recibidas, aptas para su venta Se acomodan por talla, color y modelo para una mejor distribucin de la prenda. Parmetros tcnicos Se producen 10 playeras de talla mediana por kilogramo de tela para playera

iii.

Capacidad de produccin y programas de produccin

Factores condicionantes del tamao El principal factor condicionante del tamao es la escasa disponibilidad de capital para la compra de equipo y materia prima, por lo que se est solicitando apoyo al gobierno. Capacidad de produccin La capacidad de produccin del proyecto ser de una produccin de 2000 prendas de vestir por semana Programa de produccin mensual y anual El Programa de produccin queda como se presenta en el siguiente cuadro.

Agencia para el desarrollo sustentable

27

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Cuadro 3. Programa de produccin mensual y anual Artculo Playeras iv. Mensual (Piezas) Anual (Piezas) 8,000 96,000 Escenarios con diferentes volmenes de produccin. No se aplica ya que con el proyecto no se afecta el nivel de produccin, el proyecto consiste en ahorrar costo en el bordado al pasar de manual a mecanizado v. Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia tcnica. No se aplica, la ejecucin del proyecto es muy sencillo, en una semana se cotiza, se compra y se instala la mquina. En relacin a la administracin ya se tiene establecido el esquema y no se require ni capacitacin ni asistencia tcnica. d. Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras. No se aplica ya que la actividad no genera residuos contaminantes peligrosos para el medio ambiente

7. Anlisis financiero a. Presupuesto, programa de inversin y fuentes de financiemiento Para la realizacin del proyecto se requiere de un total de 579,500 pesos de inversin fija cuyos montos y fuentes financieras se presentan en el siguiente cuadro Cuadro 5. Presupuesto de inversin y fuentes de financiamiento
CONCEPTOS INVERSION FINANCIAMIENTO ($) TOTAL ($) Recurso Alianza propio Contigo 554500 100 277250 50 277250 50

Inversion Fija Inversion Fija (%)

Agencia para el desarrollo sustentable

28

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

0 333500 10000 4000 7000 200000 0 25000 100 0 25000 0 0 579500 100

Maquina bordadora Maquina collareta Maquina recta Maquina sencilla Local de concreto Inversion Diferida Inversion Diferida (%) Diseo del proyect Capital de trabajo* TOTAL TOTAL (%)

56250 10000 4000 7000 200000 0 0,00

277250

25000 100,00 25000

0 277250 47,84

0 302250 52,16

La inversin diferida es de 25,000 pesos, siendo nicamente para la elaboracin del proyecto y capacitacin No requiere capital de trabajo, ya que solo se comprara una maquina para mecanizar el bordado b.Proyecciones financieras i) programa de ventas El programa de ventas e ingresos por mes para el primer ao es el que se presenta en el siguiente cuadro. Cuadro Programa de ventas e ingresos para el primer ao
CONCEPTO Productos MESES 6 7 9750 9750

Unidad 1 2 3 4 5

8 9750

9 9750

10 9750

11 9750

12 Total 9750 29 4 0 68250 29 4 0

Leche Lit Becerros Cab Vaca de desecho Cab Ingreso ($) 0 Leche Becerros Vaca de desecho 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 58500 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 58500 58500 58500 58500 58500 58500 409500 0 0 0 0 0 104400 104400 0 0 0 0 0 22400 22400 0 0 0 0 0 0 0

Agencia para el desarrollo sustentable

29

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Ingreso total 0 0 0 0 0 58500 58500 58500 58500 58500 58500 185300 536300

El programa de ventas e ingresos anuales para la vida til del proyecto es el que se muestra en el siguiente cuadro Cuadro Programa de ventas e ingresos para el ao uno
CONCEPTO Productos Playeras Ingreso ($) 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 17600 0 211200 0 211200 0 Unidad Piezas 1 8000 2 8000 3 8000 4 8000 5 8000 6 8000 MESES 7 8000 8 8000 9 8000 10 8000 11 8000 12 Total 0 8000 96000 0

Playeras

176000

Ingreso total

176000

El programa de ventas por ao es el que se presenta en el siguiente cuadro Cuadro Programa de ventas e ingresos por ao
CONCEPTO UNIDAD 1 Playeras INGRESO ($) 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 211200 0 Piezas 96000 2 96000 3 96000 4 96000 5 96000 AOS 6 96000 7 96000 8 96000

Playeras

Ingreso total

ii)

Costos

En el siguiente cuadro se muestran los costos que tendr el proyecto por mes para el primer ao Cuadro Costos de produccin para el ao uno ($)
Costos de Produccion ($) Costos Variables 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 3960 0 47520 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Costo Total

Tela para playera

Agencia para el desarrollo sustentable

30

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Insumos menores Mano de obra para pieza lisa Mano de obra para pieza bordada 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 400 2400 0 1440 0 7840 0 4800 28800 0 17280 0 94080 0

Subtotal Costos Fijos Mantenimiento Sub Total

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

1390 1390 7979 0

16680 16680 95748 0

Total

En el siguiente cuadro se muestran los costos que tendr el proyecto por ao Cuadro Costos de produccin por ao ($)
CONCEPTO 1 Costos Variables Tela para playera Insumos menores Mano de obra para pieza lisa Mano de obra para pieza bordada Subtotal Costos Fijos Mantenimiento Sub Total Total 16680 16680 957480 16680 16680 957480 16680 16680 957480 16680 16680 957480 16680 16680 957480 16680 16680 957480 16680 16680 957480 16680 16680 957480 475200 4800 288000 172800 940800 475200 4800 288000 172800 940800 475200 4800 288000 172800 940800 475200 4800 288000 172800 940800 475200 4800 288000 172800 940800 475200 4800 288000 172800 940800 475200 4800 288000 172800 940800 475200 4800 288000 172800 940800 2 3 4 AOS 5 6 7 8

iii). Flujo de efectivo mensual y determinacin del capital de trabajo. No se aplica, no se requiere Iv. Pago de crdito y otros compromisos NO SE APLICA v. Capacidad de pago NO SE APLICA vi. Punto de equilibrio En el cuadro donde se presenta la proyeccin financiera se aprecia que el punto de equilibrio es de 1.42 % para todos los aos

Agencia para el desarrollo sustentable

31

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios vii. Apalancamiento. NO SE APLICA 5. Situacin financiera actual y proyectada En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los flujos monetarios durante la vida til del proyecto. Cuadro Proyeccin de ingresos y egresos
CONCEPTO ACTUAL 1 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0 2 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0 3 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0 4 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0 AOS 5 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0 6 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0 7 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0 8 211200 0 957480 940800 16680 115452 0 36685 0 111783 5 0 111783 5 115452 0

1. INGRESOS 2. COSTO DE OPERACIN (2.1+2.2) 2.1. 2.2. Variables Fijos

2112000 1072680 480000 592680 1039320

3. UTILIDAD DE OPERACIN 4. DEPRECIACION 5. COSTO FINANCIERO 6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5) 7. ISR y PTU (7=6*.40) 8. UTILIDAD DESPUES DE IMTO. (8=6-7) 9. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=3-7) 10. AMORTIZACION 11. CAPACIDAD DE PAGO 12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=9-10) 13. PARTICIPACION DE UTILIDADES 14. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) (2.2+10) / (1-2.1) 15. UTILIDAD NETA

1039320

1039320 1039320

1039320 36

115452 0 0 1.42 115452 0

115452 0 0 1.42 115452 0

115452 0 0 1.42 115452 0

115452 0 0 1.42 115452 0

115452 0 0 1.42 115452 0

115452 0 0 1.42 115452 0

115452 0 0 1.42 115452 0

115452 0 0 1.42 115452 0

1039320

6. Anlisis de rentabilidad i. ii. iii. Relacin Utilidad/ costo(avo). No se aplica no hay crdito de avo TIR VAN

En el siguiente cuadro se muestran los principales indicadores de rentabilidad del proyecto, esto es, la Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) y El Valor Actual Neto (VAN). Cuadro Flujo de efectivo del proyecto
CONCEPTO 0 1 115452 0 2 115452 0 AOS 3 115452 0 4 115452 0 5 115452 0 6 115452 0 7 115452 0 8 115452 0

Utilidad del PROYECTO

Agencia para el desarrollo sustentable

32

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

103932 0 103932 0 103932 0 103932 0 103932 0 103932 0 103932 0 103932 0

Beneficio neto SIN PROYECTO Otros beneficios CON PROYECTO Incremento en capital de trab. total Recuperacion del capital de trabajo Inversin total Recuperacion del valor residual Flujo de efectivo Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) -358500 $297.714 28% 358500

0 0 33350 115200 115200 115200 115200 115200 115200 115200 148550

Para el clculo del VAN se considera una tasa de actualizacin de 8%, que es el valor de los Certificados de la Tesorera (CETES), que es el costo de oportunidad mas representativo del dinero, obtenindose un VAN de 297,714 pesos, que es mayor que cero, siendo este el requisito para que un proyecto sea rentable, por lo tanto el proyecto es rentable bajo el criterio del VAN. En relacin a la TIR, que es de 28%, es decir, mayor que el costo de oportunidad del capital, CETES de 8%, se considera que el proyecto es rentable con el criterio de la TIR, ya para que un proyecto se rentable la TIR debe ser mayor al costo de oportunidad del capital. iv. Anlisis de sensibilidad Debido a que ya se tiene experiencia, ms de 10 aos, tanto en produccin y en venta, se considera que el proyecto no enfrenta riesgos significativos tcnicos, administrativos y comerciales, sin embargo es posible que el precio de venta pueda bajar en 2%, es decir, que se venda el producto a 21.56 pesos la pieza. Se ve que el proyecto aun en ese escenario sigue siendo rentable, ya que tiene una TIR de 13% y un VAN de 72,956 pesos, que cumplen con los criterios de rentabilidad. Cuadro Flujo de efectivo considerando el anlisis de sensibilidad
CONCEPTO 0 1 111228 0 103932 0 2 111228 0 103932 0 AOS 3 111228 0 103932 0 4 111228 0 103932 0 5 111228 0 103932 0 6 111228 0 103932 0 7 111228 0 103932 0 8 111228 0 103932 0

Utilidad del PROYECTO Beneficio neto SIN PROYECTO Otros beneficios CON PROYECTO Incremento en capital de trab. total Recuperacion del capital de trabajo Inversin total Recuperacion del valor residual Flujo de efectivo Valor Actual Neto (VAN) Tasa Interna de Rentabilidad (TIR) -358500 $72.956 13% 358500

0 0 33350 72960 72960 72960 72960 72960 72960 72960 106310

Agencia para el desarrollo sustentable

33

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios 7. Descripcin de anlisis de los impactos a. Incremento de las utilidades de de la organizacin y de los socios Las utilidades, tanto de la organizacin como de los socios se incrementan en 11% b. Decremento de los costos de produccin. Los costos de produccin bajan en 40% para el costo del bordado c.Incremento en los volmenes de produccin. No se incrementan d.Empleos generados. No se aumentan empleos E. Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el proyecto Se mantiene el mismo valor de la produccin 9. Conclusiones y recomendaciones Se establece que el proyecto es viable, ambientalmente tcnicamente, econmicafinanciera, socialmente; por las siguientes consideraciones:

Es ambientalmente aceptable por no provocar perturbaciones al medio ambiente, se aprovecha la mano de obra de las mujeres rurales, quienes productos no perecederos. El proyecto es estable, los socios tienen mercado potencial y aseguran la recuperacin de la inversin, a corto y mediano plazo. Se activa la economa local, regional y se fortalece la economa nacional, con esta actividad que genera empleo de 8 personas y flujo de capitales. Motiva a la integracin de nuevos grupo de trabajo en la misma o en otras comunidades; con lo cual se podr evitar el alto porcentaje de emigracin que existe en la comunidad al establecer una actividad que les genere ingresos econmicos suficientes para mejorar sus condiciones de vida Agencia para el desarrollo sustentable 34 generaran utilidades directas a sus familias, se crean fuentes de empleos para la localidad, y se producen

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

El proyecto no es complejo en su aspecto tcnico y organizativo, por lo que no tiene riesgos significativos en estos aspectos.

El proyecto requiere una inversin total de 400,489 pesos de los que el 27% lo aportan los socios, el 73 % es subsidio de Alianza contigo para el campo.

El capital de trabajo es de 26,989 pesos y lo aportan todos los socios.

Lo indicadores de rentabilidad son los siguientes:

EL Valor Actual Neto (VAN) es de 1,417,256 pesos, es decir es mayor que cero, por lo que el proyecto es rentable. La Tasa Interna de rentabilidad es de 64 %, que es superior al costo de oportunidad del capital (CETES), que actualmente tienen un valor de 10%.

Por todo lo anterior se recomienda que el proyecto se lleve a cabo.

Agencia para el desarrollo sustentable

35

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Agencia para el desarrollo sustentable

36

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

MEMORIA DE CALCULO BLANCA E

Cuadro 1. Presupuesto de inversiones y fuentes de financiamiento. COSTO FINANCIAMIENTO($) TOTAL Recurso Alianza propio contigo 343500 76700 266800 10000 10000 333500 66700 266800 30000 5000 25000 25000 5000 26989 400489 25000 5000 26989 108689 291800

CONCEPTOS Inv. Fija Local Maquinas bordadora Inv. Diferida Estudio de factibilidad Capacitacin Capital de trabajo TOTAL

Cuadro 2. Costo de produccin ($)

MESES CONCEPTO Costos variables Tela Insumos menores Subtotal Costos fijos Mantenimiento Mano de obra 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 1390 48000 16675 576000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000 39600 39600 39600 4000 4000 4000 39600 39600 39600 4000 4000 4000 39600 39600 39600 39600 39600 4000 4000 4000 4000 4000 39600 4000 43600 475200 48000 523200 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

43600 43600 43600

43600 43600 43600

43600 43600 43600 43600 43600

Agencia para el desarrollo sustentable

37

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Subtotal Total 49390 49390 49390 92990 92990 92990 49390 49390 49390 92990 92990 92990 49390 49390 49390 49390 49390 92990 92990 92990 92990 92990 49390 92990 592675 1115875

Cuadro 3. Programa de ventas e ingresos para el ao 1.

CONCEPTO Articulo Playera Ingreso ($) Playera Ingreso total 66000 66000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 132000 1518000 1518000 1 3000 2 6000 3 6000 4 6000 5 6000 MESES 6 6000 7 6000 8 6000 9 6000 10 6000 11 6000 12 6000 Total 69000

Precios 22 $/pieza

Cuadro 4. Flujo de Efectivo mensual y determinacin del Capital de Trabajo.

CONCEPTO 1 2 3 4 5 MESES 6 7 8 9 10 11 12 Total

Ingreso Costo

66000 92989,6

132000 92990

132000 92989,6

132000 92989,6

132000 92989,6

132000 92990

132000 92989,58

132000 92990

132000 92990

132000 92990

132000 92989,6

132000 92990

1518000 1115875

Utilidad Utilidad acumulada

-26989,6 -26989,6

39010 12021

39010,4 51031,3

39010,4 90041,7

39010,4 129052

39010 168063

39010,42 207072,9

39010 246083

39010 285094

39010 324104

39010,4 363115

39010 402125

402125

Cuadro 5. Resumen de presupuesto CONCEPTO Inv fija Inv diferida C. de trabajo Recurso Alianza TOTAL propio contigo 343500 76700 266800 30000 26989 5000 26989 25000 0

TOTAL

400489

108689

291800

Cuadro 6. Proyeccin de ingresos y egresos ($)

CONCEPTO 1 1. INGRESOS 2. COSTO DE OPERACIN (2.1+2.2) 2.1. Variables 1518000 1115875 523200 2 2024000 1288531 695856 3 2024000 1288531 695856 4 2024000 1288531 695856

AOS 5 2024000 1288531 695856 6 2024000 1288531 695856 7 2024000 1288531 695856 8 2024000 1288531 695856 9 2024000 1288531 695856 10 2024000 1288531 695856

Agencia para el desarrollo sustentable

38

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

2.2. Fijos 592675 402125 33350 0 368775 110633 258143 291493 592675 735469 33350 0 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 702119 210636 491483 524833 592675 735469 33350 592675 735469 33350 592675 735469 33350 592675 735469 33350 592675 735469 33350 592675 735469 33350 592675 735469 33350 592675 735469 33350

3. UTILIDAD DE OPERACIN 4. DEPRECIACION 5. COSTO FINANCIERO 6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5) 7. ISR y PTU (7=6*.30) 8. UTILIDAD DESPUES DE IMTO. (8=6-7) 9. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=3-7) 10. AMORTIZACION 11. CAPACIDAD DE PAGO 12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=9-10) 13. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 13=(2.2+10) / (1-2.1) utilidad por socio

291493 60

524833 45

524833 45

524833 45

524833 45

524833 45

524833 45

524833 45

524833 45

524833 45

36437

65604

65604

65604

65604

65604

65604

65604

65604

65604

Cuadro 7. Tamao del proyecto

CONCEPTO 1 Playera INGRESO Playera Ingreso total 151800 0 151800 0 202400 0 202400 0 202400 0 202400 0 202400 0 202400 0 69000 2 92000 3 92000 4 92000

AOS 5 92000 202400 0 202400 0 6 92000 202400 0 202400 0 7 92000 202400 0 202400 0 8 92000 202400 0 202400 0 9 92000 202400 0 202400 0 10 Precio de venta 92000 202400 0 202400 0 22 $/pieza

Cuadro 8 Depreciacin, vida til y valor residual CONCEPTOS Local Maquinas bordadora TOTAL Vida util Depreciacin V residual Depreciacin V residual Aos $ $ 20 0,05 0 500 10 0,1 0,1 33350 33350 33350 33350

Cuadro 9. Costo anual de operacin

CONCEPTO Costos variables Tela Insumos menores Subtotal Costos fijos Mantenimiento Mano de obra 16675 576000 16675 766080 16675 766080 16675 766080 16675 766080 16675 766080 16675 766080 16675 766080 16675 766080 16675 766080 475200 48000 523200 632016 63840 695856 632016 63840 695856 632016 63840 695856 632016 63840 695856 632016 63840 695856 632016 63840 695856 632016 63840 695856 632016 63840 695856 632016 63840 695856 AOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Agencia para el desarrollo sustentable

39

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Subtotal 592675 111587 5 782755 147861 1 782755 147861 1 782755 147861 1 782755 147861 1 782755 147861 1 782755 147861 1 782755 147861 1 782755 782755

Total

147861 1 1478611

Cuadro 10. Evaluacin privada

CONCEPTO 0 1 2 3 52483 3 17520 0 0 0 26989 81700 33350 34963 3 34963 3 34963 3 34963 3 34963 3 34963 3 34963 3 409972 4 52483 3 17520 0 0 AOS 5 52483 3 17520 0 0 6 52483 3 17520 0 7 52483 3 17520 0 8 52483 3 17520 0 9 10

Beneficio neto CON PROYECTO Beneficio neto SIN PROYECTO Otros beneficios CON PROYECTO Cap de t con rec propio Rec de cap de trabajo Inv con rec propio Rec de valor residusl

291493 524833 175200 175200 0 0

52483 3 524833 17520 0 175200

26989

Flujo de efectivo

-108689

116293 349633

Valor actual neto (VAN) Tasa interna de rentabilidad (TIR)

189747 3 1,83 183 %

Cuadro 11. Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

CONCEPTO 0 1 2

AOS 3 52483 3 17520 0 4 52483 3 17520 0 5 52483 3 17520 0

6
52483 3 17520 0

7
52483 3 17520 0

8
52483 3 17520 0

9
524833 175200

10
52483 3 17520 0

Beneficio neto CON PROYECTO Beneficio neto SIN PROYECTO

291493 175200

524833 175200

Agencia para el desarrollo sustentable

40

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Otros beneficios CON PROYECTO Incremento en capital de trab. total Recuperacion del capital de trabajo Inversin total Recuperacion del valor residual 34963 3 34963 3 34963 3 34963 3 34963 3 34963 3 373500 0 0 0 0 0 0 0 26989 26989 0 33350 40997 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Flujo de efectivo TIR VAN

-400489

116293 64% 1.417.26 5

349633

349633

ANALISIS DE RIESGO

Cuadro 12. Proyeccin de ingresos y egresos($)

CONCEPTO 1 136620 0 111587 5 523200 592675 250325 33350 0 216975 65093 151883 185233 2 182160 0 128853 1 695856 592675 533069 33350 0 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 499719 149916 349803 383153 3 182160 0 128853 1 695856 592675 533069 33350 4 182160 0 128853 1 695856 592675 533069 33350 AOS 5 182160 0 128853 1 695856 592675 533069 33350 6 182160 0 128853 1 695856 592675 533069 33350 7 182160 0 128853 1 695856 592675 533069 33350 8 182160 0 128853 1 695856 592675 533069 33350 9 10 182160 0 1821600 128853 1 1288531 695856 592675 533069 33350 695856 592675 533069 33350

1. INGRESOS 2. COSTO DE OPERACIN (2.1+2.2) 2.1. 2.2. Variables Fijos

3. UTILIDAD DE OPERACIN 4. DEPRECIACION 5. COSTO FINANCIERO 6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5) 7. ISR y PTU (7=6*.30) 8. UTILIDAD DESPUES DE IMTO. (8=6-7) 9. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=37) 10. AMORTIZACION 11. CAPACIDAD DE PAGO 12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=910) 13. PUNTO DE EQUILIBRIO (%) 13=(2.2+10) / (1-2.1) utilidad por socio

185233 70 23154

383153 53 47894

383153 53 47894

383153 53 47894

383153 53 47894

383153 53 47894

383153 53 47894

383153 53 47894

383153 53 47894

383153 53 47894

Agencia para el desarrollo sustentable

41

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Cuadro 13. Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

CONCEPTO 0 1 2 38315 3 17520 0 0 AOS 3 38315 3 17520 0 0 4 38315 3 17520 0 0 5 38315 3 17520 0 0

6
38315 3 17520 0 0

7
38315 3 17520 0 0

8
38315 3 17520 0 0

9
38315 3 17520 0 0

10
38315 3 17520 0 0 26989

Beneficio neto CON PROYECTO Beneficio neto SIN PROYECTO Otros beneficios CON PROYECTO Incremento en capital de trab. total Recuperacion del capital de trabajo Inversin total Recuperacion del valor residual 373500 26989

185233 175200 0

0 33350

Flujo de efectivo TIR VAN

-400489

10033 37% 655.118

20795 3

20795 3

20795 3

20795 3

20795 3

20795 3

20795 3

20795 3

26829 2

Agencia para el desarrollo sustentable

42

Profesionales trabajando para el desarrollo de los productores agropecuarios

Agencia para el desarrollo sustentable

43