PLAN DE NEGOCIOS
Odontloga familiar
Barquisimeto Noviembre 2012
xxxxxxxxxxx
ODONTOLOGA DE FAMILIA
xxxxxxxxxxx
Contenido
Contenido......................................................................................................................... 1
1. Resumen del Plan de Inversin....................................................................................3
2. Descripcin de la Empresa...........................................................................................5
2.1.- XXXXX XXXXXX..................................................................................................5
2.2.- Direccin telfonos locales y telfonos celulares..................................................5
2.3.- Elementos de identificacin de la empresa y producto principal...........................6
2.4.- Objeto de la empresa...........................................................................................6
2.5.-Organizacin Legal................................................................................................6
2.6.- Capital Social........................................................................................................6
2.7.- Estructura Organizativa........................................................................................6
2.8.- Perfil de los accionistas, socios, asociados, cooperativistas ................................7
2.9.- Requisitos de operacin.......................................................................................7
2.10.- Instalaciones.......................................................................................................8
3. El Plan de Negocio......................................................................................................8
3.1. Objetivos ............................................................................................................... 8
3.2. Justificacin........................................................................................................... 8
3.3 Filosofa Organizacional.........................................................................................9
Visin:....................................................................................................................... 9
1
xxxxxxxxxxx
Misin: ...................................................................................................................... 9
Valores:..................................................................................................................... 9
4. El Mercado...................................................................................................................9
4.1. Proveedores........................................................................................................ 10
4.2. Clientes ............................................................................................................... 10
4.4. Descripcin de los Servicios................................................................................12
4.5 Anlisis de la Competencia...................................................................................13
Anlisis de Precios..................................................................................................13
5. Aspecto Tcnico del Plan de Negocio........................................................................15
5.1. Descripcin del proceso.......................................................................................15
5.2. Determinacin de la Capacidad de Produccin...................................................15
5.4. Gastos Amortizables............................................................................................20
5.5. Gastos de Personal.............................................................................................21
5.6 Materia Prima.......................................................................................................23
6. Aspecto financiero del plan de Negocio.....................................................................26
6.1. Cuadro de Inversin.............................................................................................26
6.2. Estados Financieros Proyectados........................................................................31
6.3. Punto de Equilibrio...............................................................................................35
6.4. Flujo de Caja Proyectado.....................................................................................36
6.5. Periodo de Recuperacin de la Inversin............................................................38
2
xxxxxxxxxxx
6.6. Cuadro de Servicio de la Deuda..........................................................................39
6.7. Descripcin de la Garanta..................................................................................41
7. Conclusin y Recomendacin...................................................................................42
1. RESUMEN
DEL
PLAN
DE INVERSIN
xxxxxxxxxxx
ha venido acumulando experiencia y experticia en el negocio, decide emprender su
propio consultorio odontolgico en una ubicacin estratgica en el este de la ciudad de
Barquisimeto.
Para ello el consultorio necesita de apalancamiento financiero, que les permita
invertir en infraestructura, tecnologa y otra parte de los recursos como capital de trabajo
conformado por material e insumos de trabajo o materia prima para operar, que sirva
como base para dar inicio de un flujo operativo y de efectivo continuo, garantizando la
rotacin de inventarios y permita la generacin de flujo continuo de efectivo.
La inversin se realizar bajo unas premisas iniciales en las que podemos
mencionar, por un lado que los clculos se hacen en valores histricos en donde
determinamos los ingresos por servicios y tipos de tratamientos para los cuales se
estimaron en base a la informacin suministrada por la odontloga de acuerdo a la
demanda de cada servicio, la duracin, as como el valor de cada uno de ellos y los
insumos y materiales utilizados en estos. Permitindonos calcular el uso de materia
prima para cada tratamiento, calculando el uso de todos los insumos semanal, mensual
y anualmente de acuerdo a la proyeccin de la capacidad. Tambin se debe resaltar
que debido a que una de las principales barreras de entrada a este tipo de negocio lo
constituye hacerse de los clientes o pacientes y a pesar de que la odontloga posee
experiencia y ya es conocida en el mercado; se trabajo la proyeccin para el primer ao
con un 35% de la capacidad instalada con un crecimiento del 10% neto ao a ao hasta
llegar al 85% el sexto ao. En este sentido los ingresos se calculan en base a una
inversin inicial y a una proyeccin en la cual se distribuyen en distintos tratamientos a
aplicar de acuerdo a su demanda.
El plan contempla un anlisis del mercado en donde se estudian a los clientes,
los proveedores y el mtodo de comercializacin de la empresa. De igual manera se
revisa el aspecto tcnico de la empresa, en donde se comprueba que las instalaciones
de planta e inversiones en tecnologas, soportaran el crecimiento de la empresa
proyectado por los flujos de efectivo que este proceso continuo generar.
xxxxxxxxxxx
Se realiza un anlisis econmico financiero, donde se proyectan ingresos, costos
para luego obtener los estados financieros y el flujo de caja proyectado, para ello se
trabaja con valores histricos sin considerar ningn incremento por efectos
inflacionarios, en donde se evidencia la rentabilidad de la inversin, siendo notoria la
generacin de efectivo suficiente para cubrir crdito y generar dividendos. De igual
manera se observa, que la inversin se recupera en un plazo aproximado de once (11)
meses.
Por ltimo se recomienda ampliamente la inversin y su respectivo
financiamiento por el ente financiero, debido a lo expuesto en sus valores econmicofinanciero, apoyados en los conocimientos, seriedad, confianza y experiencia de la
profesional en odontologa de la Dra. xxxxxxxxxxxxx, quien necesita del apalancamiento
financiero para poder independizarse como profesional de libre ejercicio de la profesin,
aunado a lo rentable que esta profesin se convierte una vez cautivado un nmero de
pacientes significativos para el consultorio.
2. DESCRIPCIN
DE LA
EMPRESA.
mrrrrrrxxxxxxl@hotmail.com
xxxxxxxxxxx
Carrera 21 esquina calle 12
Telf. 0414-xxxxxxx
2.5.-Organizacin Legal
Firma unipersonal de ejercicio libre de la profesin como odontlogo.
xxxxxxxxxxx
Odontlogo
Odontlogo
Auxiliar
2.8.-
Asistente contable
Perfil
de
los
accionistas,
socios,
asociados,
cooperativistas
xxxxxxxxxxxx, Odontlogo egresada de la Universidad de los Andes en el ao 2001
con Diplomado de Esttica y Prostodoncia fija y removible
Personas
con
Enfermedades
Infectocontagiosas,
Principios
Fundamentales del manejo clnico, entre otros. Ha tenido una gran experiencia laboral
tanto en la ciudad de Mrida como en Barquisimeto, entre las que podemos sealar:
que ha tenido
Gobernacin del estado Mrida, Fundacin del Nio del Estado Mrida, ASCARDIO
Barquisimeto, Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado Barquisimeto, Universidad
Pedaggica Experimental Libertador de Barquisimeto en la que actualmente presta
servicio de odontlogo, siendo estos ltimas experiencias la base para la captacin de
clientela a atender en el consultorio.
de
xxxxxxxxxxx
2.10.- Instalaciones
2.10.1.- Descripcin del local, local de aproximadamente 50 Mts2 con fcil acceso
para los clientes, necesita de adecuaciones para la instalacin de equipos
odontolgicos.
2.10.2.- Distribucin fsica: el local se divide en tres reas, sala de espera de
pacientes, rea de atencin y cuarto oscuro de revelado de
radiografas
3. EL PLAN
DE
NEGOCIO
3.1. Objetivos
Prestar un servicio de odontolgico para todo el grupo familiar con eficiencia y calidad
en el servicio.
3.2. Justificacin
El plan se justifica, ya que cada da crece ms la poblacin con problemas
odontolgicos de todo tipo, esto debido al tipo de alimentacin y a la falta de cuidado
dental, as como tambin a deformaciones congnitas y no congnitas de los pacientes.
xxxxxxxxxxx
Misin:
Realizar el servicio con eficiencia y calidad, utilizando equipos e insumos de ltima
generacin, creando una experiencia agradable en cada paciente atendido.
Valores:
Mstica
Profesionalismo
Familia
tica
4. EL MERCADO
El mercado de servicio odontolgico cada da crece ms en Venezuela y por ende en el
Estado Lara y la ciudad de Barquisimeto, este crecimiento es debido a que cada ao
crece la poblacin demogrficamente y Barquisimeto es una de las ciudades del pas
con ms movimiento migratorio a su favor. Teniendo Lara segn censo 2011 INE
1.774.867 habitantes y en Barquisimeto y solo en el Municipio Iribarren con el 56,6 % de
esa poblacin estimada en 1.004.775 habitantes. Es importante recalcar que las
recomendaciones de cuidado dental indican al menos una visita anual al odontlogo
para prevencin y cuidado. Sin embargo debido a la calidad de los alimentos de la
poblacin que cada da comen mas comida chatarra, chucheras aunado a la falta de
cuidado diario; las visitas odontolgicas se han incrementado sustancialmente.
xxxxxxxxxxx
4.1. Proveedores
% en Compra
Condicin de pago
40%
contado
30%
Contado
ALDA Industria
Aldana, C.A.
Dental
10%
Crdito 30 das
Representaciones,
10%
Crdito 30 das
Romen
C.A.
4.2. Clientes
Los clientes se han venido captando a travs de los aos de servicios en distintas
instituciones pblicas y privadas, que demandan servicio odontolgico que estas
instituciones ya no le pueden prestar. Es importante sealar que mucho de los
pacientes que se atienden actualmente en la Universidad en la que laboro y en las otras
instituciones y universidades a las cuales he prestado servicio me llaman solicitando
servicio odontolgico debido a que conocen mi mstica y profesionalismo en el trabajo.
Clasificacin por tipo de clientes:
Tipo de Cliente
Sector
Condiciones de ventas
Alcaldas
Pblico
Gobernaciones
Pblico
Ministerios
Pblico
xxxxxxxxxxx
Universidades
Pblico y Privada
Empresas
Privado
Contado
Particulares
Privado
Contado
Es importante indicar que para la atencin de los primeros cuatro tipos de clientes se
ha realizado contactos para la firma de acuerdos y contratos de servicios, estos
servicios se prestan con su respectiva orden para ser cobrada mensualmente, lo que
indica que se genera un crdito de aproximadamente 45 das, debido a los tramites
administrativos de estas organizaciones.
11
xxxxxxxxxxx
Publicidad en Internet: mediante avisos en la red en ofreciendo promocin
de los servicios a prestar.
TIPO DE TRATAMIENTO
CIRUGIA
ODONTOSECCION
CIRUGIA DE FRENILLO
CIRUGIA DE CORDALES
TARTRECTOMIA SIMPLE
TARTRECTOMIA
PERIODONCIA
OPERATORIA
ENDODONCIA
PROTESIS
COMPLEJA
PROFILAXIS
CIRUGIA PERIODONTAL
AMALGAMASIMPLE
RECONSTRUCCION DE AMALGAMA
RESINA SIMPLE
RECONSTRUCCION DE RESINAS
IONOMERO DE VIDRIO
TOPIFICACION DE FLUOR
SELLANTES
PULPOTOMIA
MONORADICULARES
BIRADICULARES
MULTIRADICULARES
CORONAS
12
xxxxxxxxxxx
PROTESIS TOTALES
PROTESIS PARCIALES REMOVIBLES
FERULAS OCLUSALES
Todos estos servicios son diferentes por el tipo de tratamiento requerido, esto implica
que unos requieren ms tiempo que otros y por ende el valor de cada uno de ellos son
diferentes.
Anlisis de Precios
ANALISIS DE PRECIO COMPETENCIA
TRATAM
IENTO
CIRUGIA
TIPO DE
TRATAMIENTO
xxxxxxxxxx
xxxxx
CENTRO
ODONTOLOGICO
DEL ESTE
40%
SAHADAI
25%
EXODONCIAS
SIMPLES
ODONTOSECCION:
200
280
250
CLINICA
DENTAL DRA
GIORGINA
BRICEO
10%
220
300
420
375
330
CIRUGIA DE
FRENILLO
CIRUGIA DE
CORDALES
500
700
625
550
700
980
875
770
13
xxxxxxxxxxx
PERIODONCIA
OPERATORIA
ENDODONCIA
PROTESIS
TARTRECTOMIA
SIMPLE
220
308
275
242
TARTRECTOMIA
COMPLEJA
PROFILAXIS
CIRUGIA
PERIODONTAL
350
490
438
385
150
500
210
700
188
625
165
550
AMALGAMA
SIMPLE
RECONSTRUCCIO
N DE AMALGAMA
RESINA
RECONSTRUCCIO
N DE RESINA
IONOMERO DE
VIDRIO
TOPIFICACION DE
FLUOR
SELLANTES
180
252
225
198
250
350
313
275
190
600
266
840
238
750
209
660
150
210
188
165
100
140
125
110
100
140
125
110
PULPOTOMIA
MONORADICULAR
ES
BIRADICULARES
MULTIRADICULAR
ES
300
750
420
1.050
375
938
330
825
850
950
1.190
1.330
1.063
1.188
935
1.045
3.000
2.800
4.200
3.920
3.750
3.500
3.300
3.080
1.900
2.660
2.375
2.090
1.500
2.100
1.875
1.650
1.500
2.100
1.875
1.650
CORONAS
PROTESIS
TOTALES
PROTESIS
PARCIALES
FELULAS
OCLUSALES
CARRILLAS DE
PORCELANA
Como podemos observar, la Dra. xxxxxxxxxxxxx est por debajo de los precios del
mercado, que como bien dijimos anteriormente son variables de acuerdo a la ubicacin
del centro odontolgico y sus instalaciones, debemos destacar que la referencia tomada
son centros odontolgicos ubicados por la zona del este de la ciudad de Barquisimeto,
zona donde estar ubicado el consultorio de la Dra. xxxxxxxxxxxxx.
El Centro Odontolgico del Este tiene unos precios de referencia con un 40%
aproximado superior al precio de la Dra. Mary Saavedra, el de Odontologa Shadai un
14
xxxxxxxxxxx
25% y la Dra. Giorgina Briceo un 10%. Estos centros odontolgicos son tomados como
referencia ya que prestan los mismos servicios que la Dra. Mary.
5. ASPECTO TCNICO
DEL
PLAN
DE
NEGOCIO
15
xxxxxxxxxxx
demandados que otros y unos que tienen ms duracin que otros. Para ello tomaremos
las siguientes premisas:
TRATAM IENTO
CIRUGIA
PERIODONCIA
OPERATORIA
ENDODONCIA
PROTESIS
TIPO DE TRATAMIENTO
EXODONCIAS SIMPLES
ODONTOSECCION:
CIRUGIA DE FRENILLO
CIRUGIA DE CORDALES
TARTRECTOMIA SIMPLE
TARTRECTOMIA COMPLEJA
PROFILAXIS
CIRUGIA PERIODONTAL
AMALGAMA SIMPLE
RECONSTRUCCION DE AMALGAMA
RESINA
10
RECONSTRUCCION DE RESINA
10
IONOMERO DE VIDRIO
10
TOPIFICACION DE FLUOR
10
SELLANTES
PULPOTOMIA
MONORADICULARES
BIRADICULARES
MULTIRADICULARES
CORONAS
PROTESIS TOTALES
PROTESIS PARCIALES
16
xxxxxxxxxxx
FELULAS OCLUSALES
CARRILLAS DE PORCELANA
y horas
TRATAM IENTO
TRATAM
IENTO
CIRUGIA
PERIODONCIA
OPERATORIA
ENDODONCIA
TIPO DE
TRATAMIENTO
100% DE CAPACIDAD
DE TRATAMIENTO
SEM
MES
AO
60%
SEM
MES
AO
EXODONCIAS
SIMPLES
12
144
86
ODONTOSECCION:
12
144
86
CIRUGIA DE
FRENILLO
12
144
86
CIRUGIA DE
CORDALES
12
144
86
TARTRECTOMIA
SIMPLE
16
192
10
115
TARTRECTOMIA
COMPLEJA
16
192
10
115
PROFILAXIS
12
144
86
CIRUGIA
PERIODONTAL
96
58
AMALGAMA SIMPLE
32
384
19
230
RECONSTRUCCION
DE AMALGAMA
32
384
19
230
RESINA
10
40
480
24
288
RECONSTRUCCION
DE RESINA
10
40
480
24
288
IONOMERO DE
VIDRIO
10
40
480
24
288
TOPIFICACION DE
FLUOR
10
40
480
24
288
SELLANTES
32
384
19
230
PULPOTOMIA
32
384
19
230
MONORADICULARES
20
240
12
144
BIRADICULARES
20
240
12
144
MULTIRADICULARES
20
240
12
144
17
xxxxxxxxxxx
PROTESIS
CORONAS
96
58
PROTESIS TOTALES
96
58
PROTESIS
PARCIALES
96
58
FELULAS
OCLUSALES
96
58
CARRILLAS DE
PORCELANA
20
240
12
144
125
500
6.000
75
300
3.600
TOTAL TRATAMIENTOS
18
xxxxxxxxxxx
Depreciacin de Maquinaria y Equipos
Descripcin
Marca y Modelo
Cantidad
EQUIPOS DE OFICINA
Costo
Unitario
Costo
Total
16.110,71
22.449,99
Vida
til
aos
Valor de
Rescate
DEPREC.
ANUAL
DEPREC.
MENSUAL
VALOR DE
RECUPERACI
N AL 5 AO
6.926,00
577,17
0,00
COMBO EJECUTIVO
ESCRITORIO 2 SILLAS
VISITANTES, TORRE
GAVETAS PORTA CPU Y
SILLA EJECUTIVA
3.437,50
3.437,50
0%
687,50
57,29
0,00
TANDEM DE ESPERA
3 PUESTOS
METALICO
3.303,57
3.303,57
0%
660,71
55,06
0,00
COMPUTADOR
6.200,00
6.200,00
0%
1.240,00
103,33
0,00
LAMPARAS
1.500,00
3.000,00
0%
600,00
50,00
0,00
AIRES
ACONDICIONADOS
4.590,00
9.180,00
0%
1.836,00
153,00
0,00
3.169,64
9.508,92
0%
1.901,78
158,48
0,00
98.030,76
98.030,76
20.049,04
1.670,75
16.339,06
MUEBLE TIPO
ESTANTE
DE ENTREPAOS Y
PUERTA BATIENTE
EQUIPOS
CONSULTORIO
SILLON DENTAL
66.964,00
66.964,00
20%
13.392,76
1.116,06
13.392,80
COMPRESOR
7.200,00
7.200,00
10%
1.439,98
120,00
720,00
CAVITRON
LAMPARA DE
FOTOCURADO
SCALER KMD GEMA
5.803,57
5.803,57
10%
1.160,69
96,72
580,36
LED
1.785,71
1.785,71
10%
357,12
29,76
178,57
3 PUNTAS
4.017,06
4.017,06
10%
803,39
66,95
401,71
DESINTEGRADOR DE
AGUJA
1.071,43
1.071,43
0%
357,14
29,76
0,00
NEGATOSCOPIO
SLIM
AMALGAMADOR
1.071,49
1.071,49
0%
357,16
29,76
0,00
1.180,00
1.180,00
0%
393,33
32,78
0,00
19
xxxxxxxxxxx
ESTERELIZADOR
MUEBLES
EMPOTRADO CON
LAVADOR
INSTRUMENTAL
3 BANDEJAS
3.437,50
3.437,50
15%
687,47
57,29
515,63
5.500,00
5.500,00
10%
1.099,98
91,67
550,00
14.479,55
32.040,14
10%
10.680,01
890,00
3.204,01
57.704,09
4.808,67
35.882,13
ver anexo
PROYECTO
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL
MONTO
TOTAL
AOS
8000
8000
AMORT.
AMORT
ANUAL
MENSUAL
1.600,00
133,33
10000
10000
2.000,00
166,67
46.000,00
46.000,00
9.200,00
766,67
OBRAS CIVILES
40.000,00
40.000,00
8.000,00
666,67
BAOS
6.000,00
6.000,00
1.200,00
100,00
12.800,00
20
1.066,67
xxxxxxxxxxx
Total
Semanal
Mensual
Anual
1.000,0
0
3.000,0
0
4.000,00
48.000,00
12.000,0
0
144.000,0
0
4.000,00
16.000,00
192.000,00
MENSUAL
CESTA TICKECS
ODOTOLOGO Y
ASISTENTE
DENTAL
ANUAL
990,00
11.880,0
0
16.000,00
192.000,00
2.666,67
Seguridad Social
Prestaciones
Sociales
Bono Vacacional
Vacaciones
Utilidades
FAOV
SSO
SPF
INCE
320,00
32.000,0
0
3.733,33
8.000,00
8.000,00
3.840,00
17.280,0
0
3.840,00
4.746,67
76.693,33
320,00
1.440,00
21
xxxxxxxxxxx
Costo Total Personal
21.736,67
22
280.573,33
xxxxxxxxxxx
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
45%
55%
65%
75%
35%
UNIDAD DE MEDIDA
DE COMPRA
ANESTESIA
CAJA DE UNIDADES
145,60
1.747,20
174,72
2.096,64
203,84
2.446,08
232,96
2.795,52
262,08
3.144,96
GASAS
CAJA DE UNIDADES
24,50
294,00
29,40
352,80
34,30
411,60
39,20
470,40
44,10
529,20
AGUJAS
24,20
290,40
29,04
348,48
33,88
406,56
38,72
464,64
43,56
522,72
SOLUCION FOSIOLOGICA
PAQUETE DE
UNIDADES
FRASCO ml
100,80
1.209,60
120,96
1.451,52
141,12
1.693,44
161,28
1.935,36
181,44
2.177,28
ALVOGIL
FRASCO gr
70,00
840,00
84,00
1.008,00
98,00
1.176,00
112,00
1.344,00
126,00
1.512,00
HEMOSTATICO
FRASCO ml
81,67
980,00
98,00
1.176,00
114,33
1.372,00
130,67
1.568,00
147,00
1.764,00
GUANTES
CAJA DE PARES
592,80
7.113,60
711,36
8.536,32
829,92
9.959,04
948,48
11.381,76
1.067,04
12.804,48
EYECTORES
PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES
258,00
3.096,00
309,60
3.715,20
361,20
4.334,40
412,80
4.953,60
464,40
5.572,80
600,00
7.200,00
720,00
8.640,00
840,00
10.080,00
960,00
11.520,00
1.080,00
12.960,00
57,60
691,20
69,12
829,44
80,64
967,68
92,16
1.105,92
103,68
1.244,16
CUBETAS DESECHABLES
PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES
118,40
1.420,80
142,08
1.704,96
165,76
1.989,12
189,44
2.273,28
213,12
2.557,44
PASTA PROFILACTICA
FRASCO DE gr
8,00
96,00
9,60
115,20
11,20
134,40
12,80
153,60
14,40
172,80
SUTURA
ROLLOS DE ALGODN
COSTO
MES
COSTO
AO
COSTO
MES
23
COSTO
AO
COSTO
MES
COSTO
AO
COSTO
MES
COSTO
AO
COSTO
MES
COSTO
AO
xxxxxxxxxxx
CAPILLOS DE PROFILAXIS
PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES
57,00
684,00
68,40
820,80
79,80
957,60
91,20
1.094,40
102,60
1.231,20
30,40
364,80
36,48
437,76
42,56
510,72
48,64
583,68
54,72
656,64
TUBOS DE RESINA
TUBOS ( DIVERSOS
TONOS DEL MISMO)
1.266,67
15.200,00
1.520,00
18.240,00
1.773,33
21.280,00
2.026,67
24.320,00
2.280,00
27.360,00
IONOMERO DE VIDRIO
FRASCO GR.
80,00
960,00
96,00
1.152,00
112,00
1.344,00
128,00
1.536,00
144,00
1.728,00
FLUOR
UNIDADES
40,00
480,00
48,00
576,00
56,00
672,00
64,00
768,00
72,00
864,00
GOMA DE DIQUE
CAJA DE UNIDADES
90,00
1.080,00
108,00
1.296,00
126,00
1.512,00
144,00
1.728,00
162,00
1.944,00
PULPERIL
CAJA DE UNIDADES
4,00
48,00
4,80
57,60
5,60
67,20
6,40
76,80
7,20
86,40
CONOS DE PAPEL
CAJA DE UNIDADES
20,00
240,00
24,00
288,00
28,00
336,00
32,00
384,00
36,00
432,00
PLACA RX
586,67
7.040,00
704,00
8.448,00
821,33
9.856,00
938,67
11.264,00
1.056,00
12.672,00
AGUJAS EONES
PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES
450,00
5.400,00
540,00
6.480,00
630,00
7.560,00
720,00
8.640,00
810,00
9.720,00
ALGINATO
BOLSA DE gr.
80,00
960,00
96,00
1.152,00
112,00
1.344,00
128,00
1.536,00
144,00
1.728,00
SILICON
UNIDADES DE
SILICON
LAMINARIO DE
UNIDADES
2.360,00
28.320,00
2.832,00
33.984,00
3.304,00
39.648,00
3.776,00
45.312,00
4.248,00
50.976,00
64,00
768,00
76,80
921,60
89,60
1.075,20
102,40
1.228,80
115,20
1.382,40
138,00
1.656,00
165,60
1.987,20
193,20
2.318,40
220,80
2.649,60
248,40
2.980,80
0,40
4,80
0,48
5,76
0,56
6,72
0,64
7,68
0,72
8,64
50,00
600,00
60,00
720,00
70,00
840,00
80,00
960,00
90,00
1.080,00
88.784,40
8.878,44
106.541,28
10.358,18
124.298,16
11.837,92
142.055,04
13.317,66
159.811,92
CAPSULA DE AMALGAMA
LAMINA DE CERA
PAQUETE DE
UNIDADES
FRASCO DE ML
LAMINARIO DE
UNIDADES
COSTO TOTAL
7.398,70
24
xxxxxxxxxxx
En este cuadro no tenemos el ao seis (6) pero como trabajamos con valores histricos y se incrementa en un 10% neto de la
capacidad proyectada para el ao cinco (5); entonces los valores del ao seis (6) se incrementan en la misma proporcin. Estos s
estarn reflejados en los estados financieros y flujo de caja proyectado.
25
xxxxxxxxxxx
6. ASPECTO
NEGOCIO
26
xxxxxxxxxxx
CUADRO DE INVERSION xxxxxxxxxxxx ODONTOLOGO DE FAMILIA
CONCEPTO
cantidad
valor
Valor
Total
Aporte
Propio
Otras
Fuentes
Inversin
Total
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL
OBRAS CIVILES
40.000,00
40.000,00
40.000,00
40.000,00
AIRES ACONDICIONADOS
4.590,00
9.180,00
9.180,00
9.180,00
LAMPARAS
1.500,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
OTROS
6.000,00
6.000,00
6000
6.000,00
52.090,00
58.180,00
6.000,00
52.180,00
58.180,00
3.437,50
3.437,50
0
3.437,50
3.437,50
TORRE GAVETAS
PORTA CPU SILLA EJECUTIVA
TANDEM DE ESPERA 3 PUESTOS
METALICO
COMPUTADOR
MUEBLE TIPO ESTANTE
DE ENTREPAOS Y PUERTA
BATIENTE
TOTALEQUIPOS DE OFICINA
3.303,57
3.303,57
3.303,57
3.303,57
6.200,00
6.200,00
6.200,00
6.200,00
3.169,64
9.508,92
9.508,92
9.508,92
16.110,71
22.449,99
0,00
22.449,99
22.449,99
EQUIPOS CONSULTORIO
SILLON DENTAL
66.964,00
66.964,00
66.964,00
66.964,00
COMPRESOR
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
CAVITRON
5.803,57
5.803,57
5.803,57
5.803,57
LAMPARA DE FOTOCURADO
LED
1.785,71
1.785,71
1.785,71
1.785,71
3 PUNTAS
4.017,06
4.017,06
4.017,06
4.017,06
DESINTEGRADOR DE AGUJA
1.071,43
1.071,43
1.071,43
1.071,43
NEGATOSCOPIO SLIM
1.071,49
1.071,49
1.071,49
1.071,49
AMALGAMADOR
1.180,00
1.180,00
1.180,00
1.180,00
3.437,50
3.437,50
3.437,50
3.437,50
ESTERELIZADOR
3 BANDEJAS
27
xxxxxxxxxxx
MUEBLES EMPOTRADO CON LAVADOR
5.500,00
5.500,00
5.500,00
5.500,00
98.030,76
98.030,76
0,00
98.030,76
98.030,76
3.125,00
3.125,00
3.125,00
3.125,00
NSK
ESPEJOS
1.339,29
1.339,29
1.339,29
1.339,29
MANGOS
30
26,79
803,70
803,70
803,70
ESPEJOS
30
16,07
482,10
482,10
482,10
30
26,79
803,70
803,70
803,70
CORTADOR DE BANDAS
758,90
758,90
758,90
758,90
CORTE DE LIGADURA
642,86
1.285,72
1.285,72
1.285,72
DE LA ROSA
669,64
1.339,28
1.339,28
1.339,28
CORTE DISTAL
1.071,40
2.142,80
2.142,80
2.142,80
CORTE ALAMBRE
1.339,29
2.678,58
2.678,58
2.678,58
DE MAYO
62,50
187,50
187,50
187,50
DE MOSQUITO
75,89
227,67
227,67
227,67
ADSON
35,71
107,13
107,13
107,13
EXPLORADOR
PINZAS
ALGODONERA
30
26,79
803,70
803,70
803,70
20
107,14
2.142,80
2.142,80
2.142,80
50
31,25
1.562,50
1.562,50
1.562,50
QUIRURGICA
223,21
1.116,05
1.116,05
1.116,05
GATE JOTA
214,19
642,57
642,57
642,57
PESSO JOTA
214,19
642,57
642,57
642,57
CURVA
66,96
200,88
200,88
200,88
TIJERAS
RECTA
66,96
200,88
200,88
200,88
CARETA PROTECTORA
OP DOP
535,71
1.071,42
1.071,42
1.071,42
LENTES
P/FOTOCURADO
89,29
178,58
178,58
178,58
PROTECTORES
75,99
151,98
151,98
151,98
FORCEPS
FRESAS
DIAMANTE
28
xxxxxxxxxxx
ELEVADORES
20
66,96
1.339,20
1.339,20
1.339,20
MANGOS
26,79
80,37
80,37
80,37
BISTURI
HOJILLAS
100
3,13
313,00
313,00
313,00
CUBETAS
METAL X 6 EDENTULOS
348,21
348,21
348,21
348,21
METAL X 6 ADULTOS
258,93
258,93
258,93
258,93
MATAL LISA
263,39
263,39
263,39
263,39
PANORAMA INFANTIL
196,49
196,49
196,49
196,49
LLEVAR CEMENTO
35,71
142,84
142,84
142,84
MEZCLAR CEMENTO
35,71
142,84
142,84
142,84
P/RESINA
339,29
1.017,87
1.017,87
1.017,87
PORTA DISCAL
44,64
223,20
223,20
223,20
7A
31,25
156,25
156,25
156,25
MOLLENBACK
31,25
156,25
156,25
156,25
LECRON
31,25
156,25
156,25
156,25
LEGRA
133,71
668,55
668,55
668,55
535,71
1.071,42
1.071,42
1.071,42
HUEVITO INFANTIL
133,93
133,93
133,93
133,93
HUEVITO ADULTO
142,82
142,82
142,82
142,82
PLASTICO UND
75,89
151,78
151,78
151,78
AFASTADOR DE LABIO
174,11
174,11
174,11
174,11
20
550,00
45,00
45,00
45,00
178,57
357,14
357,14
357,14
14.479,55
31.535,14
0,00
31.535,14
31.535,14
7.398,70
22.196,10
0,00
22.196,10
22.196,10
ESPATULA
PERNOS DE VIDRIO
ABRE BOCA
GRAPAS
CAJA DE UNIDADES
EXTRACTOR DE CORONA
TOTAL INSTRUMENTAL
CAPITAL DE TRABAJO
INSUMOS POR UN MES 35% DE
CAPACIDAD
29
xxxxxxxxxxx
SALARIOS PERSONAL UN MES
ODONTOLOGO Y AYUDANTE
17.485,00
52.455,00
24.883,70
74.651,10
10.000,00
10.000,00
12.000,00
12.000,00
22.000,00
22.000,00
227.594,72
306.846,99
52.455,0
0
52.455,0
0
52.455,00
22.196,10
74.651,10
10.000,0
0
10.000,00
12.000,0
0
22.000,0
0
12.000,00
0,00
22.000,00
226.391,99
306.846,99
73,78%
100,00%
OTRAS INVERSIONES
GASTOS LEGALES Y
FUNCIONAMIENTO
PROYECTO Y ASESORIA
APORTES PORCENTUALES
30
80.455,0
0
26,22%
xxxxxxxxxxx
31
xxxxxxxxxxx
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS xxxxxxxxxxxxxxxx ODONTOLOGO DE FAMILIA
CONCEPTO
ao 0
306.846,99
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
ao 6
35,00%
45,00%
55,00%
65,00%
75,00%
85,00%
1.083.936,00
1.393.632,00
1.703.328,00
2.013.024,00
2.322.720,00
2.632.416,00
1.083.936,00
1.393.632,00
1.703.328,00
2.013.024,00
2.322.720,00
2.632.416,00
280.784,40
298.541,28
316.298,16
334.055,04
351.811,92
369.568,80
88.784,40
106.541,28
124.298,16
142.055,04
159.811,92
177.568,80
192.000,00
192.000,00
192.000,00
192.000,00
192.000,00
192.000,00
77.670,75
77.670,75
77.670,75
77.670,75
77.670,75
77.670,75
890,00
890,00
890,00
890,00
890,00
890,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
REPARACIONES Y
MANTENIMIENTO
UTENSILIOS DE LIMPIEZA
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
TILES E IMPLEMENTOS DE
SEGURIDAD
16.000,00
16.000,00
16.000,00
16.000,00
16.000,00
16.000,00
306.846,99
COSTOS
COSTO PRIMO
0,00
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION INSTRUMENTAL
0,00
32
xxxxxxxxxxx
DEPRECIACION MAQ Y EQUIPOS
1.670,75
1.670,75
1.670,75
1.670,75
1.670,75
1.670,75
346.489,70
344.493,70
345.153,88
338.411,13
334.722,06
330.522,29
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SERVICIOS BSICOS
36.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
76.693,33
76.693,33
76.693,33
76.693,33
76.693,33
76.693,33
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
SEGUROS
10.000,00
10.000,00
10.000,00
10.000,00
10.000,00
10.000,00
HONORARIOS PROFESIONALES
36.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
IMPUESTOS INDIRECTOS
12.000,00
13.200,00
14.520,00
15.972,00
17.569,20
19.326,12
PUBLICIDAD
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
48.000,00
ALQUILER
72.000,00
72.000,00
72.000,00
72.000,00
72.000,00
72.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
0,00
26.796,37
23.600,37
22.940,55
14.745,80
9.459,53
3.502,83
306.846,99
704.944,86
720.705,74
739.122,79
750.136,92
764.204,74
777.761,84
GASTOS DE INVERISON
GASTOS DE ADMINISTRACION Y
VENTAS
REMUNERACIONES AL PERSONAL
306.846,99
0,00
GASTOS PAPELERIA
CONDOMINIO Y VIGILANCIA
GASTOS FINANCIEROS
33
xxxxxxxxxxx
UTILIDAD DE OPERACIN
0,00
378.991,14
672.926,26
964.205,21
1.262.887,08
1.558.515,26
1.854.654,16
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
0,00
19.726,00
19.726,00
19.726,00
19.726,00
19.726,00
19.726,00
6.926,00
6.926,00
6.926,00
6.926,00
6.926,00
6.926,00
12.800,00
12.800,00
12.800,00
12.800,00
12.800,00
12.800,00
UTILIDAD BRUTA
0,00
359.265,14
653.200,26
944.479,21
1.243.161,08
1.538.789,27
1.834.928,16
0,00
66.438,33
165.838,09
253.622,93
345.049,77
433.919,60
534.606,82
APORTES LOCTI
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,00
35.926,51
65.320,03
94.447,92
124.316,11
153.878,93
183.492,82
0,00
256.900,30
422.042,15
596.408,36
773.795,20
950.990,74
1.116.827,52
0,00%
33,07%
27,00%
23,13%
20,45%
18,49%
16,99%
0,00%
31,97%
24,72%
20,26%
16,81%
14,41%
12,56%
100,00%
65,04%
51,71%
43,39%
37,26%
32,90%
29,55%
% DE COSTOS FABRICACION
SOBRE INGRESOS
% DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Y VENTAS SOBRE INGRESOS
% DE TOTAL COSTOS DE
OPERACION SOBRE INGRESOS
34
xxxxxxxxxxx
Como podemos observar el proyecto da rentabilidad en todos los aos una vez pagado impuestos. As mismo notamos que para el
primer ao el peso de los costos de fabricacin y primos representan un 33% superior al 31% de los administrativos; pero a medida que
se incrementa la capacidad y con ello los ingresos notamos que existe mayor rentabilidad y los costos variables y fijos van
disminuyendo acuciosamente hasta llegar a 16,99% y 12,56% respectivamente, lo que incrementa el margen de rentabilidad del
negocio.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Variables
Costos Fijos
358.455
366.216
376.212
364.220
393.969
364.880
411.726
358.137
429.483
354.448
447.240
350.248
1.083.936
1.393.632
1.703.328
2.013.024
2.322.720
2.632.416
Punto de Equilibrio Bs
547.160
498.897
474.667
450.221
434.855
421.934
Punto de Equilibrio %
50,48%
35,80%
27,87%
22,37%
18,72%
16,03%
Ingresos
35
xxxxxxxxxxx
Siguiendo con el anlisis de los estados financieros proyectados y corroborando lo dicho anteriormente, observamos como el punto de
equilibrio se logra para el primer ao cuando logra el 50,48% de los ingresos que equivaldra al mismo porcentaje de servicios
prestados dicho en Bs 547.160,00Bs de 1.083.936,00 Bs. Ahora bien este valor va disminuyendo cada ao debido a que los costos se
hacen menores respecto a los ingresos a medida que se aumenta la capacidad, lo que implica que el ultimo ao el punto de equilibrio
se logra cuando alcance el 16,03% de los ingresos es decir 421.934 Bs. De 2.632.416,00 Bs.
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
0,00
1.083.936
1.393.632
1.703.328
2.013.024
2.322.720
2.632.416
TOTAL
AOS
11.149.056
306.846,9
9
306.846,9
9
0,00
1.083.936
1.393.632
1.703.328
2.013.024
2.322.720
2.632.416
11.455.903
280.784,4
0
77.670,75
298.541,2
8
77.670,75
316.298,1
6
77.670,75
334.055,0
4
77.670,75
351.811,9
2
77.670,75
369.568,8
0
77.670,75
1.951.060
0,00
36
466.025
xxxxxxxxxxx
GASTOS ADINISTRATIVOS
PAGO DE CREDITO FINANCIEROS
INVERSIONES
TOTAL EGRESOS
INGRESOS NETOS DISPONIBLES
FLUJO NETO ACUMULADO
0,00
0,00
306.846,9
9
306.846,9
9
0,00
346.489,7
0
41.797
344.493,7
0
56.427
345.153,8
8
59.931
338.411,1
3
56.427
334.722,0
6
56.427
330.522,2
9
56.427
746.742
777.133
799.054
806.564
820.632
834.189
337.194
616.499
904.274
1.206.460
1.502.088
1.798.227
1.857.967
3.064.427
4.566.515
6.364.742
337.194
953.693
2.039.793
327.437
306.847
5.091.161
6.364.742
El primer ao solo se reciben los aportes los cuales son invertidos en su totalidad para la puesta en marcha del proyecto. Es el
importante destacar que el flujo de caja neto cada ao se va incrementando exponencialmente, pasando de 337.194,00 Bs el primer
ao con el 35% de la capacidad a 1.798.227,00 Bs en el sexto ao con 85% de capacidad, para un flujo acumulado el ltimo ao de
6.346.742,00 Bs para ese mismo ao.
37
xxxxxxxxxxx
AO
0
1
2
3
4
5
6
Bs.
Bs.
1.798.227
6.364.742
306.847
-6.057.895
337.193,94 EN 12 MESES
306.846,99 EN X MESES
X=
P.R.I. =
306.846,99
12
X
337.193,94
10,92 MESES
38
xxxxxxxxxxx
226.391,99
6 AOS
12%
N CUOTAS
72
66
INTERES
CAPITAL
SALDO
CAPITAL
MONTO
AMORTIZADO
Bs 226.391,99
Bs 2.263,92
Bs 2.263,92
Bs 0,00
Bs 0,00
Bs 226.391,99
Bs 2.263,92
Bs 2.263,92
Bs 0,00
Bs 0,00
Bs 226.391,99
Bs 2.263,92
Bs 2.263,92
Bs 0,00
Bs 0,00
Bs 226.391,99
Bs 2.263,92
Bs 2.263,92
Bs 0,00
Bs 0,00
Bs 226.391,99
Bs 2.263,92
Bs 2.263,92
Bs 0,00
Bs 0,00
Bs 226.391,99
Bs 2.263,92
Bs 2.263,92
Bs 0,00
Bs 0,00
Bs 226.391,99
Bs 4.702,28
Bs 2.263,92
Bs 2.438,36
Bs 2.438,36
Bs 223.953,63
Bs 4.702,28
Bs 2.239,54
Bs 2.462,74
Bs 4.901,10
Bs 221.490,89
Bs 4.702,28
Bs 2.214,91
Bs 2.487,37
Bs 7.388,47
Bs 219.003,52
10
Bs 4.702,28
Bs 2.190,04
Bs 2.512,24
Bs 9.900,72
Bs 216.491,27
11
Bs 4.702,28
Bs 2.164,91
Bs 2.537,37
Bs 12.438,09
Bs 213.953,90
12
Bs 4.702,28
Bs 2.139,54
Bs 2.562,74
Bs 15.000,83
Bs 211.391,16
13
Bs 4.702,28
Bs 2.113,91
Bs 2.588,37
Bs 17.589,19
Bs 208.802,80
14
Bs 4.702,28
Bs 2.088,03
Bs 2.614,25
Bs 20.203,45
Bs 206.188,54
39
xxxxxxxxxxx
15
Bs 4.702,28
Bs 2.061,89
Bs 2.640,39
Bs 22.843,84
Bs 203.548,15
16
Bs 4.702,28
Bs 2.035,48
Bs 2.666,80
Bs 25.510,64
Bs 200.881,35
17
Bs 4.702,28
Bs 2.008,81
Bs 2.693,47
Bs 28.204,10
Bs 198.187,89
18
Bs 4.702,28
Bs 1.981,88
Bs 2.720,40
Bs 30.924,51
Bs 195.467,48
19
Bs 4.702,28
Bs 1.954,67
Bs 2.747,60
Bs 33.672,11
Bs 192.719,88
20
Bs 4.702,28
Bs 1.927,20
Bs 2.775,08
Bs 36.447,19
Bs 189.944,80
21
Bs 4.702,28
Bs 1.899,45
Bs 2.802,83
Bs 39.250,02
Bs 187.141,97
22
Bs 4.702,28
Bs 1.871,42
Bs 2.830,86
Bs 42.080,88
Bs 184.311,11
23
Bs 4.702,28
Bs 1.843,11
Bs 2.859,17
Bs 44.940,05
Bs 181.451,94
24
Bs 4.702,28
Bs 1.814,52
Bs 2.887,76
Bs 47.827,81
Bs 178.564,18
25
Bs 4.702,28
Bs 1.785,64
Bs 2.916,64
Bs 50.744,45
Bs 175.647,54
26
Bs 4.702,28
Bs 1.756,48
Bs 2.945,80
Bs 53.690,25
Bs 172.701,74
27
Bs 4.702,28
Bs 1.727,02
Bs 2.975,26
Bs 56.665,52
Bs 169.726,47
28
Bs 4.702,28
Bs 1.697,26
Bs 3.005,01
Bs 59.670,53
Bs 166.721,46
29
Bs 4.702,28
Bs 1.667,21
Bs 3.035,07
Bs 62.705,60
Bs 163.686,39
30
Bs 4.702,28
Bs 1.636,86
Bs 3.065,42
Bs 65.771,01
Bs 160.620,98
31
Bs 4.702,28
Bs 1.606,21
Bs 3.096,07
Bs 68.867,08
Bs 157.524,91
32
Bs 4.702,28
Bs 1.575,25
Bs 3.127,03
Bs 71.994,11
Bs 154.397,88
33
Bs 4.702,28
Bs 1.543,98
Bs 3.158,30
Bs 75.152,41
Bs 151.239,58
34
Bs 4.702,28
Bs 1.512,40
Bs 3.189,88
Bs 78.342,30
Bs 148.049,69
35
Bs 4.702,28
Bs 1.480,50
Bs 3.221,78
Bs 81.564,08
Bs 144.827,91
36
Bs 4.702,28
Bs 1.448,28
Bs 3.254,00
Bs 84.818,08
Bs 141.573,91
37
Bs 4.702,28
Bs 1.415,74
Bs 3.286,54
Bs 88.104,62
Bs 138.287,37
38
Bs 4.702,28
Bs 1.382,87
Bs 3.319,41
Bs 91.424,03
Bs 134.967,96
39
Bs 4.702,28
Bs 1.349,68
Bs 3.352,60
Bs 94.776,63
Bs 131.615,36
40
Bs 4.702,28
Bs 1.316,15
Bs 3.386,13
Bs 98.162,75
Bs 128.229,24
41
Bs 4.702,28
Bs 1.282,29
Bs 3.419,99
Bs 101.582,74
Bs 124.809,25
42
Bs 4.702,28
Bs 1.248,09
Bs 3.454,19
Bs 105.036,93
Bs 121.355,06
43
Bs 4.702,28
Bs 1.213,55
Bs 3.488,73
Bs 108.525,66
Bs 117.866,33
44
Bs 4.702,28
Bs 1.178,66
Bs 3.523,62
Bs 112.049,27
Bs 114.342,72
45
Bs 4.702,28
Bs 1.143,43
Bs 3.558,85
Bs 115.608,13
Bs 110.783,86
46
Bs 4.702,28
Bs 1.107,84
Bs 3.594,44
Bs 119.202,57
Bs 107.189,42
47
Bs 4.702,28
Bs 1.071,89
Bs 3.630,39
Bs 122.832,95
Bs 103.559,04
48
Bs 4.702,28
Bs 1.035,59
Bs 3.666,69
Bs 126.499,64
Bs 99.892,35
49
Bs 4.702,28
Bs 998,92
Bs 3.703,36
Bs 130.203,00
Bs 96.188,99
50
Bs 4.702,28
Bs 961,89
Bs 3.740,39
Bs 133.943,39
Bs 92.448,60
51
Bs 4.702,28
Bs 924,49
Bs 3.777,79
Bs 137.721,18
Bs 88.670,81
52
Bs 4.702,28
Bs 886,71
Bs 3.815,57
Bs 141.536,75
Bs 84.855,24
53
Bs 4.702,28
Bs 848,55
Bs 3.853,73
Bs 145.390,48
Bs 81.001,51
54
Bs 4.702,28
Bs 810,02
Bs 3.892,26
Bs 149.282,74
Bs 77.109,25
40
xxxxxxxxxxx
55
Bs 4.702,28
Bs 771,09
Bs 3.931,19
Bs 153.213,93
Bs 73.178,06
56
Bs 4.702,28
Bs 731,78
Bs 3.970,50
Bs 157.184,43
Bs 69.207,56
57
Bs 4.702,28
Bs 692,08
Bs 4.010,20
Bs 161.194,64
Bs 65.197,35
58
Bs 4.702,28
Bs 651,97
Bs 4.050,31
Bs 165.244,94
Bs 61.147,05
59
Bs 4.702,28
Bs 611,47
Bs 4.090,81
Bs 169.335,75
Bs 57.056,24
60
Bs 4.702,28
Bs 570,56
Bs 4.131,72
Bs 173.467,47
Bs 52.924,52
61
Bs 4.702,28
Bs 529,25
Bs 4.173,03
Bs 177.640,50
Bs 48.751,49
62
Bs 4.702,28
Bs 487,51
Bs 4.214,76
Bs 181.855,27
Bs 44.536,72
63
Bs 4.702,28
Bs 445,37
Bs 4.256,91
Bs 186.112,18
Bs 40.279,81
64
Bs 4.702,28
Bs 402,80
Bs 4.299,48
Bs 190.411,66
Bs 35.980,33
65
Bs 4.702,28
Bs 359,80
Bs 4.342,48
Bs 194.754,14
Bs 31.637,85
66
Bs 4.702,28
Bs 316,38
Bs 4.385,90
Bs 199.140,04
Bs 27.251,95
67
Bs 4.702,28
Bs 272,52
Bs 4.429,76
Bs 203.569,80
Bs 22.822,19
68
Bs 4.702,28
Bs 228,22
Bs 4.474,06
Bs 208.043,86
Bs 18.348,13
69
Bs 4.702,28
Bs 183,48
Bs 4.518,80
Bs 212.562,66
Bs 13.829,33
70
Bs 4.702,28
Bs 138,29
Bs 4.563,99
Bs 217.126,64
Bs 9.265,35
71
Bs 4.702,28
Bs 92,65
Bs 4.609,63
Bs 221.736,27
Bs 4.655,72
72
Bs 4.702,28
Bs 46,56
Bs 4.655,72
Bs 226.391,99
Bs 0,00
AO2
AO3
AO4
AO5
AO6
TOTAL
CAPITAL
15.000,83
32.826,99
36.990,27
41.681,56
46.967,83
52.924,52
226.391,99
INTERESES
26.796,37
23.600,37
22.940,55
14.745,80
9.459,53
3.502,83
101.045,45
TOTAL
41.797,20
56.427,36
59.930,82
56.427,36
56.427,36
56.427,36
327.437,44
41
xxxxxxxxxxx
7. CONCLUSIN
RECOMENDACIN.
Una vez revisado los valores del presente Plan de Inversin, podemos decir que el
mismo muestra valores significativos para poner en marcha el consultorio odontolgico,
realizando las inversiones tales como estn plasmadas en el presente plan de negocios.
Ya que es completamente viable desde diferentes puntos de vista que mencionaremos
a continuacin:
xxxxxxxxxxx
tienen los costos sobe los ingresos pasando de 65,04% el primer ao a 29,55%
el sexto ao.
Econmico Financiero: los flujos de caja demuestran que son suficientes para
cancelar el crdito por el monto solicitado, de igual manera podra soportar
mayor crdito ya que este a su vez bajo las mismas premisas generara mayor
flujo de efectivo.
Talento
Humano:
es
importante
destacar
la
experiencia,
experticia
Por todo lo antes expuesto y considerando de que este es un servicio que cada
da tiene ms demanda, revisando los valores tcnicos y econmicos financieros
avalados por el mercado, aunado a la experiencia y la clientela cautiva de la
odontloga quien actualmente desempea labores como odontlogo en los
servicios
de
la
Universidad
Pedaggica
Experimental
Libertador
de
43
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44