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ODONTOLOGA DE FAMILIA

PLAN DE NEGOCIOS

Odontloga familiar
Barquisimeto Noviembre 2012

xxxxxxxxxxx

ODONTOLOGA DE FAMILIA

BARQUISIMETO Noviembre 2011

xxxxxxxxxxx

Contenido
Contenido......................................................................................................................... 1
1. Resumen del Plan de Inversin....................................................................................3
2. Descripcin de la Empresa...........................................................................................5
2.1.- XXXXX XXXXXX..................................................................................................5
2.2.- Direccin telfonos locales y telfonos celulares..................................................5
2.3.- Elementos de identificacin de la empresa y producto principal...........................6
2.4.- Objeto de la empresa...........................................................................................6
2.5.-Organizacin Legal................................................................................................6
2.6.- Capital Social........................................................................................................6
2.7.- Estructura Organizativa........................................................................................6
2.8.- Perfil de los accionistas, socios, asociados, cooperativistas ................................7
2.9.- Requisitos de operacin.......................................................................................7
2.10.- Instalaciones.......................................................................................................8
3. El Plan de Negocio......................................................................................................8
3.1. Objetivos ............................................................................................................... 8
3.2. Justificacin........................................................................................................... 8
3.3 Filosofa Organizacional.........................................................................................9
Visin:....................................................................................................................... 9
1

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Misin: ...................................................................................................................... 9
Valores:..................................................................................................................... 9
4. El Mercado...................................................................................................................9
4.1. Proveedores........................................................................................................ 10
4.2. Clientes ............................................................................................................... 10
4.4. Descripcin de los Servicios................................................................................12
4.5 Anlisis de la Competencia...................................................................................13
Anlisis de Precios..................................................................................................13
5. Aspecto Tcnico del Plan de Negocio........................................................................15
5.1. Descripcin del proceso.......................................................................................15
5.2. Determinacin de la Capacidad de Produccin...................................................15
5.4. Gastos Amortizables............................................................................................20
5.5. Gastos de Personal.............................................................................................21
5.6 Materia Prima.......................................................................................................23
6. Aspecto financiero del plan de Negocio.....................................................................26
6.1. Cuadro de Inversin.............................................................................................26
6.2. Estados Financieros Proyectados........................................................................31
6.3. Punto de Equilibrio...............................................................................................35
6.4. Flujo de Caja Proyectado.....................................................................................36
6.5. Periodo de Recuperacin de la Inversin............................................................38
2

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6.6. Cuadro de Servicio de la Deuda..........................................................................39
6.7. Descripcin de la Garanta..................................................................................41
7. Conclusin y Recomendacin...................................................................................42

1. RESUMEN

DEL

PLAN

DE INVERSIN

El proyecto nace de la necesidad, por un lado de independizarse como


profesional en el libre ejercicio de la Odontloga xxxxxxxx, quien ha venido acumulando
experiencia en instituciones pblicas y privadas, aprovechando el relacionamiento con
usuarios de servicios prximos pacientes cautivos que conocen de la calidad y mstica
de servicio de la Odontloga. Por otro lado la necesidad de mayor atencin en el
mercado de este tipo de servicio que cada da tiene ms demanda y con el
relacionamiento obtenido en instituciones pblicas y privadas de la odontloga en donde
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ha venido acumulando experiencia y experticia en el negocio, decide emprender su
propio consultorio odontolgico en una ubicacin estratgica en el este de la ciudad de
Barquisimeto.
Para ello el consultorio necesita de apalancamiento financiero, que les permita
invertir en infraestructura, tecnologa y otra parte de los recursos como capital de trabajo
conformado por material e insumos de trabajo o materia prima para operar, que sirva
como base para dar inicio de un flujo operativo y de efectivo continuo, garantizando la
rotacin de inventarios y permita la generacin de flujo continuo de efectivo.
La inversin se realizar bajo unas premisas iniciales en las que podemos
mencionar, por un lado que los clculos se hacen en valores histricos en donde
determinamos los ingresos por servicios y tipos de tratamientos para los cuales se
estimaron en base a la informacin suministrada por la odontloga de acuerdo a la
demanda de cada servicio, la duracin, as como el valor de cada uno de ellos y los
insumos y materiales utilizados en estos. Permitindonos calcular el uso de materia
prima para cada tratamiento, calculando el uso de todos los insumos semanal, mensual
y anualmente de acuerdo a la proyeccin de la capacidad. Tambin se debe resaltar
que debido a que una de las principales barreras de entrada a este tipo de negocio lo
constituye hacerse de los clientes o pacientes y a pesar de que la odontloga posee
experiencia y ya es conocida en el mercado; se trabajo la proyeccin para el primer ao
con un 35% de la capacidad instalada con un crecimiento del 10% neto ao a ao hasta
llegar al 85% el sexto ao. En este sentido los ingresos se calculan en base a una
inversin inicial y a una proyeccin en la cual se distribuyen en distintos tratamientos a
aplicar de acuerdo a su demanda.
El plan contempla un anlisis del mercado en donde se estudian a los clientes,
los proveedores y el mtodo de comercializacin de la empresa. De igual manera se
revisa el aspecto tcnico de la empresa, en donde se comprueba que las instalaciones
de planta e inversiones en tecnologas, soportaran el crecimiento de la empresa
proyectado por los flujos de efectivo que este proceso continuo generar.

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Se realiza un anlisis econmico financiero, donde se proyectan ingresos, costos
para luego obtener los estados financieros y el flujo de caja proyectado, para ello se
trabaja con valores histricos sin considerar ningn incremento por efectos
inflacionarios, en donde se evidencia la rentabilidad de la inversin, siendo notoria la
generacin de efectivo suficiente para cubrir crdito y generar dividendos. De igual
manera se observa, que la inversin se recupera en un plazo aproximado de once (11)
meses.
Por ltimo se recomienda ampliamente la inversin y su respectivo
financiamiento por el ente financiero, debido a lo expuesto en sus valores econmicofinanciero, apoyados en los conocimientos, seriedad, confianza y experiencia de la
profesional en odontologa de la Dra. xxxxxxxxxxxxx, quien necesita del apalancamiento
financiero para poder independizarse como profesional de libre ejercicio de la profesin,
aunado a lo rentable que esta profesin se convierte una vez cautivado un nmero de
pacientes significativos para el consultorio.

2. DESCRIPCIN

DE LA

EMPRESA.

2.1.- XXXXX XXXXXX


C.I.V. 4553222
Odontloga.

2.2.- Direccin telfonos locales y telfonos celulares

mrrrrrrxxxxxxl@hotmail.com

xxxxxxxxxxx
Carrera 21 esquina calle 12

Telf. 0414-xxxxxxx

2.3.- Elementos de identificacin de la empresa y producto


principal

: dientes sanos, familia feliz


La empresa se identifica de servicio odontolgico para la familia

2.4.- Objeto de la empresa


Prestacin de servicio odontolgico familiar, tratamientos de endodoncias, periodoncias,
operatorias, prtesis en cada uno de sus diferentes atencin por tipo de tratamiento.

2.5.-Organizacin Legal
Firma unipersonal de ejercicio libre de la profesin como odontlogo.

2.6.- Capital Social


Patrimonio personal

2.7.- Estructura Organizativa


Estructura simple, ya que las operaciones se llevan directamente en el sistema, que son
entregadas a la asistente contable para todo el proceso administrativo.

xxxxxxxxxxx
Odontlogo
Odontlogo

Auxiliar

2.8.-

Asistente contable

Perfil

de

los

accionistas,

socios,

asociados,

cooperativistas
xxxxxxxxxxxx, Odontlogo egresada de la Universidad de los Andes en el ao 2001
con Diplomado de Esttica y Prostodoncia fija y removible

cursos en facial, esttica,

odontologa adhesiva y cosmtica, esttica y blanqueamiento dental, Atencin


Odontolgica

Personas

con

Enfermedades

Infectocontagiosas,

Principios

Fundamentales del manejo clnico, entre otros. Ha tenido una gran experiencia laboral
tanto en la ciudad de Mrida como en Barquisimeto, entre las que podemos sealar:
que ha tenido

experiencia tanto en el sector privado como publico en destacando

Gobernacin del estado Mrida, Fundacin del Nio del Estado Mrida, ASCARDIO
Barquisimeto, Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado Barquisimeto, Universidad
Pedaggica Experimental Libertador de Barquisimeto en la que actualmente presta
servicio de odontlogo, siendo estos ltimas experiencias la base para la captacin de
clientela a atender en el consultorio.

2.9.- Requisitos de operacin


Para el arranque de la operatividad del consultorio, es necesario alquilar local adecuado
para el mismo, el cual se divide en tres reas, una de espera de pacientes, una de
atencin una de manejo de equipo radiogrficos y un pequeo deposito o alacena,
adicionalmente debe tener su bao propio y acometidas de agua. El rea de atencin a
los pacientes se adecua con el silln odontolgico y equipos el cual requiere de
instalaciones de agua y elctricas. Actualmente se cuanta con un pre-contrato
alquiler, para la instalacin del consultorio.

de

xxxxxxxxxxx

2.10.- Instalaciones

2.10.1.- Descripcin del local, local de aproximadamente 50 Mts2 con fcil acceso
para los clientes, necesita de adecuaciones para la instalacin de equipos
odontolgicos.
2.10.2.- Distribucin fsica: el local se divide en tres reas, sala de espera de
pacientes, rea de atencin y cuarto oscuro de revelado de

radiografas

odontolgicas, tambin cuenta con su bao de uso privado y pblico.

3. EL PLAN

DE

NEGOCIO

La propuesta del negocio se fundamenta en un consultorio odontolgico, de firma


unipersonal de ejercicio libre de la profesin, el cual permita independizarse
profesionalmente, aprovechando la experiencia adquirida a travs de los aos as como
la clientela que ha venido cautivando a travs de los aos en la instituciones en la que
ha prestado servicio. Para ello se hace necesario de alquilar un local y acondicionarlo
con los equipos de odontologa que cumplan con las normativas de Ley y permitan
prestar un servicio eficiente y de calidad.

3.1. Objetivos
Prestar un servicio de odontolgico para todo el grupo familiar con eficiencia y calidad
en el servicio.

3.2. Justificacin
El plan se justifica, ya que cada da crece ms la poblacin con problemas
odontolgicos de todo tipo, esto debido al tipo de alimentacin y a la falta de cuidado
dental, as como tambin a deformaciones congnitas y no congnitas de los pacientes.

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3.3 Filosofa Organizacional


Visin:
Prestar un servicio integral a las familias en odontologa y ciruga facial, que devuelva
una sonrisa al grupo familiar de la regin centroccidental.

Misin:
Realizar el servicio con eficiencia y calidad, utilizando equipos e insumos de ltima
generacin, creando una experiencia agradable en cada paciente atendido.

Valores:

Mstica

Profesionalismo

Familia

tica

4. EL MERCADO
El mercado de servicio odontolgico cada da crece ms en Venezuela y por ende en el
Estado Lara y la ciudad de Barquisimeto, este crecimiento es debido a que cada ao
crece la poblacin demogrficamente y Barquisimeto es una de las ciudades del pas
con ms movimiento migratorio a su favor. Teniendo Lara segn censo 2011 INE
1.774.867 habitantes y en Barquisimeto y solo en el Municipio Iribarren con el 56,6 % de
esa poblacin estimada en 1.004.775 habitantes. Es importante recalcar que las
recomendaciones de cuidado dental indican al menos una visita anual al odontlogo
para prevencin y cuidado. Sin embargo debido a la calidad de los alimentos de la
poblacin que cada da comen mas comida chatarra, chucheras aunado a la falta de
cuidado diario; las visitas odontolgicas se han incrementado sustancialmente.

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4.1. Proveedores

Los principales proveedores de insumos y materiales odontolgicos se encuentran en


el estado Lara y especficamente en Barquisimeto. Existen distintas casas de materiales
quirrgicos, mdicos, y odontolgicos los cuales prestan servicio de despacho a
domicilio del consultorio a un precio muy razonable en comparacin con otras casas
nacionales. Entre los principales proveedores podemos mencionar:
Proveedor

% en Compra

Condicin de pago

Alfa Dental, C.A.

40%

contado

Dentales Venezuela, C.A.

30%

Contado

ALDA Industria
Aldana, C.A.

Dental

10%

Crdito 30 das

Representaciones,

10%

Crdito 30 das

Romen
C.A.

4.2. Clientes
Los clientes se han venido captando a travs de los aos de servicios en distintas
instituciones pblicas y privadas, que demandan servicio odontolgico que estas
instituciones ya no le pueden prestar. Es importante sealar que mucho de los
pacientes que se atienden actualmente en la Universidad en la que laboro y en las otras
instituciones y universidades a las cuales he prestado servicio me llaman solicitando
servicio odontolgico debido a que conocen mi mstica y profesionalismo en el trabajo.
Clasificacin por tipo de clientes:
Tipo de Cliente

Sector

Condiciones de ventas

Alcaldas

Pblico

Contrato orden de servicio

Gobernaciones

Pblico

Contrato orden de servicio

Ministerios

Pblico

Contrato orden de servicio


10

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Universidades

Pblico y Privada

Contrato orden de servicio

Empresas

Privado

Contado

Particulares

Privado

Contado

Es importante indicar que para la atencin de los primeros cuatro tipos de clientes se
ha realizado contactos para la firma de acuerdos y contratos de servicios, estos
servicios se prestan con su respectiva orden para ser cobrada mensualmente, lo que
indica que se genera un crdito de aproximadamente 45 das, debido a los tramites
administrativos de estas organizaciones.

4.3. Comercializacin y Mercadeo .


Como dijimos en un principio ya se ha venido realizando actividades de mercadeo las
cuales el consultorio va aprovechar una vez instalado, por otro lado se ha venido
haciendo contactos en diferentes organismos pblicos y empresas privadas para ofrecer
servicio a sus trabajadores a costos accesibles para el trabajador y que muchas de
estas organizaciones y empresas puedan asumir. Por otro lado los pacientes que son
atendidos en la Universidad los cuales requieren de otros servicios que esta no puedan
prestarle, sern pacientes cautivos a quienes se le entregara tarjeta o volante
informativo de los servicios a prestar en el consultorio.
Para la captacin de clientes se usaran las siguientes herramientas para llevar a cabo la
estrategia de promocin y mercadeo.

Publicidad en Prensa y revistas especializadas: publicacin de avisos


publicitarios en peridicos regionales como el Impulso y el Informador de
Barquisimeto as como en revistas de salud ubicadas en consultorios.

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Publicidad en Internet: mediante avisos en la red en ofreciendo promocin
de los servicios a prestar.

Mercadeo Directo: visitas programadas a instituciones y empresas.


Ubicacin de dpticos y volantes en las mismas.

4.4. Descripcin de los Servicios


Los servicios prestados son muy parecidos entre todos los odontlogos, la diferencia
radica en el trato y en la comodidad que sienta el paciente ante este, claro esta que
debe destacarse el profesionalismo, mstica e higiene que el odontlogo haga visible
ante sus pacientes, lo cual le de confianza y tranquilidad al momento de ser atendido.
Entre los servicios a prestar podemos clasificarlos por tratamientos en los que podemos
mencionar los siguientes:

TIPO DE TRATAMIENTO

TIPO DE SERVICIO POR TRATAMIENTO


EXODONCIAS
SIMPLES

CIRUGIA

ODONTOSECCION
CIRUGIA DE FRENILLO
CIRUGIA DE CORDALES
TARTRECTOMIA SIMPLE
TARTRECTOMIA

PERIODONCIA

OPERATORIA

ENDODONCIA
PROTESIS

COMPLEJA
PROFILAXIS
CIRUGIA PERIODONTAL
AMALGAMASIMPLE
RECONSTRUCCION DE AMALGAMA
RESINA SIMPLE
RECONSTRUCCION DE RESINAS
IONOMERO DE VIDRIO
TOPIFICACION DE FLUOR
SELLANTES
PULPOTOMIA
MONORADICULARES
BIRADICULARES
MULTIRADICULARES
CORONAS

12

xxxxxxxxxxx
PROTESIS TOTALES
PROTESIS PARCIALES REMOVIBLES
FERULAS OCLUSALES

Todos estos servicios son diferentes por el tipo de tratamiento requerido, esto implica
que unos requieren ms tiempo que otros y por ende el valor de cada uno de ellos son
diferentes.

4.5 Anlisis de la Competencia


Como vemos el paciente va a recibir un mismo servicio odontolgico, la diferencia entre
un consultorio desde el punto de vista competitivo y otro radica en el ambiente del
consultorio, en su comodidad, decoracin, muebles, equipos, tecnologa, y por supuesto
en el trato que reciba el paciente desde que llega hasta que sale del consultorio.
En este sentido, respetando a los pacientes se procura mantener una decoracin
minimalista, que sea agradable al paciente, de igual manera se atender por cita por
grupo de pacientes por hora de acuerdo a su tratamiento para que estos no tengan que
esperar mucho tiempo en la sala de espera. Desde el punto de vista de la atencin, se
le prestara el mejor servicio utilizando equipos e insumos de punta, de tal manera que
garantice la mayor comodidad y satisfaccin para el paciente.

Anlisis de Precios
ANALISIS DE PRECIO COMPETENCIA
TRATAM
IENTO

CIRUGIA

TIPO DE
TRATAMIENTO

xxxxxxxxxx
xxxxx

CENTRO
ODONTOLOGICO
DEL ESTE
40%

SAHADAI
25%

EXODONCIAS
SIMPLES
ODONTOSECCION:

200

280

250

CLINICA
DENTAL DRA
GIORGINA
BRICEO
10%
220

300

420

375

330

CIRUGIA DE
FRENILLO
CIRUGIA DE
CORDALES

500

700

625

550

700

980

875

770

13

xxxxxxxxxxx
PERIODONCIA

OPERATORIA

ENDODONCIA

PROTESIS

TARTRECTOMIA
SIMPLE

220

308

275

242

TARTRECTOMIA
COMPLEJA
PROFILAXIS
CIRUGIA
PERIODONTAL

350

490

438

385

150
500

210
700

188
625

165
550

AMALGAMA
SIMPLE
RECONSTRUCCIO
N DE AMALGAMA
RESINA
RECONSTRUCCIO
N DE RESINA
IONOMERO DE
VIDRIO
TOPIFICACION DE
FLUOR
SELLANTES

180

252

225

198

250

350

313

275

190
600

266
840

238
750

209
660

150

210

188

165

100

140

125

110

100

140

125

110

PULPOTOMIA
MONORADICULAR
ES
BIRADICULARES
MULTIRADICULAR
ES

300
750

420
1.050

375
938

330
825

850
950

1.190
1.330

1.063
1.188

935
1.045

3.000
2.800

4.200
3.920

3.750
3.500

3.300
3.080

1.900

2.660

2.375

2.090

1.500

2.100

1.875

1.650

1.500

2.100

1.875

1.650

CORONAS
PROTESIS
TOTALES
PROTESIS
PARCIALES
FELULAS
OCLUSALES
CARRILLAS DE
PORCELANA

Como podemos observar, la Dra. xxxxxxxxxxxxx est por debajo de los precios del
mercado, que como bien dijimos anteriormente son variables de acuerdo a la ubicacin
del centro odontolgico y sus instalaciones, debemos destacar que la referencia tomada
son centros odontolgicos ubicados por la zona del este de la ciudad de Barquisimeto,
zona donde estar ubicado el consultorio de la Dra. xxxxxxxxxxxxx.
El Centro Odontolgico del Este tiene unos precios de referencia con un 40%
aproximado superior al precio de la Dra. Mary Saavedra, el de Odontologa Shadai un

14

xxxxxxxxxxx
25% y la Dra. Giorgina Briceo un 10%. Estos centros odontolgicos son tomados como
referencia ya que prestan los mismos servicios que la Dra. Mary.

5. ASPECTO TCNICO

DEL

PLAN

DE

NEGOCIO

5.1. Descripcin del proceso


El servicio tiene un proceso que inicia desde el mismo momento que se le asigna la cita
al paciente, ya que una vez que se revisa los pacientes citados y confirmado su
asistencia; se procede a planificar todos los tratamientos a aplicar por paciente, de tal
manera que se tengan los insumos que eran utilizados en la aplicacin de cada
tratamiento.

5.2. Determinacin de la Capacidad de Produccin


Determinar la capacidad de produccin para este tipo de servicio es un tanto difcil,
debido a la gran variedad de tipo de tratamientos y la caracterstica de cada paciente;
sin embargo estimaremos la capacidad de servicios que se pueden realizar en el
consultorio de acuerdo a su duracin y demanda, ya que existen tratamientos ms

15

xxxxxxxxxxx
demandados que otros y unos que tienen ms duracin que otros. Para ello tomaremos
las siguientes premisas:

6 das de trajo a la semana de lunes a sbado


8 horas de trabajo diario (sbado medio da)
44 horas semanales

TRATAM IENTO

CIRUGIA

PERIODONCIA

OPERATORIA

ENDODONCIA

PROTESIS

TIPO DE TRATAMIENTO

CAPACIDAD MAXIMA SEMANAL

EXODONCIAS SIMPLES

ODONTOSECCION:

CIRUGIA DE FRENILLO

CIRUGIA DE CORDALES

TARTRECTOMIA SIMPLE

TARTRECTOMIA COMPLEJA

PROFILAXIS

CIRUGIA PERIODONTAL

AMALGAMA SIMPLE

RECONSTRUCCION DE AMALGAMA

RESINA

10

RECONSTRUCCION DE RESINA

10

IONOMERO DE VIDRIO

10

TOPIFICACION DE FLUOR

10

SELLANTES

PULPOTOMIA

MONORADICULARES

BIRADICULARES

MULTIRADICULARES

CORONAS

PROTESIS TOTALES

PROTESIS PARCIALES

16

xxxxxxxxxxx
FELULAS OCLUSALES

CARRILLAS DE PORCELANA

Bajo estas estimaciones a un 100% de capacidad de acuerdo a los equipos

y horas

de trabajo aplicadas semanalmente, ahora estimaremos la capacidad de atencin de


tratamientos mensual y anual a 100% y a 60% de esta capacidad.

TRATAM IENTO
TRATAM
IENTO
CIRUGIA

PERIODONCIA

OPERATORIA

ENDODONCIA

TIPO DE
TRATAMIENTO

100% DE CAPACIDAD
DE TRATAMIENTO
SEM
MES
AO

60%
SEM

MES

AO

EXODONCIAS
SIMPLES

12

144

86

ODONTOSECCION:

12

144

86

CIRUGIA DE
FRENILLO

12

144

86

CIRUGIA DE
CORDALES

12

144

86

TARTRECTOMIA
SIMPLE

16

192

10

115

TARTRECTOMIA
COMPLEJA

16

192

10

115

PROFILAXIS

12

144

86

CIRUGIA
PERIODONTAL

96

58

AMALGAMA SIMPLE

32

384

19

230

RECONSTRUCCION
DE AMALGAMA

32

384

19

230

RESINA

10

40

480

24

288

RECONSTRUCCION
DE RESINA

10

40

480

24

288

IONOMERO DE
VIDRIO

10

40

480

24

288

TOPIFICACION DE
FLUOR

10

40

480

24

288

SELLANTES

32

384

19

230

PULPOTOMIA

32

384

19

230

MONORADICULARES

20

240

12

144

BIRADICULARES

20

240

12

144

MULTIRADICULARES

20

240

12

144

17

xxxxxxxxxxx
PROTESIS

CORONAS

96

58

PROTESIS TOTALES

96

58

PROTESIS
PARCIALES

96

58

FELULAS
OCLUSALES

96

58

CARRILLAS DE
PORCELANA

20

240

12

144

125

500

6.000

75

300

3.600

TOTAL TRATAMIENTOS

Como podemos notar al 100% de capacidad da un total de 125 pacientes diarios


para un promedio de 23 pacientes al da, con un 60% el promedio baja a 14 pacientes
diarios. Como debemos entender la capacidad real actual la vamos a fijar para el primer
ao en 35% de la capacidad mxima entendiendo que el primer ao es difcil mientras
se consolidad la clientela; esto nos da un promedio de 8 pacientes diarios y 44 a la
semana en los diferentes tratamientos, tal cual muestra la tabla.

5.3. Maquinaria y Equipo .


La maquinaria y equipo empleado en este tipo de servicio es muy bsico, ya que
consta de silla odontolgica equipada con su lmpara e instrumentales. Ac lo que si se
necesita es tener todos los instrumentos necesarios para todo los tipo de tratamientos a
atender.

18

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Depreciacin de Maquinaria y Equipos
Descripcin

Marca y Modelo

Cantidad

EQUIPOS DE OFICINA

Costo
Unitario

Costo
Total

16.110,71

22.449,99

Vida
til
aos

Valor de
Rescate

DEPREC.
ANUAL

DEPREC.
MENSUAL

VALOR DE
RECUPERACI
N AL 5 AO

6.926,00

577,17

0,00

COMBO EJECUTIVO

ESCRITORIO 2 SILLAS
VISITANTES, TORRE
GAVETAS PORTA CPU Y
SILLA EJECUTIVA

3.437,50

3.437,50

0%

687,50

57,29

0,00

TANDEM DE ESPERA
3 PUESTOS

METALICO

3.303,57

3.303,57

0%

660,71

55,06

0,00

COMPUTADOR

6.200,00

6.200,00

0%

1.240,00

103,33

0,00

LAMPARAS

1.500,00

3.000,00

0%

600,00

50,00

0,00

AIRES
ACONDICIONADOS

4.590,00

9.180,00

0%

1.836,00

153,00

0,00

3.169,64

9.508,92

0%

1.901,78

158,48

0,00

98.030,76

98.030,76

20.049,04

1.670,75

16.339,06

MUEBLE TIPO
ESTANTE

DE ENTREPAOS Y
PUERTA BATIENTE

EQUIPOS
CONSULTORIO
SILLON DENTAL

66.964,00

66.964,00

20%

13.392,76

1.116,06

13.392,80

COMPRESOR

7.200,00

7.200,00

10%

1.439,98

120,00

720,00

CAVITRON
LAMPARA DE
FOTOCURADO
SCALER KMD GEMA

5.803,57

5.803,57

10%

1.160,69

96,72

580,36

LED

1.785,71

1.785,71

10%

357,12

29,76

178,57

3 PUNTAS

4.017,06

4.017,06

10%

803,39

66,95

401,71

DESINTEGRADOR DE
AGUJA

1.071,43

1.071,43

0%

357,14

29,76

0,00

NEGATOSCOPIO
SLIM
AMALGAMADOR

1.071,49

1.071,49

0%

357,16

29,76

0,00

1.180,00

1.180,00

0%

393,33

32,78

0,00

19

xxxxxxxxxxx
ESTERELIZADOR
MUEBLES
EMPOTRADO CON
LAVADOR
INSTRUMENTAL

3 BANDEJAS

3.437,50

3.437,50

15%

687,47

57,29

515,63

5.500,00

5.500,00

10%

1.099,98

91,67

550,00

14.479,55

32.040,14

10%

10.680,01

890,00

3.204,01

57.704,09

4.808,67

35.882,13

ver anexo

TOTAL DEPRECIACION MAQ.Y EQUIPO

5.4. Gastos Amortizables.


De igual manera la puesta en marcha de esta plan de inversin implica, realizar una serie de gastos legales, y tramites con instituciones
que requieren ser remunerados, por otro lado al acondicionamiento del local amerita un gasto el cual se debe amortizar, as como el
pago del proyecto.
GASTOS AMORTIZABLES
CANT.
GASTOS LEGALES

PROYECTO

ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL

MONTO

TOTAL

AOS

8000

8000

AMORT.
AMORT
ANUAL
MENSUAL
1.600,00
133,33

10000

10000

2.000,00

166,67

46.000,00

46.000,00

9.200,00

766,67

OBRAS CIVILES

40.000,00

40.000,00

8.000,00

666,67

BAOS

6.000,00

6.000,00

1.200,00

100,00

TOTAL GASTOS AMORTIZABLES

12.800,00

20

1.066,67

xxxxxxxxxxx

5.5. Gastos de Personal


El personal del consultorio, est compuesto por La odontloga y la asistente dental,
quienes realizan sus funciones tcnicas y comparten labores administrativas. Este tipo
de consultorio no requiere ms personal al menos que existan otros profesionales y
requieran de una secretaria o asistente administrativo; en el caso que nos compete la
informacin contable y administrativa se le lleva a una persona externa quien realiza
todo el trabajo contable administrativo.
Estructura de Personal del consultorio
1 ASISTENTE
1
ODONTOLOGO

Total

Semanal

Mensual

Anual

1.000,0
0
3.000,0
0

4.000,00

48.000,00

12.000,0
0

144.000,0
0

4.000,00

16.000,00

192.000,00

COSTO TOTAL DE PERSONAL


Sueldos

MENSUAL

CESTA TICKECS
ODOTOLOGO Y
ASISTENTE
DENTAL

ANUAL

990,00

11.880,0
0

16.000,00

192.000,00

2.666,67

Seguridad Social

Prestaciones
Sociales
Bono Vacacional
Vacaciones
Utilidades
FAOV
SSO
SPF
INCE

320,00

32.000,0
0
3.733,33
8.000,00
8.000,00
3.840,00
17.280,0
0
3.840,00

Total Seguridad Social

4.746,67

76.693,33

320,00
1.440,00

21

xxxxxxxxxxx
Costo Total Personal

21.736,67

22

280.573,33

xxxxxxxxxxx

5.6 Materia Prima


AO 1
MATERIA PRIMA (INSUMOS UTILIZADOS)

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

45%

55%

65%

75%

35%

MATERIAL UTILIZADO POR


TODOS LOS
TRATAMIENTOS

UNIDAD DE MEDIDA
DE COMPRA

ANESTESIA

CAJA DE UNIDADES

145,60

1.747,20

174,72

2.096,64

203,84

2.446,08

232,96

2.795,52

262,08

3.144,96

GASAS

CAJA DE UNIDADES

24,50

294,00

29,40

352,80

34,30

411,60

39,20

470,40

44,10

529,20

AGUJAS

24,20

290,40

29,04

348,48

33,88

406,56

38,72

464,64

43,56

522,72

SOLUCION FOSIOLOGICA

PAQUETE DE
UNIDADES
FRASCO ml

100,80

1.209,60

120,96

1.451,52

141,12

1.693,44

161,28

1.935,36

181,44

2.177,28

ALVOGIL

FRASCO gr

70,00

840,00

84,00

1.008,00

98,00

1.176,00

112,00

1.344,00

126,00

1.512,00

HEMOSTATICO

FRASCO ml

81,67

980,00

98,00

1.176,00

114,33

1.372,00

130,67

1.568,00

147,00

1.764,00

GUANTES

CAJA DE PARES

592,80

7.113,60

711,36

8.536,32

829,92

9.959,04

948,48

11.381,76

1.067,04

12.804,48

EYECTORES

PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES

258,00

3.096,00

309,60

3.715,20

361,20

4.334,40

412,80

4.953,60

464,40

5.572,80

600,00

7.200,00

720,00

8.640,00

840,00

10.080,00

960,00

11.520,00

1.080,00

12.960,00

57,60

691,20

69,12

829,44

80,64

967,68

92,16

1.105,92

103,68

1.244,16

CUBETAS DESECHABLES

PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES

118,40

1.420,80

142,08

1.704,96

165,76

1.989,12

189,44

2.273,28

213,12

2.557,44

PASTA PROFILACTICA

FRASCO DE gr

8,00

96,00

9,60

115,20

11,20

134,40

12,80

153,60

14,40

172,80

SUTURA
ROLLOS DE ALGODN

COSTO
MES

COSTO
AO

COSTO
MES

23

COSTO
AO

COSTO
MES

COSTO
AO

COSTO
MES

COSTO
AO

COSTO
MES

COSTO
AO

xxxxxxxxxxx
CAPILLOS DE PROFILAXIS

PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES

57,00

684,00

68,40

820,80

79,80

957,60

91,20

1.094,40

102,60

1.231,20

30,40

364,80

36,48

437,76

42,56

510,72

48,64

583,68

54,72

656,64

TUBOS DE RESINA

TUBOS ( DIVERSOS
TONOS DEL MISMO)

1.266,67

15.200,00

1.520,00

18.240,00

1.773,33

21.280,00

2.026,67

24.320,00

2.280,00

27.360,00

IONOMERO DE VIDRIO

FRASCO GR.

80,00

960,00

96,00

1.152,00

112,00

1.344,00

128,00

1.536,00

144,00

1.728,00

FLUOR

UNIDADES

40,00

480,00

48,00

576,00

56,00

672,00

64,00

768,00

72,00

864,00

GOMA DE DIQUE

CAJA DE UNIDADES

90,00

1.080,00

108,00

1.296,00

126,00

1.512,00

144,00

1.728,00

162,00

1.944,00

PULPERIL

CAJA DE UNIDADES

4,00

48,00

4,80

57,60

5,60

67,20

6,40

76,80

7,20

86,40

CONOS DE PAPEL

CAJA DE UNIDADES

20,00

240,00

24,00

288,00

28,00

336,00

32,00

384,00

36,00

432,00

PLACA RX

586,67

7.040,00

704,00

8.448,00

821,33

9.856,00

938,67

11.264,00

1.056,00

12.672,00

AGUJAS EONES

PAQUETE DE
UNIDADES
CAJA DE UNIDADES

450,00

5.400,00

540,00

6.480,00

630,00

7.560,00

720,00

8.640,00

810,00

9.720,00

ALGINATO

BOLSA DE gr.

80,00

960,00

96,00

1.152,00

112,00

1.344,00

128,00

1.536,00

144,00

1.728,00

SILICON

UNIDADES DE
SILICON
LAMINARIO DE
UNIDADES

2.360,00

28.320,00

2.832,00

33.984,00

3.304,00

39.648,00

3.776,00

45.312,00

4.248,00

50.976,00

64,00

768,00

76,80

921,60

89,60

1.075,20

102,40

1.228,80

115,20

1.382,40

138,00

1.656,00

165,60

1.987,20

193,20

2.318,40

220,80

2.649,60

248,40

2.980,80

0,40

4,80

0,48

5,76

0,56

6,72

0,64

7,68

0,72

8,64

50,00

600,00

60,00

720,00

70,00

840,00

80,00

960,00

90,00

1.080,00

88.784,40

8.878,44

106.541,28

10.358,18

124.298,16

11.837,92

142.055,04

13.317,66

159.811,92

CAPSULA DE AMALGAMA

LAMINA DE CERA

ROSTE FIBRA DE VIDRIO


DURALAY
PAPEL DE ARTICULAR

PAQUETE DE
UNIDADES
FRASCO DE ML
LAMINARIO DE
UNIDADES
COSTO TOTAL

7.398,70

24

xxxxxxxxxxx
En este cuadro no tenemos el ao seis (6) pero como trabajamos con valores histricos y se incrementa en un 10% neto de la
capacidad proyectada para el ao cinco (5); entonces los valores del ao seis (6) se incrementan en la misma proporcin. Estos s
estarn reflejados en los estados financieros y flujo de caja proyectado.

25

xxxxxxxxxxx

6. ASPECTO

FINANCIERO DEL PLAN DE

NEGOCIO

En el aspecto financiero vamos a analizar el cuadro de Inversin para puesta en marcha


del proyecto, los estados financieros proyectados, el flujo de caja proyectado, periodo
de recuperacin, punto de equilibrio y cuadro de amortizacin de la deuda. Todo esto
fundamentados bajos las premisas expuestas anteriormente de capacidad instalada
capacidad proyectada a utilizar y insumos a utilizar y sus costos.

6.1. Cuadro de Inversin.


En el cuadro de Inversin, vamos a destacarlo por rubros; en donde sealaremos la
cantidad de cada tem por rubro y el aporte propio de cada uno de ellos asi como el
aporte de financiamiento que se espera recibir para la puesta en marcha del plan de
negocio.
Entre los rubros tenemos: acondicionamiento de local, equipos de oficina, equipos de
consultorio, instrumental, capital de trabajo y otras inversiones, de acuerdo a los valores
presentados en el cuadro el inversionista estara aportando el 26,22% de la inversin y
estara solicitando el 73,78% de la misma.
Es importante resaltar que cada uno de los rubros all presentes son de vital importancia
para la puesta en marcha y arranque del plan de negocio.

26

xxxxxxxxxxx
CUADRO DE INVERSION xxxxxxxxxxxx ODONTOLOGO DE FAMILIA
CONCEPTO

cantidad

valor

Valor
Total

Aporte
Propio

Otras
Fuentes

Inversin
Total

ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL
OBRAS CIVILES

40.000,00

40.000,00

40.000,00

40.000,00

AIRES ACONDICIONADOS

4.590,00

9.180,00

9.180,00

9.180,00

LAMPARAS

1.500,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

OTROS

6.000,00

6.000,00

6000

6.000,00

52.090,00

58.180,00

6.000,00

52.180,00

58.180,00

3.437,50

3.437,50
0

3.437,50

3.437,50

TOTAL ACONDICIONAMIENTO LOCAL


EQUIPOS DE OFICINA
COMBO EJECUTIVO

ESCRITORIO 2 SILLAS VISITANTES

TORRE GAVETAS
PORTA CPU SILLA EJECUTIVA
TANDEM DE ESPERA 3 PUESTOS

METALICO

COMPUTADOR
MUEBLE TIPO ESTANTE

DE ENTREPAOS Y PUERTA
BATIENTE
TOTALEQUIPOS DE OFICINA

3.303,57

3.303,57

3.303,57

3.303,57

6.200,00

6.200,00

6.200,00

6.200,00

3.169,64

9.508,92

9.508,92

9.508,92

16.110,71

22.449,99

0,00

22.449,99

22.449,99

EQUIPOS CONSULTORIO
SILLON DENTAL

66.964,00

66.964,00

66.964,00

66.964,00

COMPRESOR

7.200,00

7.200,00

7.200,00

7.200,00

CAVITRON

5.803,57

5.803,57

5.803,57

5.803,57

LAMPARA DE FOTOCURADO

LED

1.785,71

1.785,71

1.785,71

1.785,71

SCALER KMD GEMA

3 PUNTAS

4.017,06

4.017,06

4.017,06

4.017,06

DESINTEGRADOR DE AGUJA

1.071,43

1.071,43

1.071,43

1.071,43

NEGATOSCOPIO SLIM

1.071,49

1.071,49

1.071,49

1.071,49

AMALGAMADOR

1.180,00

1.180,00

1.180,00

1.180,00

3.437,50

3.437,50

3.437,50

3.437,50

ESTERELIZADOR

3 BANDEJAS

27

xxxxxxxxxxx
MUEBLES EMPOTRADO CON LAVADOR

5.500,00

5.500,00

5.500,00

5.500,00

98.030,76

98.030,76

0,00

98.030,76

98.030,76

3.125,00

3.125,00

3.125,00

3.125,00

TOTAL EQUIPOS DE CONSULTORIO


INSTRUMENTAL
MICROMOTOR
TURBINA

NSK

ESPEJOS

1.339,29

1.339,29

1.339,29

1.339,29

MANGOS

30

26,79

803,70

803,70

803,70

ESPEJOS

30

16,07

482,10

482,10

482,10

30

26,79

803,70

803,70

803,70

CORTADOR DE BANDAS

758,90

758,90

758,90

758,90

CORTE DE LIGADURA

642,86

1.285,72

1.285,72

1.285,72

DE LA ROSA

669,64

1.339,28

1.339,28

1.339,28

CORTE DISTAL

1.071,40

2.142,80

2.142,80

2.142,80

CORTE ALAMBRE

1.339,29

2.678,58

2.678,58

2.678,58

DE MAYO

62,50

187,50

187,50

187,50

DE MOSQUITO

75,89

227,67

227,67

227,67

ADSON

35,71

107,13

107,13

107,13

EXPLORADOR
PINZAS

ALGODONERA

30

26,79

803,70

803,70

803,70

20

107,14

2.142,80

2.142,80

2.142,80

50

31,25

1.562,50

1.562,50

1.562,50

QUIRURGICA

223,21

1.116,05

1.116,05

1.116,05

GATE JOTA

214,19

642,57

642,57

642,57

PESSO JOTA

214,19

642,57

642,57

642,57

CURVA

66,96

200,88

200,88

200,88

TIJERAS

RECTA

66,96

200,88

200,88

200,88

CARETA PROTECTORA

OP DOP

535,71

1.071,42

1.071,42

1.071,42

LENTES

P/FOTOCURADO

89,29

178,58

178,58

178,58

PROTECTORES

75,99

151,98

151,98

151,98

FORCEPS
FRESAS

DIAMANTE

28

xxxxxxxxxxx
ELEVADORES

20

66,96

1.339,20

1.339,20

1.339,20

MANGOS

26,79

80,37

80,37

80,37

BISTURI

HOJILLAS

100

3,13

313,00

313,00

313,00

CUBETAS

METAL X 6 EDENTULOS

348,21

348,21

348,21

348,21

METAL X 6 ADULTOS

258,93

258,93

258,93

258,93

MATAL LISA

263,39

263,39

263,39

263,39

PANORAMA INFANTIL

196,49

196,49

196,49

196,49

LLEVAR CEMENTO

35,71

142,84

142,84

142,84

MEZCLAR CEMENTO

35,71

142,84

142,84

142,84

P/RESINA

339,29

1.017,87

1.017,87

1.017,87

PORTA DISCAL

44,64

223,20

223,20

223,20

7A

31,25

156,25

156,25

156,25

MOLLENBACK

31,25

156,25

156,25

156,25

LECRON

31,25

156,25

156,25

156,25

LEGRA

133,71

668,55

668,55

668,55

535,71

1.071,42

1.071,42

1.071,42

HUEVITO INFANTIL

133,93

133,93

133,93

133,93

HUEVITO ADULTO

142,82

142,82

142,82

142,82

PLASTICO UND

75,89

151,78

151,78

151,78

AFASTADOR DE LABIO

174,11

174,11

174,11

174,11

20

550,00

45,00

45,00

45,00

178,57

357,14

357,14

357,14

14.479,55

31.535,14

0,00

31.535,14

31.535,14

7.398,70

22.196,10

0,00

22.196,10

22.196,10

ESPATULA

PERNOS DE VIDRIO
ABRE BOCA

GRAPAS

CAJA DE UNIDADES

EXTRACTOR DE CORONA
TOTAL INSTRUMENTAL
CAPITAL DE TRABAJO
INSUMOS POR UN MES 35% DE
CAPACIDAD

INSUMOS TOTALES PARA TODOS


LOS TRATAMIENTOS

29

xxxxxxxxxxx
SALARIOS PERSONAL UN MES

ODONTOLOGO Y AYUDANTE

17.485,00

52.455,00

24.883,70

74.651,10

10.000,00

10.000,00

12.000,00

12.000,00

TIOTAL OTRAS INVERSIONES

22.000,00

22.000,00

TOTAL INVERSION DEL PROYECTO

227.594,72

306.846,99

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

52.455,0
0
52.455,0
0

52.455,00

22.196,10

74.651,10

10.000,0
0

10.000,00

12.000,0
0
22.000,0
0

12.000,00

0,00

22.000,00

226.391,99

306.846,99

73,78%

100,00%

OTRAS INVERSIONES
GASTOS LEGALES Y
FUNCIONAMIENTO

REGISTRO, PATENTE, OTROS

PROYECTO Y ASESORIA

APORTES PORCENTUALES

30

80.455,0
0
26,22%

xxxxxxxxxxx

6.2. Estados Financieros Proyectados


En los estados financieros vamos a trabajar con una proyeccin a seis (6) aos que
representa el periodo de financiamiento del proyecto, y vamos a partir de las siguientes
premisas:
1. En el estado financiero proyectado se unen los ingresos proyectados segn la
capacidad utilizada en la combinacin de servicios a prestar con la estructura de
costos de la empresa.
2. Se trabaja con valores histricos para toda la proyeccin.
3. Solo se incrementa el clculo de los impuestos sobre la renta, estimando nuevas
unidades tributarias en los aos sucesivos.
4. Los ingresos se incrementan en funcin de el incremento de la capacidad
utilizada.
5. Los costos variables varan en la proporcin en que se incrementan la capacidad
de servicios.
6. Los costos fijos se mantienen por ser valores histricos, solo se incrementan los
valores de impuestos indirectos por la proporcin de incremento de materia
prima ao a ao.

31

xxxxxxxxxxx
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS xxxxxxxxxxxxxxxx ODONTOLOGO DE FAMILIA

CONCEPTO

ao 0

CAPACIDAD UTILIZADA (%)


INGRESOS

306.846,99

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

ao 6

35,00%

45,00%

55,00%

65,00%

75,00%

85,00%

1.083.936,00

1.393.632,00

1.703.328,00

2.013.024,00

2.322.720,00

2.632.416,00

1.083.936,00

1.393.632,00

1.703.328,00

2.013.024,00

2.322.720,00

2.632.416,00

280.784,40

298.541,28

316.298,16

334.055,04

351.811,92

369.568,80

88.784,40

106.541,28

124.298,16

142.055,04

159.811,92

177.568,80

192.000,00

192.000,00

192.000,00

192.000,00

192.000,00

192.000,00

77.670,75

77.670,75

77.670,75

77.670,75

77.670,75

77.670,75

890,00

890,00

890,00

890,00

890,00

890,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

REPARACIONES Y
MANTENIMIENTO
UTENSILIOS DE LIMPIEZA

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

TILES E IMPLEMENTOS DE
SEGURIDAD

16.000,00

16.000,00

16.000,00

16.000,00

16.000,00

16.000,00

TODOS LOS TRATAMIENTOS


APORTES

306.846,99

COSTOS
COSTO PRIMO

0,00

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION INSTRUMENTAL

0,00

32

xxxxxxxxxxx
DEPRECIACION MAQ Y EQUIPOS

1.670,75

1.670,75

1.670,75

1.670,75

1.670,75

1.670,75

346.489,70

344.493,70

345.153,88

338.411,13

334.722,06

330.522,29

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

SERVICIOS BSICOS

36.000,00

36.000,00

36.000,00

36.000,00

36.000,00

36.000,00

SEG SOCIAL Y EBNEFICIOS


PERSONAL ADM
MATERIAL DE LIMPIEZA

76.693,33

76.693,33

76.693,33

76.693,33

76.693,33

76.693,33

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

SEGUROS

10.000,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

10.000,00

HONORARIOS PROFESIONALES

36.000,00

36.000,00

36.000,00

36.000,00

36.000,00

36.000,00

IMPUESTOS INDIRECTOS

12.000,00

13.200,00

14.520,00

15.972,00

17.569,20

19.326,12

PUBLICIDAD

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

48.000,00

ALQUILER

72.000,00

72.000,00

72.000,00

72.000,00

72.000,00

72.000,00

5.000,00

5.000,00

5.000,00

5.000,00

5.000,00

5.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

12.000,00

0,00

26.796,37

23.600,37

22.940,55

14.745,80

9.459,53

3.502,83

306.846,99

704.944,86

720.705,74

739.122,79

750.136,92

764.204,74

777.761,84

GASTOS DE INVERISON
GASTOS DE ADMINISTRACION Y
VENTAS
REMUNERACIONES AL PERSONAL

306.846,99
0,00

GASTOS PAPELERIA
CONDOMINIO Y VIGILANCIA
GASTOS FINANCIEROS

TOTAL COSTOS DE OPERACIN

33

xxxxxxxxxxx
UTILIDAD DE OPERACIN

0,00

378.991,14

672.926,26

964.205,21

1.262.887,08

1.558.515,26

1.854.654,16

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

0,00

19.726,00

19.726,00

19.726,00

19.726,00

19.726,00

19.726,00

6.926,00

6.926,00

6.926,00

6.926,00

6.926,00

6.926,00

12.800,00

12.800,00

12.800,00

12.800,00

12.800,00

12.800,00

DEPRECIACION EQU. Y MOB DE


OFIC
GASTOS AMORTIZABLES

UTILIDAD BRUTA

0,00

359.265,14

653.200,26

944.479,21

1.243.161,08

1.538.789,27

1.834.928,16

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

0,00

66.438,33

165.838,09

253.622,93

345.049,77

433.919,60

534.606,82

APORTES LOCTI

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1,00

FONDO DE RESERVA 10%

0,00

35.926,51

65.320,03

94.447,92

124.316,11

153.878,93

183.492,82

UTILIDAD PARA DIVIDENDOS

0,00

256.900,30

422.042,15

596.408,36

773.795,20

950.990,74

1.116.827,52

0,00%

33,07%

27,00%

23,13%

20,45%

18,49%

16,99%

0,00%

31,97%

24,72%

20,26%

16,81%

14,41%

12,56%

100,00%

65,04%

51,71%

43,39%

37,26%

32,90%

29,55%

% DE COSTOS FABRICACION
SOBRE INGRESOS
% DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
Y VENTAS SOBRE INGRESOS
% DE TOTAL COSTOS DE
OPERACION SOBRE INGRESOS

34

xxxxxxxxxxx
Como podemos observar el proyecto da rentabilidad en todos los aos una vez pagado impuestos. As mismo notamos que para el
primer ao el peso de los costos de fabricacin y primos representan un 33% superior al 31% de los administrativos; pero a medida que
se incrementa la capacidad y con ello los ingresos notamos que existe mayor rentabilidad y los costos variables y fijos van
disminuyendo acuciosamente hasta llegar a 16,99% y 12,56% respectivamente, lo que incrementa el margen de rentabilidad del
negocio.

6.3. Punto de Equilibrio


El punto de equilibrio me va a indicar el volumen de ventas representado en ingresos para cubrir todos los costos del proyecto por cada
ao, en este caso en particular como los ingresos provienen de una gran variedad de servicios por tratamientos y cada uno de estos
tambin esta subdividido por tipo de tratamiento especifico, los cuales poseen precios distintos, esto implica que para el equilibrio no lo
vamos a calcular por cantidad de servicios sino en valores porcentuales (%) y en valores Monetarios (Bs) en referencia a los ingresos
percibidos.

PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Variables
Costos Fijos

358.455
366.216

376.212
364.220

393.969
364.880

411.726
358.137

429.483
354.448

447.240
350.248

1.083.936

1.393.632

1.703.328

2.013.024

2.322.720

2.632.416

Punto de Equilibrio Bs

547.160

498.897

474.667

450.221

434.855

421.934

Punto de Equilibrio %

50,48%

35,80%

27,87%

22,37%

18,72%

16,03%

Ingresos

35

xxxxxxxxxxx
Siguiendo con el anlisis de los estados financieros proyectados y corroborando lo dicho anteriormente, observamos como el punto de
equilibrio se logra para el primer ao cuando logra el 50,48% de los ingresos que equivaldra al mismo porcentaje de servicios
prestados dicho en Bs 547.160,00Bs de 1.083.936,00 Bs. Ahora bien este valor va disminuyendo cada ao debido a que los costos se
hacen menores respecto a los ingresos a medida que se aumenta la capacidad, lo que implica que el ultimo ao el punto de equilibrio
se logra cuando alcance el 16,03% de los ingresos es decir 421.934 Bs. De 2.632.416,00 Bs.

6.4. Flujo de Caja Proyectado


Es importante resaltar que para el clculo del flujo de caja, hemos tomado la misma estructura de los estados financieros; pero en los
gastos financieros incluimos el pago del crdito capital ms intereses, ya que en estados financieros solo tenamos los intereses como
costos, adems no restamos las depreciaciones y amortizaciones ya que estas son solo costos contables, pero no representan salida
de dinero.

xxxxxxxxxxxxxxxxx ODONTOLOGO DE FAMILIA

PROYECCION DE FLUJO DE CAJA


INGRESOS TODOS LOS SERVICIOS
OTROS INGRESOS APORTES
TOTAL INGRESOS
COSTO PRIMO
GASTO DE FABRICACION

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

0,00

1.083.936

1.393.632

1.703.328

2.013.024

2.322.720

2.632.416

TOTAL
AOS
11.149.056

306.846,9
9
306.846,9
9
0,00

1.083.936

1.393.632

1.703.328

2.013.024

2.322.720

2.632.416

11.455.903

280.784,4
0
77.670,75

298.541,2
8
77.670,75

316.298,1
6
77.670,75

334.055,0
4
77.670,75

351.811,9
2
77.670,75

369.568,8
0
77.670,75

1.951.060

0,00

36

466.025

xxxxxxxxxxx
GASTOS ADINISTRATIVOS
PAGO DE CREDITO FINANCIEROS
INVERSIONES
TOTAL EGRESOS
INGRESOS NETOS DISPONIBLES
FLUJO NETO ACUMULADO

0,00
0,00
306.846,9
9
306.846,9
9
0,00

346.489,7
0
41.797

344.493,7
0
56.427

345.153,8
8
59.931

338.411,1
3
56.427

334.722,0
6
56.427

330.522,2
9
56.427

746.742

777.133

799.054

806.564

820.632

834.189

337.194

616.499

904.274

1.206.460

1.502.088

1.798.227

1.857.967

3.064.427

4.566.515

6.364.742

337.194

953.693

2.039.793
327.437
306.847
5.091.161

6.364.742

El primer ao solo se reciben los aportes los cuales son invertidos en su totalidad para la puesta en marcha del proyecto. Es el
importante destacar que el flujo de caja neto cada ao se va incrementando exponencialmente, pasando de 337.194,00 Bs el primer
ao con el 35% de la capacidad a 1.798.227,00 Bs en el sexto ao con 85% de capacidad, para un flujo acumulado el ltimo ao de
6.346.742,00 Bs para ese mismo ao.

37

xxxxxxxxxxx

6.5. Periodo de Recuperacin de la Inversin.


Bajo las premisas planteadas para los clculos del presente plan de negocios,
sin considerar incremento del flujo de caja por intereses financieros que podra
devengar ese flujo de dinero en el tiempo, vemos como el proyecto bajo esas premisas
recupera la inversin en menos de un ao, tal cual como lo vemos en el flujo neto
acumulado del cuadro anterior; sin embargo vamos a calcular el periodo exacto de la
recuperacin de la inversin.
xxxxxxxxxxxx ODONTOLOGO DE FAMILIA
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
FLUJO DE
FONDOS
INVERSIN INVERSIN
FONDOS
ACUMULADOS
TOTAL
A
RECUPERAR
306.847
306.847
337.194
337.194
306.847
-30.347
616.499
953.693
306.847
-646.846
904.274
1.857.967
306.847
-1.551.120
1.206.460
3.064.427
306.847
-2.757.580
1.502.088
4.566.515
306.847
-4.259.668

AO

0
1
2
3
4
5
6

Bs.
Bs.

1.798.227

6.364.742

306.847

-6.057.895

337.193,94 EN 12 MESES
306.846,99 EN X MESES
X=

P.R.I. =

306.846,99

12
X
337.193,94

10,92 MESES

Esto significa que la inversin bajo esos parmetros se recuperara en 10 Meses 27


das aproximadamente. Por otro lado tendr un flujo adicional para el ao seis (6) de
6.057.895,00 Bs.

38

xxxxxxxxxxx

6.6. Cuadro de Servicio de la Deuda.


Para el servicio de la deuda hemos tomado las siguientes premisas para el clculo:
Monto: 226.391,99 Bs
Plazo: 6 aos
Pagos: Mensuales; seis (6) cuotas de inters y 66 cuotas de inters ms capital para un
total de 72 cuotas
Tasa: 12%
Periodo de gracia: seis (6) meses sin capitalizacin de intereses
SERVICIO DE LA DEUDA xxxxxxxxxx
MONTO
DEL
CREDITO
PLAZO
TASA

226.391,99

6 AOS
12%

N CUOTAS

72

66

TABLA DE AMORTIZACION 6 MESES DE GRACIA


CUOTA

INTERES

CAPITAL

SALDO
CAPITAL
MONTO
AMORTIZADO

Bs 226.391,99

Bs 2.263,92

Bs 2.263,92

Bs 0,00

Bs 0,00

Bs 226.391,99

Bs 2.263,92

Bs 2.263,92

Bs 0,00

Bs 0,00

Bs 226.391,99

Bs 2.263,92

Bs 2.263,92

Bs 0,00

Bs 0,00

Bs 226.391,99

Bs 2.263,92

Bs 2.263,92

Bs 0,00

Bs 0,00

Bs 226.391,99

Bs 2.263,92

Bs 2.263,92

Bs 0,00

Bs 0,00

Bs 226.391,99

Bs 2.263,92

Bs 2.263,92

Bs 0,00

Bs 0,00

Bs 226.391,99

Bs 4.702,28

Bs 2.263,92

Bs 2.438,36

Bs 2.438,36

Bs 223.953,63

Bs 4.702,28

Bs 2.239,54

Bs 2.462,74

Bs 4.901,10

Bs 221.490,89

Bs 4.702,28

Bs 2.214,91

Bs 2.487,37

Bs 7.388,47

Bs 219.003,52

10

Bs 4.702,28

Bs 2.190,04

Bs 2.512,24

Bs 9.900,72

Bs 216.491,27

11

Bs 4.702,28

Bs 2.164,91

Bs 2.537,37

Bs 12.438,09

Bs 213.953,90

12

Bs 4.702,28

Bs 2.139,54

Bs 2.562,74

Bs 15.000,83

Bs 211.391,16

13

Bs 4.702,28

Bs 2.113,91

Bs 2.588,37

Bs 17.589,19

Bs 208.802,80

14

Bs 4.702,28

Bs 2.088,03

Bs 2.614,25

Bs 20.203,45

Bs 206.188,54

39

xxxxxxxxxxx
15

Bs 4.702,28

Bs 2.061,89

Bs 2.640,39

Bs 22.843,84

Bs 203.548,15

16

Bs 4.702,28

Bs 2.035,48

Bs 2.666,80

Bs 25.510,64

Bs 200.881,35

17

Bs 4.702,28

Bs 2.008,81

Bs 2.693,47

Bs 28.204,10

Bs 198.187,89

18

Bs 4.702,28

Bs 1.981,88

Bs 2.720,40

Bs 30.924,51

Bs 195.467,48

19

Bs 4.702,28

Bs 1.954,67

Bs 2.747,60

Bs 33.672,11

Bs 192.719,88

20

Bs 4.702,28

Bs 1.927,20

Bs 2.775,08

Bs 36.447,19

Bs 189.944,80

21

Bs 4.702,28

Bs 1.899,45

Bs 2.802,83

Bs 39.250,02

Bs 187.141,97

22

Bs 4.702,28

Bs 1.871,42

Bs 2.830,86

Bs 42.080,88

Bs 184.311,11

23

Bs 4.702,28

Bs 1.843,11

Bs 2.859,17

Bs 44.940,05

Bs 181.451,94

24

Bs 4.702,28

Bs 1.814,52

Bs 2.887,76

Bs 47.827,81

Bs 178.564,18

25

Bs 4.702,28

Bs 1.785,64

Bs 2.916,64

Bs 50.744,45

Bs 175.647,54

26

Bs 4.702,28

Bs 1.756,48

Bs 2.945,80

Bs 53.690,25

Bs 172.701,74

27

Bs 4.702,28

Bs 1.727,02

Bs 2.975,26

Bs 56.665,52

Bs 169.726,47

28

Bs 4.702,28

Bs 1.697,26

Bs 3.005,01

Bs 59.670,53

Bs 166.721,46

29

Bs 4.702,28

Bs 1.667,21

Bs 3.035,07

Bs 62.705,60

Bs 163.686,39

30

Bs 4.702,28

Bs 1.636,86

Bs 3.065,42

Bs 65.771,01

Bs 160.620,98

31

Bs 4.702,28

Bs 1.606,21

Bs 3.096,07

Bs 68.867,08

Bs 157.524,91

32

Bs 4.702,28

Bs 1.575,25

Bs 3.127,03

Bs 71.994,11

Bs 154.397,88

33

Bs 4.702,28

Bs 1.543,98

Bs 3.158,30

Bs 75.152,41

Bs 151.239,58

34

Bs 4.702,28

Bs 1.512,40

Bs 3.189,88

Bs 78.342,30

Bs 148.049,69

35

Bs 4.702,28

Bs 1.480,50

Bs 3.221,78

Bs 81.564,08

Bs 144.827,91

36

Bs 4.702,28

Bs 1.448,28

Bs 3.254,00

Bs 84.818,08

Bs 141.573,91

37

Bs 4.702,28

Bs 1.415,74

Bs 3.286,54

Bs 88.104,62

Bs 138.287,37

38

Bs 4.702,28

Bs 1.382,87

Bs 3.319,41

Bs 91.424,03

Bs 134.967,96

39

Bs 4.702,28

Bs 1.349,68

Bs 3.352,60

Bs 94.776,63

Bs 131.615,36

40

Bs 4.702,28

Bs 1.316,15

Bs 3.386,13

Bs 98.162,75

Bs 128.229,24

41

Bs 4.702,28

Bs 1.282,29

Bs 3.419,99

Bs 101.582,74

Bs 124.809,25

42

Bs 4.702,28

Bs 1.248,09

Bs 3.454,19

Bs 105.036,93

Bs 121.355,06

43

Bs 4.702,28

Bs 1.213,55

Bs 3.488,73

Bs 108.525,66

Bs 117.866,33

44

Bs 4.702,28

Bs 1.178,66

Bs 3.523,62

Bs 112.049,27

Bs 114.342,72

45

Bs 4.702,28

Bs 1.143,43

Bs 3.558,85

Bs 115.608,13

Bs 110.783,86

46

Bs 4.702,28

Bs 1.107,84

Bs 3.594,44

Bs 119.202,57

Bs 107.189,42

47

Bs 4.702,28

Bs 1.071,89

Bs 3.630,39

Bs 122.832,95

Bs 103.559,04

48

Bs 4.702,28

Bs 1.035,59

Bs 3.666,69

Bs 126.499,64

Bs 99.892,35

49

Bs 4.702,28

Bs 998,92

Bs 3.703,36

Bs 130.203,00

Bs 96.188,99

50

Bs 4.702,28

Bs 961,89

Bs 3.740,39

Bs 133.943,39

Bs 92.448,60

51

Bs 4.702,28

Bs 924,49

Bs 3.777,79

Bs 137.721,18

Bs 88.670,81

52

Bs 4.702,28

Bs 886,71

Bs 3.815,57

Bs 141.536,75

Bs 84.855,24

53

Bs 4.702,28

Bs 848,55

Bs 3.853,73

Bs 145.390,48

Bs 81.001,51

54

Bs 4.702,28

Bs 810,02

Bs 3.892,26

Bs 149.282,74

Bs 77.109,25

40

xxxxxxxxxxx
55

Bs 4.702,28

Bs 771,09

Bs 3.931,19

Bs 153.213,93

Bs 73.178,06

56

Bs 4.702,28

Bs 731,78

Bs 3.970,50

Bs 157.184,43

Bs 69.207,56

57

Bs 4.702,28

Bs 692,08

Bs 4.010,20

Bs 161.194,64

Bs 65.197,35

58

Bs 4.702,28

Bs 651,97

Bs 4.050,31

Bs 165.244,94

Bs 61.147,05

59

Bs 4.702,28

Bs 611,47

Bs 4.090,81

Bs 169.335,75

Bs 57.056,24

60

Bs 4.702,28

Bs 570,56

Bs 4.131,72

Bs 173.467,47

Bs 52.924,52

61

Bs 4.702,28

Bs 529,25

Bs 4.173,03

Bs 177.640,50

Bs 48.751,49

62

Bs 4.702,28

Bs 487,51

Bs 4.214,76

Bs 181.855,27

Bs 44.536,72

63

Bs 4.702,28

Bs 445,37

Bs 4.256,91

Bs 186.112,18

Bs 40.279,81

64

Bs 4.702,28

Bs 402,80

Bs 4.299,48

Bs 190.411,66

Bs 35.980,33

65

Bs 4.702,28

Bs 359,80

Bs 4.342,48

Bs 194.754,14

Bs 31.637,85

66

Bs 4.702,28

Bs 316,38

Bs 4.385,90

Bs 199.140,04

Bs 27.251,95

67

Bs 4.702,28

Bs 272,52

Bs 4.429,76

Bs 203.569,80

Bs 22.822,19

68

Bs 4.702,28

Bs 228,22

Bs 4.474,06

Bs 208.043,86

Bs 18.348,13

69

Bs 4.702,28

Bs 183,48

Bs 4.518,80

Bs 212.562,66

Bs 13.829,33

70

Bs 4.702,28

Bs 138,29

Bs 4.563,99

Bs 217.126,64

Bs 9.265,35

71

Bs 4.702,28

Bs 92,65

Bs 4.609,63

Bs 221.736,27

Bs 4.655,72

72

Bs 4.702,28

Bs 46,56

Bs 4.655,72

Bs 226.391,99

Bs 0,00

Resumen del crdito:


COSTOS FINANCIEROS CON SEIS (6) MESES DE GRACIA Bs.
AO1

AO2

AO3

AO4

AO5

AO6

TOTAL

CAPITAL

15.000,83

32.826,99

36.990,27

41.681,56

46.967,83

52.924,52

226.391,99

INTERESES

26.796,37

23.600,37

22.940,55

14.745,80

9.459,53

3.502,83

101.045,45

TOTAL

41.797,20

56.427,36

59.930,82

56.427,36

56.427,36

56.427,36

327.437,44

6.7. Descripcin de la Garanta


La garanta se constituye por el aval personal y respaldo de Fianza del la S.G.R. del
Estado Lara

41

xxxxxxxxxxx

7. CONCLUSIN

RECOMENDACIN.

Una vez revisado los valores del presente Plan de Inversin, podemos decir que el
mismo muestra valores significativos para poner en marcha el consultorio odontolgico,
realizando las inversiones tales como estn plasmadas en el presente plan de negocios.
Ya que es completamente viable desde diferentes puntos de vista que mencionaremos
a continuacin:

Satisfaccin del mercado: ya que est dirigido a un mercado especifico de


usuarios de este tipo de servicio que busca calidad de atencin con precios
econmicos.

Aspecto tcnico: analizando el proceso de los servicios a prestar por cada


tratamiento y los equipos e instrumental a utilizar, podemos decir que el plan de
negocio desde el punto de vista tcnico es factible con los recursos a invertir.

Econmico Financiero: luego de revisar los resultados arrojados por el aspecto


econmico financiero, podemos decir que el plan es totalmente factible arrojando
valores positivos de rentabilidad, punto de equilibrio, flujo de caja y recuperacin
de la inversin; destacando que el equilibrio se hace logra en su mayor valor,
para el primer ao donde se proyecta a 35% de la capacidad, siendo el equilibrio
de 50%; pero para el sexto ao se logra con un 16% del 85% de la capacidad.
Tambin es importante resaltar que la inversin bajo esas premisas se recupera
en aproximadamente 11 meses. En el peor de los casos cumpliendo con un 50%
del 35% de la capacidad del primer ao aun tendra rentabilidad y flujo de caja
positivo.

Econmico Financiero: como la inversin se hace en un solo momento


generando uno costos fijos que a medida que crece la operacin con una misma
estructura de costos, estos van disminuyendo significativamente, lo que implica
que cada ao se genera mayor rentabilidad. Esto evidenciado en el peso que
42

xxxxxxxxxxx
tienen los costos sobe los ingresos pasando de 65,04% el primer ao a 29,55%
el sexto ao.

Econmico Financiero: los flujos de caja demuestran que son suficientes para
cancelar el crdito por el monto solicitado, de igual manera podra soportar
mayor crdito ya que este a su vez bajo las mismas premisas generara mayor
flujo de efectivo.

Econmico Financiero: La recuperacin de la inversin se lograra el primer ao


a los 11 meses, por otro lado una vez recuperado el capital invertido, para el
sexto ao se habr acumulado 6.057.895,00 Bs esto considerando de que no se
generen ingresos financieros de esos flujos de efectivos acumulados ao a ao.

Planta: la inversin de planta y equipo no amerita de grandes inversiones y


adecuaciones, el equipo principal est constituido por el silln odontolgico el
cual viene equipado y no amerita de grandes instalaciones. De igual manera con
esa misma inversin se soporta las proyecciones de incremento de la capacidad.

Talento

Humano:

es

importante

destacar

la

experiencia,

experticia

conocimiento del negocio por parte de la odontloga quien ya ha llevado


consultorios de organizaciones pblicas y privadas, conociendo toda la dinmica
de estos. De igual manera esto le ha servido para ir captando su futura clientela
con quien har contacto una vez instalada en su propio consultorio.

Por todo lo antes expuesto y considerando de que este es un servicio que cada
da tiene ms demanda, revisando los valores tcnicos y econmicos financieros
avalados por el mercado, aunado a la experiencia y la clientela cautiva de la
odontloga quien actualmente desempea labores como odontlogo en los
servicios

de

la

Universidad

Pedaggica

Experimental

Libertador

de

Barquisimeto, tambin una vez presentados el aval de la SGR, se recomienda la


inversin del presente plan de inversin tal como se expone en el cuadro de
inversin.

43

xxxxxxxxxxx

Ec. Miguel E. Rojas Mndez


CIEL 345

44