UNIVERSIDAD AUTONOMA DE OCCIDENTE CERES - CANDELARIA Laboratorio Contable para Desarrollar en Software de SG1 Mes de Enero de 2012 Logros

Limitada

el objetivo es ir desarrollando este taller de forma secuencial profesor y alumnos, escribe tus dudas, y ve preparando toda la documentacion que es necesario para que quede bien soportada esta contabilidad, todas las transacciones pertenecen al primer mes del ao, tambien puede usted desarrollar este taller con otros valores pero es indispensable guardar la estructura guia. Ciclo contable Enero 2 de 2012 1. La Direccion nacional de impuestos y aduanas nacionales entrego el RUT a la Empresa LOGROS Ltda.A Nit: 800.124.619-3 Ubicada en la Avenida 3 con calle 10 Esquina, para la distribucin de Electromesticos en la Ciudad Cali. Actividad Economica 5235 En la relacin adjunta esta la distribucin de cuotas partes e identificacion respectiva. Socios Ananias Toro Licimaco Pineda Zoila Baca del Corral C.C. 6240313 10290345 66760389 cuotas partes 20,000 60,000 60,000 valor 1,000 1,000 1,000 Total 20,000,000 60,000,000 60,000,000 -

2.

Gasto de chequera por $ 300.000 Se alquilo un local comercial, por el cual cancelamos $ 2.000.000.oo a razon de $ 500,000 mensuales, la factura es la no 5487 a la empresa Consultores abogados, nos cobraron el 10% del IVA y nos practicamos el 3,5% persona Juridica y giramos el cheque Enero 5 de 2012 Se compraron mercancia para la venta televisor referencia smart tv. 32" 5 unidades a $ 800.000 mas IVA, LED TV 40" 20 Unidades a $ 1050.000 mas IVA, Referencia LCD TV a 32" $ 950.000 IVA incluidos 12 unidades y 5 televisores Plasma de 42" a $ 1,260,000 IVA INCLUIDOS. Factura ert 584789547

3.

3.1 Realizar las tarjetas Kardex de cada referencia 3.2 Estos valores se cancelaron el 50% con cheque y el saldo a 30 dias con un interes de 13,5% anual, los intereses de financiacion llevan IVA del 16% recibimos factura a un cobro anticipado de intereses a 31 de enero de 2012. Enero 15 de 2012 4. Se vende televisores a personas naturales de la siguiente forma Ref Smart tv 32" 2 unidades a $ 1299,200 iva incluido con las facturas 001 y 002., De la referencia LED TV "40" A $ 1470,000 mas Iva se soportaron con las facturas 003,004,005,006 y con las siguientes cantidades 4,3,5 y 4 unidades respectivamente. De la factura 007 hasta la factura 17 se facturaron de un solo televisor de la referencia LCD TV a 32" $ 1,330,000 iva incluido y desde el consecutivo de factura No 18 hasta el 31 se facturaron 14 unidades de referencia Plasma a $ 1,520,6900 mas iva estricto contado.

5.

Se cancela la primera quincena de Enero asi; el Gerente recibe $ 1,500,000 mensual menos las apropiaciones de ley Un vendededor que gana $ 800,000 mas el auxilio, con 6 horas extras diurnas y una asistente de gerencia con $ 700,000 mensuales, Determine la nomina de la primera nomina y se cancela en efectivo, gire un cheque del banco Realizar la causacion del IVA por la financiacion de los intereses Cerrar el mes de enero y hacer los ajustes a que haya lugar. Preparar el balance de prueba.

6.

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE OCCIDENTE CERES - CANDELARIA Laboratorio Contable para Desarrollar en Software de SG1 Taller de verificacion de ejercicios contables

Enero 2 de 2012 1. La Direccion nacional de impuestos y aduanas nacionales entrego el RUT a la Empresa LOGROS Ltda.A Nit: 800.124.619-3 Ubicada en la Avenida 3 con calle 10 Esquina, para la distribucin de Electromesticos en la Ciudad Cali. Actividad Economica 5235 Los socios hicieron los siguientes aportes: Socios Ananias Toro Licimaco Pineda Zoila Baca del Corral aportes Aportes en efectivo Mercancias no fabricadas por la empesa para ventas Edificio donde funcionara la empresa cuotas partes 20,000 60,000 60,000 valor 1,000 1,000 1,000 Total 20,000,000 60,000,000 60,000,000 -

20,000,000 60,000,000 60,000,000

2.

Se alquilo un local comercial, por el cual cancelamos $ 2.000.000.oo a razon de $ 500,000 mensuales, la factura es la no 5487 a la empresa Consultores abogados, nos cobraron el 10% del IVA y nos practicamos el 3,5% persona Juridica y giramos el cheque

170525 17052501 2408 24080501 2365 23653001 1105 11050501

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS Gastos arrendamientos Anticipados IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR I.V.A Por Arrendamiento RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS Retencion en la fuente arrendamientos CAJA GENERAL Pago de Arrendamientos

2,000,000 2,000,000 200,000 200,000 70,000 70,000 2,130,000 2,130,000 Sumas Iguales 2,200,000 2,200,000

3.0

Enero 5 de 2012 Se compraron mercancia para la venta televisor referencia smart tv. 32" 5 unidades a $ 800.000 mas IVA, LED TV 40" 20 Unidades a $ 1050.000 mas IVA, Referencia LCD TV a 32" $ 950.000 IVA incluidos 12 unidades y 5 televisores Plasma de 42" a $ 1,260,000 IVA INCLUIDOS. Factura ert 584789547 Realizar las tarjetas Kardex de cada referencia Referencia smart tv 32" Referencia LED TV 40" Referencia LCD TV a 32" Referencia Plasma Cantidad 5 20 12 5 Valor 800,000 1,050,000 818,966 1,086,207 Tarifa 16% 16% 16% 16% Valor mas IVA 128,000 168,000 131,034 173,793 Valor sin Iva 4,000,000 21,000,000 9,827,586 5,431,034 40,258,621 Valor Total 4,640,000 24,360,000 11,400,000 6,300,000 46,700,000

3.1

3.2

Estos valores se cancelaron el 50% con cheque y el saldo a 30 dias con un interes de 13,5% anual, los intereses de financiacion llevan IVA del 16% recibimos factura a un cobro anticipado de intereses a 31 de enero de 2012.

1435 14353601 2408 24080501 2365 23654001 1110 11100501 2205 22050501

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mercancia segn la compra grabada IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Impuestos sobre las ventas al 16% RETENCION EN LA FUENTE POR COMPRAS Retencin en la fuente por Compras BANCOS Cancela valor de la factura ert 584789547 CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES Valor del acreedor valor de la factura ert 584789547

40,258,620.69 40,258,620.69 6,441,379 6,441,379.31 1,409,052 1,409,051.72 26,570,690 22,645,474.14 18,720,258.62 22,645,474.14 46,700,000.00 46,700,000.00

4.0

Enero 15 de 2012 Se vende televisores a personas naturales de la siguiente forma Ref Smart tv 32" 2 unidades a $ 1299,200 iva incluido, de la referencia LED TV "40" A $ 1470,000 mas Iva. De la referencia LCD TV a 32" $ 1,330,000 IVA INCLUIDO Y Televisores Plasma a $ 1,520,690 mas IVA de Contado. Referencia smart tv 32" Referencia LED TV 40" Referencia LCD TV a 32" Referencia Plasma 2 40 32 1 1,120,000 1,470,000 1,146,552 1,520,690 16% 16% 16% 16% 179,200 235,200 183,448 243,310 841,159 99,250,345 99,250,345 15,880,055 15,880,055 3,473,762 3,473,762 111,656,638 111,656,638 115,130,400 115,130,400 Iva 15,880,055 Total venta 2,240,000 58,800,000 1,330,000 36,689,655 1,520,690 99,250,345 1,299,200 99,250,345

4135 41353601 2408 24080501 1355 13550501 1105 11050501

VENTAS VENTAS DE PRODUCTOS IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR I.V.A Mercancia gravada ANTICIPOS DE IMPUESTOS Retencin en la fuente CAJA GENERAL Caja general pago

5.0

Se cancela la primera mensualidad de Enero asi; el Gerente recibe $ 1,500,000 mensual menos las apropiaciones de ley Un vendededor que gana $ 800,000 mas el auxilio, con 6 horas extras diurnas y una asistente de gerencia con $ 700,000 mensuales, Determine la nomina de la primera nomina y se cancela en efectivo, gire un cheque del banco 1,500,000 800,000 700,000 25000 3,025,000 Nomima provisiones base nmina SEGURIDAD SOCIAL EPS FPE ARP (1.325) PROVISIONES Cesantias Intereses Prima Vacaciones PARAFISCALES Sena Caja de Comp I.C.B.F

25000

67800 67800

3,160,600 3,025,000 Contabilizar 8.50% 12.00% 1.33% 8.33% 1% 8.33% 4.16% 2% 4% 3% 257,125 363,000.00 40,081.25 263,277.98 31,606.00 263,277.98 125,840.00 272,250.00 60,500.00 121,000.00 90,750.00 660,206.25 121,000 121,000 684,001.96 Total 378,125 484,000

40,258,620.69 Valor de la venta 6,441,379.31 IVA 46,700,000.00 Total 1,409,051.72 50% 45,290,948.28 22,645,474.14 Pago Inicial Saldo a Finan. Refefuente

40,258,620.69 6,441,379.31 Iva 46,700,000.00 Total factura 20,129,310.34 Cuota inicial 6,441,379.31 26,570,689.66 20,129,310.34 1,409,051.72 18,720,258.62 Interes 226,454.74 Cuota 1

13.50% 1.13% Saldo 20,129,310.34 Interes Mesual 226,455 IVA 36,233 Total pago 20,391,997.84

LOGROS LTDA

Codigo 1105 11050501 11050501 11050501 11050501 1110 11100501 11100501 11100501 1355 13550501 1435 14353601 14353602 170525 17052501 2205 22050501 2365 23653001 23654001 2408 24080501 24080501 24080501 4135 41353601 5305 53050501

Contabilizacin Movimiento CAJA GENERAL Aporte de los socios constitucion Pago de Arrendamientos Abono a la cuenta de la Factura Caja abono por la venta BANCOS NACIONALES Consignacion traslado aporte de la caja Bancos nacionales Nota debito gastos de chequera ANTICIPOS DE IMPUESTOS Retencin en la fuente en Ventas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mercancia segn la compra grabada Mercancia Excluida GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS Gastos arrendamientos Anticipados CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES Factura de Venta punto No 3 RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS Retencion en la fuente arrendamientos Retencin en la fuente por Compras IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR I.V.A Por Arrendamiento I.V.A Mercancia gravada Ventas Mercancia Gravada VENTAS VENTAS DE PRODUCTOS GASTOS FINANCIEROS Gastos Chequera por 200 cheques

Parcial 20,000,000 2,130,000 111,656,638

Debitos 111,656,638

Crditos 22,130,000

20,000,000 20,000,000 26,570,690 200,000 3,473,762 3,473,762 40,258,621 40,258,621 2,000,000 2,000,000

26,770,690

18,720,259 18,720,259 1,479,052 70,000 1,409,052 6,641,379 200,000 6,441,379 15,880,055 99,250,345 99,250,345 200,000 200,000 184,230,400 184,230,400 Archivado 15,880,055

Realiz:

Reviso

Aprobo:

Contabilizo:

LOGROS LTDA

Fecha: 1105 11050501 5105 51050601 51053001 51053301 51053601 51053901 51056801 51056901 51057001 51057201 51057501 51057801 2370 23700501 23700601 23701001 2380 23803001 2610 26100501 26101001 26101501 26102001

Enero 15 de 2012 - Contabilizacin Nmina CAJA GENERAL Pago general de la nmina GASTOS DE PERSONAL Salarios por Enero Primera Quincena 2012 Cesantias Intereses Prima de Servicios Vacaciones Aportes Entidades ARP Aportes Entidades Promotoras de Salud EPS Aportes a Fondos de Pensiones Aportes a Cajas de Compensacin Aportes a ICBF SENA RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a Entidades Promotoras de Salud Aportes A Administradora de -riesgos profesional Aportes al Icbf, Sena y Cajas de Compensacin ACREEDORES VARIOS Aportes a Fondos de Cesantas PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantias Intereses Vacaciones Prima de Servicios SUMAS IGUALES

Parcial

Debitos

Crditos 2,918,600

4,777,058 3,160,600 263,278 31,606 263,278 125,840 40,081 257,125 363,000 121,000 90,750 60,500 690,456 378,125 40,081 272,250 484,000 484,000 684,002 263,278 31,606 125,840 263,278 4,777,058 4,777,058 Contabilizo: Archivado

Realiz:

Reviso

Aprobo:

LOGROS LTDA COMPROBANTE DE APERTURA ENERO 2 2012 Fecha: CODIGO 1105 11050501 3115 31150501 1435 14350501 1516 15161501

DETALLE CAJA GENERAL Aportes sociales del socio Ananias Toro Rc 001 APORTES SOCIALES Cuotas partes del Socio Acta de Recibo Mercancia MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Cuotas partes de interes Social Licimaco Pineda CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Locales comerciales SUMAS IGUALES

PARCIAL 20,000,000

DEBITO CREDITO 20,000,000 140,000,000

60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 140,000,000 Aprobo: Contabilizo: 140,000,000 Archivado

Realiz:

Reviso

Contabilizar el traslado de caja al banco y la nota debito de $ 200,000 por concepto de chequera

ENERO 2 2012 Fecha: CODIGO 1105 11050501 1110 11100501 11100501 5305 53050501

DETALLE CAJA GENERAL Aportes sociales del socio Ananias Toro Rc 001 BANCOS NACIONALES Consignacion Bancos nacionales # 87521455 Nota Credito a Cuenta Corriente FINANCIEROS Gastos por Chequera de 200 cheques SUMAS IGUALES

PARCIAL 20,000,000

DEBITO

CREDITO 20000000 200,000

20,000,000 20,000,000 200,000 200,000 200,000 20,200,000 Aprobo: Contabilizo:

20,200,000 Archivado

Realiz:

Reviso

LOGROS LTDA Libro de Impuestos auxiliar de impuestos a las ventas Cuenta: Fecha: Enero 2 de 2012 Enero 2 de 2012 Enero 2 de 2012 24080501 DETALLE I.V.A Por Arrendamiento I.V.A Mercancia gravada Ventas Mercancia Gravada Debe Haber 200,000 6,441,379 15,880,055

CREDITO 200,000 6,641,379 (9,238,676) (9,238,676) (9,238,676) (9,238,676)

APRENDO LTDA LABORATORIO CONTABLE PARCIAL II

INGRESOS OPERACIONALES COSTOS DE VENTAS VENTAS BRUTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS UTILIDAD OPERACIONAL

99,250,345 40,258,621 58,991,724 4,777,058 54,214,666

LOGROS LIMITADA LIBRO DE DIARIO

Fecha

Detalle Debito

1105 Credito Debito

1110 Credito

1/2/2012 Comprobante de apertura

1355 Debito Credito Debito

1435 Credito Debito

1705 Credito Debito

2205

2205 Credito Debito

2365 Credito Debito

2408 Credito Debito

4135 Credito

5305 Debito Credito Debito

3105 Credito

CAJA GENERAL BANCOS ANTICIPO DE IMPUESTOS INVENTARIOS GASTOS ANTICIPADOS

CODIGOS 1105 1110 1355 1435 1705 2205 2365 2408 4135 5305 3105

BALANCE INICIAL DEBITOS CREDITOS

MOVIMIENTOS DEBITOS

MOVIMIENTOS CREDITOS

AJUSTES DEBITOS CREDITOS

LOGROS LTDA

Codigo 1105 11050501 11050501 11050501 11050501 1110 11100501 11100501 11100501 1355 13550501 1435 14353601 14353602 170525 17052501 2205 22050501 2365 23653001 23654001 2408 24080501 24080501 24080501 4135 41353601 5305 53050501

Contabilizacin Movimiento CAJA GENERAL Aporte de los socios constitucion Pago de Arrendamientos Abono a la cuenta de la Factura Caja abono por la venta BANCOS NACIONALES Consignacion traslado aporte de la caja Bancos nacionales Nota debito gastos de chequera ANTICIPOS DE IMPUESTOS Retencin en la fuente en Ventas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mercancia segn la compra grabada Mercancia Excluida GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS Gastos arrendamientos Anticipados CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES Factura de Venta punto No 3 RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS Retencion en la fuente arrendamientos Retencin en la fuente por Compras IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR I.V.A Por Arrendamiento I.V.A Mercancia gravada Ventas Mercancia Gravada VENTAS VENTAS DE PRODUCTOS GASTOS FINANCIEROS Gastos Chequera por 200 cheques

Parcial

Debitos

Crditos

Realiz: Reviso Aprobo: Contabilizo: Archivado

LOGROS LTDA

Fecha: 1105 11050501 5105 51050601 51053001 51053301 51053601 51053901 51056801 51056901 51057001 51057201 51057501 51057801 2370 23700501 23700601 23701001 2380 23803001 2610 26100501 26101001 26101501 26102001

Enero 15 de 2012 - Contabilizacin Nmina CAJA GENERAL Pago general de la nmina GASTOS DE PERSONAL Salarios por Enero Primera Quincena 2012 Cesantias Intereses Prima de Servicios Vacaciones Aportes Entidades ARP Aportes Entidades Promotoras de Salud EPS Aportes a Fondos de Pensiones Aportes a Cajas de Compensacin Aportes a ICBF SENA RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA Aportes a Entidades Promotoras de Salud Aportes A Administradora de -riesgos profesional Aportes al Icbf, Sena y Cajas de Compensacin ACREEDORES VARIOS Aportes a Fondos de Cesantas PARA OBLIGACIONES LABORALES Cesantias Intereses Vacaciones Prima de Servicios SUMAS IGUALES

Parcial

Debitos

Crditos

Realiz:

Reviso

Aprobo:

Contabilizo:

Archivado

LOGROS LTDA COMPROBANTE DE APERTURA ENERO 2 2012 Fecha: CODIGO 1105 11050501 3115 31150501 1435 14350501 1516 15161501

DETALLE CAJA GENERAL Aportes sociales del socio Ananias Toro Rc 001 APORTES SOCIALES Cuotas partes del Socio Acta de Recibo Mercancia MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Cuotas partes de interes Social Licimaco Pineda CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Locales comerciales SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBITO -

CREDITO

Aprobo: Contabilizo: Archivado

Realiz:

Reviso

1. traer contabilizado el valor en bancos, la escritura publica de constitucion, el acta de apertura, el comprobante de apertura, los recibos de caja generados, la escritura publica del local comercial y la nota debito generada por la chequera. ENERO 2 2012 Fecha: CODIGO 1105 11050501 1110 11100501 11100501 5305 53050501

DETALLE CAJA GENERAL Aportes sociales del socio Ananias Toro Rc 001 BANCOS NACIONALES Consignacion Bancos nacionales # 87521455 Nota Credito a Cuenta Corriente FINANCIEROS Gastos por Chequera de 200 cheques SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBITO

CREDITO

Aprobo: Contabilizo: Archivado

Realiz:

Reviso

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE OCCIDENTE CERES - CANDELARIA Laboratorio Contable para Desarrollar en Software de SG1 Objetivo: medir la capacidad de analisis y realizar nuevamente el ejercicio, tomese una hora realizandolo. Crear los libros auxiliares de la caja, retencion en la fuente y el IVA. Las personas que se encuentran en repechaje deben presentarlo antes de las 8 de la noche. 1. Se reunen tres socios y realizan los siguientes aportes: en Efectivo $ 20,000,000. compran un edificio para reparar por $ 60,000,000 y mercancias por $ 60,000,000.oo 2. Los socios anteriores alquilaron un local por $ 2,000,000.oo a razon de $ 500.000. Mensuales, pagaron con un Cheque a 30 dias, nos hicieron la factura y aplicamos el 3,5 de retencion en la fuente del 3,5% viene tambien registrado el IVA del 10%. 3.0 Se compraron mercancia para la venta televisor referencia smart tv. 32" 5 unidades a $ 800.000 mas IVA. 20 unidades de televisores LED TV 40 A $ 1,050,000 mas IVA, Referencia LCD TV 32" a $ 950,000 Con impuestos incluido y 5 televisores Plasma de 42" a $ 1,260,000 IVA incluido. 4.0 Se vende televisores a personas naturales de la siguiente forma Ref Smart tv 32" 2 unidades a $ 1299,200 iva incluido. LED TV "40" A $ 1470,000 mas Iva. De la referencia LCD TV a 32" $ 1,330,000 IVA INCLUIDO Y un Televisores Plasma a $ 1,520,690 mas IVA, estos valores nos practicaron retencion en la fuente y nos cancelaron con Cheque al dia. Se cancela la primera mensualidad de Enero asi; el Gerente recibe $ 1,500,000 mensual menos las apropiaciones de ley Un vendededor que gana $ 800,000 mas el auxilio, con 6 horas extras diurnas y una asistente de gerencia con $ 700,000 mensuales, Determine la nomina de la primera nomina y se cancela en efectivo, gire un cheque del banco 5.0