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EJERCICIOS PRACTICOS 1 Febrero de 2013 Se constituye sociedad denominada ALMACENES ROPA SPORT LTDA Rut N 80.240.

320-8 as: - JUAN MANUEL SANCHEZ ORTIZ, CC N 50.710.320 aporta en efectivo $10.000.000. - CECILIA SERRANO PEREZ, CC N 85.410.320 aporta conocimientos sobre el negocio u objeto social avaluados en $15.000.000 S/N contrato. - MIGUEL CORTES AMAYA CC N 31.780.310 aporta un local situado en Suba Calle 142 # 30-20 venta a la sociedad segn escritura pblica por valor de $150.000.000. - MARLEN ORTIZ CORREA CC N 31.710.320 aporta un vehculo marca Ford placas BM-1020 S/N promesa de venta por un valor de $25.000.000 se pide registrar, codificar y mencionar los documentos de soporte.

CUENTA 1105 110505 1516 151695 1540 154005 1630 163001 3115 311505

NOMBRE CAJA Caja General CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES Otros locales FLOTA DE EQUIP Y TRANSPORTE Autos,camionetas y camperos KNOW HOW Otros (conocimientos) APORTES SOCIALES Cuotas o partes

CONCEPTO Aporte en efectivo de Juan Manuel Sanches Aporte local en Suba Aporte de vehiculo de Marlen Ortiz Correa Aportes de conocimiento del negocio Juan Manuel Sanchez Ortiz Miguel Cortez Amaya Marlen Ortiz Correa Cecilia Serrano Perez SUMAS IGUALES

DEBITOS 10,000,000 150,000,000 25,000,000 15,000,000

CREDITOS

200,000,000

10,000,000 150,000,000 25,000,000 15,000,000 200,000,000

3 Febrero de 2013 La Sociedad compra mercanca as: - 700 pantalones dama en dacron ref. P-10 a 45.000 ms IVA. Gira cheque N 0001 Banco de Bogot. La compra es del Rgimen comn a un Gran contribuyente, es decir Ropa Sport LTDA a Carrefour S.A. Se pide registrar, codificar y registrar los documentos de s

CUENTA 1110 111005 11100503 2408 240802 6205 620501

NOMBRE CONCEPTO BANCOS Moneda Nacional Pago de Compra a Carrefour S.A Banco de Bogota Con cheque No. 0001 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS X PAGAR Iva descontable Iva de compra de 700 und pantalones COMPRA DE MERCANCIAS Carrefour S.A Compra de 700 pantalones ref P-10 SUMAS IGUALES

DEBITOS

CREDITOS

36,540,000 5,040,000 31,500,000 36,540,000

36,540,000

4 Febrero de 2013 Se compra con factura 4050 a un Rgimen Simplificado es decir un Rgimen Comn a un Rgimen Simplificado as: - 550 camisetas deportivas Ref. c-15 a $60.000 C/U ms IVA. Se cancela el 40% con cheque N 0002 Banco Bogot y el saldo restante a 30 das.

CUENTA 1110 111005 11100503 2205 220502 2365 236540 2367 236701 236801 2408 240802

NOMBRE BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota PROVEEDORES NACIONALES Camisetas Sport RETENCION EN LA FUENTE Compras IMPUESTO ALAS VENTAS RETENIDO IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERC RETENIDO IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERC RETENIDO IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA DESCONTABLE

CONCEPTO Pago del 40% de compra de 550 Camisetas Sport se gira cheque No. 0002 60% a credito de la compra a Camisetas Sport del regimen simplificado Retencion por compra de 550 camisetas Iva teorico por compra de camisetas ICA por compra de camisetas con tarifa 11,04%

DEBITOS

CREDITOS

12,736,543 19,104,814 1,155,000 792,000 3,643 792,000 33,000,000 33,792,000

Iva por compra de camisetas Compra de 550 camisetas ref C-15 a Camisetas Sport regimen simplificado SUMAS IGUALES

33,792,000

5 Febrero de 2013 La seora Maria Cecilia Prieto Ortiz presta un servicio general de aseo por valor de $350.000, enva cuenta de cobro. Giramos el cheque N 0003 Banco de Bogot, Realizar la retencin en la fuente, registrar, codificar y mencionar los documentos de soporte.

CUENTA 1110 111005 11100503 2365 236525 2408 240802 5135 513505

NOMBRE CONCEPTO BANCOS Moneda Nacional Cheque No. 003 se gira a la seora Maria Cecilia Banco de Bogota Ortiz por Pago de servicio de aseo RETENCION EN LA FUENTE SERVICIOS Rte fuente del 2% por servicio de aseo IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA DESCONTABLE Iva por Servicio de aseo del 16% SERVICIOS Pago a Maria Cecilia Prieto por servicio de Aseo y Vigilancia aseo SUMAS IGUALES

DEBITOS

CREDITOS

399,000 7,000 56,000 350,000 406,000

406,000

6 Febrero de 2013 Se vende de un Rgimen Comn a un Gran contribuyente (Fallabela S.A.) 250 pantalones dama en Dacron Ref. P-10 a 75.000 C/U Ms IVA, de contado. Nos pagan con el cheque N 302040 Banco CitiBank, el cual es consignado en el Banco de Bogot (cuenta de la empresa). Registrar, codificar y mencionar los documentos de soporte.

CUENTA 1110 111005 11100503 1355 135515 135517 135518 2408 240801 4135 413524 41352404

NOMBRE CONCEPTO BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota ANTICIPO DE IMPUESTOS Retencion en la Fuente Rte fuente por venta de pantalones Impuesto alas ventas retenido Impuesto alas ventas retenido x venta impuesto de industria y comercio ICA ICA por pagar por venta de 250 pantalones IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Iva generado Iva por venta de 250 pantalones a fallabela COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR Venta de produc y prendas de vestir Fallabela S.A Venta de 250 pantalones ref P-10 SUMAS IGUALES

DEBITOS

CREDITOS

20,641,680 656,250 450,000 2,070 3,000,000

21,750,000

18,750,000 21,750,000

7 febrero de 2013 Almacenes ROPA SPORT LTDA, cancela arriendo del local por valor de $2.000.000 Ms IVA (16%) Gira cheque N 0004 Banco de Bogot, Realizar la retencin en la fuente S/N la tabla. Registre, codifique y mencione los documentos de soporte.

CUENTA 1110 111005 11100503 2365 236530 2408 240801 5120 512010

NOMBRE CONCEPTO BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota pago de arriendo local con cheque No.0004 RETENCION EN LA FUENTE Rte fuente de arrendamientos Retencion en la fuente por arrendamiento IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Iva generado Iva por pago de arriendo ARRENDAMIENTOS Construcciones y Edificaciones pago de arriendo local con cheque SUMAS IGUALES

DEBITOS

CREDITOS

2,240,000 80,000 320,000 2,000,000 2,320,000

2,320,000

8 febrero de 2013 Cancelamos (gastos) de Papelera a Panamericana Factura N 4070 de contado asi: - Valor papelera $1.500.000 ms IVA (16%), Se gira cheque N 0005 Banco Bogot. Registre, codifique y menciones los documentos de soporte.

CUENTA 1110 111005 11100503 2365 236540 2408 240801 5195 519530

NOMBRE

CONCEPTO

DEBITOS

CREDITOS

BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota Pago de compra de papeleria cheque No.0005 RETENCION EN LA FUENTE Rte fuente de compras Rte fuente por compra de compra de papeleria IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Iva generado Iva por compra de papeleria DIVERSOS Utiles de papeleria y Fotocopias Compra de papeleria en panamericana Fac. 4070 SUMAS IGUALES

1,687,500 52,500 240,000 1,500,000 1,740,000

1,740,000

9 de febrero de 2013 Se vende de un Rgimen Comn a Rgimen Simplificado as: - ALMACENES ROPA SPORT LTDA vende 200 camisetas deportivas Ref. C-15 a $90.000 Ms IVA. Nos pagan el 50% en efectivo y el saldo restante a 45 das. Registre, codifique y mencione los documentos de soporte.

CUENTA 1105 110505 1305 130505 2408 240801 4135 413524 41352405

NOMBRE

CONCEPTO

DEBITOS 10,440,000 10,440,000

CREDITOS

CAJA Caja General 50% en efectivo de venta de camisetas DEUDORES CLIENTES Nacionales 50% a credito de venta de camisetas IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Iva generado pago de iva por venta de camisetas 16% COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR Venta de produc y prendas de vestir Fashion s.a Venta de 200 camisetas ref C-15 SUMAS IGUALES

2,880,000

20,880,000

18,000,000 20,880,000

11 de febrero de 2013 Del ejercicio anterior realizar la consignacin del 50% recibido. Registre, codifique y mencione los documentos de soporte. CUENTA 1105 110505 1110 111005 11100503 NOMBRE CAJA Caja General BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota CONCEPTO efectivo recibido por el 50% de venta de camis DEBITOS CREDITOS 10,440,000

se consigna el efectivo x 50% de la venta SUMAS IGUALES

10,440,000 10,440,000

10,440,000

14 de febrero de 2013 Compramos Mercanca con factura N 1050 a Almacenes XITO S.A. (gran contribuyente auto retenedor.) asi: - 450 faldas Ref. F-18 a $38.000 Ms IVA, Giramos el cheque N 0006 Banco Bogot. Registre, codifique y mencione los documentos de soporte. CUENTA 1110 111005 11100503 2408 240802 6205 620506 NOMBRE CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota pago de compra con cheque No. 0006 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA DESCONTABLE iva por compra COMPRAS Almacenes xito compra de 450 faldas ref F-18 segn fac.1050 SUMAS IGUALES

19,836,000 2,736,000 17,100,000 19,836,000

19,836,000

15 de febrero de 2013 Compramos 3 escritorios tipo ejecutivo E-10 a $150.000 C/U Ms IVA. Pagamos con el cheque N 0007 de Banco Bogot. La compra se realizo a un gran contribuyente (Artecto S.A. auto retenedor). Registre codifique y mencione los documentos de soporte. CUENTA 1110 111005 11100503 1524 152405 15240507 2408 240802 NOMBRE CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota pago de compra de escritorios con cheq No.0007 EQUIPO DE OFICINA Muebles y Enseres ARTECTO(Gran contribuyente autorretenedor Compra de 3 escritorios tipo ejecutivo ref E-10 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA DESCONTABLE Iva por compra de escritorios SUMAS IGUALES

522,000

450,000 72,000 522,000

522,000

17 de febrero de 2013 Apertura de caja menor por valor de $700.000 Se gira cheque N 0008 Banco Bogot. Registre, codifique y mencione los documentos de soporte. CUENTA 1105 110510 1110 111005 11100503 NOMBRE CAJA Caja Menor BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota CONCEPTO Apertura de caja menor DEBITOS 700,000 CREDITOS

Cheque No.0008 para apertura caja menor SUMAS IGUALES

700,000

700,000 700,000

19 de febrero de 2013 La empresa Almacenes ROPA SPORT LTDA cancela a TRASTEOS ROJAS S.A. (gran contribuyente auto retenedor) la suma de $3.000.000 ms IVA. Gira cheque N 0009 Banco Bogot. Registre, Codifique y mencione documentos de soporte. CUENTA 1110 111005 11100503 2408 240802 5135 513550 NOMBRE CONCEPTO BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota pago de trasteo con cheque No. 0009 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR Iva descontable iva por pago de transteo SERVICIOS Transportes ,fletes y acarreos pago a trasteos Rojas S.A SUMAS IGUALES DEBITOS CREDITOS

3,480,000 480,000 3,000,000 3,480,000

3,480,000

20 de febrero de 2013 Se Reembolsa la Caja menor por $645.000 y se Gira cheque N 0010 del Banco Bogot. Los gastos efectuados son: - Papelera tiles panamericana $110.000 - Telegramas (servientrega S.A.) $85.000 - Fotocopias a XEROX LTDA $210.000 - Transportes mensajero Juan Riascos $72.000 - Gastos de representacin Gerente Emilio Serrano Perez $168.000 CUENTA 1110 111005 11100503 5135 513550 5195 519520 519530 51953001 51953002 51953003 NOMBRE BANCOS Moneda Nacional Banco de Bogota SERVICIOS Transportes Mensajeros DIVERSOS Gastos de representacion UTILES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS Panamericana Servientrega S.A xeros CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

Reembolso caja menor cheque No. 0010 Transportes mensajero Juan Riascos Gastos de representacin Gerente Emilio Serrano Perez Papelera tiles panamericana Telegramas (servientrega S.A.) Fotocopias a XEROX LTDA SUMAS IGUALES 72,000 168,000 110,000 85,000 210,000 645,000

645,000

645,000