EL FLORON CIA LTDA BALANCE GENERAL INDIVIDUAL (consolidado) EJERCICIO DEL 01/01 AL 31/12 DE 2010 En USD dlares ACTIVO

A) ACTIVO NO CORRIENTE Inmovilizado Intangible 1. (Investigacin ) y desarrollo 2. Concesiones 3. Patentes, licencias, marcas y similares 4. Derecho de llave (Fondo de comercio) 5. Aplicaciones informticas 6. Otro Inmovilizado intangible Inmovilizado Material 1. Terrenos y construcciones Terrenos Construcciones 2. Instalaciones, maquinaria, mobiliario y otro inmovilizado material 3. Inmovilizado en curso y anticipos Inversiones Inmobiliarias 1. Terrenos 2. Construcciones Inversiones de empresas del grupo y asociadas 1. Acciones y participaciones en Patrimonio en empresas del grupo y asociadas a largo plazo 2. Crditos a empresas del grupo y asociadas a largo plazo 3. Otras inversiones a largo plazo Inversiones financieras a largo plazo 1. Acciones y participaciones en Patrimonio a largo plazo 2. Crditos a Compaas a largo plazo 3. Otras inversiones financieras a largo plazo Activos por impuesto diferido B) ACTIVO CORRIENTE Activos no corrientes mantenidos para la venta Existencias 1. Comerciales 2. Materias primas y otros aprovisionamientos 3. Productos en curso 4. Productos terminados 5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 6. Anticipos a proveedores Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y Prestaciones de Servicios 2. Clientes, empresas del grupo y asociadas
NOTAS MEMORIA

I.

II.

III.

IV.

V.

VI. I. II.

III.

3. Deudores varios 4. Personal 5. Activos por impuesto corriente 6. Otros crditos los las administraciones pblicas 7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1. Acciones y participaciones en patrimonio en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2. Crditos a empresas del grupo y asociadas a corto plazo 3. Otras inversiones a corto plazo V. Inversiones financieras a corto plazo 1. Acciones y participaciones en patrimonio a corto plazo 2. Crditos a empresas a corto plazo 3. Derivados financieros a corto plazo 4. Otras inversiones financieras a corto plazo VI. Periodificaciones VII. Efectivo y otros activos lquidos equivalentes 1. Tesorera 2. Otros activos lquidos equivalentes TOTAL ACTIVO A Y B

2,010.00 -

2,009.00

BALANCE GENERAL INDIVIDUAL (separados / consolidado)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO A-1) FONDOS PROPIOS (CONTROLANTES) I. Capital 1. Capital 2. (Capital no exigido) II. Prima de emisin III. Reservas 1. Legal y estatuarias 2. Otras reservas IV. (Acciones y participaciones en Patrimonio propias) V. Resultado de ejercicios anteriores 1. Remanente 2. (Resultado negativo de ejercicios anteriores) VI. Otras aportaciones de socios VII. Resultado del ejercicio VIII. Dividendo a cuenta IX. Otros instrumentos de patrimonio A-2) AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR (CONTROLANTES) I. Por reexpresin monetaria de inmovilizados y propiedades de inversin II. Por revalorizacin de Instrumentos financieros disponibles para la venta III. Por variacin de valor de Operaciones de cobertura IV. Otros A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo 1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2. Actuaciones medioambientales 3. Provisiones por reestructuracin 4. Otras provisiones II. Deudas a largo plazo

1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crdito 3. Otras (finanzas y depsitos, efectos a pagar, etc) III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo IV. Pasivos por impuesto diferido C) PASIVO CORRIENTE I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta II. Provisiones a corto plazo III. Deudas a corto plazo 1. Obligaciones y otros valores negociables 2. Deudas con entidades de crdito 3. Derivados financieros a corto plazo 4. Otras (finanzas y depsitos, efectos a pagar, etc) IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 1. Deudas con empresas del grupo y asociadas 2. Desembolsos exigidos sobre acciones V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas 3. Acreedores varios 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 5. Pasivos por impuesto corriente 6. Otras deudas con las administraciones Pblicas 7. Anticipos de clientes VI. Periodificaciones TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A. BALANCE GENERAL INDIVIDUAL (separados / consolidado)
EJERCICIO DEL 01/01 AL 31/12 DE 2010

En USD dlares
NOTAS MEMORIA

IO NETO Y PASIVO MONIO NETO OS PROPIOS (CONTROLANTES)

2010

(Capital no exigido) a de emisin

Legal y estatuarias Otras reservas iones y participaciones en Patrimonio propias) ultado de ejercicios anteriores Remanente (Resultado negativo de ejercicios anteriores) as aportaciones de socios ultado del ejercicio videndo a cuenta os instrumentos de patrimonio ES POR CAMBIO DE VALOR (CONTROLANTES) eexpresin monetaria de inmovilizados y propiedades de inversin evalorizacin de Instrumentos financieros disponibles para la venta variacin de valor de Operaciones de cobertura

NCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS NO CORRIENTE es a largo plazo aciones por prestaciones a largo plazo al personal aciones medioambientales siones por reestructuracin s provisiones a largo plazo

aciones y otros valores negociables as con entidades de crdito s (finanzas y depsitos, efectos a pagar, etc) con empresas del grupo y asociadas a largo plazo por impuesto diferido CORRIENTE nculados con activos no corrientes mantenidos para la venta nes a corto plazo a corto plazo aciones y otros valores negociables as con entidades de crdito ados financieros a corto plazo s (finanzas y depsitos, efectos a pagar, etc) con empresas del grupo y asociadas a corto plazo as con empresas del grupo y asociadas mbolsos exigidos sobre acciones res comerciales y otras cuentas a pagar

eedores, empresas del grupo y asociadas edores varios onal (remuneraciones pendientes de pago) os por impuesto corriente s deudas con las administraciones Pblicas ipos de clientes

RIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

2009

BALANCE GENERAL INDIVIDUAL (separado / consolidado)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO A-1) FONDOS PROPIOS (C0NTROLANTES) I. Capital 1. Capital 2. (Capital no exigido) II. Prima de emisin III. Reservas IV. (Acciones y participaciones en Patrimonio propias) V. Resultado de ejercicios anteriores VI. Otras aportaciones de socios VII. Resultado del ejercicio VIII. Dividendo a cuenta (Anticipo a dividendos) IX. Otros instrumentos de patrimonio A-2) RESERVA POR CAMBIO DE VALOR (REEXPRESIN MONETARIA) (CONTROLANTES) A-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS (CONTROLANTES) B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo II. Deudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crdito 2. Otras deudas a largo plazo III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo IV. Pasivos por impuesto diferido C) PASIVO CORRIENTE I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta II. Provisiones a corto plazo III. Deudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de crdito 2. Otras deudas a corto plazo IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Otros acreedores

VI. Periodificaciones TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A. BALANCE GENERAL INDIVIDUAL (separado / consolidado)
EJERCICIO DEL 01/01 AL 31/12 DE 2010

En USD dlares
NOTAS MEMORIA

RIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO FONDOS PROPIOS (C0NTROLANTES)

2010

NIC 1, 33, 32, 39, NIIF 7

2. (Capital no exigido) I. Prima de emisin

V. (Acciones y participaciones en Patrimonio propias) V. Resultado de ejercicios anteriores VI. Otras aportaciones de socios VII. Resultado del ejercicio VIII. Dividendo a cuenta (Anticipo a dividendos) X. Otros instrumentos de patrimonio RESERVA POR CAMBIO DE VALOR (REEXPRESIN MONETARIA) (CONTROLANTES) NIC 21, 29, 12 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS (CONTROLANTES) NIC 20, 18, 12 ASIVO NO CORRIENTE NIC 37, 12, 27, 28, 31, NIIF 3 ovisiones a largo plazo eudas a largo plazo 1. Deudas con entidades de crdito 2. Otras deudas a largo plazo eudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo asivos por impuesto diferido ASIVO CORRIENTE NIC 37, 12, 27, 28, 31, NIIF 3, NIIF 5 sivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ovisiones a corto plazo eudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de crdito 2. Otras deudas a corto plazo eudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo creedores comerciales y otras cuentas a pagar

2. Otros acreedores

AL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

2009

1, 33, 32, 39, NIIF 7

37, 12, 27, 28, 31, NIIF 3

37, 12, 27, 28, 31, NIIF 3, NIIF 5

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A.

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12 DE 2010 En USD dlares NOTA 1. Importe neto de la cifra de negocios 2. Variacin de existencias de productos terminados y en curso de fabricacin 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 4. Aprovisionamientos 5. Otros ingresos de explotacin 6. Gastos de personal 7. Otros gastos de explotacin 8. Amortizacin del inmovilizado 9. Imputacin de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 10. Excesos de provisiones 11. Deterioro y recuperaciones en inmovilzado: propiedad planta y equipo 12. Otros resultados A) RESULTADO DE EXPLOTACIN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 13. Ingresos financieros 14. Gastos financieros 15. Participacin en las ganbacias de Asociadas 16. Variacin de Valor Razonable en Instrumentos Financieros 17. Diferencias de Cambio 18. Prdidas o ganacias por enajenaciones del inmovilizado B) RESULTADO FINANCIERO (13+14+15+16+17+18) C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 18. Distribucin Utilidades Trabajadores 19. Impuestos sobre beneficios D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C+18+19) F) OTRO RESULTADO INTEGRAL Diferencias por Cambio en Negocios Extranjero con ajustes por reclasificacin Activos financieros mantenidos para la venta, con ajustes por reclasificacin Coberturas de Flujos de Efectivo, con ajustes por eclasificacin y transferencias al saldo inicial de partidas cubiertas Ganacias por revaluacin de propiedades Ganancias (Prdidas) Actuariales por plaenes de beneficios al retiro (beneficios definidos) Participacin de otro resultado integral de asociadas OTRO RESULTADO INTEGRAL ( Impuesto a las ganancias relativo a otro resultado integral (positivo o negativo) OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO 2010 2009

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (por naturaleza / funcin) AL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12 DE 2010 En USD dlares NOTA A) OPERACIONES CONTINUADAS A 1. RESULTADO DE EXPLOTACIN (OPERACIN) 1. Importe neto de la cifra de negocios (ventas/ingresos) a) Venta de bienes b) Prestaciones de servicios 2. Variacin de existencias de productos terminados y en curso de fabricacin 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 4. Aprovisionamientos a) Consumo de mercaderas b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles c) Trabajos realizados por otras empresas d) Deterioro de mercaderas, materias primas y otros aprovisionamientos 5. Otros ingresos de explotacin a) Ingresos, accesorios y otros de gestin corriente b) Subvenciones de explotacin incorporadas al resultado del ejercicio 6. Gastos de personal a) Sueldos, salarios y asimilados b) Cargas sociales c) Provisiones 7. Otros gastos de explotacin a) Servicios exteriores b) Tributos c) Prdidas, deterioro y variacin de provisiones por operaciones comerciales d) Otros gastos de gestin corriente 8. Amortizacin del inmovilizado 9. Imputacin de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 10. Excesos de provisiones 11. Deterioro y recuperacin por ajustes al inmovilizado (P.P.y E.) a) Deterioros y prdidas b) Resultados por recuperaciones de deterioro 12. Otros resultados A 1.) RESULTADO DE EXPLOTACIN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) A 2.) RESULTADO FINANCIERO 13. Ingresos financieros a) De participaciones en instrumentos de Patrimonio a) En empresas del grupo y asociadas b) En terceros b) De valores negociables y de crditos del activo inmovilizado a) En empresas del grupo y asociadas b) En terceros 14. Gastos financieros a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas b) Por deudas con terceros 15. Variacin de Valor Razonable en Instrumentos Financieros a) Cartera de negociacin y otros b) Imputacin al resultado del ejercicio por activos financieros mantenidos para la venta 16. Diferencias de Cambio (ganancia o prdida) 17. Prdidas o ganacias por enajenacin de inmovilizado a) Prdidas b) Ganacias A.2) RESULTADO FINANCIERO (13+14+15+16+17) A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A1+A2) 18. Distribucin de Utilidades a los Trabajadores 19. Impuestos sobre beneficios A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+1.B) B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS 19. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos y A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+19) C) OTRO RESULTADO INTEGRAL Diferencias por Cambio en Negocios Extranjero con ajustes por reclasificacin Activos financieros mantenidos para la venta, con ajustes por reclasificacin Coberturas de Flujos de Efectivo, con ajustes por reclasificacin y transferencias al saldo inicial de partidas cubiertas Ganacias por revaluacin de propiedades Ganancias (Prdidas) Actuariales por plaenes de beneficios al retiro (beneficios definidos) Participacin de otro resultado integral de asociadas OTRO RESULTADO INTEGRAL Impuesto a las ganancias relativo a otro resultado integral (positivo o negativo) A.5) OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO NOTA: La estructura por funcin permite establecer el Costo de Ventas y en Nota revelar las amortizaciones y provisiones 2010 2009

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12 DE 2010 En USD dlares

A) Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto I. Por valoracin de activos y pasivos. II. Por coberturas III. Subvenciones , donaciones y legados. IV. Por ganacias y prdidas actuariales y otros ajustes V. Efecto impositivo Total ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (I+II+III+IV+V) C) Transferencias a la cuenta de prdidas y ganancias VI. Por la valoracin de activos y pasivos VII. Por coberturas VIII. Subvenciones, donaciones y legados IX. Efecto impositivo Total tranferencias a la cuenta de prdidas y ganancias (VI+VII+VIII+IX) D) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C)

NOTAS MEMORIA

2010

2009

o neto (I+II+III+IV+V)

I+VIII+IX)

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12 DE 2010 En USD dlares

A) Resultado de la cuenta de prdidas y ganancias B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto I. Por valoracin de activos y pasivos. 1. Ingresos/gastos de activos financieros disponibles para la venta 2. Ingresos/gastos por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio n 3. Otros ingresos/gastos II. Por coberturas 1. Ingresos/gastos por coberturas de flujos de efectivo 2. Ingresos/gastos por cobertura de inversin neta en el extranjero III. Subvenciones , donaciones y legados. IV. Por ganacias y prdidas actuariales y otros ajustes V. Efecto impositivo

Total ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto (I+II+III+IV+V) C) Transferencias a la cuenta de prdidas y ganancias VI. Por la valoracin de activos y pasivos 1. Ingresos/gastos de activos financieros disponibles para la venta 2. Ingreos/gastos por pasivos a valor razonable con cambios en el patrimonio ne 3. Otros ingresos/gastos VII. Por coberturas 1. Ingreos/gastos por coberturas de flujos de efectivo 2. Ingreos/gastos por cobertura de inversin neta en el extranjero VIII. Subvenciones, donaciones y legados IX. Efecto impositivo Total tranferencias a la cuenta de prdidas y ganancias (VI+VII+VIII+IX) D) TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C)

NOTAS MEMORIA

2010

2009

s en el patrimonio neto

to (I+II+III+IV+V)

en el patrimonio neto

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12 DE 2010 En USD dlares CONTROLANTES
A. SALDO AL FINAL DE AO 2008
I. Ajustes por cambios de criterio 2008 y anteriores II. Ajustes por errores 20X2 y anteriores Capital Escriturado No exigido 1000 -200 Prima emisin

B. SALDO AJUSTADO INICIO DEL AO 2009

I. Total ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios 1. Aumento de capital 2. (-) Reducciones de capital 3. Conversin de pasivos financieros en patrimonio neto (conversin, obligaciones, condonaciones de deuda) 4. (-) Distribucin de dividendos 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reduccin) de patrimonio neto resultante de una combinacin de negocios 7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio neto III. Otras variaciones del patrimonio neto

1000

-200

100

10

C. SALDO FINAL DEL AO 2009

I. Ajustes por cambios de criterio 2009 II. Ajustes por errores 2009

1100

-200

10

D. SALDO AJUSTADO INICIO DEL AO 2010

I. Total de ingresos y gastos reconocidos II. Operaciones con socios o propietarios 1. Aumento de capital 2. (-) Reducciones de capital 3. Conversin de pasivos financieros en patrimonio neto

1100

-200

10

(conversin, obligaciones, condonaciones de deuda) 4. (-) Distribucin de dividendos 5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) 6. Incremento (reduccin) de patrimonio neto resultante de una combinacin de negocios 7. Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos de patrimonio neto III. Otras variaciones del patrimonio neto Efecto de la Transicin a NIIF

E. SALDO FINAL DEL AO 2010

1100

-200

10

Reserva

Acciones y participaciones en patrimonio propias

Resultado de Otras aportaciones Resultado del Dividendo a Otros instrumentos ejercicios anteriores de socios Ejercicio cuenta de patrimonio

Impacto de la Transicin

Reserva por cambios de valor

Reserva por cobertura

Dividendos pagados

Subvenciones, donaciones y legados recibidos

TOTAL 800 0 0 800 0 0 110 0 0 0 -100 0 0 0 0 810 0 0 810 0 0 0 0 0

NO CONTROLANTES

-100

-100

-100

1,075 1075

-100

0 0 0 0 0 0 1075 1885

TOTAL 800 0 0 800 0 0 110 0 0 0 -100 0 0 0 0 810 0 0 810 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 1075 1885

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (MDODO DIRECTO) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

En USD dlares

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIN 1. Ingresos por ventas de ventas o servicios (cifra de negocios) (+) a) Cobros dados de baja por venta de inventario de aos ateriores (+) b) Variacin cuentas por cobrar (+/-) c) Cuentas por cobrar dadas de baja (-) 2. Costo de ventas (-) d) Variacin de inventarios (+/-) e) Variacin Prepagados a proveedores (+/-) f) Variacin cuentas por pagar proveedores (+/-) 3. Gastos de administracin y ventas (de explotacin) (-) g) Depreciaciones (-) h) Amortizaciones (-) i) Provisiones (-) j) Ganancias o prdidas en venta de activos o pasivos (-) k) Ganancias o prdidas por diferencial cambiario (-) l) Ganacias no cobradas por intereses, dividendos y participacin de afiliadas (-) m) Prdidas por participacin en afiliadas (-) n) Cualquier otros gastos an no pagados (-) 5. Otros ingresos (financieros) (+) o) Porcin an no cobrada de esos otros ingresos (-) 6. Otros egresos (financieros) (-) p) Porcin an no pagad de esos otros egresos (-) 7. Gastos Impuestos corrientes (-) q) Impuestos corrientes por pagar (-) r) Impuestos diferidos (-) 8. Participacin utilidades empleados (-) s) Saldo an no pagado de utilidades a trabajadores (+/-) 9. Cobros (pagos) por impuestos retenidos en la fuente y otras tasas: t) Retencin en la fuente por cifra de negocios (anticipos impuesto renta) (-) u) Retencin en la fuente por compras (impuestos renta por pagar) (-)

v) IVA (en ventas) recibido por cifra de negocios (+) w) IVA (en compras) a proveedores (-) 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotacin (+/-1+/-2+/-3+/-4) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN 6. Pagos de inversiones (-) a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para la venta g) Otros activos 7. Cobros por desinversiones (+) a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para la venta g) Otros activos 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversin (7-6) C) FLUJOS DE EFECTIVO EN LA ACTIVIDADES DE FINANCIACIN 9. Cobros y pagos por intrumentos de patrimonio a) Emisin de intrumentos de patrimonio b) Amortizacin de instrumentos de patrimonio c) Adquisicin de instrumentos de patrimonio propio d) Enajenacin de instrumentos de patrimonio propio e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

a) Emisin 1. Obligaciones y valores similares (+) 2. Deudas con entidades de crdito (+) 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+) 4. Otras (+) b) Devolucin y amortizacin de 1. Obligaciones y valores similares (-) 2. Deudas con entidades de crdito (-) 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-) 4. Otras (-) 11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio a) Dividendos (-) b) Remuneracin de otros instrumentos de patrimonio (-) 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiacin (+/-9+/-10-11)

D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-A+/-B+/-C+/-D Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

NOTAS MEMORIA

2010

2009

n de afiliadas (-)

esto renta) (-)

os de patrimonio

ES (+/-A+/-B+/-C+/-D)

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (MDODO DIRECTO) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

En USD dlares

A) CONCILIACIN DE LA UTILIDAD NETA CON EL FLUJO OPERATIVO 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 2. Ajustes del resultado a) Amortizacin del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variacin de provisiones (+/-) d) Imputacin de subvenciones (-) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) i) Diferencias de cambio (+/-) j) Valoracin de valor razonable en intrumentos financieros (+/-) k) Otros ingresos y gastos (+/-) 3. Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) F) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotacin a) Pagos de intereses (-) b) Cobros de dividendos (+) c) Cobros de intereses (+) d) Pagos (cobros) por impuestos sobre beneficios (+/-) 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotacin (+/-1+/-2+/-3+/-4)

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

NOTAS MEMORIA

2010

2009

ieros (+/-)

EMPRESA "LA NEW ACCOUNTANT" S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (MDODO INDIRECTO) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

En USD dlares

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIN 1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 2. Ajustes del resultado a) Amortizacin del inmovilizado (+) b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) c) Variacin de provisiones (+/-) d) Imputacin de subvenciones (-) e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) i) Diferencias de cambio (+/-) j) Valoracin de valor razonable en intrumentos financieros (+/-) k) Otros ingresos y gastos (+/-) 3. Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) F) Otros activos y pasivos no corrientes (+/-) 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotacin a) Pagos de intereses (-) b) Cobros de dividendos (+) c) Cobros de intereses (+) d) Pagos (cobros) por impuestos sobre beneficios (+/-) 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotacin (+/-1+/-2+/-3+/-4) B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN 6. Pagos de inversiones (-)

a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para la venta g) Otros activos 7. Cobros por desinversiones (+) a) Empresas del grupo y asociadas b) Inmovilizado intangible c) Inmovilizado material d) Inversiones inmobiliarias e) Otros activos financieros f) Activos no corrientes mantenidos para la venta g) Otros activos 8. Flujos de efectivo de las actividades de inversin (7-6) C) FLUJOS DE EFECTIVO EN LA ACTIVIDADES DE FINANCIACIN 9. Cobros y pagos por intrumentos de patrimonio a) Emisin de intrumentos de patrimonio b) Amortizacin de instrumentos de patrimonio c) Adquisicin de instrumentos de patrimonio propio d) Enajenacin de instrumentos de patrimonio propio e) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero a) Emisin 1. Obligaciones y valores similares (+) 2. Deudas con entidades de crdito (+) 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+) 4. Otras (+) b) Devolucin y amortizacin de

1. Obligaciones y valores similares (-) 2. Deudas con entidades de crdito (-) 3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-) 4. Otras (-) 11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio a) Dividendos (-) b) Remuneracin de otros instrumentos de patrimonio (-) 12. Flujos de efectivo de las actividades de financiacin (+/-9+/-10-11)

D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio E) AUMENTO/DISMINUCIN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-A+/-B+/-C+/-D Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

NOTAS MEMORIA

2010

2009

ieros (+/-)

os de patrimonio

ES (+/-A+/-B+/-C+/-D)