Edgar Valdez Estrada Grupo: 432-M

Empaques Finos S.A. DE C.V.

Balanza de comprobacion al 31 de Diciembre 2010

Concepto
1

Movimiento
duedor

Movimiento
Acreedor

Saldo
Deudor

Saldo
Acreedor

Bancos

1,522,600.00

648,660.00

873,940.00

Clientes

1,352,000.00

206,380.00

1,145,620.00

Almacen

1,628,253.00

413,700.00

1,214,553.00

Iva Acreditable Pendiente

320,100.00

13,933.00

306,167.00

Terreno

2,200,000.00

2,200,000.00

Edificio

1,100,000.00

1,100,000.00

Mobiliario y Equipo de Oficina

110,000.00

110,000.00

Equipo de reparto

280,000.00

280,000.00

Rentas pagadas por anticipado

60,000.00

60,000.00

10

Estimacion de cunetas incobrables

15,000.00

15,000.00

11

Depreciacion Acumulada de Edificio

50,000.00

50,000.00

12

Depreciacion Acumulada de equipo de computo

35,000.00

35,000.00

1,181,800.00

1,074,400.00

534,800.00

534,800.00

276,200.00

247,734.00

13

Proveedores

14

Acreedores diversos

15

Iva trasladado pendiente

16

Impuestos por pagar

10,000.00

10,000.00

17

Capital Social

3,757,500.00

3,757,500.00

18

Utilidades Acumuladas

800,000.00

800,000.00

19

Utilidad del ejercicio

254,000.00

254,000.00

20

Depreciacio Acumulada de Mob. Y Eq. Oficina

15,000.00

15,000.00

21

Iva Acreditable

22

Documentos por pagar

23

Ventas

24

Costo de Ventas

25

Iva trasladado

26

Documentos por cobrar

27

Gastos de Administracion

28

Gastos de venta

29

Otros Ingresos

107,400.00

28,466.00

35,677.00

1,360.00

580,000.00

34,317.00
$

580,000.00

5,500.00

1,319,000.00

1,313,500.00

395,700.00

1,650.00

64,706.00

64,706.00

80,000.00

53,000.00

8,884,640.00

394,050.00

603,200.00

603,200.00

59,000.00

59,000.00

191,552.00

191,552.00

80,000.00

30

Otros Gastos

50,000.00

50,000.00

31

Equipo de computo

110,000.00

110,000.00

32

Gasto Financiero

32,241.00

32,241.00

33

Deudores diversos

120,000.00

120,000.00

34

Producto Financiero

35

Sumas Totales

36
37
38
39
40
41
42

$
$

10,311,689.00

53,000.00

$ 10,311,689.00

8,884,640.00

Edgar Valdez Estrada

Grupo: 452-M

Inmobiliaria de Articulos Escolares S.A. DE C.V.

Estado de Situacion Financiera del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2010

Concepto
Activo

Circulante

1
2

Disponible

Bancos

480,000.00

590,500.00

700,000.00

562,500.00

70,000.00

105,000.00

4
5

Realizable

Clientes

450,000.00

Almacen de Art. Terminados

140,500.00

1,070,500.00

1,437,500.00

2,508,000.00

520,000.00

Total Capital Contable

1,988,000.00

Total Pasivo + capital

2,508,000.00

No Circulante

9
10

Inm. Maq y Equipo

11

Maquinaria y Equipo

12
13
14
15
16
17
18

Depreciacion acum de Maq. Y Eq

Equipo de Reparto
Depreciacion acum de Eq. Reparto
Equipo de oficina
Depreciacion acum de Eq Oficina
Equipo de Reparto
Depreciacion acum de Eq computo

1,000,000.00

300,000.00

750,000.00

187,500.00

100,000.00

30,000.00

150,000.00

45,000.00

19

Total Activo

20
21
22

Pasivo

23

Circulante

24

Proveedores

300,000.00

25

Acreedores div

100,000.00

26

Impuestos por pagar

120,000.00

27

Total Pasivo

28
29

Capital Contable

30
31

Capital Contribuido

32

Capital Social

33

Capital Ganado

34

Utilidad de Ejer. Ant.

341,600.00

35

Utilidad del Ejer.

146,400.00

1,500,000.00

488,000.00

36
37
38
39
40
41
42

Edgar Valdez Estrada

Grupo: 452-M

Inmobiliaria de Articulos Escolares S.A. DE C.V.

Estado de Situacion Financiera del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2011

Concepto
1

Activo

Circulante

Disponible

Bancos

1,417,667.00

944,538.00

600,000.00

375,000.00

60,000.00

60,000.00

5
6

Realizable

Clientes

681,000.00

Almacen de Art. Terminados

263,538.00

2,362,205.00

1,095,000.00

3,457,205.00

445,882.00

Total Capital Contable

3,011,323.00

Total Pasivo + Capital

3,457,205.00

9
10

No Circulante

11

Inm. Maq. Y Eq.

12

Maquinaria y Equipo

13
14
15
16
17
18
19

Depreciacion acum de Maq. Y Eq

Equipo de Reparto
Depreciacion acum de Eq. Reparto
Equipo de oficina
Depreciacion acum de Eq Oficina
Equipo de Reparto
Depreciacion acum de Eq computo

1,000,000.00

400,000.00

750,000.00

375,000.00

100,000.00

40,000.00

150,000.00

90,000.00

20
21

Total Activo

22
23

Pasivo

24

Circulante

25

Proveedores

119,800.00

26

Acreedores Div

53,196.00

27

Impuestos por pagar

102,332.00

28

PTU por pagar

170,554.00

29
30

Total Pasivo

31
32
33

Capital Contable
Capital Contribuido

34

Capital Social

35

Capital Ganado

36

Utilidad de Ejer Ant

488,000.00

37

Utilidad de Ejer

1,023,323.00

1,500,000.00

1,511,323.00

38
39
40
41
42

Edgar Valdez Estrada Grupo: 432-M

Empaques Finos S.A. DE C.V.
Estado de Resultados del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2010

Concepto
1
2

Ventas
Costos de venta

Utilidad Bruta

Gastos de Operacin

Gastos de Admon.

59,000.00

Gastos de Venta

191,552.00

6
7

Utilidad de Operacin

Otros ingresos

80,000.00

Otros gastos

50,000.00

10

Utilidad antes de Financiamiento

11

Gastos Financieros

32,241.00

12

Productos Financieros

53,000.00

13

Utilidad antes de impuestos

14

ISR 28%

201,504

15

PTU 10%

71,966

16

Utilidad del Ejercicio

17
18
19
20
21
22

Elaborado por

23

C.P. Edgar Valdez

24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42

Autorizador por
C.P. Luis Enrique

1,318,500.00

394,050.00

924,450.00

250,552.00

673,898.00

30,000.00

703,898.00

20,759.00

724,657.00

273,470

451,187.00

Cuenta de mayor
Num.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

Nombre

Balanza de comprobacion
Debe

Haber

ACTIVO
CIRCULANTE
DISPONIBLE

Caja
Bancos

$0.00
$873,940.00

REALIZABLE

Clientes
Estimacion de cuentas incobrables
Deudores diversos
Documentos por cobrar
Iva acreditable
Iva acreditable pendiente
Almacen
NO CIRCULANTE

$1,145,620.00
$15,000.00
$120,000.00
$603,200.00
$34,317.00
$306,167.00
$1,214,553.00

INM. MAQ., Y EQUIPO

Terrenos
Edificios
Depreciacion Acumulada de Edificio
Mobiliario y equipo de oficina
Depreciacion Acumulada de mob. Y oficina
Equipo de computo
Depreciacion Acumulada de equipo de computo
Equipo de reparto
Depreciacion Acumulada de equipo de reparto

$2,200,000.00
$1,100,000.00
$50,000.00
$110,000.00
$15,000.00
$110,000.00
$35,000.00
$280,000.00
$0.00

INTANGIBLES

Gastos de instalacion
Propaganda y publicidad
Papeleria y utiles
Rentas pagadas por anticipado
Seguros pagados por anticipado
Intereses pagados por anticipado

$0.00
$0.00
$0.00
$60,000.00
$0.00
$0.00

OTROS

Depositos en garantia
Documentos por cobrar a largo plazo

$0.00
$0.00

TOTAL ACTIVO
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores
Acreedores diversos
Sueldos por pagar
Documentos por pagar
Impuestos por pagar
Iva trasladado
Iva trasladado pendiente

$1,074,400.00
$534,800.00
$0.00
$580,000.00
$10,000.00
$64,706.00
$247,734.00

45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73

ISR por pagar

PTU por pagar
NO CIRCULANTE
Acreedores hipotecarios
Documentos por pagar a largo plazo
Rentas cobradas por anticipado
Intereses cobrados por anticipado

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO

Capital social

$3,757,500.00

CAPITAL GANADO

Reserva legal
Utilidades acumuladas
TOTAL CAPITAL
PERDIDAS Y GANANCIAS
Ventas
Devoluciones sobre ventas
Rebajas sobre ventas
Costo de venta
Gastos de administracion
Gastos de venta
Otros Gastos
Gastos financieros
Otros ingresos
Productos financieros
ISR por pagar
PTU por pagar
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAS IGUALES

$0.00
$1,054,000.00

$1,313,500.00
$0.00
$0.00
$394,050.00
$59,000.00
$191,552.00
$50,000.00
$32,241.00
$80,000.00
$53,000.00

$8,884,640.00

$8,884,640.00

EMPRESA "Empaque Finos" S.A DE C.V

HOJA DE TRABAJO CLASIFICADA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010
Asientos de ajuste
Debe

Haber

$0.00
$11,600.00

Balanza de saldos ajustados

Debe

Haber

$0.00
$885,540.00
$5,800.00

$1,139,820.00
$15,000.00
$120,000.00
$603,200.00
$34,317.00
$306,167.00
$1,214,553.00

$2,200,000.00
$1,100,000.00
$50,000.00
$110,000.00
$15,000.00
$110,000.00
$35,000.00
$280,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$60,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

$1,600.00
$800.00

$1,074,400.00
$534,800.00
$0.00
$580,000.00
$10,000.00
$66,306.00
$246,934.00

Cuenta de perdidas y ganancias

Debe

Haber

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

$3,757,500.00
$0.00
$1,054,000.00

$5,000.00

$1,318,500.00
$0.00
$0.00
$394,050.00
$59,000.00
$191,552.00
$50,000.00
$32,241.00
$80,000.00
$53,000.00

$12,400.00

$12,400.00

$8,890,440.00

$8,890,440.00

RE DEL 2010

Debe

Movimientos

Reclasificaciones

Balanza previa
Haber

$0.00
$885,540.00

Debe

Haber

Debe

Haber

$ 550,000.00 $

$1,139,820.00

45,400.00

15,000.00

15,000.00

$15,000.00
$120,000.00
$603,200.00
$34,317.00
$306,167.00
$1,214,553.00

$
5,600.00
$ 24,000.00
$ 150,000.00 $

20,000.00

$2,200,000.00
$1,100,000.00
$50,000.00
$110,000.00

75,000.00

35,000.00

$15,000.00
$110,000.00
$35,000.00
$280,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$60,000.00
$0.00

$0.00
$0.00

$1,074,400.00
$534,800.00
$0.00
$580,000.00
$10,000.00
$66,306.00
$246,934.00

$ 174,000.00
$ 300,000.00
$

40,600.00

6,400.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

$ 325,000.00

$3,757,500.00
$0.00
$1,054,000.00

$1,318,500.00
$0.00
$0.00
$394,050.00
$59,000.00
$191,552.00
$50,000.00
$32,241.00

$80,000.00
$53,000.00

$8,890,440.00

$8,890,440.00

20,000.00

Total
Debe

Haber