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MINISTRIO DA EDUCAO UNIVERSIDADE FEDERAL DE OURO PRETO UFOP REITORIA AUDITORIA INTERNA

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA PAINT / 2012

I INTRODUO
O presente Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna para o exerccio de 2012 (PAINT/2012) tem como objetivo a realizao de auditorias preventivas, reativas e pedaggicas, em setores previamente definidos, nas reas de recursos humanos, patrimnio, financeira, compras, almoxarifado, operacionais, de ensino, pesquisa, extenso, contratos e convnios, assistncia estudantil, e ainda auditorias especiais quando requisitadas pela Administrao Superior. As auditorias preventivas sero realizadas ao tempo do ato, procedimento ou processo, tendo por fim atenuar possveis impropriedades na execuo dos mesmos; as auditorias reativas analisam os procedimentos a posteriori de sua realizao, e buscam conferir se os princpios bsicos da Administrao Pblica e demais legislaes pertinentes foram devidamente aplicados. As anlises da Auditoria Interna no possuem carter punitivo, ao contrrio, almejam de forma pedaggica, esclarecer questes conflitantes e irregulares, cientificando aos auditados da importncia em submeter-se s normas vigentes. Cabe ressaltar, que o PAINT 2012 foi elaborado em consonncia com a legislao
federa, a IN/CGU/SF n. 07 de 29 de dezembro de 2006, que estabelece normas de elaborao e acompanhamento da execuo, e a IN/CGU n 1, de 03 de janeiro de 2007, que estabelece o contedo e objetiva ordenar as atividades a serem desenvolvidas no citado exerccio, estabelecendo prioridades, dimensionando e racionalizando tempo ao nvel de sua capacidade instalada, em termos de recursos humanos e materiais, alm de aes de controle e programao dos trabalhos.

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II APRESENTAO DA AUDITORIA INTERNA


A Auditoria Interna da Universidade Federal de Ouro Preto foi instituda pela Portaria n. 220, de 30 de setembro de 2000. Atualmente a equipe da Auditoria Interna composta pelos seguintes servidores: Llian Aparecida da Costa Cargo: Assistente em Administrao Graduao: Direito Ps-Graduao: Direito Pblico. Jorge Augusto Fernandes Cargo: Administrador Graduao: Bacharel em Administrao. Ps-Graduao: Gesto Pblica. Bolivar Tito Goulart Cargo: Contador Graduao: Cincias Contbeis Ps-Graduao: Gesto Pblica necessrio ponderar que esta Auditoria vem passando por um processo de reestruturao objetivando um adequado trabalho, colaborando para a reduo das
possibilidades de erros e eliminao de atividades que no agregam valor para a Entidade.

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III - AES DE AUDITORIA INTERNA PREVISTAS.


AO DE AUDITORIA N. 001 - CONTRATAO DE PESSOAL Avaliao Sumria: anlise de processos de contratao dos servidores efetivos e temporrios. Avaliao de Risco: admisso de servidores sem amparo legal. Relevncia: controle dos processos de contratao de pessoal. Origem da demanda: Pr-Reitoria de Administrao. Objetivo da Auditoria: verificar a legalidade das contrataes e avaliar os controles internos adotado pela unidade responsvel. Resultados Esperados: correta instruo dos processos administrativos. Escopo do Trabalho: todos os processos de nomeao de efetivos; 20% (vinte por cento) dos temporrios, por amostragem aleatria. Cronograma: meses de janeiro a dezembro. Local: Coordenadoria de Gesto de Pessoas. Recursos Humanos a serem empregados: um servidor: 22 horas mensais - 264 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Lei 8.112/90 e outras normas pertinentes matria.

AO DE AUDITORIA N. 002 - FOLHA DE PAGAMENTO Avaliao Sumria: avaliar as aes gerenciais e procedimentos relacionados ao processo de elaborao da folha de pagamento do pessoal ativo, inativo, pensionistas e temporrios, bem como as documentaes que suportam os pagamentos, auxlios e benefcios. Avaliao de Risco: pagamentos de vantagens indevidas a servidores e substitutos. Relevncia: aferir a exatido dos recursos financeiros empregados. Origem da demanda: Pr-Reitoria de Administrao. Objetivo da Auditoria: avaliar os controles internos verificando legalidade, legitimidade,
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eficcia, eficincia, economicidade no gasto com pessoal ativo, inativo, pensionistas e temporrios. Resultados Esperados: eliminao dos pagamentos irregulares, assim como inibir aes que possam provocar gastos desnecessrios que onerem indevidamente o errio pblico. Escopo do Trabalho: sero examinados entre 5 a 10% (cinco a dez por cento) dos pagamentos, por amostragem aleatria. Cronograma: meses de janeiro a dezembro. Local: Coordenadoria de Gesto de Pessoas. Recursos Humanos a serem empregados: dois servidores: 73 horas mensais - 880 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Sistema Integrado de Administrao de Recursos Humanos SIAPE; Leis ns 8.112/90, 8.745/93, 9.527/97 e outras normas direcionadas ao servio pblico federal.

AO DE AUDITORIA N. 003 - APOSENTADORIAS E PENSES Avaliao Sumria: anlise dos processos de aposentadoria e penses Avaliao de Risco: concesses indevidas e ausncia de formalizao. Relevncia: a instruo de processos de aposentaria e penso requer, na maioria das vezes, uma ateno especial de quem o instrui pelas constantes alteraes na legislao. Origem da demanda: Pr-Reitoria de Administrao. Objetivo da Auditoria: verificar a legalidade da concesso de aposentadorias e penses. Resultados Esperados: correta instruo dos processos. Escopo do Trabalho: totalidade dos processos de aposentadoria e penses. Cronograma: meses de janeiro a dezembro. Local: Coordenadoria de Gesto de Pessoas. Recursos Humanos a serem empregados: dois servidores: 44 horas mensais - 528 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio.

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Conhecimentos especficos: Constituio Federal de 1988, Emendas Constitucionais, Lei 8.112/1990 e demais legislaes pertinentes ao tema. AO DE AUDITORIA N. 004 ACUMULAO DE CARGOS E DESCUMPRIMENTO DO REGIME DE DEDICAO EXCLUSIVA Avaliao Sumria: identificar se existem servidores em regime de dedicao exclusiva com mais de um vnculo empregatcio, e se estes extrapolam a carga horria permitida (at 60 horas semanais). Avaliao de Risco: acumulao ilcita de cargos e empregos e vnculo empregatcio de servidores em regime de dedicao exclusiva. Relevncia: contribuir para manuteno da boa qualidade de ensino e verificar se o dispndio de recursos pblicos com pagamentos irregulares pode ocasionar danos ao errio. Origem da demanda: Administrao Superior da UFOP. Objetivo da Auditoria: avaliar os pagamentos e concesses indevidas, o descumprimento da legislao vigente e a ausncia de formalizao dos processos/procedimentos. Resultados Esperados: correo das irregularidades/impropriedades. Escopo do Trabalho: sero examinados entre 5 a 10% (cinco a dez por cento) do montante de servidores DE, por amostragem aleatria. Cronograma: meses de janeiro a dezembro. Local: Coordenadoria de Gesto de Pessoas. Recursos Humanos a serem empregados: um servidor: 18 horas mensais - 220 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Constituio Federal de 1988, SIAPE, Decreto n. 94.664/87, Smulas, Acrdos, Parecer AGU/GQ n. 145 e demais legislaes pertinentes ao tema.

AO DE AUDITORIA N. 005 - GESTO DE SUPRIMENTOS DE BENS E SERVIOS Avaliao Sumria: anlise dos processos de Licitao, Dispensa e Inexigibilidade.

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Avaliao de Risco: superfaturamento de preos, desvios ou fraudes de recursos pblicos, fracionamento de despesas, direcionamento do vencedor, envolvimento entre os licitantes, aquisio de servios e produtos de baixa qualidade e no atendimento aos dispositivos da legislao. Relevncia: garantir a instruo processual adequada com vistas ao atendimento dos princpios constitucionais a fim de dirimir a ineficincia e o desperdcio de recursos pblicos. Origem da demanda: Pr-Reitoria de Oramento e Finanas. Objetivo da Auditoria: verificar a legalidade, a legitimidade, a eficcia, a eficincia e a economicidade na Gesto de Suprimentos de Bens e Servios. Resultados Esperados: maior eficincia nas contrataes, aquisies de bens e servios pblicos. Escopo do Trabalho: sero examinados entre 5 a 10% (cinco a dez por cento) dos processos, por amostragem aleatria. Cronograma: meses de janeiro a dezembro. Local: Coordenadoria de Suprimentos. Recursos Humanos a serem empregados: dois servidores: 73 horas mensais - 880 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Lei n. 8.666/93, Lei n. 10.520/2002, Decreto n. 3.555/2000 e Decreto n. 5.450/2005, dentre outras normas pertinentes, publicaes e acrdos do TCU.

AO DE AUDITORIA N. 006 CONTRATOS Avaliao Sumria: acompanhamento do cumprimento dos contratos celebrados pela UFOP. Avaliao de Risco: contrataes irregulares, prestaes de servios de baixa qualidade, descumprimento s clusulas contratuais e falta de fiscalizao. Relevncia: garantir a fidelidade ao instrumento originrio e clusulas contratuais em funo do volume de recursos envolvidos, a fim de reduzir a possibilidade de incorrees e/ou atos de impropriedades e irregularidades.
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Origem da demanda: Pr-Reitoria de Oramento e Finanas. Objetivo da Auditoria: verificar a legalidade, legitimidade, eficcia, eficincia na gesto e fiscalizao dos contratos. Resultados Esperados: garantir a eficcia e a eficincia na gesto dos recursos pblicos, e assegurar a correta formalizao dos processos. Escopo do Trabalho: sero examinados entre 5 a 10% (cinco a dez por cento) dos processos, por amostragem aleatria Cronograma: meses de janeiro a dezembro. Local: Coordenadoria de Suprimentos e Gerncia de Contratos e Convnios Recursos Humanos a serem empregados: dois servidores: 37 horas mensais - 440 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Lei n. 8.666/93, Lei n. 10.520/2002, Decreto n. 3.555/2000 e Decreto n. 5.450/2005, dentre outras normas pertinentes, publicaes e acrdos do TCU.

AO DE AUDITORIA N. 007 - ALMOXARIFADO Avaliao Sumria: avaliar as prticas administrativas no que concerne a toda movimentao e estocagem de materiais de consumo. Avaliao de Risco: falta de controle ou controle inadequado, m conservao, aquisio de produtos sem utilidade, roubos e desvios. Relevncia: garantir a conservao, controle e agilizao na distribuio dos estoques de materiais de consumo. Origem da demanda: Pr-Reitoria de Oramento e Finanas. Objetivo da Auditoria: verificar se as rotinas no recebimento, aceite, escriturao e distribuio de materiais obedecem legislao vigente, e observar o armazenamento dos produtos e logstica da entrega para atendimento s necessidades da Universidade. Resultados Esperados: garantia a eficincia e a eficcia na gesto dos recursos pblicos. Escopo do Trabalho: amostragem aleatria compreendendo 5% (cinco por cento) dos materiais de consumo.
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Cronograma: agosto. Local: Almoxarifado Central. Recursos Humanos a serem empregados: dois servidores: 40 horas mensais - 40 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Lei n. 4.320/64 e IN/SEDAP 205/88 e demais normas pertinentes, publicaes e acrdos do TCU relacionadas ao assunto.

AO DE AUDITORIA N. 008 - PATRIMNIO Avaliao Sumria: verificar a confiabilidade e a fidedignidade dos registros patrimoniais e as prticas administrativas adotadas. Avaliao de Risco: bens patrimoniais da administrao e ensino com controle inadequado, m conservao ou sem utilizao. Relevncia: preservao e controle do patrimnio institucional. Origem da demanda: Coordenadoria de Patrimnio. Objetivo da Auditoria: verificar a legalidade, eficcia, eficincia e economicidade do sistema patrimonial, bem como inibir controle e aes inadequadas que acarretem m utilizao ou m conservao dos bens, assim como evitar desvios e furtos. Resultados Esperados: garantir a manuteno da regularidade do sistema patrimonial. Escopo do Trabalho: por amostragem aleatria compreendendo 5% (cinco por cento) dos registros patrimoniais. Cronograma: meses de junho e novembro. Local: Coordenadoria de Patrimnio. Recursos Humanos a serem empregados: dois servidores: 40 horas mensais - 80 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: IN SEDAP n 205/88, dentre outras normas.

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AO DE AUDITORIA N. 009 - GESTO FINANCEIRA Avaliao Sumria: anlise e avaliao de concesso de suprimento de fundos, dirias, passagens areas, prestao de contas e outros assuntos pertinentes rea. Avaliao de Risco: utilizao indevida de recursos, concesses de dirias indevidas, ausncia de justificativas, falta de documentao comprobatria da participao no evento, ausncia de relatrio de viagem e no utilizao do SCDP. Relevncia: a gesto financeira realizada com eficincia permite uma melhoria na qualidade e no controle do gasto pblico. Origem da demanda: Pr-Reitoria de Oramento e Finanas. Objetivo da Auditoria: avaliar os controles internos e a gesto financeira quanto legalidade, legitimidade, eficcia, eficincia e economicidade. Resultados Esperados: melhoria na qualidade dos gastos pblicos. Escopo do Trabalho: sero examinados entre 10 a 20% (dez a vinte por cento) dos processos, por amostragem aleatria. Cronograma: meses de fevereiro a dezembro. Local: Pr-Reitoria de Oramento e Finanas. Recursos Humanos a serem empregados : dois servidores: 40 horas mensais - 440 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAFI, Sistema de Concesso de Dirias e Passagens - SCDP; Constituio de 1988, Lei Complementar n. 101/2000, Lei Oramentria Anual - LOA, Lei n. 4.320/64, Decreto n. 93.872/1986, Decreto n. 5.355/2005, Decreto n. 6.270/2008, Decreto n. 91.800/85, Decreto n. 5.992/2006, dentre outras normas.

AO DE AUDITORIA N. 010 - CONVNIOS Avaliao Sumria: anlise de convnios quanto sua formalizao e acompanhamento da execuo dos mesmos.
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Avaliao de Risco: celebrao de convnios em desacordo com as legislaes vigentes, desvios ou fraudes de recursos pblicos, no atendimento ao projeto bsico, plano de trabalho, cronograma de desembolso e a prestao de servios de baixa qualidade. Relevncia: garantir o controle sobre a celebrao, execuo e prestao de contas dos convnios no que concerne a sua legalidade. Origem da demanda: Pr-Reitoria de Oramento e Finanas Objetivo da Auditoria: avaliar o controle interno, a eficincia e eficcia de aplicao dos recursos pblicos. Resultados Esperados: assegurar o cumprimento do objeto conveniado Escopo do Trabalho: por amostragem aleatria compreendendo 5% (cinco por cento) dos convnios. Cronograma: abril, agosto e novembro. Local: UFOP. Recursos Humanos a serem empregados: trs servidores: 40 horas mensais 120 horas anuais. Conhecimentos especficos: Sistema SICONV, Decreto n. 6.170, de 25/07/2007, Portaria Interministerial n. 127, de 29/05/2008, dentre outras normas.

AO DE AUDITORIA N. 011 - CONTROLE DE GESTO Avaliao Sumria: acompanhamento do cumprimento das decises do Tribunal de Contas da Unio TCU, das recomendaes da Controladoria Regional da Unio no Estado de Minas Gerais e desta Comisso de Auditoria Interna. Avaliao de Risco: possibilidade do TCU determinar sanes aos responsveis pelo no cumprimento das recomendaes e determinaes apontadas pelos rgos de controle interno e externo. Relevncia: as recomendaes e determinao emanadas dos rgos de controle interno so instrumentos de melhoria nos processos operacionais e no cumprimento legislao, em busca da eficincia na aplicao dos recursos pblicos.
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Origem da demanda : TCU e Controladoria Regional da Unio no Estado de MG. Objetivo da Auditoria: verificar o cumprimento das decises e recomendaes. Resultados Esperados: cumprimento das determinaes do TCU e das recomendaes do CGU/MG. Escopo do Trabalho: ser examinado o efetivo cumprimento de todas s determinaes do Tribunal de Contas da Unio, bem como o cumprimento das recomendaes da Controladoria Regional da Unio no Estado de Minas Gerais e da Auditoria Interna. Cronograma: de janeiro a dezembro. Local: UFOP. Recursos Humanos a serem empregados: um servidor: 15 horas mensais - 176 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: o acompanhamento ocorrer em pesquisa no stio do TCU na internet, pelos Planos de Providncias e relatrios da CGU.

AO DE AUDITORIA N. 012 PROGRAMAS DE ASSISTNCIA ESTUDANTIL Avaliao Sumria: anlise da legalidade das concesses das bolsas do programa de assistncia estudantil. Avaliao de Risco: assistncia a alunos que no cumprem os regulamentos dos programas. Relevncia: garantir a correta distribuio dos recursos especficos. Origem da demanda: Administrao Superior da UFOP. Objetivo da Auditoria: avaliar os controles internos adotados pela Unidade Responsvel nos gastos inerentes a distribuio de bolsas. Resultados Esperados: correo de possveis impropriedades/irregularidades nas concesses dos programas de assistncia estudantil. Escopo do Trabalho: sero examinados entre 10 a 20% (dez a vinte por cento) das bolsas, por amostragem aleatria. Cronograma: maio e outubro. Local: Pr-Reitoria Especial de Assuntos Comunitrios e Estudantis.
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Recursos Humanos a serem empregados : dois servidores: 160 horas mensais 320 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Normativos internos e outras normas pertinentes ao assunto.

AO DE AUDITORIA N. 013 MORADIA ESTUDANTIL Avaliao Sumria: anlise do controle, das formalidades e do acompanhamento realizado pela Pr-Reitoria Especial de Assuntos Comunitrios e Estudantis frente a utilizao das moradias estudantis. Avaliao de Risco: uso irregular das moradias estudantis face aos normativos internos da UFOP. Relevncia: controle adequado das ocupaes residenciais destinadas moradia estudantil. Origem da demanda: Administrao Superior da UFOP. Objetivo da Auditoria: confrontar a ocupao dos imveis pblicos com as normas internas regulamentadoras, para correo de possveis impropriedades identificadas. Resultados Esperados: correta utilizao dos imveis pblicos. Escopo do Trabalho: sero examinados entre 10 a 20% (dez a vinte por cento) dos imveis pblicos destinados a moradia estudantil, por amostragem aleatria. Cronograma: abril e setembro. Local: Pr-Reitoria Especial de Assuntos Comunitrios e Estudantis e Imveis Pblicos. Recursos Humanos a serem empregados: trs servidores: 80 horas mensais 160 horas anuais. Conhecimentos especficos: Normativos internos e outras normas pertinentes ao assunto.

AO DE AUDITORIA N. 014 ARRECADAO DO CINE VILA RICA Avaliao Sumria: anlise do sistema de arrecadao e de sua movimentao. Avaliao de Risco: verificar a aplicao dos recursos em desconformidade com a legislao. Relevncia: garantir o controle dos recursos prprios.
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Origem da demanda: Administrao Superior da UFOP. Objetivo da Auditoria: verificar a legalidade da arrecadao e avaliar os controles internos adotados pela Unidade Responsvel. Resultados Esperados: correta gesto da arrecadao dos recursos prprios e destinao conta nica da Unio. Escopo do Trabalho: por amostragem aleatria compreendendo 5% (cinco por cento) da movimentao durante o trimestre. Cronograma: abril, agosto e dezembro Local: Pr-Reitoria de Extenso e Cine Vila Rica. Recursos Humanos a serem empregados : dois servidores: 80 horas mensais 240 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Decreto n. 93872, de 23/12/1986; Instruo Normativa STN n. 04, de 30/08/2004 e outras legislaes pertinentes ao assunto.

AO DE AUDITORIA N. 015 FORMALIZAO DO PROCESSO DE PRESTAO DE CONTAS Avaliao Sumria: emisso de parecer a respeito da prestao de contas da UFOP com base nas orientaes a serem emitidas pela Secretaria Federal de Controle Interno e Tribunal de Contas. Avaliao de Risco: prestao de contas em desconformidade com a legislao pertinente, sendo julgado pelo TCU como irregular. Relevncia: prazos exguos para elaborao da prestao de contas Origem da demanda: CGU/TCU Objetivo da Auditoria: analisar o processo de prestao de contas da Instituio tendo em vista as normas previstas pelos rgos de controle. Resultados Esperados: entrega do Processo de Contas em conformidade com a legislao pertinente e dentro do prazo legalmente determinado.

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Escopo do Trabalho: anlise do Processo de Prestao de Contas relativo ao exerccio de 2011. Cronograma: fevereiro Local: UFOP Recursos Humanos a serem empregados: os trabalhos sero efetuados pela equipe de Auditoria Interna, compreendendo 40 horas anuais. Conhecimentos especficos: Instruo Normativa TCU n. 57, de 27/08/2008, Deciso Normativa TCU n. 93, de 03/12/2008, e demais legislaes pertinentes ao assunto.

AO DE AUDITORIA N. 016 AVALIAO DO PLANEJAMENTO E EXECUO DAS METAS FSICAS E FINANCEIRAS Avaliao Sumria: anlise dos resultados alcanados pela Instituio, verificando os objetivos e metas planejadas e confrontando com o que foi executado. Avaliao de Risco: descumprimento das metas e ausncia de conformidade da execuo oramentria com a proposta oramentria previamente estabelecida. Relevncia: complexidade de operaes e presses sobre a administrao para alcanar objetivos. Origem da demanda: TCU e Controladoria Regional da Unio no Estado de Minas Gerais. Objetivo da Auditoria: garantir o efetivo cumprimento das metas previstas no PDI, no PPA e LOA, assegurando o comprometimento da Instituio. Resultados Esperados: cumprimento das metas e objetivos estabelecidos pela Instituio e evitar a ausncia de conformidade na execuo oramentria. Escopo do Trabalho: acompanhar o cumprimento das informaes prestadas no SIMEC e SIAFI. Cronograma: dezembro Local: UFOP Recursos Humanos a serem empregados: os trabalhos sero efetuados pela equipe de Auditoria Interna, compreendendo 80 horas anuais.
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.Conhecimentos especficos: SIMEC, SIAFI e outras legislaes pertinentes.

AO DE AUDITORIA N. 017 AUDITORIAS ESPECIAIS Avaliao Sumria: atendimento das determinaes da Administrao Superior e dos Conselhos Superiores da UFOP; apurao de denncias, mediante aprovao do Reitor. Relevncia: atender as demandas apresentadas Origem da demanda: Administrao e Conselhos Superiores. Objetivo da Auditoria: cumprir determinao da Administrao e dos Conselhos Superiores da UFOP. Resultados Esperados: cumprir as demandas a fim de coibir as irregularidades/impropriedades. Cronograma: meses de janeiro a dezembro, quando requerido pela Administrao e Conselhos Superiores. Local: UFOP. Recursos Humanos a serem empregados : Os trabalhos sero efetuados pela equipe de Auditoria Interna, sendo, se necessrio, interrompida temporariamente outra ao de controle em desenvolvimento.

AO DE AUDITORIA N. 018 ELABORAO DO PAINT E RAINT. Avaliao Sumria: elaborao do planejamento das atividades para 2013 e relato das atividades de auditoria realizadas em 2012. Avaliao de Risco: no atendimento aos princpios da eficincia e eficcia com base na amostra selecionada. Escolha de reas menos relevantes em detrimento de outras mais significativas. Relatrio elaborado sem a devida clareza e objetividade, dificultando o entendimento da real situao em que se encontra a Instituio. Relevncia: em relao ao PAINT, para orientar os trabalhos de auditoria; quanto ao RAINT, para proporcionar informaes, anlises e recomendaes para o gestor pblico, como meio
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de constatao e anlise do trabalho realizado no PAINT, bem como as aes crticas ou no planejadas, mas que exigiram atuao da Unidade de Auditoria Interna.. Origem da demanda: Secretaria Federal de Controle Interno. Objetivo da Auditoria: dar cincia aos rgos de controle interno e externo das atividades programadas para 2013, bem como relatar os trabalhos realizados no ano de 2012. Resultados Esperados: contribuio da Auditoria Interna na preveno irregularidades/impropriedades. Cronograma: RAINT 2012 janeiro; PAINT 2013 outubro. Recursos Humanos a serem empregados: um servidor: 80 horas para o RAINT (janeiro) e 40 horas para o PAINT (outubro) - 120 horas anuais, com o apoio dos demais membros desta Auditoria quando se fizer necessrio. Conhecimentos especficos: Instruo Normativa CGU n . 7, de 29 de dezembro de 2006, alterada pela IN/CGU n. 01, de 3 de janeiro de 2007, dentre outras normas pertinentes.

IV - AES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E DE CAPACITAO PREVISTAS PARA O FORTALECIMENTO DE AUDITORIA INTERNA NA ENTIDADE.
A) Participao nos fruns nacionais da categoria previstos para maio e novembro de 2011, objetivando o intercmbio com outras instituies de ensino, o esclarecimento de questionamentos comuns das Instituies de Ensino, o aprimoramento profissional e a busca de solues para problemas comuns s IFES - Recursos Humanos a serem empregados : dois servidores: 64 horas mensais 128 horas anuais; B) Participaes em cursos oferecidos pela UFOP: a depender da programao da Coordenadoria de Gesto de Pessoas;

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C) Participaes em cursos oferecidos pela CGU/MG: a depender da programao da Controladoria; D) Participaes em outros cursos ofertados por outros rgos/empresas: a depender da liberao da Administrao Superior da UFOP.

V CONSIDERAES FINAIS
O PAINT um plano de aes, elaborado com base nos riscos aferidos, de acordo com os critrios utilizados por este rgo. Faz-se necessrio ressaltar que o cronograma (apresentado em anexo) no fixo, podendo ser ele alterado, suprimido em parte ou elastado em funo de fatores externos ou internos que venham a prejudicar ou influenciar sua execuo, tais como: trabalhos especiais, treinamentos (cursos e congressos), greve dos servidores, atendimento ao TCU e/ou CGU e fatos imprevistos. Anexo, cronograma de atividades da Auditoria Interna para o ano de 2012 que contempla o perodo de janeiro a dezembro, e que consta a quantidade de homem/hora de auditores a serem alocados na realizao dos trabalhos. Ouro Preto, 17 outubro de 2011.

Llian Aparecida da Costa Presidente da Comisso de Auditoria Interna da UFOP

Jorge Augusto Fernandes Assessor da Comisso de Auditoria Interna da UFOP

Bolvar Tito Goulart Membro da Comisso de Auditoria Interna da UFOP


Rua Diogo de Vasconcelos, 328 Pilar Ouro Preto Minas Gerais Brasil CEP: 35.400-000 Homepage: http://www.ufop.br - E-mail: audit@ufop.br

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