MEMORANDUM DE OPERACIONES

1.

04 de Enero del 2010 El Colegio Tcnico Nacional "6 DE OCTUBRE", registra el asiento de ape

Banco Central en Ejecucin Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Existencias de Otros Bienes de Usos y Corrientes Mobiliario Maquinaria y equipo Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos Terrenos Depreciacin Acumulada Mobiliarios Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo Depreciacin Acumulada Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos Edificios, Locales y Residencias Depreciacin Acumulada Edificios, Locales y Residencias Cuentas por pagar Aos Anteriores Aporte Patrimonial Acumulado Resultado del Ejercicio Anterior 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 04 04 04 05 06 06 08 11 12 15 18 21 25 28 29 29 29 29 Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero. Enero.

-1.509,30

Se transfiere patrimonio el resultado del ejercicio anterior Se cobra arriendo del bar por adelantado la cantidad de $120.00 Se recibe del MEF aporte fiscal de $ 50.000,00 de los cuales 18.979,82 corresponde Se manda a elaborar especies fiscales en la imprenta RIVERA por $250.00 las cuale Se paga los aportes a la seguridad social por $ 4.831,20 por mes de diciembre. Se paga prstamos Quirografarios por un valor de $244,70 que corresponden al me Se adquiere Materiales de Aseo en el Comercial LA HABANA por un valor de $85.00 Se registra factura de compra de Materiales de Oficina en la Librera SAXON por un Se solicita los servicios tcnicos del seor Marco Riofro para mantenimiento de las Se registra la planilla de fondos de Reserva y su cancelacin. El profesor Csar Len Garca presenta facturas por viticos hacia la ciudad de Qui Se recepta la planilla de luz $ 85,00, telfono $25,00 y agua potable $ 15,00. Se cancela servicios bsicos. Se registra el Rol de pagos del mes de enero. Se paga los sueldos lquidos. Cancelacin de gastos ocasionados en el mes. Se recibe donacin para construccin del departamento del rea administrativa por Se realiza depsito del dinero en efectivo.

UM DE OPERACIONES

RE", registra el asiento de apertura en la base al Estado de Situacin Financiera del ao anterior:

387.3 18,979.82 693.09 4,253.43 1,000.00 2,020.00 25,814.60 -1,763.79 -540 -1.509,30 136,454.94 -18,421.44 19,512.90 143,425.75 4,430.00

de $120.00 cuales 18.979,82 corresponden al ao anterior. RIVERA por $250.00 las cuales sern vendidas a $1,00 c/u. 20 por mes de diciembre. 44,70 que corresponden al mes de diciembre. ABANA por un valor de $85.00 a en la Librera SAXON por un valor de $ 100.00. o para mantenimiento de las computadoras que se encuentran en el Laboratorio Informtico por $75.00

ticos hacia la ciudad de Quito del cual se le entrega $30,00 para viticos y $210,00 de subsistencias. y agua potable $ 15,00.

to del rea administrativa por parte de los padres de familia de 19.502,00

era del ao anterior:

torio Informtico por $75.00

y $210,00 de subsistencias.

COLEGIO NACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 1-ene-2010 A T EJECUCION FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER S M CODIGO 1-Jan-10 1 A 111.03.01 Banco central ejecucion 387.30 124.83.01 Cuentas por cobrar aos anteriores 18,979.82 131.01.99 Existencias de otros de uso y consumo corriente 693.09 141.01.03 Mobiliarios 4,253.43 141.01.04 Maquinaria y equipos 1,000.00 141.01.07 Equipos, sistemas y paquetes informaticos 2,020.00 141.03.01 Terrenos 25,814.60 141.03.02 Edificios, locales y residencias 136,454.94 141.99.02 Depreciacion acum. Edif. Loc. Y residencia -18,421.44 141.99.03 Depreciacion acumulada de mobiliarios -1,763.79 141.99.04 Depreciacion acum. Maquinaria y equipo -540.00 141.99.07 Depreciacion acum. Equip. Sist. Paq. Infor. -1,509.30 224.83.01 Cuentas por pagar aos anteriores 611.01 Aporte patrimonial acumulado 162,938.65 618.01 Resultado ejercicios anteriores 4,430.00 P/R asiento de apertura 4-Jan-10 2 F 618.01 Resultado ejercicios anteriores 4,430.00 611.01 Aporte patrimonial acumulado 4,430.00 P/R el traslado del ejercicio al patrimonio 4-Jan-10 3 F 113.17 C x C rentas de inversiones y multas 120.00 113.81.02 C x C impuesto al valor agregado - ventas 14.40 213.81.07 C x P IVA facturado - cobrado 100% 14.40 625.02.02 Renta de edif. Loc. Y residencias 120.00 170202 P/R arriendo prepagado del bar

Subtotal 171,933.05 171,933.05 COLEGIO NACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 1-ene-2010 A T EJECUCION FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER S M CODIGO 4-Jan-10 4 F 111.01 Caja recaudadora 134.40 113.17 C x C rentas de inversiones y multas 120.00 113.81.02 C x C impuesto al valor agregado - ventas 14.40 P/R cobro del arriendo del bar 4-Jan-10 5 F 113.83 C x C aos anteriores 18,979.82 124.83.01 C x C aos anteriores 18,979.82 P/R la reclasifacion del ao anterior 4-Jan-10 6 F 113.18 C x C transferencias y donaciones corrientes 31,020.18 626.01.01 Del gobierno central 31,020.18 180101 P/R transferencia de aos anteriores 4-Nov-10 7 F 111.03.01 Banco central ejecucion 50,000.00 113.18 C x C transferencias y donaciones corrientes 31,020.18 113.83 Cuentas por cobrar aos anteriores 18,979.82 P/R transferencia de aos anteriores y enero 5-Jan-10 8 F 634.02.04 Edicion, impresin, reproducion y publicacion 250.00 530204 113.81.01 C x C impuesto al valor agregado - compras 30.00 213.53.01 C x P bienes y serv. Consumo - proveedor 247.50 213.53.02 C x P bienes y serv. Consumo - Imp. Rta. 1% 2.50 213.81.02 C x P IVA persona natural - SRI - 100% 30.00 P/R elaboracion de especies fiscales 5-Jan-10 9 O 911.07 Especies valoradas emitidas 500.00 921.07 Emision de especies valoradas 500.00 P/R control interno de especies

DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA 6-Jan-10 213.51.03 111.03.01 6-Jan-10 213.51.06 111.03.01 8-Jan-10 131.01.05 113.81.01 213.53.01 213.53.02 213.81.03 11-Jan-10 131.01.04 113.81.01 213.53.01 213.53.02 213.81.03 12-Jan-10 634.07.04 113.81.01 213.53.01 213.53.03 213.81.02 C x P prestamos al IESS Banco central ejecucion P/R pago de prestamo quirografario C x P aportes al seguro Banco central ejecucion P/R pago al IESS CODIGO CUENTA

Subtotal 100,914.40 100,914.40 COLEGIO NACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Desde: 1-ene-2010 A T EJECUCION DEBE HABER S M CODIGO 10 F 4,831.20 4,831.20 11 F 244.79 244.79 12 F 85.00 10.20 87.21 0.85 7.14 13 F 100.00 12.00 102.60 1.00 8.40 14 F 75.00 9.00 73.50 1.50 9.00 530704 530804 530805

Existencia de materiales de aseo C x C impuesto al valor agregado - compras C x P bienes y serv. Consumo - proveedor C x P bienes y serv. Consumo - Imp. Rta. 1% C x P IVA bienes - Proveedor - 70% P/R adquisicion de materiales de aseo Existencia de materiales de oficina C x C impuesto al valor agregado - compras C x P bienes y serv. Consumo - proveedor C x P bienes y serv. Consumo - Imp. Rta. 1% C x P IVA bienes - Proveedor - 70% P/R adquisicion de materiales de oficina Mantenimiento y reparacion de equi. Sist. Inf. C x C impuesto al valor agregado - compras C x P bienes y serv. Consumo - proveedor C x P bienes y serv. Consumo - Imp. Rta. 2% C x P IVA persona natural - SRI - 100% P/R contratacion de servicio de mantenimien.

DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA 15-Jan-10 633.06.02 213.51.04 15-Jan-10 213.51.04 111.03.01 18-Jan-10 634.03.01 634.03.03 213.53.01 Fondos de reserva C x P fondos de reserva P/R planillas de fondos de reserva CODIGO CUENTA

Subtotal 5,367.19 5,367.19 COLEGIO NACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Desde: 1-ene-2010 A T EJECUCION DEBE HABER S M CODIGO 15 F 269.10 269.10 16 F 269.10 269.10 17 F 30.00 210.00 240.00 530301 530303 510602

C x P fondos de reserva Banco cetral de ejecucion P/R pago de planilla de fondos de reserva Pasajes al interior Viaticos y subsistencias en el interior C x P bienes y serv. Consumo - proveedor P/R liquidacion de viaticos y susb. Al prof. 18 F

21-Jan-10 634.01.01 634.01.04 634.01.05 213.53.01 213.53.02 213.53.03 25-Jan-10 213.53.01 111.01 C x P bienes y serv. Consumo - proveedor Caja recaudadora P/R pago de servicios basicos con caja chica Agua potable Energia electrica Telecomunicaciones C x P bienes y serv. Consumo - proveedor C x P bienes y serv. Consumo - Imp. Rta. 1% C x P bienes y serv. Consumo - Imp. Rta. 2% P/R recepcion de planillas de agua, luz y telf

15.00 85.00 25.00 123.50 1.00 0.50 19 F 123.50 123.50

530101 530104 530105

DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA 28-Jan-10 633.01.01 633.01.05 633.02.01 633.02.06 633.02.14 633.02.15 633.02.20 633.03.03 633.03.07 633.03.08 633.04.01 633.04.02 633.06.01 213.51.01 213.51.03 213.51.06 29-Jan-10 213.51.01 111.03.01 29-Jan-10 213.53.01 111.03.01 29-Jan-10 Sueldos Remuneraciones unificadas Bonificacion por aos de servicio Decimosexto sueldo Porcentaje funcional Adicional sobre la decima categoria Bonificacion fronteriza Compensacion costo de vida Comisariato Compensacion pedagogica Por cargas familiares De educacion Aporte patronal C x P sueldos liquidos C x P aportes al seguro C x P prestamos al IESS P/R rol de pago de enero 2010 CODIGO CUENTA

Subtotal 1,026.70 1,026.70 COLEGIO NACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Desde: 1-ene-2010 A T EJECUCION DEBE HABER S M CODIGO 20 F 3,211.16 510101 3,387.00 510105 2,725.68 510201 64.00 510206 1,461.97 510214 528.42 510215 2,725.68 510220 131.20 510303 1,280.00 510307 64.00 510308 50.00 510401 28.00 510402 4,767.20 510601 15,348.32 4,831.20 244.79 21 F 15,348.32 15,348.32 22 F 750.81 750.81 23 F

C x P sueldos liquidos Banco central ejecucion P/R pago de sueldos liquidos de enero/2010 C x P bienes y serv. Consumo - proveedor Banco central ejecucion P/R pago de todos los gastos obtenidos en el mes

113.28 626.22.04

C x C transf. Donaciones de capital Del sector privado no financiero P/R donacion para obra de infraestructura administ.

19,502.00 19,502.00 280204

DIARIO GENERAL INTEGRADO FECHA 29-Jan-10 111.03.01 113.28 29-Jan-10 111.03.01 111.01 Banco central ejecucion Caja recaudadora P/R deposito del efectivo a banco Banco central ejecucion C x C transf. Donaciones de capital P/R transferencia de donacion CODIGO CUENTA

Subtotal 56,025.44 56,025.44 COLEGIO NACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Desde: 1-ene-2010 A T EJECUCION DEBE HABER S M CODIGO 24 F 19,502.00 19,502.00 25 F 10.90 10.90

TOTALES

354,779.68

354,779.68

Prof. Cesar Leon

Sr. Jorge Ramirez

RECTOR

COLECTOR

ACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Hasta: 31-ene-2010 EJECUCION PRESUPUESTARIA DENOMINACION DEVENGADO

Edif. Loc. Y residen.

120.00

ACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Hasta: 31-ene-2010 EJECUCION PRESUPUESTARIA DENOMINACION DEVENGADO

Del gobierno central

31,020.18

Edic., imp., rep. y pub.

250.00

ACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Hasta: 31-ene-2010 EJECUCION PRESUPUESTARIA DENOMINACION DEVENGADO

Materiales de aseo

85.00

Materiales de oficina

100.00

Mant. rep. de equi. Sist. Inf.

75.00

ACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Hasta: 31-ene-2010 EJECUCION PRESUPUESTARIA DENOMINACION DEVENGADO

Fondos de reserva

269.10

Pasajes al interior 30.00 Viaticos y subsistencias en el interior 210.00

Agua potable Energia electrica Telecomunicaciones

15.00 85.00 25.00

ACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Hasta: 31-ene-2010 EJECUCION PRESUPUESTARIA DENOMINACION DEVENGADO Sueldos 3,211.16 Remuneraciones unificadas 3,387.00 Bonificacion por aos de servicio 2,725.68 Decimosexto sueldo 64.00 Porcentaje funcional 1,461.97 Adicional sobre la decima categoria 528.42 Bonificacion fronteriza 2,725.68 Compensacion costo de vida 131.20 Comisariato 1,280.00 Compensacion pedagogica 64.00 Por cargas familiares 50.00 De educacion 28.00 Aporte patronal 4,767.20

Del sector privado no financiero

19,502.00

ACIONAL MIXTO "6 DE OCTUBRE" Hasta: 31-ene-2010 EJECUCION PRESUPUESTARIA DENOMINACION DEVENGADO

Sra. Lila Perez

CONTADORA