3.1..3.Principios del Sistema de Tesorera.1 Concepto.

Unidad de Caja Administraci n centralizada de los fondos pblicos en cada entidad u rgano, cualquiera que sea la fuente de financiamie nto e independien temente de su finalidad, respetndos e la titularidad y registro que correspond a ejercer a la entidad responsable de su percepcin. Economicid ad Manejo y disposicin de los fondos pblicos viabilizando su ptima aplicacin y seguimiento permanente , minimizand o sus costos. Veracidad Las autorizacion es y el procesamie nto de operaciones en el nivel central se realizan presumiend o que la informacin registrada por la entidad se sustenta documentad amente respecto de los actos y hechos administrati vos legalmente autorizados y ejecutados. Oportunida d Percepcin y acreditacin

de los fondos pblicos en los plazos sealados, de forma tal que se encuentren disponibles en el momento y lugar en que se requiera proceder a su utilizacin. Programaci n Obtencin, organizaci ny presentaci n del estado y flujos de los ingresos y gastos pblicos identificand o con razonable anticipacin sus probables magnitudes, de acuerdo con su origen y naturaleza, a fin de establecer su adecuada disposicin y, de ser el caso, cuantificar y evaluar alternativas de financiamie nto estacional. Seguridad Prevencin de riesgos o contingenci as en el manejo y registro de las operaciones con fondos pblicos y conservar los elementos que concurren a su ejecucin y de aquellos que las sustentan. 3.1.4.Objetivos del Sistema de Tesorera Establece r una administraci

n de fondos pblicos acorde con los requerimien tos del desarrollo econmico del pas, en el marco de los principios regulatorios. Lograr una mayor efectividad en la captacin de recursos para el adecuado financiamie nto de los programas gubername ntales. Dinamiza r el manejo de los fondos en todos los niveles del sector pblico, mediante la simplificaci n de mecanismo s de pago de las obligacione s estatales. Establece r los procesos de registro de ingresos y pagos a fin de proveer informacin oportuna, y confiable para la toma de decisiones financieras. Contar con elementos de juicio suficientes a fin de determinar la disponibilida d real de la Caja Fiscal para atender las necesidade s normales de la administraci n, as como para la 158 previsin de los requerimien tos

coyunturale s. 3.1.5 Integrantes del Sistema de Tesorera NIVEL CENTRAL DIRECCIO N NACIONAL DEL TESORO PUBLICO 157NIVEL DESCENTR ALIZADO UNIDADES EJECUTOR AS Y DEPENDE NCIAS EQUIVALE NTES OFICINAS DE TESORERI AS U OFICINAS QUE HAGAN SUS VECES El Sistema Nacional de Tesorera esta integrado por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico y por las Unidades Ejecutoras a travs de las oficinas o dependenc ias en las cuales se conducen los procesos relacionad os con el Sistema a nivel de todas la entidades y organismo del sector pblico que administra dichos fondos, las mismas que son responsabl es de velar por el cumplimie nto de las normas y procedimie nto que emite el

rgano rector 3.1.6 Direccin Nacional de Tesoro Pblico rgano Rector del Sistema de Tesorera Es la Entidad en la cual se centraliza la recaudaci n de los fondos fiscales y ordena la ejecucin de pagos, mediante aprobacion es de las diferentes fases de la Ejecucin Financiera del Gasto en el Sistema Integrado de Administra cin Financiera del Sector Publico SIAF-SP Dicta normas y establece los procedimie ntos relacionad os con su mbito 3.1.7 Atribucion es de la Direccin Nacional de Tesoro Pblico a. Elaborar el presupuesto de caja del Gobierno Nacional; b. Centralizar la disponibilida d de fondos pblicos; c. Programar y autorizar los pagos y el movimiento con cargo a los

fondos que administra; d. Custodiar los valores del Tesoro Pblico; y e. Emitir opinin autorizada en materia de tesorera. 3.1.8 Los Fondos Pblicos 19 Crdito Interno y Crdito Externo 04 Contribuci ones y Fondos 07 Fondo de Compensa cin Municipal 08 Impuestos Municipale s 18 Canon y Sobre canon, Regalas, Rentas de Aduanas y Participaci ones 00 Recursos Ordinarios 09 Recursos Directamen te Recaudado s 13 Donacione sy Transferen cias Son todos los recursos financieros constituido s por los ingresos de naturaleza tributaria y no tributaria que se generan, obtienen u originan por la produccin o la prestacin de bienes y servicios que las Unidades Ejecutoras o

entidades realizan con arreglo a Ley.

3.1.9 Cuentas Bancarias para el manejo de Fondos Pblicos CUENTA PRINCIPAL DEL TESORO PUBLICO Cuenta bancaria ordinaria abierta a nombre de la Direccin Nacional del Tesoro (DNTP) Pblico el Banco de la Nacin, en la que se centraliza los fondos que administra y registra. SUBCUEN TAS BANCARIA S DE GASTO Cuentas dependient es de la Cuenta Principal del Tesoro Pblico, abiertas en el Banco de la Nacin a nombre de las Unidades Ejecutoras o Entidades equivalente s para el registro de las operacione s de pagadura sobre la base de las autorizacio nes aprobadas por la DNTP, en el proceso de ejecucin del gasto pblico.

No registran abonos, slo registran cargos por las transferenc ias, cheques y/o Cartas Orden emitidos, por lo que su saldo siempre es cero 3.1.10 Proceso de acreditaci n, manejo de cuentas bancarias CASO EXCEPCIO NAL: EL EXPEDIEN TE DE LA ENTIDAD PUEDE HABER SIDO OBSERVA DO. COMUNIC A OBSERVA CIN A UE. SANEA EL EXPEDIEN TE E INICIA EL PROCESO NUEVAME NTE. UNIDAD EJECUTOR A REMITE OFICIO Y RESOLUCI N POR LA QUE SE DESIGNAN A LOS RESPONSA BLES PARA EL MANEJO DE LAS CTAS. DNTP VERIFICA Y DA SU AUTORIZA CIN AL BANCO DE LA NACIN. BN COMUNIC A LA AUTORIZA CIN A LAS

AGENCIAS DONDE ESTN LAS CTAS 3.1.11.Acreditaci n de titulares y suplentes de las cuentas bancarias Son titulares obligatorio s para el manejo de las cuentas bancarias abiertas por orden de la DNTP: El DIRECTOR GENERAL DE ADMINIST RACIN y el TESORER O. Adicionalm ente, se pueden designar hasta dos suplentes, dentro de los cuales queda PROHIBID A la designaci n de: El cajero o personal del rea de control interno. Jefe de Abastecimi ento o Logstica. Personal que tenga a su cargo labores de registro. contable. Regidores. 3.1.12.Proceso de Ejecucin de Financiera de Ingresos