AJUSTEVEN C.

A HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 ACTIVO Activo Circulante Disponible Efectivo en Caja y Bancos Moneda Extranjera Inversiones Temporales Depsitos a Plazo Exigible Cuentas por cobrar Clientes Cuentas por Cobrar Accionistas Arrendamiento por Cobrar Realizable Inventario de Mercancas Prepagado Seguro Pagado por anticipado Crdito Fiscal Propiedad, Planta y Equipo Mobiliario Depreciacin Acumulada Mobiliario Maquinaria Depreciacin Acumulada Maquinaria Vehculo Depreciacin Acumulada Vehculo Locales Comerciales Dep. Acum. Locales Comerciales Activo Intangible Marca de Fbrica Inv. Conservadas hasta su Vencimiento Bonos de la Deuda Pblica Cargos Diferidos Gastos de Organizacin Amort. Acum. Gastos de Organizacin Total Activo PASIVO Pasivo Circulante Dbito Fiscal Patente de Industria y Comercio por Pagar Retenciones Legales Utilidades a los Trabajadores Impuesto Sobre la Renta por Pagar Sueldos por Pagar Gastos de Conservacin por Pagar Cuentas por Pagar Comerciales Efectos por Pagar Local Efectos por Pagar Maquinaria Total Pasivo Capital Social Capital Social Utilidades por Distribuir Exclusiones Fisc. Histricas Valores Histricos 17,888,006.82 10,180,000.00 12,000,000.00 53,570,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 22,000,000.00 2,000,000.00 1,800,000.00 10,000,000.00 -4,000,000.00 35,000,000.00 -3,500,000.00 15,000,000.00 -6,000,000.00 90,000,000.00 -6,500,000.00 4,000,000.00 25,000,000.00 5,000,000.00 -3,333,333.34 286,104,673.48 Exclusiones Balance Depurado Ajuste Inicial Balance Ajustado Reajuste Regular

3,000,000.00 500,000.00 200,000.00 5,211,682.57 1,279,930.18 1,000,000.00 300,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00 91,491,612.75

130,000,000.00 64,613,060.73

Actualizacin del Pat. Reajuste por Inflacin Total Capital Total Pasivo y Capital

194,613,060.73 286,104,673.48

Balance Reajustado

HOJA DE TRABAJO PARA EL REAJUSTE DEL INVENTARIO (Art. 120 RLISLR) I(I) < I(f) IPC dic 2002 IPC dic 2003 c IPC cierre ejerc. actual d IPC cierre ejec. Ant. 303.46946 385.66175 e = (c/d) Factor de act. Ejerc f Inv (i) histrico g Inv (i) act. cierre ej. Ant h=(g-f) Ajuste acum Inv (i) i = (g*e) Inv. (i) Act reajustado

a Descripcin MDV

b Fecha cierre ejerc. Ant.

j Inv. (f) histrico

k = (j-f) Inc. Inv (f) histrico

l = ( i +K) Inv.(f) actualizado

m = (l-j) n = (m-h) Ajuste acum. RPI del ejec. Inv. (f) gravable

o Asiento

HOJA DE TRABAJO PARA EL REAJUSTE DEL INVENTARIO (Art. 120 RLISLR) I(I) < I(f) ########## 87,000,000.00 a Descripcin b Fecha cierre ejerc. Ant. c IPC cierre ejerc. actual IPC dic 2002 IPC dic 2003 d IPC cierre ejec. Ant. 303.46946 385.66175 e = (c/d) Factor de act. Ejerc f Inv (i) histrico g Inv (i) act. cierre ej. Ant h=(g-f) Ajuste acum Inv (i) i = (g*e) Inv. (i) Act reajustado

j Inv. (f) histrico

k = (j-f) Inc. Inv (f) histrico

l = ( i +K) Inv.(f) actualizado

m = (l-j) n = (m-h) Ajuste acum. RPI del ejec. Inv. (f) gravable

o Asiento

REAJUSTE REGULAR (Art. 179 LISLR y Art. 117 RLISLR) a Descripcin del activo Local Mobiliario Vehculo Local Maquinaria i (h * f) j= k = ( j * f) Costos de adq. Dep. histricas Dep. histrica act.desde adq. acum. cierre ejerc. actualizada al hasta cierre gravable anterior cierre ej. Ant. ejer. grav. ant. l = (i - h) - (k-j) m n = (m * g) Ajustes acum. Costo de adq. Hist.Costo de adq. Act. al cierre ejerc. de los ANM al desde adq. Hasta grav. Anterior cierre ejer. Actual cierre ejer. Actual o Dep. Histrica acum. Al cierre del ejerc. Actual p = ( o * g) Dep. Acum. actual. Al cierre ejer. Grav. Act. b Fechas de adquisicin c d IPC del mes IPC mes cierre de adquisicin ejerc. grav. ant e IPC ejercicio grav. Actual f (d / c) Factor act. desde adq.al cierre ejer. gravable anterior g (e/ c) Factor act.desde adq. al cierre ejer gravable actual h Costos de adq. histricos

q = (n-m) - (p-o) r = ( q - l) s RPI acum. Al Reajuste Regular Resumen para el asiento cierre del ej. Neto por Inflacin Reajuste Regular por Inflacin gravable actual del Ejercicio Costo (n-m)-(i-h) Dep( p-o) - (k-j) RRPI NETO

Asiento:

HOJA DE TRABAJO PARA EL REAJUSTE REGULAR DE LOS ACTIVOS NO MONETARIOS(Art. 179 LISLR y Art. 117 RLISLR) a Descripcin del activo Marca de Fab Gtos. de Org. Seguro Prep. Seguro Prep. i (h * f) = n j= k = ( j * f) Costos de adq. Amort. histricas Amort. Histrica act.desde adq. acum. cierre ejerc. actualizada al hasta cierre gravable anterior cierre ej. Ant. ejer. grav. ant. l = (i - h) - (k-j) m n = (m * g) o p = ( o * g) Ajustes acum. Costo de adq. Hist.Costo de adq. Act. Amort. Acum. al cierre ejerc. de los ANM al desde adq. Hasta acum. Al cierre actual. Al cierre grav. Anterior cierre ejer. Actualcierre ejer. Actual del ejerc. Actual ejer. Grav. Act. b Fechas de adquisicin c d IPC del mes IPC mes cierre de adquisicin ejerc. grav. ant e IPC ejercicio grav. Actual f (d / c) g (e/ c) h Factor act. desde Factor act.desde Costos de adq. adq.al cierre ejer. adq. al cierre ejer histricos gravable anterior gravable actual

q = (n-m) - (p-o) r = ( q - l) s RPI acum. Al Reajuste Regular Resumen para el asiento cierre del ej. Neto por Inflacin Reajuste Regular por Inflacin gravable actual del Ejercicio Costo (n-m)-(i-h)Amort.(p-o) - (k-j) RRPI NETO

Asiento:

EXCLUSIONES FISCALES HISTRICAS AL PATRIMONIO

HOJA DE TRABAJO PARA EL CAPITAL SOCIAL Y OTRAS CUENTAS SIMILARES (Art. 114 # 41RLISLR) a Descripcin b Fecha del Aumento o Disminuc. c IPC cierre ejerc. Gravab. d IPC mes de aum/dism. e = (c/d) Factor de Act. Desde mes aum/dism. hasta cierre f Monto del Aumento o Disminuc. g ( f * e) Act. Acum. del Aumento o Disminuc. h ( g- f) RPI del ejercicio i Asiento

HOJA DE TRABAJO PARA EXCLUSIONES FISCALES HISTRICAS AL PATRIMONIO (Art. 114 # 4 RLISLR) a Descripcin b Fecha del Aumento o Disminuc. c IPC cierre ejerc. Gravab. d IPC mes de aum/dism. e = (c/d) Factor de Act. Desde mes aum/dism. hasta cierre f Monto del Aumento o Disminuc. g ( f * e) Act. Acum. del Aumento o Disminuc. h ( g- f) RPI del ejercicio i Asiento

PATRIMONIO NETO INICIAL Se entiende por patrimonio neto la diferencia entre el total de los activos y pasivos monetarios y no monetarios (Art. 184 LISLR). Para realizar este asiento se debe reajustar el Balance General Fiscal Actualizado al cierre del ejercicio anterior con la variacin del IPC durante el ejercicio gravable. La diferencia entre el patrimonio neto ajustado y el reajustado de dicho balance general es el monto a cargar o a acreditar a la cuenta Reajuste por Inflacin. (Art. 111 Pgfo nico RLISR) Pasos: a) Se determina la diferencia entre el total Activo y el Total Pasivo del Balance General Fiscal Actualizado del ejercicio anterior. Total Activo Total Pasivo 181,932,218.70 19,070,775.13 162,861,443.57 IPC dic/2003 IPC dic/2002 385.66175 303.46946 1.27084

Patrimonio Neto Inicial = 181.932.218,70 - 19.070.775,13 = b) El PNI se multiplica por la variacin del IPC durante el ejercicio gravable:

162.861.443,57 * 1,27084 =

206,971,170.46
Reajuste por Inflacin 44.109.726,89 Actualizacin del Patrimonio 44,109,726.89

c) Se determina la diferencia entre el patrimonio neto ajustado y el reajustado de dicho balance. 206.971.170,46 - 162.861.443,57 = 44,109,726.89

REGISTROS DERIVADOS DEL REAJUSTE REGULAR POR INFLACIN AL 31/12/03