CANTIDAD DE PRODUCCION MENSUAL

II

III

20000

CUADRO No 1 ESTRUCTURA DE COSTOS DE INVERSION

ACTIVO FIJO TANGIBLE
Muebles y Enseres
Brocha N 14
Tijeras
Papel de Aluminio x 8 mts
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
Licencias de Funcionamiento
Tramites Notariales
Licencia de aviso
Registro Sanitario
INVERSION TOTAL (I+II)
CUADRO No 2 DEPRECIACION
ACT. FIJO TANGIBLE
18

unds.

18
18
6
2
10
930
70
300
200
360
948.00

Tasa deprec
20%

CUADRO No 3 AMORTIZACION DE INTANGIBLES

ACT. FIJO INTANGIBLE
Tasa amort
930
20%

1
3.6
0.3

2
3.6

1
186

2
186
15.5

CUADRO N 3 ESTRUCTURA DE COSTO MENSUAL

20000 und. De 10grs.

I
a

2822
572
6
9
12
10
20
15
500
2250
750
750
750
2715.8
150.3
0.3
150
1815.5
800
750
150
100
15.5
750
750
5537.8
0.28

II
c

e
III
IV

COSTO VARIABLE (a+b)

Materia prima y materiales
Glicerina blanca o transparente 300 ml.
Aceite escencial o fragancia 150gr.
Colorante 300 gr.
Alcohol 96 x 1l
Plastico 4mt.
Papel de seda x 1 ciento
Estampado
Mano de obra
Operario 1
Operario 2
Operario 3
COSTO FIJO (c+d+e)
Gastos Indirectos de fabricacion
depreciacion
Alquiler de fabrica
Gastos de Administracion
Administrador
asistente
Alquiler de Administracin
luz y agua
Amortizacin
Gasto de Venta
Vendedor
COSTO TOTAL (I+II)
COSTO UNITARIO

PRECIO DE VENTA

0.32

CUADRO No 6 PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL EN UNIDADES

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO FIJO
PRECIO VENTA
Costo variable unitario
PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO FIJO/(PRECIO DE VENTA-COSTO VARIABLE UNITARIO)

2715.8
0.32
0.1411

15316 unidades de jabones como mnimo para no ganar ni per

CUADRO No 7 PROGRAMA DE PRODUCCION

Hemos proyectado un crecimiento de un 10% anual en cuanto a la produccin de jabones laminados

PRODUCCION (Q)

1
240000

2
264000

3
290400

1
240000
0.32
76,422

2
264000
0.32
84,064

3
290400
0.32
92,470

CUADRO No 8 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Nuestro precio de ventas ser constante

PRODUCCION (Q)
PRECIO DE VENTA
VENTAS

CUADRO No 9 PROGRAMA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES

UNITARIO
Glicerina blanca o transparente 300 ml.
Aceite escencial o fragancia 150gr.
Colorante 300 gr.
Alcohol 96 x 1l
Plastico 4mt.
Papel de seda x 1 ciento
Estampado

0.015
0.0075
0.015
0.00005
0.0002
0.00005
0.00005

ml
gr
gr
lt
mts
cto
unid.

1
240000
3600
1800
3600
12
0.0024
12
12

CUADRO No 10 PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES

Glicerina blanca o transparente 300 ml.

Aceite escencial o fragancia 150gr.
Colorante 300 gr.
Alcohol 96 x 1l
Plastico 4mt.
Papel de seda x 1 ciento
Estampado
TOTAL

Costo unitario
0.02
0.06
0.04
10
5
15
500

ml
gr
gr
lt
mts
cto
unid.

1
72
108
144
120
0.012
180
6000
6,624.01

CUADRO No 11 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

Costo unitario
Operarios 1
Operarios 2
Operario 3
TOTAL

1
240000
9000
9000
9000
27,000.00

0.0375
0.0375
0.0375

CUADRO No 12 PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

mensual
depreciacion
Alquiler de fabrica
TOTAL

0.3
150

1
3.6
1800
1,803.60

800
750
150
100
15.5

1
9600
9000
1800
1200
186
21,786.00

750

1
9000
9,000.00

CUADRO No 13 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION

Mensual
Administrador
asistente
Alquiler de Administracin
luz y agua
Amortizacin
TOTAL
CUADRO No 14 PRESSUPUESTO DE GASTO DE VENTA
Mensual
Vendedor
TOTAL
CUADRO No 15 COSTO DE PRODUCCION

Materia prima y materiales

mano de obra
Gastos indirectos
COSTO DE PRODUCCION

1
6,624.01
27,000.00
1,803.60
35,427.61

2
7,286.41
29,700.00
1,803.60
38,790.01

3
8,015.05
32,670.00
1,803.60
42,488.65

1
33,624.01
6,624.01
27,000.00
32,589.60
1,803.60
21,786.00
9,000.00
66,213.61

2
36,986.41
7,286.41
29,700.00
32,589.60
1,803.60
21,786.00
9,000.00
69,576.01

3
40,685.05
8,015.05
32,670.00
32,589.60
1,803.60
21,786.00
9,000.00
73,274.65

CUADRO No 16 ESTRUCTURA DEL COSTO TOTAL ANUAL

I COSTO VARIABLE
Materia prima y materiales
mano de obra
II COSTO FIJO
Gastos indirectos
Gastos de administracion
Gastos de venta
III COSTO TOTAL (I+II)

CUADRO No 17 CAPITAL DE TRABAJO

COSTO TOTAL
COSTO TOTAL DESEMBOLSABLE
Capital de trabajo acumulado
Variacion de Capital de trabajo

1
66,213.61
64,227.61
5,352.30
5,352.30
0

2
69,576.01
67,590.01
5,632.50
280.20
1

3
73,274.65
71,288.65
5,940.72
308.22
2

1
76,421.64
76,421.64
66,213.61
33,624.01
32,589.60
10,208.03
3062.4084
7,145.62

2
84,063.80
84,063.80
69,576.01
36,986.41
32,589.60
14,487.79
4346.33724
10,141.45

3
92,470.18
92,470.18
73,274.65
40,685.05
32,589.60
19,195.53
5758.658964
13,436.87

1
76,421.64
35,427.61
40,994.03
21,786.00
9,000.00
10,208.03
3062.4084
7,145.62

2
84,063.80
38,790.01
45,273.79
21,786.00
9,000.00
14,487.79
4346.33724
10,141.45

3
92,470.18
42,488.65
49,981.53
21,786.00
9,000.00
19,195.53
5758.658964
13,436.87

1
32,589.60
3.6
186
32,400.00

2
32,589.60
3.6
186
32,400.00

3
32,589.60
3.6
186
32,400.00

1
76,421.64
76,421.64

2
84,063.80
84,063.80

6,300.30

69,556.22
33,624.01
32,589.60

74,230.57
36,986.41
32,589.60

CUADRO No 18 ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

I INGRESOS
Ventas
II EGRESOS
Costo Variable
Costo Fijo
III UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto a la renta (30%)
IV UTILIDAD NETA

CUADRO No 19 ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS METODO CONTABLE

VENTA
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA
UTILIDAD DE OPERACIN
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

CUADRO No 20 COSTO FIJO SIN DEP NI AMORTIZ

COSTO FIJO
DEPRECIACION
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
COSTO FIJO SIN DEP NI AMORT
CUADRO No 21 FLUJO DE CAJA se registra las salidas reales de dinero

INGRESOS
Ventas
VALOR RESIDUAL ACTIVO
VALOR RESIDUAL CAP TRABAJO
EGRESOS
Costo Variable
Costo Fijo sin deprec ni amortizac

Impuesto a la renta (30%)

inversion Fija tangible
Inversion fija intangib
Capital de trabajo
FLUJO DE CAJA

18.00
930.00
5,352.30
-6,300.30

3,062.41

4,346.34

280.20
6,865.42

308.22
9,833.23

3
3.6

4
3.6

5
3.6

3
186

4
186

5
186

CUADRO No 4 VALOR
RESIDUAL DEL ACTIVO Eq. Muebles y enseres
18

TO VARIABLE UNITARIO)

nes como mnimo para no ganar ni perder.

nes laminados
4
319440

5
351384

4
319440
0.32
101,717

5
351384
0.32
111,889

2
264000
3960
1980
3960
13.2
0.00264
13.2
13.2

3
290400
4356
2178
4356
14.52
0.002904
14.52
14.52

4
319440
4791.6
2395.8
4791.6
15.972
0.0031944
15.972
15.972

5
351384
5270.76
2635.38
5270.76
17.5692
0.00351384
17.5692
17.5692

2
79.2
118.8
158.4
132
0.0132
198
6600
7,286.41

3
87.12
130.68
174.24
145.2
0.01452
217.8
7260
8,015.05

4
95.832
143.748
191.664
159.72
0.015972
239.58
7986
8,816.56

5
105.4152
158.1228
210.8304
175.692
0.0175692
263.538
8784.6
9,698.22

2
264000
9900
9900
9900
29,700.00

3
290400
10890
10890
10890
32,670.00

4
319440
11979
11979
11979
35,937.00

5
351384
13176.9
13176.9
13176.9
39,530.70

2
3.6
1800
1,803.60

3
3.6
1800
1,803.60

4
3.6
1800
1,803.60

5
3.6
1800
1,803.60

2
9600
9000
1800
1200
186
21,786.00

3
9600
9000
1800
1200
186
21,786.00

4
9600
9000
1800
1200
186
21,786.00

5
9600
9000
1800
1200
186
21,786.00

2
9000
9,000.00

3
9000
9,000.00

4
9000
9,000.00

5
9000
9,000.00

4
8,816.56
35,937.00
1,803.60
46,557.16

5
9,698.22
39,530.70
1,803.60
51,032.52

4
44,753.56
8,816.56
35,937.00
32,589.60
1,803.60
21,786.00
9,000.00
77,343.16

5
49,228.92
9,698.22
39,530.70
32,589.60
1,803.60
21,786.00
9,000.00
81,818.52

4
77,343.16
75,357.16
6,279.76
339.04
3

5
81,818.52
79,832.52
6,652.71
372.95
4

4
101,717.20
101,717.20
77,343.16
44,753.56
32,589.60
24,374.04
7312.21286
17,061.83

5
111,888.92
111,888.92
81,818.52
49,228.92
32,589.60
30,070.41
9021.122146
21,049.29

4
101,717.20
46,557.16
55,160.04
21,786.00
9,000.00
24,374.04
7312.21286
17,061.83

5
111,888.92
51,032.52
60,856.41
21,786.00
9,000.00
30,070.41
9021.122146
21,049.29

4
32,589.60
3.6
186
32,400.00

5
32,589.60
3.6
186
32,400.00

3
92,470.18
92,470.18

4
101,717.20
101,717.20

79,372.36
40,685.05
32,589.60

85,028.32
44,753.56
32,589.60

5
#REF!
111,888.92
#REF!
6,652.71
90,839.64
49,228.92
32,589.60

5,758.66

7,312.21

339.04
13,097.83

372.95
16,688.88

9,021.12

#REF!

VALOR
18

Depreciac acum
VALOR RESIDUAL
18
0