DIRECTIVA DE GESTIN DE FONAFE

INDICE

INDICE...................................................................................................................................1 GLOSARIO DE TRMINOS.................................................................................................3 DIRECTIVA DE GESTIN DE FONAFE............................................................................6 CAPTULO I...........................................................................................................................6 ASPECTOS GENERALES....................................................................................................6 1.1.mbito...........................................................................................................................6 1.2.De los Acuerdos del Directorio de FONAFE...............................................................6 CAPTULO II.........................................................................................................................7 GESTIN ESTRATGICA, OPERATIVA, PRESUPUESTAL Y FINANCIERA..............7 2.1.Gobierno Corporativo...................................................................................................7 2.2.Plan Estratgico.............................................................................................................7 2.3.Plan Operativo y Presupuesto.......................................................................................8 2.3.1.Programacin, Formulacin y Aprobacin................................................................8 2.3.2.Modificacin del Plan Operativo y Presupuesto......................................................13 2.3.3.Ejecucin del Plan Operativo y del Presupuesto......................................................14 2.3.4.Poltica de Endeudamiento.......................................................................................20 2.3.5.De las Donaciones....................................................................................................22 2.3.6.Programa de Responsabilidad Social Empresarial...................................................23 2.4.Convenio de gestin empresarial ...............................................................................23 2.5.Gestin de activos y pasivos financieros...................................................................23 2.6.Evaluacin financiera y presupuestaria ......................................................................23 2.6.1.Evaluacin Mensual.................................................................................................23 2.6.2.Evaluacin Trimestral..............................................................................................24 2.6.3.Evaluacin de Cierre Anual.....................................................................................25 2.6.4.Remisin de la informacin.....................................................................................26 2.6.5.Remisin de informacin emitida por el rgano de Control Institucional (OCI) . .27 2.6.6.Remisin de la informacin auditada.......................................................................27 2.6.7.Estados financieros consolidados de FONAFE.......................................................27 2.6.8.Conciliacin de las cuentas capital social e Inversiones..........................................27 2.7.Designacin de auditores externos..............................................................................28 CAPTULO III......................................................................................................................29 GESTIN SOCIETARIA.....................................................................................................29 3.1.De la Junta General de Accionistas.............................................................................29 3.1.1.Celebracin de la Junta General de Accionistas.....................................................29 3.1.2.Remisin de ttulos representativos del capital social de la Empresa......................29 3.2.Del Directorio..............................................................................................................29 3.2.1.Gestin del Directorio..............................................................................................30 3.2.2.Sesiones del Directorio............................................................................................31 3.2.3.Requisitos para la designacin de Directores...........................................................31 3.2.4.Derechos de los Directores.......................................................................................33 3.2.5.Obligaciones de los Directores.................................................................................34 3.2.6.Presidentes de Directorio ........................................................................................35 3.2.7.Prohibiciones aplicables a los Directores de la Empresa.........................................35
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3.2.8.Responsabilidad de los Directores...........................................................................37 3.2.9.Rgimen de Proteccin y Financiamiento Judicial de los Directores......................37 3.3.De la Poltica de Dividendos ....................................................................................38 CAPTULO IV......................................................................................................................39 GESTIN DE PERSONAL..................................................................................................39 4.1.Estructura Orgnica Corporativa.................................................................................39 4.2.Contratacin de personal.............................................................................................39 4.2.1.Gerentes ...................................................................................................................39 4.2.2.Cuadro de Asignacin de Personal (CAP)...............................................................39 4.2.3.Contratacin de personal.........................................................................................40 4.2.4.Transferencia de personal........................................................................................41 4.3.De las polticas remunerativas ..................................................................................41 4.3.1.Tope de Ingreso Mximo Anual (TIMA).................................................................41 4.3.2.Escala Remunerativa................................................................................................42 4.3.3.Presupuesto Analtico de Personal (PAP)................................................................42 4.3.4.Pago de horas extras.................................................................................................43 4.3.5.Locacin de servicios...............................................................................................43 4.3.6.Contratos con Empresas Especiales de Servicios y Cooperativas de Trabajadores.43 4.3.7.Altas y bajas de Personal..........................................................................................43 CAPTULO V.......................................................................................................................44 GESTIN DE PROCESOS..................................................................................................44 5.1.Gestin Empresarial....................................................................................................44 5.1.1.Procesos Medioambientales.....................................................................................44 5.1.2.Procesos de Control..................................................................................................44 5.1.3.Transparencia...........................................................................................................45 5.1.4.tica..........................................................................................................................45 5.1.5.Apoyo a la persona con discapacidad......................................................................45 5.2.Gestin Corporativa....................................................................................................45 5.2.1.Gestin Corporativa de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones.................46 5.2.2.Gestin Corporativa Logstica.................................................................................47 5.2.3.Gestin Corporativa del Talento Humano...............................................................47 CAPTULO VI......................................................................................................................49 GESTIN DE CONTROVERSIAS.....................................................................................49 6.1.La solucin de controversias patrimoniales suscitadas entre Empresas bajo el mbito de FONAFE tiene por finalidad obtener soluciones eficientes, eficaces, privilegiando el inters corporativo sobre el inters de una sola Empresa..................................................49 6.2.La Empresa deber ceirse a lo dispuesto en el Decreto Legislativo 1031 y su Reglamento y lo normado por la presente Directiva. La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprueba Lineamientos para la solucin de controversias, publicados en el portal de FONAFE...........................................................................................................................49 6.3.FONAFE, como entidad encargada de normar y dirigir la actividad empresarial del Estado, se encuentra facultado para:.................................................................................49 6.4.En el caso de los conflictos entre Empresas cuya competencia resolutiva corresponda a un organismo regulador o supervisor, la resolucin emitida por este organismo no ser susceptible de impugnaciones, reconsideraciones o apelaciones, debiendo las Empresas proceder a ejecutar la decisin adoptada...........................................................................49

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6.5.Las concesiones recprocas o condonaciones, compensaciones y cualquier otra frmula que permita solucionar las controversias patrimoniales que realicen la Empresa en aplicacin de las normas del presente captulo, privilegiarn el inters corporativo sobre el inters de una sola Empresa, y no implican por s mismas el detrimento indebido del patrimonio de la Empresa o del patrimonio empresarial del Estado...........................49 CAPTULO VII....................................................................................................................50 RESPONSABILIDAD Y SANCIONES...............................................................................50 7.1.El Gerente General o equivalente es responsable del cumplimiento de la presente Directiva. ..........................................................................................................................50 7.2.Los Directores y el Gerente General o equivalentes responden solidariamente por los daos y perjuicios que se pudiera ocasionar al patrimonio de la Empresa por el incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva, sin perjuicio de la responsabilidad a que hubiere lugar, as como a la facultad del Directorio de FONAFE de dejar sin efecto la designacin del Director, si fuera el caso............................................50 7.3.La Empresa deber remitir a FONAFE el documento donde se determinen las sanciones a aplicar por cada incumplimiento. Asimismo deber comunicar las sanciones aplicadas a los trabajadores por aquellos incumplimientos comunicados por FONAFE, as como aquellos detectados por la Gerencia General y/o Directorio u rganos equivalentes.......................................................................................................................50 7.4.FONAFE comunicar a la Empresa los incumplimientos de las obligaciones contenidas en la presente Directiva, a fin que se adopten las acciones que correspondan. ...........................................................................................................................................50 DISPOSICIONES TRANSITORIAS..................................................................................51 DISPOSICIONES FINALES...............................................................................................51 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.........................................................................52 DISPOSICIN DEROGATORIA.......................................................................................54 Disposicin nica.-...............................................................................................................54

GLOSARIO DE TRMINOS Para efectos de la aplicacin de la presente Directiva, debe entenderse por: a) Cargo: Denominacin del puesto laboral dentro del Cuadro de Asignacin de Personal. b) Convenio de Gestin Empresarial: Es un instrumento de gestin que se materializa en un acuerdo celebrado entre la Empresa y FONAFE, pudiendo incorporar la participacin de otras entidades del Estado. En estos convenios se definen objetivos y metas especficas que se miden a travs de indicadores de gestin que permiten conciliar los intereses de la Empresa con sus accionistas, segn los principios de eficacia, eficiencia y calidad.

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c) Cuadro de Asignacin de Personal (CAP): Es un instrumento de gestin que contiene los cargos, nmero de puestos, elaborado en base a la estructura orgnica prevista en su Reglamento de Organizacin y Funciones y a los objetivos establecidos en el Plan Estratgico de la Empresa. d) Devengado: Obligacin de pago que se asume como consecuencia de un compromiso contrado. Comprende la liquidacin, identificacin del acreedor y la determinacin del monto a travs de un documento formal. En el caso de bienes y servicios, se configura a partir de la verificacin de conformidad del bien recibido, del servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos administrativos y legales para los gastos sin contraprestacin inmediata o directa, lo que ocurra primero. e) Directorio: Es el rgano colegiado a cargo de la administracin de la Empresa. Est integrado por personas designadas por la Junta General de Accionistas y/o norma expresa. f) Director Independiente: Director que no deber encontrarse vinculado con la administracin de la Empresa, sus accionistas, directores ni miembros de la plana gerencial. No podr ser Director independiente los funcionarios, empleados ni servidores pblicos del Estado. g) Empresa: Empresa del Estado de accionariado nico, con accionariado privado o con potestades pblicas bajo el mbito de FONAFE, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto Legislativo N 1031; as como aquella cuyos ttulos representativos del capital social se encuentren bajo la administracin de FONAFE o la entidad pblica incorporada bajo el mbito de FONAFE, en ambos casos por disposicin normativa. h) FONAFE: Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado. i) Gasto Integrado de Personal (GIP): Es un instrumento de gestin que permite administrar los gastos de personal en aplicacin de los principios de racionalidad, eficiencia y flexibilidad, dentro del marco de austeridad del Estado. Est conformado por el conjunto de partidas y rubros presupuestarios relacionados con gastos de personal, sean stos producto de los servicios de personal prestados en forma directa o indirecta. j) Modificacin presupuestaria: Proceso en el cual se producen variaciones en los montos previstos en las partidas y rubros del presupuesto aprobado. k) Partida(s): Descripcin genrica de los ingresos o egresos, comprende: Ingresos Operativos, Egresos Operativos, Compra de bienes, Gastos de Personal, Servicios Prestados por Terceros, Tributos, Gastos Diversos de Gestin, Gastos Financieros, Participacin de Trabajadores, Gastos de Capital, Ingresos de Capital, Transferencias, Resultado Econmico, Financiamiento Neto, Resultado de Ejercicios Anteriores, Saldo Final y Gasto Integrado de Personal (GIP). l) Percibido: Obtencin o captacin efectiva de ingresos por la transaccin de bienes y/o servicios u otros conceptos.

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m)Plan de Capacitacin: Instrumento de gestin destinado a la planificacin y administracin de las actividades orientadas a mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y aptitudes del personal. n) Presupuesto: Instrumento de gestin que determina, orienta y asigna los recursos con la finalidad que la Empresa cumpla con los objetivos y metas trazadas en sus planes operativos en un ejercicio presupuestario, en el marco de sus planes estratgicos aprobados. o) Presupuesto Analtico de Personal (PAP): Instrumento de gestin que contiene los recursos presupuestales necesarios para cada una de las personas contratadas y/o previstas a contratar por la Empresa en un periodo determinado. p) Proceso productivo: Procesos vinculados directamente a las lneas de negocio enmarcadas en el objeto social de la Empresa. q) Puesto: Nmero de personas asignadas a un cargo dentro del CAP. r) Recategorizacin: Variacin en el nivel o categora ocupacional de un cargo, que involucra una modificacin en las labores y/o responsabilidades asignadas al mismo. s) Renombramiento de plazas: Cambio en la denominacin del cargo, que no involucra mayor gasto ni variacin en el nivel o categora ocupacional. t) Resultado Econmico: Supervit, dficit o equilibrio econmico, determinado sobre la base del Presupuesto de Ingresos y Egresos. u) Resultado Primario: Supervit, dficit o equilibrio primario, determinado sobre la base del Flujo de Caja. v) Rubro(s): Descripcin especfica del tipo de ingreso o egreso, comprendiendo las no consideradas en el concepto de Partida. w) Sistema de Informacin (SISFONAFE): Plataforma informtica de FONAFE para el registro y reporte de informacin presupuestal y financiera as como los datos generales de la Empresa. x) Sistema de Intercambio Electrnico de Documentos (SIED): Plataforma informtica de FONAFE que permite el intercambio de documentos entre FONAFE y las Empresas. y) Viticos: Comprende los gastos de alimentacin, hospedaje, comunicaciones y la movilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisin de servicios. No se computar dentro del concepto de viticos el monto utilizado para el traslado desde y hacia el aeropuerto o terrapuerto.

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DIRECTIVA DE GESTIN DE FONAFE CAPTULO I ASPECTOS GENERALES 1.1. mbito La presente Directiva es de aplicacin a la Empresa del Estado de accionariado nico, con accionariado privado o con potestades pblicas bajo el mbito de FONAFE, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto Legislativo N 1031; as como aquella Empresa cuyos ttulos representativos de capital social se encuentren bajo la administracin de FONAFE o la entidad pblica incorporada bajo el mbito de FONAFE, en ambos casos por disposicin normativa. 1.2. De los Acuerdos del Directorio de FONAFE Los acuerdos del Directorio de FONAFE son de cumplimiento obligatorio para la Empresa; el incumplimiento de los mismos genera responsabilidad administrativa, civil y penal, segn corresponda. Los acuerdos del Directorio de FONAFE aplicables a la Empresa son eficaces desde el da siguiente de su comunicacin a la misma.

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CAPTULO II GESTIN ESTRATGICA, OPERATIVA, PRESUPUESTAL Y FINANCIERA 2.1. Gobierno Corporativo El gobierno corporativo establece la distribucin de los derechos y responsabilidades entre los diferentes participantes de la Empresa, tales como el Directorio, los gerentes, los accionistas y otros agentes econmicos que tengan algn inters en la misma. La Junta General de Accionistas de la Empresa aprueba el Cdigo de Buen Gobierno Corporativo, el mismo que deber ser implementado por el Directorio de la Empresa. El cumplimiento del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo ser objeto de un informe anual aprobado por el Directorio de la Empresa, el cual ser remitido a FONAFE en el mes de febrero de cada ao. Dicho informe ser elevado a Junta General Obligatoria Anual de Accionistas, conjuntamente con los Estado Financieros y la Memoria Anual. 2.2. Plan Estratgico El Plan Estratgico es un instrumento de gestin que define la visin y misin de la Empresa, as como los objetivos de mediano y largo plazo, indicadores y metas que garantizan su desarrollo sostenible. Se formula y aprueba de conformidad con lo establecido en el Decreto Legislativo N 1031, su Reglamento y normas modificatorias, as como los Lineamientos aprobados por el Directorio de FONAFE y publicados en su portal. El Plan Estratgico de la Empresa debe ser formulado en concordancia al Plan Estratgico Corporativo de FONAFE y del Sector que corresponda; y deber contar con la siguiente estructura bsica: Visin Misin Rol de la Empresa Valores Diagnstico Institucional Mapa Estratgico Objetivos Estratgicos Objetivos Especficos Indicadores Metas Matriz Estratgica

El Plan Estratgico de la Empresa es aprobado por el Directorio de FONAFE y ratificado en la Junta General de Accionistas . Las modificaciones a dicho plan debern observar lo dispuesto en los Lineamientos aprobados por el Directorio de FONAFE.

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Para la aprobacin y la modificacin del Plan Estratgico de la Empresa se deber presentar a FONAFE la siguiente informacin: a) Acuerdo del Directorio de la Empresa, aprobando el Proyecto de Plan Estratgico. b) Informe Ejecutivo que sustente la aprobacin o modificacin, en el que se muestre la concordancia del Proyecto de Plan Estratgico de la Empresa con el Plan Estratgico Corporativo de FONAFE. c) Un ejemplar del proyecto del Plan Estratgico. De ser necesaria una modificacin al Plan Estratgico aprobado, la Empresa deber remitir a FONAFE el sustento tcnico correspondiente y el acuerdo del Directorio que aprueba dicha modificacin en un plazo que no exceda del ltimo da til del mes de abril del ao correspondiente, teniendo en consideracin lo siguiente: a) Cualquier modificacin del Plan Estratgico que implique cambios en los Objetivos Estratgicos de la Empresa, requerir aprobacin o conformidad del Sector correspondiente, as como, la aprobacin del Directorio de FONAFE y la ratificacin de la Junta General de Accionistas. b) La Direccin Ejecutiva de FONAFE est facultada a aprobar modificaciones al Plan Estratgico de la Empresa no consideradas en el literal anterior. La Gerencia General de la Empresa u rgano equivalente, es responsable de evaluar el cumplimiento del Plan Estratgico, el cual deber plasmarse en un informe que ser elevado al Directorio de la Empresa , para su aprobacin y posterior remisin a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, conjuntamente con la evaluacin presupuestal y financiera de cierre anual. 2.3. Plan Operativo y Presupuesto El Plan Operativo es un instrumento de gestin que define los objetivos y las metas de corto plazo de la Empresa. El Presupuesto de la Empresa es la expresin cuantitativa de su Plan Operativo y contribuye a la gestin eficiente de los recursos de la Empresa en el marco de su objeto social. El Plan Operativo y Presupuesto deben estar alineados al Plan Estratgico de la Empresa. La Empresa debe promover y realizar las acciones necesarias que le permita gestionar de manera eficiente sus recursos, sin perjuicio de la calidad de los bienes y servicios que se presten. 2.3.1. Programacin, Formulacin y Aprobacin a) Programacin y Formulacin Para la formulacin del Proyecto de Plan Operativo y Presupuesto, la Empresa deber tener en cuenta lo siguiente:

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- Lineamientos y polticas para la formulacin del Presupuesto de Ingresos y Egresos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE, publicados en el portal de FONAFE y comunicados a la Empresa va correo electrnico por la Gerencia de Operaciones. - Los Formatos y el Glosario de Trminos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE. - Supuestos contenidos en el Marco Macroeconmico Multianual vigente, y que a consideracin de la Direccin Ejecutiva de FONAFE le sern aplicables, los que sern publicados en el portal de FONAFE. - Formular el Presupuesto de Ingresos y Egresos en el marco de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, bajo el principio de lo Percibido para los Ingresos y el principio de lo Devengado para los Egresos. - Considerar en el Presupuesto de Ingresos y Egresos solamente recursos monetarios expresados en Nuevos Soles, redondeando los decimales a la unidad ms cercana. - Consignar en las partidas y rubros Otros del formato del Presupuesto de Ingresos y Egresos nicamente aquello distinto de lo previsto en las dems partidas y rubros. El contenido deber ser detallado por la Empresa en un anexo adicional, con el correspondiente sustento. - Los topes en materia de egresos del Presupuesto de Ingresos y Egresos que establezca anualmente la Direccin Ejecutiva de FONAFE. Asimismo, para la formulacin del Presupuesto de Ingresos y Egresos, la Empresa deber considerar las siguientes disposiciones: a.1) Compra de Bienes y Servicios FONAFE promueve la obtencin de economas de escala en la contratacin de bienes y servicios, a travs de la realizacin de contrataciones corporativas, conforme al Plan Anual de Contrataciones Corporativas aprobado por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y comunicado a la Empresa. a.2) Gastos de Personal El Proyecto de Presupuesto Analtico de Personal (PAP) se elaborar sobre: - La base de los puestos del Cuadro de Asignacin de Personal (CAP) aprobado, distinguiendo entre las ocupadas y vacantes presupuestadas. - Los contratos de trabajo a plazo fijo, sujetos a modalidad que se requieran, y slo por la vigencia prevista en dichos contratos. Se podrn presupuestar horas extras nicamente para el personal que realiza labores vinculadas directamente al proceso productivo de la Empresa. La Empresa podr formular gastos en eventos, celebraciones institucionales y de representacin de acuerdo a polticas que aprueben su Directorio u rgano equivalente, en un marco de racionalidad y austeridad. En el caso de FONAFE, ser la Direccin Ejecutiva.

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a.3) Dietas del Directorio El presupuesto por Dietas del Directorio u rgano equivalente deber considerar el nmero de Directores segn Estatuto, as como el monto de dietas vigente. De corresponder, se registrar el pago de un monto variable que ser autorizado y determinado por la Junta General de Accionistas en el marco de Lineamientos que podrn ser aprobados por el Directorio de FONAFE. a.4) Comits de Directorio (Ejm. Financieras) . a.4) Servicios prestados por terceros - Servicio de Telefona El presupuesto anual de servicios de telefona pblica mvil y servicio de canales mltiples de seleccin automtica (troncalizado) no deber exceder al monto resultante de la multiplicacin del nmero de equipos por el 65% de la Unidad Impositiva Tributaria vigente. Considrese dentro del referido monto el valor agregado del servicio, referido a los servicios complementarios que se brindan sobre la plataforma de servicios de telefona pblica mvil o troncalizado, como por ejemplo el servicio de datos. El tope anual sealado en el prrafo precedente no es aplicable al Gerente General o equivalentes en la Empresa y al Director Ejecutivo de FONAFE. El Directorio de la Empresa u rgano equivalente podr determinar restricciones respecto a la asignacin de equipos mviles por persona. Se podr asignar recursos adicionales en el presupuesto para el servicio de roaming internacional exclusivamente en el caso de comisiones de servicio al extranjero. - Alquileres Se podr formular presupuesto para arrendamiento de nuevos locales, de sedes administrativas o comerciales, siempre y cuando reemplacen el arrendamiento de un local existente. En caso se prevea el arrendamiento de locales adicionales, la Empresa deber formular el presupuesto del mismo con el correspondiente sustento tcnico econmico. a.5) Gastos de Capital La Empresa presentar el portafolio de Proyectos de Inversin, observando lo dispuesto en la Ley General del Sistema Nacional de Inversin Pblica y su Reglamento, en lo que sea aplicable, siempre y cuando, cuenten con el financiamiento que garantice su ejecucin.

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La Empresa priorizar sus inversiones a nivel de Proyectos de Inversin y Gastos de Capital no ligados a Proyectos de Inversin, considerando los siguientes criterios: - Inversiones en ejecucin que provengan de aos anteriores. - Inversiones a iniciarse en el ao, con viabilidad otorgada por el Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP y con financiamiento para su ejecucin. En caso que el perodo de ejecucin de un proyecto de inversin sea mayor a un ao, se debe prever los recursos para los aos siguientes hasta su culminacin. a.6) Financiamiento Neto Para el proceso presupuestario de las Empresas no financieras, se deber tener en cuenta lo siguiente: - Los nuevos financiamientos que se formulen en el Presupuesto, debern adjuntar un informe que justifique la necesidad de los mismos y que no afecte la sostenibilidad financiera de la Empresa. - Los nuevos prstamos mayores a un ao debern contar con la opinin favorable del Ministerio de Economa y Finanzas, salvo los prstamos otorgados por FONAFE o concertados entre las Empresas bajo el mbito de FONAFE o excepciones establecidas por Ley expresa. a.7) Recursos de Ejercicios Anteriores En el caso de que la Empresa requiera de recursos de ejercicios anteriores para financiar su presupuesto del ejercicio, stos no podrn ser mayores al saldo de libre disponibilidad correspondiente al flujo de caja del ao anterior. a.8) Saldo Final En concordancia al principio de equilibrio presupuestario, el Saldo Final siempre deber ser igual o mayor a cero. a.9) Presentacin: Los Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto sern presentados en los plazos que seale la Direccin Ejecutiva de FONAFE y debern contar con los siguientes documentos: - Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE. - Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente de la Empresa, que aprueba los Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal. - Informes de los Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal. - Formatos generados a partir del SISFONAFE, debidamente cerrados electrnicamente. - Otra informacin que la Empresa considere relevante.

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a.10) Sustentacin: La Empresa deber sustentar sus Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto en la fecha que le sea comunicada por la Direccin Ejecutiva de FONAFE. b) Aprobacin El proceso de aprobacin del Plan Operativo y Presupuesto de la Empresa contempla lo siguiente:
N 1 2 3 Actividad Aprobacin del Presupuesto de Ingresos y Egresos Consolidado de la Empresa. Publicacin del Presupuesto de Ingresos y Egresos Consolidado de la Empresa, en el Diario Oficial El Peruano. Ratificacin de los Presupuestos de Ingresos y Egresos de la Empresa por la Junta General de Accionistas, de corresponder. Remisin del Presupuesto de Ingresos y Egresos Consolidado de la Empresa al Congreso de la Repblica, Contralora General de la Repblica y Ministerio de Economa y Finanzas. Aprobacin del Plan Operativo y Presupuesto de Ingresos y Egresos a nivel desagregado de la Empresa, sobre la base de lo aprobado por FONAFE y lo ratificado por la Junta General de Accionistas, de corresponder. Remisin a FONAFE de los Formatos del Plan Operativo y Presupuesto desagregado de cada Empresa a travs del SISFONAFE. Ente encargado Directorio de FONAFE Direccin Ejecutiva de FONAFE Junta General Accionistas Gerencia Operaciones FONAFE de de de

Directorio u rgano equivalente de la Empresa

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Gerencia General u rgano equivalente de la Empresa Gerencia General u Remisin a FONAFE del Informe de Plan Operativo y rgano equivalente el Presupuesto desagregado, a travs del SIED. de la Empresa

La remisin del informe descrito en el numeral 7 del cuadro precedente, deber considerar la siguiente documentacin: - Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE. - Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente, que aprueba el Plan Operativo y el Presupuesto desagregado de la Empresa, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal. - Informe del Plan Operativo y Presupuesto aprobado, alineado al Presupuesto aprobado por el Directorio de FONAFE, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal. - Formatos generados a partir del SISFONAFE, debidamente cerrados electrnicamente. - Data relevante. - Detalle de los equipos de cmputo y vehculos contemplados en el Presupuesto, de acuerdo a los formatos publicados en el portal de FONAFE. - Otra informacin que la Empresa considere relevante.

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2.3.2. Modificacin del Plan Operativo y Presupuesto a) La propuesta y/o aprobacin de las modificaciones presupuestarias debe estar sustentada en una revisin integral del comportamiento real de los rubros y partidas a la fecha de la evaluacin correspondiente y la proyeccin al cierre del ejercicio presupuestal. El total de modificaciones del Plan Operativo y Presupuesto no podrn exceder de tres (03) al ao y se realizarn o solicitarn hasta el ltimo da til de agosto de cada ao. Las modificaciones del Presupuesto implican modificaciones al Plan Operativo. b) Las aprobaciones de las modificaciones presupuestarias se realizan de acuerdo a lo siguiente: b.1) Por acuerdo de Directorio de FONAFE, cuando: - Se disminuya el Resultado Econmico. - Se incremente el Gasto de Personal. - Se incremente el Gasto Integrado de Personal. - Se transfiera recursos de la partida Gastos de Capital a Egresos Operativos. Para tal efecto, la Empresa deber presentar su solicitud de modificacin presupuestaria, adjuntando la siguiente documentacin: - Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE. - Informe ejecutivo que contemple la propuesta de modificacin presupuestaria y justifique la misma, a nivel de cada partida y rubro presupuestal. - Informe del Plan Operativo y Presupuesto aprobado, alineado al Presupuesto aprobado por el Directorio de FONAFE, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal. - Formatos del Estado de la situacin financiera, Estado de resultados integrales, Presupuesto de ingresos y egresos, Flujo de Caja y Gastos de Capital - Otra informacin que la Empresa considere relevante. En los casos en que los resultados de la modificacin presupuestaria disminuyan el Resultado Econmico Presupuestal Consolidado, previa a la aprobacin del Directorio de FONAFE, se deber contar con la opinin favorable de la Direccin General de Poltica Macroeconmica del Ministerio de Economa y Finanzas. El Directorio de FONAFE puede aprobar modificaciones al Presupuesto de la Empresa, cuando lo considere pertinente para mantener o mejorar el Resultado Econmico y Resultado Primario Consolidado. b.2) Por acuerdo de Directorio de la Empresa u rgano equivalente, se aprobarn aquellas modificaciones presupuestarias que no requieran de la aprobacin del Directorio de FONAFE, con las siguientes limitaciones:

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- Modificacin de las siguientes partidas: Tributos, Indemnizacin por Cese de Relacin Laboral, Celebraciones, Incentivo por Retiro Voluntario, Participacin de trabajadores y Capacitacin. - Todo incremento de gastos de capital financiados con mayores ingresos operativos, deber contar con la opinin favorable de la Gerencia de Operaciones de FONAFE, previa la aprobacin del Directorio de la Empresa u rgano equivalente. Toda modificacin presupuestaria aprobada a nivel desagregado por el Directorio de la Empresa u rgano equivalente, deber ser comunicada a FONAFE en los siguientes plazos: - Dentro de los treinta (30) das calendarios contados a partir del da siguiente de la comunicacin de FONAFE, cuando la modificacin del Presupuesto sea aprobada por el Directorio de FONAFE. - Dentro de los quince (15) das calendarios contados a partir del da siguiente de la aprobacin del Directorio de la Empresa u rgano equivalente, cuando la modificacin del Presupuesto sea facultad de dicho rgano colegiado. Segn corresponda, la Empresa deber presentar a FONAFE la siguiente documentacin: - Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE. - Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente, que aprueba el Plan Operativo y el Presupuesto desagregado de la Empresa, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal. - Informe del Plan Operativo y Presupuesto, alineado al presupuesto aprobado, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal. - Formatos generados a partir del SISFONAFE, debidamente cerrados electrnicamente. - Data relevante. - Otra informacin que la Empresa considere relevante. 2.3.3. Ejecucin del Plan Operativo y del Presupuesto La Empresa deber adoptar las acciones necesarias que permitan ejecutar su Presupuesto en un marco de austeridad. Dichas acciones sern conciliadas con el cumplimiento de metas y objetivos previstos en su Plan Operativo. La ejecucin de Ingresos se realizar bajo el principio de Percibido y de los Egresos bajo el principio de Devengado. La Empresa deber dar prioridad al gasto operativo respecto del gasto administrativo, buscando que la relacin entre ambos alcance niveles competitivos en el mercado. a) Contrataciones de bienes, servicios y obras Las contrataciones de bienes, servicios y obras de la Empresa se realizarn conforme a lo dispuesto en la Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento,
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normas modificatorias y complementarias, salvo disposicin en contrario establecida en norma expresa. b) Restricciones en la ejecucin de gastos La Empresa deber aplicar las siguientes restricciones y prohibiciones en la ejecucin presupuestal: b.1) Gestin de los gastos en servicios finales de telecomunicaciones pblico mviles En ningn caso, el gasto mensual de servicios de telefona pblica mvil y servicio de canales mltiples de seleccin automtica (troncalizado) puede exceder, por equipo y por ao, del 65% de la Unidad Impositiva Tributaria. No forma parte de dicha restriccin el costo por roaming internacional. Considrese dentro del referido monto, el costo por el alquiler del equipo, y de corresponder el valor agregado del servicio, referido a los servicios complementarios que se brindan sobre la plataforma de servicios de telefona pblica mvil o troncalizado, como por ejemplo el servicio de datos. El tope sealado en el prrafo precedente no es aplicable a los Gerentes Generales o equivalentes y al Director Ejecutivo de FONAFE. Slo se podr realizar gastos en materia de servicios finales de telecomunicaciones pblicos mviles, conforme a las polticas aprobadas por el Directorio de la Empresa u rgano equivalente, en el marco del presupuesto aprobado. b.2) Gestin de los gastos en eventos, celebraciones y de representacin Slo se podr realizar gastos en eventos, celebraciones institucionales y de representacin, en un marco de racionalidad y austeridad, conforme a las polticas que apruebe el Directorio y/o la Gerencia General u rganos equivalentes de la Empresa. La ejecucin de los gastos citados se realizar en el marco del presupuesto aprobado. b.3) Gestin del uso de vehculos Los vehculos de la Empresa debern ser utilizados para realizar actividades relacionadas exclusivamente con los fines de la Empresa. Los gastos en combustibles debern realizarse en un marco de eficiencia y austeridad, conforme al presupuesto aprobado. Los vehculos que se encuentren al servicio de la Empresa debern permanecer en las instalaciones de la misma durante los das no laborables, salvo excepciones autorizadas por la Gerencia General u rgano equivalente. La Empresa no podr asignar en ningn caso ms de un vehculo a un mismo trabajador.
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b.4) Gestin de los gastos en publicidad y publicaciones Los gastos en publicidad y publicaciones de la Empresa se orientarn a la consecucin del objeto social y la promocin de las actividades que desarrollan en un marco de austeridad y racionalidad, conforme al presupuesto aprobado.

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b.5) Gestin de inmuebles para uso de la Empresa b.5.1) Sedes Administrativas: La construccin o compra de inmuebles para sedes administrativas deber estar prevista en el presupuesto aprobado, ejecutarse en un marco de racionalidad y austeridad, y contar con la autorizacin previa y expresa del Directorio de FONAFE, para cuyo efecto se deber presentar un informe tcnico que justifique la construccin o compra. El arrendamiento de inmuebles para sedes administrativas de la Empresa est permitido, siempre y cuando, el incremento del monto del arrendamiento no supere a la tasa de variacin del producto bruto interno del sector construccin publicado por el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica. En caso contrario, la Empresa deber presentar un informe tcnico para la evaluacin y aprobacin del Directorio de FONAFE. La Empresa podr contratar bienes, servicios y obras para la adecuacin y remodelacin de sus sedes administrativas, siempre y cuando, cumplan con las siguientes condiciones: - Informe Tcnico emitido por la Gerencia de Administracin y Finanzas u rgano equivalente debidamente refrendado por la Gerencia General u rgano equivalente, que incorpore un anlisis costo-beneficio que permita justificar la necesidad del gasto. - Informe Tcnico del rea de Presupuesto u rgano equivalente, que determine la disponibilidad presupuestal a nivel de la partida y/o rubro aplicable al gasto a realizar. - Aprobacin del Directorio u rgano equivalente. En el caso de FONAFE, ser la Direccin Ejecutiva de FONAFE quien lo apruebe. b.5.2) Sedes Operativas: La Empresa podr adquirir o arrendar sedes operativas, en un marco de racionalidad y austeridad, siempre y cuando cumpla con las siguientes condiciones: - Informe Tcnico emitido por la Gerencia de Administracin y Finanzas u rgano equivalente debidamente refrendado por la Gerencia General u rgano equivalente, que incorpore un anlisis costo-beneficio que permita justificar la necesidad del gasto. - Informe Tcnico del rea de Presupuesto u rgano equivalente, que determine la disponibilidad presupuestal a nivel de la partida y/o rubro aplicable al gasto a realizar. - Aprobacin del Directorio u rgano equivalente. En el caso de FONAFE, ser la Direccin Ejecutiva de FONAFE quien lo apruebe. - En el caso de construccin, se requerir previamente la opinin favorable de la Direccin Ejecutiva de FONAFE. En el caso de remodelacin ser aprobado de acuerdo a lo dispuesto por la Gerencia General u rgano equivalente, con cargo de dar cuenta al Directorio de la Empresa. b.6) Gestin de los programas de Capacitacin del personal

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Los gastos en capacitacin de los trabajadores de la Empresa debern contribuir a la consecucin de su objeto social y estar en funcin al Plan de Capacitacin y polticas que apruebe su Directorio u rgano equivalente, en el marco del presupuesto aprobado para dicho concepto. En el caso que la Empresa financie parcial o totalmente estudios que superen una Unidad Impositiva Tributaria, deber suscribir convenios de compromiso con sus trabajadores, estableciendo las siguientes condiciones mnimas: - Cumplimiento del programa de estudios y aprobar la capacitacin, de ser el caso. - Permanencia del trabajador despus de la capacitacin por un periodo equivalente al doble del tiempo que representa el costo total de la capacitacin respecto a la remuneracin bsica mensual vigente percibida por el trabajador. - Monto de devolucin de los recursos desembolsados para la capacitacin en caso no se cumpla las condiciones exigidas anteriormente. b.7) Gestin de Gastos de Viaje La Empresa slo podr ejecutar gastos por viajes cuando se encuentren relacionados al cumplimiento de sus fines. Los pasajes areos al interior del pas o al extranjero que se adquieran, debern privilegiar la tarifa ms econmica posible. La Empresa deber contar con un procedimiento aprobado por su Directorio u rgano equivalente para viajes que se realicen tanto al interior del pas como al extranjero. En el caso de FONAFE, la aprobacin estar a cargo de la Direccin Ejecutiva. El procedimiento deber considerar la obligacin de presentar el correspondiente informe de resultados del viaje y la rendicin de gastos, sin excepcin. Se podrn solventar los pasajes y los viticos de los directores por asistencia a los directorios. Asimismo, los que se generen por comisiones de servicio dentro y fuera del pas, siempre y cuando estos viajes hayan sido autorizados por acuerdo del Directorio de la Empresa u rgano equivalente. b.7.1) De los Viajes al Exterior: Para los viajes al extranjero que irroguen o no gastos a la Empresa, excepto los que irroguen gastos al Tesoro Pblico, se deber seguir el procedimiento establecido en los siguientes prrafos, segn corresponda: - Los viajes al extranjero que resultan necesarios para asegurar el cumplimiento de sus objetivos y metas, requieren ser aprobados por el Directorio de la Empresa u rgano equivalente. En el caso de FONAFE la aprobacin estar a cargo de la Direccin Ejecutiva. - La autorizacin de los viajes al extranjero debe ser publicada en el portal de la Empresa, consignando el nmero y fecha del Acuerdo de Directorio u rgano

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equivalente, as como el nombre del personal que efectuar el viaje, los objetivos del viaje, los destinos y los gastos a efectuar. - Para los viajes que irroguen gastos a la Empresa, los montos mximos por concepto de Viticos por da para el personal de la Empresa que realicen viajes al extranjero, as como el procedimiento de rendicin de viticos, sern los establecidos en la norma vigente aplicable a servidores y funcionarios pblicos. En el caso de que el viaje sea financiado con recursos del Tesoro Pblico, ste ser autorizado segn las formalidades establecidas en las normas aplicables. b.7.2) De los viajes al interior del pas: La sustentacin de gastos realizados por concepto de viticos se efectuar con comprobantes de pago por no menos de 70% del total gastado y el saldo con declaracin jurada. El Directorio de la Empresa podr determinar porcentajes de sustentacin diferentes a los establecidos en el presente numeral para zonas y/o localidades rurales, sobre la base de un informe tcnico de sustento. Los viticos diarios o cualquier otra asignacin de naturaleza similar, en dinero o en especie, por viajes dentro del pas que perciba el comisionado por cualquier concepto o fuente de financiamiento, no superar la suma de 8.5% de la Unidad Impositiva Tributaria. Para comisiones cuya duracin sea menor a veinticuatro (24) horas, se otorgar el equivalente a un da de viticos. No se computar dentro del concepto de viticos los gastos de traslado desde y hacia el aeropuerto, puerto o terrapuerto, los cuales sern reembolsados por la Empresa, siempre y cuando, stos sean sustentados con comprobante de pago o declaracin jurada, de corresponder. Para las comisiones de servicios que excedan de 15 das calendario, el Directorio de la Empresa evaluar la asignacin temporal del trabajador en el lugar de destino o la asignacin de un vitico diario menor al establecido en el presente literal. b.8) Gastos de asesoras, consultoras y auditoras Los gastos por concepto de asesoras, consultoras y auditoras se ejecutarn en un marco de austeridad y racionalidad, siempre que el servicio no pueda ser realizado por el personal de la Empresa o se requiera de un alto grado de especializacin tcnica. La contratacin de auditoras externas se realizar de conformidad con las normas del Sistema Nacional de Control, considerando los Lineamientos que apruebe la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE, de acuerdo al Reglamento del Decreto Legislativo N 1031. Asimismo, se podr contratar otras auditoras externas, en el marco del presupuesto aprobado. b.9) Contratacin por locacin de servicios

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La contratacin de locadores de servicios deber realizarse en observancia de lo establecido en el Cdigo Civil y/o los procedimientos de la normativa de contrataciones del Estado, de ser el caso. 2.3.4. Poltica de Endeudamiento La Empresa podr acordar prstamos con FONAFE o con las Empresas, de acuerdo a la disponibilidad de sus recursos, los cuales estarn sujetos al pago de intereses. Lo dispuesto en el prrafo anterior no ser de aplicacin para las empresas financieras bajo el mbito de FONAFE. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos para el otorgamiento de prstamos entre las Empresas, los que sern publicados en el portal de FONAFE.

a) Aportes de capital El Directorio de FONAFE tiene la facultad de convertir una deuda en capital, y en caso de convertir capital en deuda slo tendr efectos para el accionariado del Estado, para lo cual se deber tener en cuenta lo siguiente: - La deuda generar pagos por amortizacin de principal e intereses. - El Directorio de FONAFE podr disponer de recursos complementarios que permitan cubrir necesidades que se originen a partir de la conversin de capital en deuda. - El instrumento para formalizar la operacin de conversin de capital en deuda ser un Contrato de Mutuo en el cual se establecern las condiciones del endeudamiento que se origine. El plazo a ser establecido en este tipo de endeudamiento podr exceder los 360 das calendario. - La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprobar lneas de financiamiento complementarias, hasta por un plazo mximo de 180 das, en caso que los pagos que se deriven del Contrato de Mutuo no pudieran ser cubiertos. Para tal efecto, la Empresa deber solicitar la aprobacin del financiamiento complementario sustentando tcnicamente el requerimiento. - Las condiciones financieras en las cuales se otorgar el financiamiento complementario se establecern en una clusula adicional en el Contrato de Mutuo mediante Adenda. - El Directorio de FONAFE podr revertir la operacin de conversin de capital en deuda, cuando as lo considere necesario. b) Financiamiento para capital de trabajo y Programa de Inversin FONAFE en su calidad de accionista a requerimiento de la Empresa en la que tenga participacin mayoritaria o total, podr disponer de fondos para aprobar
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lneas de crditos o el financiamiento de corto y largo plazo para capital de trabajo y/o proyectos de inversin. Las Empresas podrn, entre ellas, otorgar financiamiento para los mismos fines antes mencionados. Para dicho efecto, el Directorio u rgano equivalente de las Empresas involucradas deber aprobar las respectivas solicitudes de financiamiento, luego de lo cual, debern ser sometidas a la opinin favorable de la Direccin Ejecutiva de FONAFE. Las condiciones de financiamiento se establecern en el respectivo Contrato de Mutuo. c) De los prstamos para el pago de dividendos La Empresa deber transferir los dividendos dentro de los treinta (30) das calendario posteriores de celebrada la Junta Obligatoria Anual de Accionistas. En el supuesto que la Empresa considere que su disponibilidad de recursos sea insuficiente para cumplir con el pago de los dividendos, previa sustentacin tcnica, dentro de diez (10) das calendario posteriores a la celebracin de la Junta Obligatoria Anual de Accionistas, podr solicitar a FONAFE prstamos para cumplir con dicha obligacin, los cuales debern ser aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE. En el caso que los montos transferidos en exceso por concepto de dividendos se considerarn como un pago a cuenta de los dividendos del siguiente ejercicio, lo cual se formalizar mediante acuerdo de Junta General de Accionistas. d) Del Contrato de Mutuo La Empresa que convenga cualquier tipo de endeudamiento, deber sujetarse a lo acordado en el Contrato de Mutuo, en el cual se establecern: - Las condiciones financieras: Plazo y tasa de inters. - El cronograma de pago de cuotas: Fechas en las cuales la Empresa realizar las transferencias de recursos por concepto de pago de cuotas a las cuentas que indique FONAFE. Se podr establecer perodos de gracia y la posibilidad de realizar prepagos, sin ninguna penalidad. e) De la tasa de inters compensatorio y moratorio e.1) Las tasas de inters compensatorio aplicables a los prstamos otorgados a la Empresa y entre Empresas de la Corporacin FONAFE sern determinadas por la Direccin Ejecutiva de FONAFE, para lo cual se tomar en consideracin el plazo, la moneda en que se pacte el respectivo endeudamiento y la rentabilidad de los fondos que se prestan. Sin perjuicio de lo anterior, la tasa que determine la Direccin Ejecutiva de FONAFE no podr ser superior a la tasa mxima de inters convencional
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compensatorio fijada por el Banco Central de Reserva del Per para operaciones entre personas ajenas al sistema financiero, vigente en la fecha de suscripcin del contrato por el que se formalice el prstamo respectivo. En cualquier caso, la tasa podr ser reajustada por FONAFE. La Empresa que no haya efectuado el depsito de los dividendos aprobados en el plazo establecido, automticamente, sin que sea necesaria la intimacin, se le aplicar intereses moratorios considerando la tasa de inters aprobada por la Direccin Ejecutiva de FONAFE. Similar tasa de inters ms un punto porcentual se aplicar a la Empresa que solicite de forma extempornea la suscripcin del Contrato de Mutuo, siempre que no exceda la tasa mxima de inters convencional moratorio fijada por el Banco Central de Reserva del Per para operaciones entre personas ajenas al sistema financiero. e.2) En caso la Empresa no cumpla con pagar alguna de las cuotas dentro de los plazos sealados en el cronograma de pago quedar automticamente constituida en mora sin que sea necesaria la intimacin para tales efectos. En tal caso, por concepto de inters moratorio, en forma adicional a los intereses compensatorios pactados que continuarn devengndose, se aplicar como tasa de inters moratoria la tasa mxima de inters convencional moratorio fijada por el Banco Central de Reserva del Per para operaciones entre personas ajenas al sistema financiero, en la oportunidad de pago de dichos intereses. 2.3.5. De las Donaciones El Directorio de cada Empresa est facultado a autorizar transferencias a ttulo gratuito de bienes muebles e inmuebles a entidades pblicas y Empresas del Estado hasta un monto acumulado anual, segn las categoras que se detallan: Empresa de Categora I: Hasta 400 UIT Empresa de Categora II: Hasta 200 UIT Empresa de Categora III y IV: Hasta 100 UIT Considrese como Categora la aprobada por el Directorio de FONAFE para la aplicacin del monto mximo de las dietas que perciben los miembros del Directorio u rgano equivalente de la Empresa. Montos mayores sern autorizados por el Directorio de FONAFE, para cuyo efecto la Empresa deber presentar su solicitud acompaada del Acuerdo de su Directorio u rgano equivalente y el informe tcnico econmico correspondiente. En el caso de donaciones distintas a las descritas en el primer prrafo sern aprobadas por la Direccin Ejecutiva de FONAFE hasta un monto acumulado anual equivalente a 50 UIT, montos mayores sern autorizados por el Directorio de FONAFE, para cuyo efecto la Empresa deber acreditar con Acuerdo de su Directorio u rgano equivalente y el informe tcnico econmico correspondiente. Para el caso de FONAFE, la Direccin Ejecutiva podr autorizar donaciones o transferencias hasta un importe mximo anual de 50 UIT, con cargo a dar cuenta al Directorio, montos mayores sern autorizados por este ltimo.
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2.3.6. Programa de Responsabilidad Social Empresarial El Programa de Responsabilidad Social Empresarial es una contribucin activa y voluntaria orientada al mejoramiento social y medioambiental a mediano plazo y, de preferencia, deber estar alineado a la ejecucin del objeto social de la Empresa. Cada programa deber ser presentado y, de ser el caso, aprobado por el Directorio de la Empresa u rgano equivalente a travs de un informe que contenga por lo menos los siguientes aspectos: objeto, descripcin, recursos necesarios, anlisis costo beneficio, cobertura, beneficiarios y otros que se consideren relevantes para la evaluacin del mismo. 2.4. Convenio de gestin empresarial El Directorio de FONAFE podr aprobar Lineamientos para la celebracin de convenios de gestin empresarial, los que sern publicados en el portal de FONAFE. 2.5. Gestin de activos y pasivos financieros La Empresa deber gestionar sus activos y pasivos financieros conforme a su Manual de Activos y Pasivos aprobados por su Directorio. En el caso de FONAFE, la aprobacin corresponder a la Direccin Ejecutiva de FONAFE. 2.6. Evaluacin financiera y presupuestaria 2.6.1. Evaluacin Mensual La Empresa deber remitir mensualmente a FONAFE, la siguiente informacin: a) Resumen Ejecutivo, que explique el comportamiento de las siguientes partidas: - Ingresos operativos, respecto al marco aprobado - Egresos operativos, respecto al marco aprobado - Gastos de capital, respecto al marco aprobado - Saldo de caja, respecto al marco aprobado - Utilidad Neta, respecto al marco aprobado y similar periodo del ao anterior. b) Formatos Estado de la situacin financiera. Estado de resultados integrales. Presupuesto de ingresos y egresos. Flujo de Caja. Gastos de Capital. Saldo de Caja, Depsitos, Colocaciones e Inversiones Dietas. Data relevante.
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Los formatos del Estado de Resultado Integrales, Presupuesto de Ingresos y Egresos y Flujo de Caja incluirn la informacin real al mes de evaluacin y la proyeccin hasta el mes de diciembre del ao en curso. 2.6.2. Evaluacin Trimestral La Empresa deber remitir trimestralmente a FONAFE, la siguiente informacin: a) Informe de Evaluacin, que comprenda un anlisis comparativo entre la ejecucin y el marco aprobado al perodo a informar y, tambin, respecto a la ejecucin del mismo periodo del ao anterior, con excepcin del presupuesto y flujo de caja que slo se har respecto al marco aprobado. El informe deber considerar: a.1) Evaluacin de Plan Operativo Evaluacin del cumplimiento del Plan desviaciones de las metas establecidas. a.2) Evaluacin Financiera - Evaluacin de estados financieros que incorpore el anlisis de ratios de rentabilidad, solvencia, gestin y liquidez comparados con el mismo perodo del ao anterior, as como la utilidad proyectada al cierre del ejercicio, indicando las causas de las variaciones. - Evaluacin de flujo de caja que incluya una explicacin detallada sobre la disponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los compromisos y la libre disponibilidad de los mismos. a.3) Evaluacin Presupuestaria - Evaluacin de la ejecucin presupuestaria a nivel de cada Partida, sustentando todos los hechos relevantes ocurridos en cada Partida del Presupuesto, mencionando necesariamente las causas que originaron los resultados alcanzados. - Explicacin de la ejecucin de las Partidas y Rubros que no cuenten con marco presupuestario aprobado. Operativo indicando las

b) Resumen Ejecutivo, que incluya la evaluacin de los Proyectos de Inversin y

que d cuenta de los factores que incidieron en su nivel de ejecucin. c) Formatos Perfil Plan Operativo Estado de la situacin financiera Estado de resultados integrales Presupuesto de ingresos y egresos Flujo de Caja
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Endeudamiento Capital social e inversiones Gastos de Capital Saldo de Caja, Depsitos, Colocaciones e Inversiones Dietas Data relevante Fichas de los proyectos de inversin, de corresponder.

Los formatos del Estado de la Situacin Financiera, Estado de Resultados Integrales, Presupuesto de Ingresos y Egresos y Flujo de Caja incluirn la informacin real al mes de evaluacin y la proyeccin hasta el mes de diciembre del ao en curso sobre la base de la ejecucin al mes de evaluacin. 2.6.3. Evaluacin de Cierre Anual La Empresa deber remitir a FONAFE la siguiente informacin tomando como base los Estados Financieros Auditados: a) Informe Evaluacin, que comprenda un anlisis comparativo entre la ejecucin y el marco aprobado al perodo a informar y, tambin, respecto a la ejecucin del mismo periodo del ao anterior. El informe deber considerar: a.1) Evaluacin de Plan Operativo Evaluacin del cumplimiento del Plan Operativo indicando las desviaciones de las metas establecidas. a.2) Evaluacin Financiera - Evaluacin de estados financieros que incorpore el anlisis de ratios de rentabilidad, solvencia, gestin y liquidez comparados con el mismo perodo del ao anterior. - Evaluacin de flujo de caja que incluya una explicacin detallada de sus componentes y la disponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los compromisos y la libre disponibilidad de los mismos. a.3) Evaluacin Presupuestaria - Evaluacin de la ejecucin presupuestaria anual a nivel de cada Partida y Rubro. Si la causa de la diferencia es atribuida a alguna disposicin legal, se deber acompaar un informe legal y la copia de la normas legal invocada. - Explicacin de las diferencias que pudieran existir a nivel de Partidas y Rubros, entre los importes remitidos en la evaluacin al IV trimestre y la Evaluacin de Cierre Anual, tomando como base los Formatos de Ingresos y Egresos. b) Resumen Ejecutivo, que incluya la evaluacin de los Proyectos de Inversin y que d cuenta de los factores que incidieron en su nivel de ejecucin. c) Formatos - Perfil - Plan Operativo
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Estado de la situacin financiera Estado de resultados Presupuesto de ingresos y egresos Flujo de Caja Endeudamiento Capital social e inversiones Gastos de Capital Saldo de Caja, Depsitos, Colocaciones e Inversiones Dietas Data relevante Fichas de los proyectos de inversin, de corresponder. Altas y Bajas

En caso no se cuente con los estados financieros auditados, la Evaluacin de Cierre Anual deber realizarse tomando como base la ltima informacin presentada a los Auditores Externos, o en su defecto la informacin disponible, bajo responsabilidad del Gerente General, Contador y Encargado de Presupuesto o quien haga sus veces. 2.6.4. Remisin de la informacin Para dar cumplimiento a la remisin de la informacin sealada en los numerales anteriores, la Empresa deber remitir la informacin segn se indica a continuacin: a) Los Formatos se remitirn a travs del Sistema de Informacin (SISFONAFE) efectuando el cierre electrnico de los mismos. Los plazos lmite de cierre electrnico de los formatos en mencin son: Para la Evaluacin Mensual y Trimestral: hasta los doce (12) das calendario posteriores al ltimo da del mes o trimestre reportado, segn corresponda. Para la Evaluacin de Cierre Anual: hasta el ltimo da hbil del mes de febrero del ao siguiente. El proceso de cierre electrnico no se aplica a los formatos de Perfil y Capital social e inversiones, los cuales deben ser permanentemente actualizados. b) Los Informes y resmenes, se remitirn mediante Oficios suscrito por el Gerente General o equivalente, a travs del SIED. Los plazos lmite para la presentacin de los mencionados informes, con sus respectivos formatos son: Para la Evaluacin Mensual y Trimestral: hasta dos (02) das hbiles posteriores al plazo establecido en el literal a) del presente numeral. Para la Evaluacin de Cierre Anual: hasta el tercer da hbil del mes de marzo del ao siguiente.

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Para el caso de FONAFE todos los plazos indicados se computarn con dos (02) das hbiles adicionales. 2.6.5. Remisin de informacin emitida por el rgano de Control Institucional (OCI) El Gerente General de la Empresa o equivalente deber remitir a FONAFE, semestralmente, una copia del informe que el OCI remite a la Contralora General de la Repblica, sobre el estado situacional de la implementacin de recomendaciones derivadas de los informes de auditora interna y externa. 2.6.6. Remisin de la informacin auditada La Empresa deber remitir a FONAFE los Informes de Auditora indicados en los literales a), b), c) y d) del presente numeral correspondiente al ejercicio anual culminado al 31 de diciembre de cada ao, hasta el ltimo da hbil del mes de febrero del ao siguiente. En caso no cuente con los informes de auditora en el plazo sealado en el prrafo anterior, deber remitirlo a FONAFE a los tres (03) das hbiles siguientes de su presentacin a la Empresa, explicando las razones de la remisin extempornea, adjuntando copia de la carta remitida por la sociedad auditora. Los contratos que se suscriban con las sociedades de auditora debern incluir la obligacin de elaborar informes relacionados a: a) El cumplimiento de objetivos y metas del Plan Estratgico; as como de los objetivos y metas del Plan Operativo del ao auditado. b) El proceso presupuestal de la Empresa sobre la base de la informacin contenida en el Formato de Ingresos y Egresos de FONAFE. c) El cumplimiento de las obligaciones tributarias. d) Los Estados Financieros (Informe Corto y Largo). Otros informes que considere la Direccin Ejecutiva de FONAFE, los que sern comunicados hasta diciembre del ao anterior del ejercicio a auditar. 2.6.7. Estados financieros consolidados de FONAFE La Direccin Ejecutiva de FONAFE obtendr los Estados Financieros consolidados en un plazo que no exceda del 30 de abril de cada ao, sobre la base de la evaluacin de cierre anual presentada por las Empresas. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos relacionados con polticas y prcticas contables para las Empresas, los cuales sern publicados en el portal de FONAFE. 2.6.8. Conciliacin de las cuentas capital social e Inversiones FONAFE y la Empresa conciliarn las cuentas Capital Social e Inversiones dos (02) veces al ao. La primera, al 30 de junio del ao correspondiente, se llevar a cabo hasta el 30 de julio del mismo ao. La segunda, al 31 de diciembre del ao correspondiente, se llevar a cabo hasta el 15 de marzo del ao siguiente.
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La Empresa deber mantener permanentemente actualizada la informacin del capital social y de las inversiones en otras Empresas en el formato de Capital Social e Inversiones de Ttulos y Valores del SISFONAFE. 2.7. Designacin de auditores externos Dentro de los dos (02) primeros meses del ao correspondiente, la Empresa deber solicitar a la Contralora General de la Repblica la designacin de la sociedad de auditora que realizar la evaluacin anual de los estados financieros de los ejercicios a auditar. Para realizar dicha solicitud no se requiere instruccin de la Junta General de Accionistas. La Empresa deber remitir copia del cargo de la solicitud referida en el prrafo anterior, en un plazo mximo de cinco (05) das hbiles de enviada. Para la seleccin de la Sociedad de Auditora Externa se deber tomar en consideracin los criterios mnimos aprobados por la Junta General de Accionistas. La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprueba Lineamientos para la realizacin de auditoras corporativas, que son publicados en el portal de FONAFE.

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CAPTULO III GESTIN SOCIETARIA 3.1. De la Junta General de Accionistas 3.1.1. Celebracin de la Junta General de Accionistas a) Convocatoria a Junta General de Accionistas Previo a la realizacin de la Junta, la Empresa deber remitir a FONAFE la agenda y convocatoria aprobada por su Directorio y el respectivo informe de sustento, salvo que se celebre a iniciativa de FONAFE, en cuyo caso la Direccin Ejecutiva comunicar a la Empresa la convocatoria. b) Representantes del Estado en la Junta General de Accionistas Los representantes de FONAFE ante la Junta General de Accionistas de la Empresa actan por cuenta y en inters de FONAFE, bajo la figura del mandato con representacin, por lo que su actuacin debe ajustarse a las instrucciones que para tal efecto se les imparta, quedando as liberados de toda responsabilidad. c) De las Actas de Junta General de Accionistas Dentro de los quince (15) das hbiles de celebrada la Junta General de Accionistas, el Gerente General o equivalente de la Empresa deber remitir a los accionistas que participaron, una copia del acta correspondiente, debidamente firmada por los accionistas o sus representantes, el Presidente y el Secretario de la Junta, segn corresponda, conforme lo dispuesto en la Ley General de Sociedades. El Gerente General o equivalente es responsable del registro adecuado y oportuno de los acuerdos adoptados por la Junta General de Accionistas. 3.1.2. Remisin de ttulos representativos del capital social de la Empresa En los casos en que la Junta General de Accionistas acuerde el aumento o reduccin del capital social de la Empresa, sta deber registrar adecuadamente dicha situacin segn la Ley General de Sociedades y remitir a FONAFE los ttulos representativos del nuevo capital social. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos para la emisin y control de las acciones representativas del capital social emitidas a favor de FONAFE por la Empresa, los cuales sern publicados en el portal de FONAFE. 3.2. Del Directorio Lo dispuesto en el presente numeral no ser de aplicacin para los miembros del Directorio de FONAFE.

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3.2.1. Gestin del Directorio La gestin del Directorio debe desarrollarse a niveles de excelencia, optimizando los recursos invertidos en la Empresa en la que participa, generando as los mejores resultados en cuanto a eficiencia operativa, rentabilidad econmica y responsabilidad social. Un Director carece por s mismo de facultades de administracin y representacin, salvo lo dispuesto en las normas internas de la Empresa, y en las normas que rigen la actividad empresarial del Estado. Para efectos del cmputo del nmero mximo de Directorios que puede integrar una misma persona, no se tendr en cuenta la participacin en los Directorios de: Empresas en las que el Estado tenga una participacin accionaria minoritaria. Empresas en las que FONAFE ejerza propiedad indirecta. Empresas no operativas. Empresas del Estado sujetas al proceso de promocin de la inversin privada, siempre que por Acuerdo de PROINVERSIN se haya dispuesto la no aplicacin del primer prrafo del artculo 27 del Reglamento de la Ley N 27170.

Los Directores que sean empleados pblicos slo podrn percibir dietas por su participacin en el directorio de una Empresa o entidad del Estado, con los lmites que establece el Reglamento. Sin perjuicio de ello, podrn participar, sin percibir dietas, en otros Directorios dentro de los lmites que establezca el Reglamento de la Ley N 27170. La designacin de Directores deber ceirse a lo establecido en el Decreto Supremo N 176-2010-EF, Reglamento del Decreto Legislativo N 1031 y, en los casos que corresponda, en concordancia con las normas aplicables a la Empresa. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos para la designacin de Directores, los cuales sern publicados en el portal de FONAFE. El ejercicio del cargo de director comienza a partir de la fecha de celebracin de la Junta General de Accionistas que instrumentaliza el acuerdo de Directorio de FONAFE. Por su participacin en las sesiones de Directorio u rgano equivalente, los directores perciben una dieta, conforme a lo sealado en el Reglamento del Decreto Legislativo N 1031. Los montos mximos de las dietas que perciben los Directores son aprobados por el Directorio de FONAFE. El Director que asuma la presidencia de manera interina no percibir la dieta o retribucin que corresponda al Presidente. La Empresa podr contratar Plizas de Seguro Contra Accidentes de Directores para cubrir siniestros que ocurran en cumplimiento de sus funciones.
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El Directorio de la Empresa podr aprobar la participacin de los directores en eventos de capacitacin dentro del pas, cuya duracin no supere de treinta (30) das calendario, dichos eventos debern estar estrictamente relacionados al cumplimiento de los objetivos estratgicos de la Empresa. Los directores que participaron en la capacitacin debern presentar un informe a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, que contenga los beneficios de la capacitacin en la gestin de la Empresa, en un plazo mximo de siete (07) das calendario de su culminacin. El Directorio de FONAFE aprobar los mecanismos para la evaluacin del desempeo del directorio y de los directores de las Empresas del Estado. 3.2.2. Sesiones del Directorio La Empresa podr regular la realizacin de sesiones de directorio no presenciales de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades - Ley N 26887 y los estatutos sociales, observando los requisitos para la validez de los acuerdos, las cuales sern contabilizadas para el mximo de dietas percibidas por los Directores. La Empresa remitir dentro de los plazos de envo de su Evaluacin Financiera y Presupuestaria, una copia del acta o actas de la sesin de Directorio u rgano equivalente, realizadas en el mes anterior. En caso que la Empresa se vea imposibilitada de remitir a FONAFE una copia del Acta de las sesiones de Directorio u rgano equivalente dentro del plazo establecido, deber remitir la trascripcin de los acuerdos tomados conjuntamente con la Evaluacin Financiera y Presupuestaria, y diez (10) das hbiles posteriores al plazo sealado en el prrafo anterior, la copia del Acta de las respectivas sesiones. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr designar un representante para que asista a las sesiones de Directorio que considere conveniente en calidad de invitado y sin derecho a voto. 3.2.3. Requisitos para la designacin de Directores Slo podrn ser designados como Directores las personas que cumplan con: a) Acreditar mediante declaracin jurada lo siguiente: a.1) Que poseen un grado acadmico universitario o alguno de los ttulos otorgados a nombre de la Nacin que se indica en el artculo 25 del Reglamento de la Ley N 27170, y adicionalmente que cuentan con un mnimo de cinco aos de experiencia gerencial o como director; o en su defecto, que cuentan con un mnimo de diez aos de experiencia comprobada en Empresas del rubro o sector que corresponda.

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Se entiende por grados acadmicos universitarios los contemplados en la Ley Universitaria - Ley N 23733, o norma que la sustituya. Adicionalmente, para el caso de los Directores Independientes seleccionados no debern encontrarse vinculados con la administracin de la Empresa, sus accionistas, directores, ni miembros de la plana gerencial. Esta persona deber reunir las condiciones que aseguren su imparcialidad, objetividad e independencia. Para este caso no podrn ser designados como Directores, los funcionarios, empleados y servidores pblicos del Estado, as como aquellas personas que hayan mantenido vnculo laboral, relacin comercial, contractual o patrimonial de manera directa o indirecta con la Empresa, dentro de los dos (02) ltimos aos anteriores a la fecha de su designacin. a.2) Que no han sido destituidos, removidos o despedidos por falta administrativa y/o disciplinaria de una Empresa, entidad u organismo del Estado. Que no haya sido revocado o removido del Directorio de una entidad, organismo o empresa. Que no tienen impedimento para ser designados como Directores de una Empresa, de conformidad con el artculo 161 de la Ley General de Sociedades - Ley N 26887, y el artculo 81 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros - Ley N 26702, si fuera el caso. Que no son parte en procesos judiciales pendientes de resolucin contra la Empresa donde ejercern sus funciones. Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley que establece la Prohibicin de Ejercer la Facultad de Nombramiento y Contratacin de Personal en el Sector Pblico en Casos de Parentesco - Ley N 26771. Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley que establece Prohibiciones e Incompatibilidades de Funcionarios y Servidores Pblicos, as como de las Personas que Presten Servicios al Estado Bajo Cualquier Modalidad Contractual - Ley N 27588 y el Decreto Supremo N 019-2002PCM. Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley Marco del Empleo Pblico - Ley N 28175. Que la informacin contenida en la declaracin jurada que presentan, as como los documentos que adjuntan a la misma en virtud de lo establecido en la presente Directiva son ciertos.

a.3)

a.4)

a.5) a.6)

a.7)

a.8) a.9)

a.10) Que conocen las disposiciones contenidas en los artculos 427 y 438 del Cdigo Penal referidos a los delitos de falsificacin de documentos y falsedad genrica, respectivamente.
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a.11) No tener la calidad de socio o empleado de asociaciones o sociedades que presten servicios de asesora o consultora a la Empresa o a las Empresas bajo el mbito de FONAFE. a.12) No ser Administrador de una entidad en cuya junta directiva participe un representante legal de la Empresa donde participar como director. a.13) No ser socio o trabajador de entidades proveedoras de la Empresa en donde participa como director. b) Presentar un currculum vitae actualizado y documentado. c) No ejercer el cargo de Director en ms de una Empresa, salvo las excepciones establecidas en el artculo 27 del Reglamento de la Ley N 27170. La propuesta de candidatos ser remitida a FONAFE por el Ministro del Sector al que se encuentra adscrita la Empresa y el Ministro de Economa y Finanzas, segn corresponda, adjuntando el currculum vitae documentado actualizado y la declaracin jurada, observando para tales efectos lo regulado en la presente Directiva. En el caso de Directores Independientes seleccionados, la propuesta ser remitida por la Direccin Ejecutiva de FONAFE al Directorio de FONAFE adjuntando el expediente de cada candidato previamente evaluado y seleccionado por SERVIR o por una empresa especializada contratada para tal fin. FONAFE deber contar con un expediente que acredite documentalmente todas las actuaciones efectuadas durante el proceso de Evaluacin y Designacin de Directores. Una vez acordada en Junta General de Accionistas la designacin del Director, la administracin de la Empresa abrir un legajo personal de cada Director designado que incluya el currculum vitae documentado y la declaracin jurada, indicada en el literal a) de los requisitos para ser Director. Asimismo, la administracin de la Empresa se deber encargar de la realizacin de todos los actos para la formalizacin de la designacin del nuevo Director. 3.2.4. Derechos de los Directores Los Directores tienen derecho a: a) Ser informado por el Gerente General o equivalente de la Empresa en la que participan, acerca de todo lo relacionado con la marcha de la misma. b) Solicitar la convocatoria del Directorio o si la convocatoria no se produce, convocar al Directorio, de acuerdo al estatuto y/o la ley de creacin de la Empresa.

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c) Someter a consideracin del Directorio de la Empresa cualquier asunto de inters para la misma. d) Dejar constancia de sus observaciones en las actas de sesin de Directorio. e) Percibir dietas, segn lo disponga el Directorio de FONAFE. f) Otros que se establezcan en la presente Directiva, en las dems normas que rigen la actividad empresarial del Estado y en las disposiciones de FONAFE.

Lo consignado en los literales anteriores no genera a los Directores derechos de naturaleza laboral. 3.2.5. Obligaciones de los Directores Los Directores se encuentran obligados a: a) Solicitar a la Junta General de Accionistas la remocin de cualquier Director incurso en algn impedimento o que tenga conflicto de intereses con la Empresa. b) Asistir a las sesiones de Directorio de la Empresa debidamente preparados sobre los temas de la agenda y a firmar el acta de la sesin correspondiente. c) Evaluar las circunstancias, condiciones o factores que ostensiblemente pueden afectar las actividades de la Empresa. d) Privilegiar el inters de la Empresa sobre los intereses propios o de terceros relacionados o no, en toda situacin en que se plantee un conflicto entre stos. El Director que en cualquier asunto tenga inters contrario al de la Empresa debe manifestarlo y abstenerse de participar en la deliberacin y votacin del mismo. e) Mantenerse informado sobre el desarrollo de los negocios de la Empresa. f) Participar en los Comits de Directores que se conformen para desarrollar un mejor control de la gestin.

g) Revisar los acuerdos vigentes adoptados por el Directorio de la Empresa, al inicio del ejercicio de sus funciones, debiendo realizar, si fuera el caso, todos los actos necesarios para que dichos acuerdos y las disposiciones internas estn conforme a las normas y lineamientos emitidos por FONAFE, principalmente: Buen Gobierno Corporativo. Plan Estratgico de la Empresa. Cartera de Proyectos de Inversin. Poltica Remunerativa y de Contratacin de Personal. Normas internas de regulacin de gastos. Polticas y normas para contrataciones.
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Presupuesto y Estados Financieros.

h) Remitir Informes a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, de manera colegiada o individual, sobre las materias que se requieran y en la oportunidad que sta lo solicite. i) j) Mantener informada a la Direccin Ejecutiva de FONAFE de cualquier hecho que considere relevante o que sea contrario a las normas legales. Recibir en las sesiones de Directorio de la Empresa al personal de FONAFE. financiera y de cualquier otra ndole que sea de su conocimiento en razn del desempeo del cargo, aun despus de cesar en sus funciones. l) Comunicar a la Direccin Ejecutiva de FONAFE cualquier hecho sobreviniente que modifique las circunstancias materia de la Declaracin Jurada.

k) Mantener reserva y confidencialidad respecto de la informacin contable,

m) Realizar todos los actos a su alcance para coadyuvar con el cumplimiento de las metas macroeconmicas a cargo de la Empresa. 3.2.6. Presidentes de Directorio Por las sesiones de Directorio, el Presidente de dicho rgano colegiado percibir dietas. Las funciones que corresponden a los Presidentes de Directorio son las que se detallan a continuacin: a) Coordinar directamente con los miembros del Directorio de la Empresa, informndoles acerca de las decisiones de FONAFE y de los temas relevantes para el desarrollo de la Empresa. b) Ser el portavoz de la Empresa ante los medios, autoridades, grupos de inters y la comunidad en general, brindando informacin acerca de la Empresa, en coordinacin con su Directorio. c) Las dems funciones establecidas por la Ley General de Sociedades y las que por ley especial le correspondan como Presidente y miembro del Directorio. Estas funciones deben ser ejercidas en coordinacin con los dems miembros del Directorio de la Empresa. 3.2.7. Prohibiciones aplicables a los Directores de la Empresa Los Directores se encuentran expresamente prohibidos de: a) Participar por cuenta propia o de terceros, en actividades privadas que compitan con aquellas realizadas por la Empresa.

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Es decir, los Directores se encuentran prohibidos, respecto de las Empresas o instituciones privadas comprendidas en el sector econmico especfico de la Empresa en donde ejerce sus funciones, a realizar lo siguiente: Prestar servicios en stas, bajo cualquier modalidad. Aceptar representaciones remuneradas. Formar parte de Directorios, salvo autorizacin expresa del Directorio de FONAFE. Adquirir directa o indirectamente acciones o participaciones de stas, de sus subsidiarias o de las Empresas que pudieran tener vinculacin econmica. Celebrar, a ttulo personal, contratos civiles o mercantiles con stas. Intervenir como abogados, apoderados, asesores, conciliadores, patrocinadores, peritos o rbitros de particulares, en los procesos que tales Empresas tengan pendientes con la Empresa en la cual prestan sus servicios, mientras ejercen el cargo.

b) Prestar servicios bajo dependencia laboral en la Empresa donde ejercen sus funciones. c) Percibir ms de dos (02) dietas al mes, por Empresa en la que participa, con la limitacin establecida en el numeral 3.2.2 de la presente directiva. Los directores que desempeen el cargo de Ministro, estn prohibidos de percibir dietas de la Empresa por asistir a las sesiones. d) Usar, en beneficio propio o de terceros, los bienes y servicios de la Empresa en la que ejercen sus funciones. e) Usar, en beneficio propio o de terceros, las oportunidades comerciales o de negocio as como la informacin privilegiada de que tuvieren conocimiento en razn de su cargo. f) Celebrar contratos, de cualquier naturaleza, con la Empresa en la que ejercen sus funciones u obtener de ella prstamos, crditos, garantas o ventajas particulares, ajenos a las operaciones de la Empresa, en beneficio propio o de sus parientes, dentro del tercer grado de consanguinidad o segundo de afinidad; salvo que los prstamos y las garantas respondan a operaciones que la Empresa celebre normalmente con terceros, y siempre que se d en condiciones de mercado.

g) Prestar declaraciones a los medios de comunicacin en general, cuando a travs de stas se viole el deber de reserva y confidencialidad. h) Percibir de la Empresa en la que participan, beneficios adicionales a los establecidos en los acuerdos, directivas o disposiciones de FONAFE. i) Percibir dietas en caso sea un empleado pblico, tal como lo consigna el Artculo 3 de la Ley N 28175, salvo la excepcin contenida en el segundo prrafo de dicho artculo. A tales efectos, se deber tener en cuenta la definicin de empleado pblico contenida en el Artculo 4 de la Ley N 27815, modificada por la Ley N 28496.
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3.2.8. Responsabilidad de los Directores Los Directores responden ilimitada y solidariamente por daos y perjuicios, ante la Empresa y sus accionistas, en los siguientes casos: a) Por no votar en contra de acuerdos contrarios a las normas vigentes, el estatuto social de la Empresa en la que participa, los acuerdos adoptados por la Junta General de Accionistas de dicha Empresa, las normas o lineamientos emitidos por acuerdos y disposiciones emitidos por FONAFE y, en general, a los intereses del Estado. b) Por no comunicar por escrito a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, y a la Contralora General de la Repblica de ser el caso, las irregularidades que conozca, cometidas por los Directores que los hayan precedido y/o los actuales, as como por cualquier otro funcionario de la Empresa en la que participan. c) Por el incumplimiento de las directivas y dems normas o lineamientos emitidos por FONAFE. d) Por no votar a favor de acuerdos relacionados al cumplimiento de disposiciones legales a cargo del Directorio u rgano equivalente. La responsabilidad civil por el incumplimiento de lo establecido en la Directiva, no enerva la responsabilidad penal que pueda corresponderle al Director, as como tampoco la facultad de la Junta General de Accionistas de dejar sin efecto la designacin del Director, si fuera el caso. El Directorio de FONAFE se encuentra facultado para disponer la revocacin o remocin de cualquier Director, sin mediar causa expresa, salvo que la designacin del Director no haya sido efectuada por el Directorio de FONAFE. La revocacin o remocin surte plenos efectos legales a partir de la fecha de la celebracin de la Junta General de Accionistas de la Empresa. La renuncia al cargo de Director se efecta mediante la presentacin de una comunicacin escrita dirigida a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, la cual surtir efectos en forma inmediata. 3.2.9. Rgimen de Proteccin y Financiamiento Judicial de los Directores Los Directores podrn solicitar a la Empresa en la que participan la contratacin, por cuenta de dicha Empresa, de un servicio especializado de patrocinio legal que les brinde una defensa adecuada en caso sean demandados administrativa, civil o penalmente por actos, omisiones o decisiones adoptadas en el ejercicio regular de sus funciones en la propia Empresa. Para el caso de Directores que a la fecha de solicitar su acogimiento al rgimen de proteccin y financiamiento judicial, ya no participen como miembros del Directorio de la Empresa, o que estando en goce de la referida proteccin concluyan su participacin en el Directorio, la contratacin del servicio de patrocinio legal estar
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condicionada a que tales Directores presenten una garanta real o personal suficiente destinada a asegurar que la Empresa pueda recuperar el monto de los gastos asumidos, en caso se demuestre su responsabilidad por dolo o culpa inexcusable. La referida garanta no ser necesaria, a consideracin de la Empresa, en aquellos casos en los que las circunstancias determinen que exista una probabilidad muy baja o que no exista posibilidad que se atribuya responsabilidad por dolo o culpa inexcusable. La Empresa denegar las solicitudes presentadas por los Directores que hayan sido removidos por el Directorio de FONAFE, as como cuando las solicitudes se refieran a procesos en los cuales FONAFE o la propia Empresa sean denunciantes o agraviados. Previa autorizacin por parte del Directorio u rgano equivalente de la Empresa, sta podr asumir el costo de las indemnizaciones y otros conceptos a los que est obligado el Director solicitante, siempre que tales gastos no se deriven de una responsabilidad por dolo o culpa inexcusable. La Empresa deber contar con procedimientos internos que les permitan una rpida y efectiva evaluacin y atencin de las solicitudes presentadas por los Directores, as como el adecuado seguimiento de los procesos. En todos los casos, los solicitantes debern suscribir un convenio de devolucin a favor de la Empresa, en virtud del cual se comprometan a devolver el monto de los gastos asumidos por la Empresa en caso se demuestre su responsabilidad por dolo o culpa inexcusable. 3.3. De la Poltica de Dividendos La poltica de dividendos se sujetar a lo dispuesto en el Decreto Legislativo N 1031, su Reglamento y los Lineamientos aprobados por el Directorio de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE.

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CAPTULO IV GESTIN DE PERSONAL 4.1. Estructura Orgnica Corporativa El Directorio de FONAFE podr aprobar estructuras orgnicas de forma corporativa de acuerdo a criterios sectoriales. La Empresa adecuar su estructura orgnica, de manera gradual, a la estructura corporativa aprobada por el Directorio de FONAFE en funcin a su nivel de desarrollo, la misma que para su implementacin deber contar con la opinin favorable de la Direccin Ejecutiva de FONAFE. 4.2. Contratacin de personal 4.2.1. Gerentes Los Gerentes y personal con cargos equivalentes sern incorporados a la Empresa previo proceso de seleccin, de acuerdo a los Lineamientos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE. El Directorio de FONAFE podr aprobar perfiles mnimos para los puestos gerenciales y personal con cargos equivalentes, los cuales sern publicados en el portal de FONAFE. 4.2.2. Cuadro de Asignacin de Personal (CAP) El CAP es aprobado por el Directorio de FONAFE. Para los casos de la creacin de una Empresa y/o incorporacin al mbito de FONAFE, as como las modificaciones del CAP que proponga la Empresa, se deber remitir a FONAFE la siguiente documentacin: Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de FONAFE. Copia del Acuerdo del Directorio u rgano equivalente de la Empresa que aprueba el Proyecto de CAP. Informes tcnico - legal que justifiquen la solicitud de la aprobacin. Proyecto del CAP, conforme al formato aprobado y publicado por la Direccin Ejecutiva de FONAFE. Estructura Orgnica aprobada por el Directorio u rgano equivalente de la Empresa, Proyecto de Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), Proyecto de Manual de Organizacin y Funciones (MOF), de corresponder.

Todo cargo del CAP debe contar con un perfil aprobado por el Directorio de la Empresa u rgano equivalente y registrado en el Manual de Organizacin y Funciones (MOF). En el caso de los puestos gerenciales y cargos equivalentes la Empresa deber observar el perfil mnimo aprobado por FONAFE, de corresponder. Los puestos CAP debern ser ocupados por personal que cumpla el perfil del cargo.

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La modificacin del CAP que implique recategorizacin de plazas que represente mayor gasto para la Empresa, as como, el incremento del nmero de plazas requiere aprobacin del Directorio de FONAFE. Las dems modificaciones del CAP pueden ser aprobadas por el Directorio u rgano equivalente de la Empresa, y por la Direccin Ejecutiva de FONAFE en el caso de FONAFE, para lo cual se debe contar con los respectivos informes tcnico y presupuestal. Todas las modificaciones de CAP deben publicarse en el portal de la Empresa y ser comunicadas a FONAFE en un plazo mximo de treinta (30) das calendario desde su aprobacin. Las funciones de cargos del CAP no pueden ser realizadas por locadores de servicios, o por personal destacado de una empresa especial de servicios (intermediacin) o de una cooperativa de trabajadores. 4.2.3. Contratacin de personal La Empresa est prohibida de celebrar nuevos contratos de trabajo con personas naturales, con excepcin de los siguientes casos y siempre que cuenten con Presupuesto para ello: a) Contratos de trabajo que se efecten para cumplir funciones de plazas vacantes del CAP generadas como consecuencia de la extincin de la relacin laboral, suplencia temporal, promocin o similares. b) Contratos para atender nuevas funciones, o incrementos de actividad o del nivel de produccin o de las necesidades del mercado. c) Contratos para atender obras determinadas o servicios especficos de duracin determinada. d) Renovacin de contratos de trabajo. La Empresa deber velar por la correcta administracin de los contratos, asegurando que no generen contingencias, bajo responsabilidad del Gerente General y del Gerente de Administracin y Finanzas o equivalentes. Los contratos que se celebren contraviniendo lo establecido en el presente numeral debern ser resueltos por la Empresa. Los responsables de dicha contratacin debern asumir, de manera personal, los costos y gastos que se generen por la resolucin, sin perjuicio de la responsabilidad administrativa y/o civil a que hubiese lugar. La contratacin de personal sujeto a modalidad o a plazo fijo, se realizar siempre y cuando exista la necesidad de la misma y sirva para cumplir una funcin especfica de manera temporal, lo que deber estar consignado expresamente en el contrato de trabajo. Para la aplicacin de los literales b) y c), se requiere aprobacin del Directorio de FONAFE, para lo cual la Empresa deber presentar:

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Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de FONAFE. Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente de la Empresa solicitando la autorizacin para su contratacin. Informe tcnico - legal que justifique la conveniencia de dicha contratacin. Costo total de la contratacin, distinguiendo si es mensual, anual u otra periodicidad dependiendo de la necesidad.

4.2.4. Transferencia de personal Para fomentar la transferencia del talento intelectual y otras necesidades de gestin de recursos humanos, la Empresa podr disponer la transferencia de su personal hacia otra Empresa, por tiempo determinado, manteniendo el vnculo laboral de acuerdo a las normas vigentes. Para efectivizar la transferencia de personal se suscribir un convenio de colaboracin que contenga el perodo de duracin, bonificacin por transferencia, de corresponder, la Empresa solicitante asume los gastos de traslado y estada, entre otros que puedan generarse. Toda transferencia entre Empresas, as como, el destaque o reasignacin de personal que se realice a otras Empresas o entidades fuera del mbito de FONAFE, debern ser comunicadas a la Direccin Ejecutiva de FONAFE dentro de los siete (07) das hbiles de realizadas. 4.3. De las polticas remunerativas 4.3.1. Tope de Ingreso Mximo Anual (TIMA) TIMA es el monto total mximo anual de ingresos que puede percibir un trabajador de la Empresa. Los conceptos comprendidos en el TIMA son: remuneracin bsica, bonificaciones, gratificaciones, asignaciones, compensacin por tiempo de servicios (CTS), quinquenios (o similar) y cualquier otro concepto remunerativo o no remunerativo afn o similar de libre disponibilidad que perciba el trabajador. Los bonos derivados de los Convenios de Gestin, la compra de vacaciones, el otorgamiento de uniforme, los gastos realizados en programa mdico familiar, los gastos realizados en capacitacin, la participacin de utilidades y los seguros y aportes del empleador, no son conceptos comprendidos en el TIMA. La suma total de los ingresos anuales percibidos por un trabajador por conceptos comprendidos en el TIMA no podr superar el monto del TIMA de la Empresa, aprobado por el Directorio de FONAFE. En ningn caso, los trabajadores que ingresen a la Empresa o que asciendan, o que asuman encargaturas, podrn obtener ingresos anuales mayores al TIMA aprobado por el Directorio de FONAFE. En el marco de la normativa vigente, la Empresa mediante Acuerdo de su Directorio u rgano equivalente podr:

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a) Otorgar incrementos remunerativos, teniendo como lmite los establecidos en las escalas de las polticas remunerativas vigentes.

topes

b) Otorgar nuevos, mayores o mejores beneficios sociales, condiciones de trabajo, asignaciones, bonificaciones, gratificaciones o cualquier otro beneficio laboral. Para tal efecto, el referido Acuerdo de Directorio de aprobacin deber estar sustentado con los siguientes documentos: Informe elaborado por el rea de Presupuesto u rgano equivalente que garantice que se cuenta con presupuesto aprobado en las partidas y/o rubros, que respaldan el incremento o mejora propuesta. Para el caso de incrementos remunerativos no se podrn destinar los recursos presupuestales derivados de plazas vacantes. Informe tcnico que garantice que los mayores egresos cuentan con el financiamiento y no afectarn la gestin operativa y la sostenibilidad de la Empresa. Dicho informe deber incluir el Estado de Resultados y el Flujo de Caja que considere informacin de dos (02) aos anteriores y la proyeccin de tres (03) aos. Para el caso de FONAFE, se entender que la aprobacin corresponder a la Direccin Ejecutiva de FONAFE. 4.3.2. Escala Remunerativa Las escalas de las polticas remunerativas son aprobadas y modificadas por acuerdo del Directorio de FONAFE, para cuyo efecto la Empresa deber presentar: Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de FONAFE. Copia del Acuerdo de Directorio solicitando autorizacin. Informe tcnico que justifique la conveniencia de la solicitud, el mismo que incluir el anlisis de costo-beneficio y su impacto anualizado.

La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr comunicar Lineamientos respecto a las negociaciones colectivas a fin que sirvan de instrumento orientador para que la Empresa gestione sus procesos de negociacin sin interferir en la autonoma de las partes, ni afectar el derecho a la negociacin colectiva, bajo los principios de buena fe y normas que rigen a la Empresa. 4.3.3. Presupuesto Analtico de Personal (PAP) Es un instrumento de gestin que contiene los puestos de trabajo que necesita una organizacin para un determinado ejercicio, con la identificacin de la denominacin de los puestos y su correspondiente valorizacin econmica. La aprobacin de dicho instrumento de gestin se realiza en la misma oportunidad de la aprobacin o modificacin del presupuesto de la Empresa.
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4.3.4. Pago de horas extras Slo se podrn pagar, en efectivo o en compensacin, horas extras a los trabajadores que realicen tareas estrictamente vinculadas a los procesos productivos de la Empresa. Para cualquier actividad de naturaleza administrativa, slo se podr pagar horas extras por compensacin. 4.3.5. Locacin de servicios La Empresa est prohibida de celebrar contratos de locacin de servicios o similares con personas naturales, con excepcin de la suscripcin de contratos para la realizacin de labores especializadas y no desarrolladas por el personal de la Empresa, para este fin se deber contar con presupuesto aprobado. 4.3.6. Contratos con Empresas Especiales de Servicios y Cooperativas de Trabajadores La Empresa slo podr celebrar nuevos contratos con empresas especiales de servicios y cooperativas de trabajadores que tengan por objeto la prestacin de servicios complementarios o de alta especializacin, siempre que cuenten con presupuesto aprobado. 4.3.7. Altas y bajas de Personal La Empresa deber reportar anualmente, a travs del SISFONAFE, las altas y bajas, ocurridas durante el perodo, tanto del personal que efectivamente tenga vnculo laboral con la Empresa y preste servicios mediante contratos de trabajo, como de las personas que sin tener vnculo laboral con la Empresa tengan contratos de locacin de servicios, o que se encuentren destacados en virtud de contratos de intermediacin laboral. La Empresa deber ingresar la informacin y efectuar el cierre electrnico en el SISFONAFE en la oportunidad del reporte de informacin financiera y presupuestal correspondiente a la evaluacin del cierre de cada ao.

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CAPTULO V GESTIN DE PROCESOS 5.1. Gestin Empresarial La Gestin Empresarial consiste en la bsqueda de mejora de procesos y resultados en la Empresa, partiendo del compromiso social y medioambiental que debe tener toda organizacin y un plan de accin en un marco de transparencia, tica y Buen Gobierno Corporativo. Los procesos identificados por FONAFE, pretenden mejorar el desempeo y gestin de la Empresa, generando valor y coadyuvando al fortalecimiento de la Corporacin. 5.1.1. Procesos Medioambientales Los trabajadores y personas que presten servicios a la Empresa debern contribuir de manera eficiente, racional y responsable al logro de mejores estndares de eco eficiencia, a travs del uso eficiente de papel y materiales conexos, de energa, de agua y utilizacin de bienes e insumos, en especial de combustibles, con el objetivo de reducir los niveles de contaminacin, para cuyo efecto la Empresa deber contar con las correspondientes polticas. 5.1.2. Procesos de Control a) Sistema de Control Interno La Empresa deber garantizar la implementacin del Sistema de Control Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales, orientando su ejecucin al cumplimiento de sus objetivos, en concordancia con las normas de la actividad empresarial del Estado. La Empresa deber informar a FONAFE, conjuntamente con la evaluacin financiera y presupuestal al IV trimestre de cada ao, sobre los avances del proceso de implementacin. Una vez implementado el Sistema de Control Interno, la administracin de la Empresa deber reportar peridicamente a su Directorio u rgano equivalente el seguimiento y evaluacin del mismo. b) Proceso de Auditora La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprueba un Plan Corporativo de Auditora, que contiene el agrupamiento de Empresas para efectos de la auditora y el proceso de seleccin de la contratacin de las sociedades de auditora sobre la base de criterios mnimos. El Plan Corporativo de Auditora se publica en el portal de FONAFE.

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5.1.3. Transparencia FONAFE promueve la implementacin de una cultura de transparencia, garantizando el principio de publicidad y el derecho del acceso a la informacin pblica en la Empresa. La Empresa deber cumplir las disposiciones sobre transparencia, rendicin de cuentas y lucha contra la corrupcin que emita FONAFE y otras entidades competentes, coadyuvando al manejo eficaz y responsable del presupuesto y la informacin pblica. Adems, deber clasificar la documentacin que contenga informacin de acceso restringido, en informacin secreta, reservada y confidencial, observando lo normado en la Ley de Transparencia y su Reglamento. La poltica de transparencia se sujetar a los Lineamientos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE, publicados en el portal de FONAFE, y normas legales aplicables a la Empresa. 5.1.4. tica La conducta de los trabajadores de la Empresa debe regirse bajo estndares de integridad de gobernanza corporativa, por lo cual, la adhesin a los principios del Buen Gobierno Corporativo es una responsabilidad del Directorio u rgano equivalente de la Empresa. La Empresa deber contar con un Cdigo de tica aprobado por su Directorio u rgano equivalente, el cual deber elaborarse considerando los Lineamientos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE, publicados en el portal de FONAFE. Los recursos de la Empresa no podrn destinarse, directa o indirectamente, para fines polticos. 5.1.5. Apoyo a la persona con discapacidad La Empresa deber observar la normativa vigente respecto a las personas con discapacidad, as como los Lineamientos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE. 5.1.6 Seguridad y salud en el trabajo La Empresa deber observar la normativa vigente respecto a Seguridad y Salud en el trabajo. 5.2. Gestin Corporativa La Gestin Corporativa tiene como objetivo la definicin de estrategias de negocio que generen sinergias corporativas a nivel de un proceso especfico para todas las Empresas. FONAFE podr crear, liderar y gestionar redes de negocio entre Empresas, como parte de las iniciativas y proyectos orientados a cumplir con los objetivos estratgicos
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corporativos, generar valor, optimizar procesos, replicar buenas corporativizar los procesos y fortalecer la integracin de la Corporacin.

prcticas,

Cada red de negocio se constituye como una estructura colaborativa de trabajo y est conformada por representantes designados por la Empresa y el Responsable Corporativo designado por FONAFE. 5.2.1. Gestin Corporativa de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones Los procesos de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones se enmarcarn en lo establecido en la presente Directiva y el Plan Anual de Contrataciones Corporativas que anualmente apruebe la Direccin Ejecutiva de FONAFE. a) Sistema de Intercambio Electrnico de Documentos (SIED) El SIED es de uso obligatorio para el intercambio de documentos entre FONAFE y sus Empresas, los documentos se firman digitalmente por sus remitentes que usan firmas digitales que tienen plena validez legal. Toda documentacin deber ser remitida dentro del horario de atencin de FONAFE. La informacin remitida fuera del horario citado, se entender como recepcionada al da hbil siguiente. En caso que se presente algn inconveniente que no permita a la Empresa la remisin de documentacin mediante el SIED, la Gerencia de Operaciones podr autorizar la remisin a travs de otro medio. La Empresa que no cuente con el SIED remitir la documentacin a FONAFE en forma fsica por los medios convencionales. La operatividad del SIED se encuentra detallada en los Lineamientos para el uso del SIED aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE. b) Uso compartido de software Con el objetivo de promover la eficiencia de los recursos de la Corporacin, la Empresa deber compartir el uso del software o aplicaciones informticas desarrolladas por la misma a solicitud de FONAFE a travs de convenios donde se reconocern los derechos de propiedad y los gastos asociados a la gestin de software. Su operatividad se encuentra detallada en los Lineamientos para el uso compartido de software aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE. c) Centro de Datos Corporativo Tiene como objetivo corporativizar servicios de tecnologa de informacin y comunicaciones que son comunes a las empresas de la Corporacin FONAFE, con la finalidad de gestionar de forma ms eficiente los recursos.
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5.2.2. Gestin Corporativa Logstica FONAFE promueve la obtencin de economas de escala en la contratacin de bienes y servicios, a travs de la realizacin de compras corporativas. La Direccin Ejecutiva de FONAFE promover procesos de estandarizacin de especificaciones y condiciones tcnicas de los bienes y servicios e identificar los rubros que pueden ser contratados corporativamente, as como la Empresa encargada de llevar a cabo los procesos, los cuales sern incorporados en el Plan Anual de Contrataciones Corporativas aprobado por la Direccin Ejecutiva de FONAFE. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr autorizar excepcionalmente a la Empresa, previo sustento, la contratacin de bienes y/o servicios fuera de dicho plan. La operatividad de las Compras Corporativas se encuentra detallada en los Lineamientos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE. 5.2.3. Gestin Corporativa del Talento Humano La Empresa orientar la Gestin del Talento Humano hacia la excelencia de sus recursos humanos que le permita contar con personal calificado y con las competencias que le garanticen un manejo eficiente de sus recursos. Para cuyo efecto la Direccin Ejecutiva de FONAFE aprobar el Plan Estratgico de la Gestin Corporativa de Recursos Humanos alineado al Plan Estratgico Corporativo de FONAFE, el mismo que contendr aspectos relacionados con: - Fortalecimiento y desarrollo de las capacidades profesionales de los miembros de la organizacin a nivel corporativo. - Planes de accin para fortalecer la cultura organizacional corporativa y el clima laboral. - Fomentar e incentivar la lnea de carrera a nivel corporativo. - Definicin de programas y acciones a nivel corporativo que permitan el desarrollo del personal, la gestin y retencin del talento en la Corporacin. - Gestin de procesos de seleccin de personal gerencial y cargos equivalentes. En el marco sealado, la Empresa podr definir, promover y realizar las siguientes acciones, siempre que cuente con el correspondiente presupuesto: - Acreditar y dar todas las facilidades a su personal en los Programas Corporativos de Especializacin que promueva FONAFE. - Previa instruccin de la Direccin Ejecutiva de FONAFE, contribuir en el financiamiento de los Programas Corporativos de Especializacin que promueva FONAFE. - Financiar la participacin de su personal en Programas de Postgrado dentro y fuera del Pas en las reas de la especialidad que la Corporacin requiera.

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- Rotar al personal entre Empresas para realizar labores de gerenciamiento y/o asesorara y/o apoyo en diversos aspectos de la Gestin de la Empresa de la Corporacin por tiempos determinados. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos para la ejecucin de Gestin Corporativa de Talento. En lo que respecta a la gestin de los procesos de seleccin de personal gerencial y cargos equivalentes se deber observar los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 4.2.1 de la presente Directiva.

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CAPTULO VI GESTIN DE CONTROVERSIAS 6.1. La solucin de controversias patrimoniales suscitadas entre Empresas bajo el mbito de FONAFE tiene por finalidad obtener soluciones eficientes, eficaces, privilegiando el inters corporativo sobre el inters de una sola Empresa. 6.2. La Empresa deber ceirse a lo dispuesto en el Decreto Legislativo 1031 y su Reglamento y lo normado por la presente Directiva. La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprueba Lineamientos para la solucin de controversias, publicados en el portal de FONAFE. 6.3. FONAFE, como entidad encargada de normar y dirigir la actividad empresarial del Estado, se encuentra facultado para: - Impartir las instrucciones necesarias a los representantes a la Junta General de Accionistas o Directores, segn el caso, a fin de dar solucin a la controversia. - Promover la conciliacin de intereses entre las partes, si se aprecia objetivamente que puede ser viable obtener una solucin expeditiva al conflicto. - Designar al comit especial permanente y los comits Ad hoc que definirn la solucin de la controversia patrimonial en forma definitiva. Los costos que demanden la informacin especializada obtenida de terceros podrn ser asumidos por las Empresas en controversia en partes iguales. 6.4. En el caso de los conflictos entre Empresas cuya competencia resolutiva corresponda a un organismo regulador o supervisor, la resolucin emitida por este organismo no ser susceptible de impugnaciones, reconsideraciones o apelaciones, debiendo las Empresas proceder a ejecutar la decisin adoptada. 6.5. Las concesiones recprocas o condonaciones, compensaciones y cualquier otra frmula que permita solucionar las controversias patrimoniales que realicen la Empresa en aplicacin de las normas del presente captulo, privilegiarn el inters corporativo sobre el inters de una sola Empresa, y no implican por s mismas el detrimento indebido del patrimonio de la Empresa o del patrimonio empresarial del Estado.

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CAPTULO VII RESPONSABILIDAD Y SANCIONES 7.1. El Gerente General o equivalente es responsable del cumplimiento de la presente Directiva. En caso de incumplimiento a lo normado en la presente Directiva, el Gerente General o equivalente identificar a los responsables y determinar la gravedad y la aplicacin de las sanciones a los trabajadores que correspondan, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiera lugar. En caso que el responsable sea el Gerente General o equivalente, ser el Directorio u rgano equivalente quien evale, determine la gravedad del incumplimiento e imponga la sancin que corresponda. 7.2. Los Directores y el Gerente General o equivalentes responden solidariamente por los daos y perjuicios que se pudiera ocasionar al patrimonio de la Empresa por el incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva, sin perjuicio de la responsabilidad a que hubiere lugar, as como a la facultad del Directorio de FONAFE de dejar sin efecto la designacin del Director, si fuera el caso. 7.3. La Empresa deber remitir a FONAFE el documento donde se determinen las sanciones a aplicar por cada incumplimiento. Asimismo deber comunicar las sanciones aplicadas a los trabajadores por aquellos incumplimientos comunicados por FONAFE, as como aquellos detectados por la Gerencia General y/o Directorio u rganos equivalentes. 7.4. FONAFE comunicar a la Empresa los incumplimientos de las obligaciones contenidas en la presente Directiva, a fin que se adopten las acciones que correspondan.

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DISPOSICIONES TRANSITORIAS nica.- Vigencia de plazos para remisin de la evaluacin financiera y presupuestal La aplicacin de lo dispuesto en el numeral 2.6.4 de la presente Directiva se iniciar con la remisin de la Evaluacin correspondiente al mes de junio del ao 2013. DISPOSICIONES FINALES Primera.- Vigencia de la norma La presente Directiva entrar en vigencia a partir del da siguiente de su publicacin en el portal de FONAFE. Segunda.- Qurum del Directorio de la Empresa En el caso de no contar con el qurum necesario en el Directorio u rgano equivalente (falta de directores designados), el Gerente General o equivalente asumir las competencias asignadas al Directorio u rgano equivalente en la presente Directiva, con cargo a dar cuenta a su Directorio u rgano equivalente en la siguiente sesin realizada. Tercera.- Potestad de la Direccin Ejecutiva de FONAFE La Direccin Ejecutiva de FONAFE queda facultada a modificar o emitir los Lineamientos a los que se hace referencia en la presente Directiva, as como adecuar o modificar aquellas disposiciones emitidas por el Directorio de FONAFE relacionadas a la presente norma, con cargo a dar cuenta al Directorio de FONAFE, al cierre de cada ejercicio. Cuarta.- rgano de Control Institucional El rgano de Control Institucional de la Empresa, en el marco de sus funciones y competencias, es el encargado de velar por el cumplimiento de la presente Directiva y sus Lineamientos. Quinta.- Interpretacin de la Directiva Toda interpretacin respecto al contenido y alcance de la presente Directiva y de todas aquellas disposiciones emitidas por FONAFE ser competencia exclusiva y excluyente de la Direccin Ejecutiva de FONAFE, por lo que, cualquier consulta por parte de la Empresa respecto a los mismos, deber ser efectuada a esta instancia y no a terceros, bajo responsabilidad administrativa, civil y penal, segn corresponda. Sexta.- Rgimen del Directorio El Directorio de la empresa, incluido el Presidente, se regirn bajo el sistema de dietas. Los Presidentes de Directorio que actualmente perciben retribucin mensual y/o realizan funciones a tiempo completo, mantendrn dicho rgimen y condicin mientras dure su vigencia. Los nuevos Presidentes de Directorio que se designen en reemplazo de stos

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percibirn nicamente dietas y no podrn realizar funciones a tiempo completo en la Empresa. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 1. Los Lineamientos para la formulacin, aprobacin y modificacin del Plan Estratgico de las Empresas bajo el mbito de FONAFE aprobados por Acuerdo de Directorio N 003-2013/002-FONAFE, se entendern como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 2.2 de la presente Directiva. 2. La Poltica de Dividendos aprobada por Acuerdo de Directorio N 006-2011/006FONAFE y modificatorias, se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 3.3 de la presente Directiva. 3. La Directiva aplicable a la seleccin de gerentes y cargos equivalentes de las Empresas bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 0062009/009-FONAFE, se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 4.2.1 de la presente Directiva. 4. La Directiva de Transparencia en la gestin de la Empresa bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Resolucin de Direccin Ejecutiva N 010-2009/DE-FONAFE, se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 5.1.3 de la presente Directiva. 5. El Cdigo Marco de tica de los Trabajadores de las Empresas del Estado aprobado por Acuerdo de Directorio N 010-2006/004-FONAFE, se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 5.1.4 de la presente Directiva. 6. La Directiva de Apoyo a la Persona con Discapacidad, aprobada por Acuerdo de Directorio N 004-2006/031-FONAFE, se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 5.1.5 de la presente Directiva. 7. Los Lineamientos para el Uso de Firmas Digitales e Intercambio Electrnico de Documentos SIED, entre FONAFE y las empresas bajo su mbito, aprobados por Resolucin de Direccin Ejecutiva N 059-2008/DE-FONAFE, se entendern como Lineamientos a los que se hace referencia en el literal a) del numeral 5.2.1 de la presente Directiva. 8. La Directiva de Uso Compartido de Software en las Empresas bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 004-2007/010-FONAFE, se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el literal b) del numeral 5.2.1 de la presente Directiva. 9. Los Lineamientos para la programacin y ejecucin de las compras corporativas, aprobados por Acuerdo de Directorio N 003-2009/002-FONAFE, las Disposiciones complementarias para la programacin y ejecucin de las compras corporativas, aprobadas por Acuerdo de Directorio N 007-2010/004-FONAFE y los Lineamientos para el funcionamiento del Comit de Normalizacin de Bienes e Insumos (CONOBI) aprobados por Resolucin de Direccin Ejecutiva N 048-2009/DE-FONAFE, se
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entendern como Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 5.2.2 de la presente Directiva. 10. La Directiva para la Solucin de Controversias Patrimoniales entre Empresas bajo el mbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-2002/014-FONAFE, se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 6.2 de la presente Directiva. 11. Cuando algn plazo establecido en la presente Directiva concluya en un da no hbil y/o declarado feriado no laborable, se entender que el trmino del mismo es el da hbil inmediato siguiente, sin que sea necesario aviso o comunicacin alguna.

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DISPOSICIN DEROGATORIA Disposicin nica.La presente Directiva deroga las siguientes disposiciones: 1. Directiva de Endeudamiento, aprobada por Acuerdo de Directorio N 0022001/020-FONAFE y modificatorias. 2. Directiva para la aprobacin del Cuadro para Asignacin de Personal de la Empresa bajo el mbito de FONAFE aprobada por Resolucin de Direccin Ejecutiva N 066-2004/DE-FONAFE. 3. Directiva aplicable a los Directores de las Empresas en las que FONAFE participa como accionista, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-2004/008-FONAFE y modificatorias. 4. Directiva para la Formulacin, Suscripcin, Seguimiento y Evaluacin de los Convenios de Gestin de las Empresas Bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 001-2005/003-FONAFE. 5. Directiva de Polticas y Prcticas Contables para las Empresas bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 003-2005/015-FONAFE y modificatorias. 6. Directiva de Gestin y Proceso Presupuestario de la Empresa bajo el mbito de FONAFE, aprobado por Acuerdo de Directorio N 003-2005/018-FONAFE y modificatorias. 7. Lineamientos aplicables a la designacin de Gerentes de las Empresas del Estado bajo el mbito de FONAFE, aprobados por Acuerdo de Directorio N 0132006/004-FONAFE. 8. Directiva sobre neutralidad y transparencia del personal de las Empresas del Estado durante los procesos electorales, aprobada por Acuerdo de Directorio N 001-2006/003-FONAFE. 9. Lineamiento de Puntualidad, aprobado por Acuerdo de Directorio N 0022007/003-FONAFE. 10. Directiva de Formulacin del Plan Estratgico de las Empresas bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 001-2008/019-FONAFE 11. Directiva de Programacin, Formulacin y Aprobacin del Plan Operativo y Presupuesto de las Empresa bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 001-2010/014-FONAFE y modificatorias. 12. Lineamiento para la aplicacin de la dieta variable de los Directores de las Empresas bajo el mbito de FONAFE, aprobado por Acuerdo de Directorio N 0012011/009-FONAFE. Asimismo, la presente norma deroga todas aquellas disposiciones, Directivas o Lineamientos previamente emitidos por el Directorio de FONAFE o la Direccin Ejecutiva de FONAFE que contradigan lo dispuesto en la presente Directiva.

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