PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 10 101 1011 1012 102 1021 1022 103 104 1041 1042 1043

1044 105 106 107 11 111 1111 1112 1113 112 1121 1122 1123 113 12 121 1211 1212 1214 1213 122 123 1231 1232 1233 129 1291 1293 13 131 1311 1312 1313 132 133 1331 1332 1333 139 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja Dinero en efectivo Cheques en cartera Fondo Fijo FF O1 FF O2 Efectivo en Trnsito Cuentas Corrientes Bco. Crdito Interbanc Bco. Continental Scotiabank Certificados bancarios Depositos en instituciones financieras Fondos Sujetos a restriccion INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones al valor razonable Valores emitidos por el estado Valores emitidos por el sistema finaciero Valores emitidos por empresa Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos por el estado Valores emitidos por el sistema finaciero Valores emitidos por empresa Activos fiancieros - compromiso de compra CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS Facturas, boletas y otros comp, por Cobrar Facturas por cobrar Emitidas en cartera Emitidas en cartera En cobranza Anticipos de clientes Letras por Cobrar Letras por Cobrar en cartera En cobranza En descuento Cobranza Dudosa Facturas, boletas y otros comp, por Cobrar Letras por Cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comp, por Cobrar Facturas por cobrar Emitidas en cartera En cobranza Anticipos recibidos Letras por Cobrar Letras por Cobrar en cartera En cobranza En descuento Cobranza Dudosa

14 141

142

143 144 148 149 16 161 162 163 164 165

166 168

17 171 172 173 174 175 178 179 18 181 182 183 184 185 189 19 191 192 193 194 20 201 202 203

1391 Facturas, boletas y otros comp, por Cobrar CUENTAS POR COBRAR A ACC, SOCIOS Y/O PERS Personal 1411 Prestamo 1412 Adelanto de remuneracion 1413 Entregas a rendir cuenta Accionistas o socios 1421 Suscripciones x cobra a acc. o socios 1422 Prestamo de Accionistas o Socios Directores Gerentes Diversas Cobranza Dudosa CUENTAS X COBRAR DIVERSAS - TERCEROS Prestamos 1611 Prestamos con garantia Reclamaciones a Terceros Intereses, regalias y dividendos 1631 Intereses por Cobrar Depositos otorgados en garantia Venta de activo inmovilizado 1651 Inversin mobiliaria 1652 Inversin inmobiliaria 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo 1654 Intangibles 1655 Activos biolgicos Activos por instrumwntos financieros derivados Otras ctas por Cobrar Diversas 1681 Entregas a rendir cuenta a terceros 1682 Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prestamos Intereses, regalias y dividendos Depositos otorgados en garantia Venta de activo inmovilizado Activos por instrumwntos financieros derivados Otras ctas por Cobrar Diversas Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Intereses Seguros Alquileres 1831 Alquiler de local x adelantado Materias primas pagadas x opciones Mantenieniemto de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas x cobrar comerciales - terceros Cuentas x cobrar al personal, accionistas, socios, directores y gerentes Cuentas x cobrar relacionadas Cuentas por cobrar diversas - terceros MERCADERIAS Mercaderias manufacturadas 2011 Mercaderias manufacturadas Mercaderias de extraccion Mercaderias agropecuarias y piscicolas

204 208 209 21 211 212 213 214 215 217 218 219 2191 22 221 222 229 23 231 232 233 234 235 237 238 239 24 241 2411 2412 25 251 2511 252 2521 2522 2523 253 259 26 261 262 269 27 271 272 2724 273 274 28 281 2811 284 285 286 289

Mercaderias inmuebles Otras mercadderias Mercaderias desvalorizadas PRODUCTOS TERMINADOS Productos Manufacturados Productos de extraccion terminados Productos agropecuarios y piscicolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacion Productos terminados desvalorizados Productos Manufacturados SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados PRODUCTOS EN PROCESO Productos en proceso de manufactura Productos extraidos en proceso de transformacion Productos agropecuarios y piscicolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacion Productos en proceso desvalorizados MATERIAS PRIMAS ALMACEN materias primas en almacen MP O2 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Materiales auxiliares Suministros combustibles Lubricantes Energia Repuestos Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes Envases y embalajes desvalorizados ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias IME Unidades de transporte Intangibles Activos biologicos EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderias EXISTENCIAS POR RECIBIR Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias x recibir desvalorizadas

29 291 2911 292 293 294 295 296 297 298 30 301 3011 302 309 31 311 3111 3112 312 32 321 322 3221 33 331 332 333 334 335 336 337 338 339 34 341 342 343 344 345 346 347 349 35 351 352 36 361 363 364 37

DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS Mercaderias Mercaderias Productos terminados Subproductos, desechos y desperdicios Productos en proceso Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias x recibir INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos a derecho patrimonial Desvalorizacion de inversiones mobiliarias INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Rurales Edificaciones ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmoviliarias IME Terrenos IME Terrenos

3311 Terrenos Edificaciones 3321 Local Comercial Maquinarias y equipos de Explotacion Equipos de Transporte 3341 Camioneta Muebles y Enseres 3351 Muebles de oficina Equipos Diversos 3361 Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Unidades por Recibir Construcciones y obras en curso INTANGIBLES Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora Gastos de Exploracion y desarrollo Formulas, diseos y prototipos Reservas de recursos extraibles Plusvalia mercantil Otros activos intangibles ACTIVOS BIOLOGICOS Activos biologicos en produccion Activos biologicos en desarrollo DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias IME Intangibles ACTIVO DIFERIDO

371 372 373 38 381 3811 3812 382 3821 3822 3823 39 391 3913 392 393 40 401 4011 4017 4018 402 403 4031 4032 4033 406 4061 41 411 4111 413 415 4151 42 421 4211 4212 4213 4214 4215 4216 4217 422 4221 423 4231 424 4241 43 431 432 432 44 441 4411

Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago DEPRECIACION Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO DE ACUMULADOS Depreciacion acumulada Depreciacion acumulada Amortizacion acumulada Agotamiento acumulado TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR Gob. Central IGV IR ITF Certificados tributarios Instituciones publicas ESSALUD ONP AFP Tributos Gobierno Local Arbitrios REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones x Pagar Empleados Participaciones x Pagar Beneficios sociales x pagar CTS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS Facturas y boletas por pagar Facturas por Pagar Distribuidora Alfa SRL Toyota SAC Industrias del Norte SAC editorial Universal EIRL Nor - Peru SAC Camara de Comercio Anticipos a proveedores Anticipos a proveedores Letras por Pagar Letras por Pagar Honorarios por pagar Rec x honorarios x Pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS Facturas y boletas por pagar Anticipos a proveedores Letras por Pagar CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES Accionistas Prstamo Accionistas

442 443 45 451 4511 452 453 454 46 461 4611 464 465 4651 466 467 469 4691 4692 4693 4694 47 471 472 473 474 475 48 481 482 49 50 501 5011 502 51 52 521 522 5221 56 57 58 582 59 591 5911 592 60 601 6011 602 6021 603 6051 604

Directores Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Prestamos de instituciones financieras Prstamo Bancario Contratos de arrendamiento Obligaciones emitidas Otros instrumentos financieros CTAS X PAGAR DIVERSAS - TERCEROS Reclamaciones de Terceros prestamo Bco. Falabella Pasivos por instrumentos financieros Pasivos por compra de activos Pasivos por compra de activos Pasivos financieros Depositos recibidos en garantia Otras Ctas x Pagar Recibos AFP Retenciones Judiciales otras ctas. X pagar CTAS X PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS Prestamos Costos de financiacion Anticipos recibidos Regalias Dividendos PROVICIONES Provision para litigios Provision por desmantelamiento PASIVO DIFERIDO CAPITAL Capital Social Capital por Aportes Capital Personal ACCIONES DE INVERSION CAPITAL ADICIONAL Primas Capitalizaciones en trmite Aportes RESULATDOS NO REALIZADOS EXCEDENTE DE REVALUACION RESERVAS Reserva Legal RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribudas Utilidades Acumuladas Perdidas acumuladas COMPRAS Mercaderas Compra - mercaderias Mat. Primas y auxiliares Compra - Materias Primas Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos Compra - Mat Auxiliares - Suministraso y Rptos Envases y embalajes

609

61 611 612

613 614

62 621

622 623 624 625 626 627

629 63 631

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633 634

6041 Compra - Envases y Embalajes Costos Vinculados con las Compras 6091 Transporte 6092 Seguros VARIACION DE EXISTENCIAS Mercaderias 6111 Var. De Existencias - Mercaderias Mat. Primas 6121 var. De existencias - materias primas 6144 Var. De Existencias - Materias Primas Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 6131 Variacion - Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos Envases y embalajes 6141 Variacin Envases 6142 Variacin Embalajes GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 6212 Comisiones 6213 Remuneraciones en especie 6214 Gratificaciones 6215 Vacaciones Otras remuneraciones 6221 Asignacion familiar indemnizaciones al personal 6231 CTS capacitacin Atencin al Personal Gerentes 6261 Seguridad, previsin social y otras contribuciones 6271 essalud 6272 SCTR Beneficios sociales de los trabajadores 6291 Compensacin por tiempo de servicio GASTOS X SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transportes, Correos y Gastos de Viaje 6311 Transporte 6312 Correos 6313 Alojamiento 6314 Hospedaje 6315 Gastos de Viaje Asesora y consultora 6321 Administrativa 6322 Legal y tributaria 6323 Auditora y contable 6324 Mercadotecnia 6325 Medioambiental 6326 Investigacin y desarrollo 6327 Produccin 6329 Otros Produccin encargada a Terceros 6331 Mantenimietno y Reparacion 6341 Inversin inmobiliaria 6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero

635

636

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638 639 64 641

643

644

65 651

652 653

6343 Inmuebles, maquinaria y equipo 6344 Intangibles 6345 Activos biolgicos Alquileres 6351 terrenos 6352 edificaciones 6353 Maquinarias y equipos de Explotacion 6354 Unidades de transporte 6356 Equipos diversos Servicios Bsicos 6361 Electricidad 6362 gas 6363 Agua 6364 Telfono 6365 Internet 6366 Radio 6367 Cable Publicidad, Relaciones Publicas 6371 Publicidad 6372 Publicaciones 6373 Relaciones pblicas Servicios de Contratistas Otros Servicios 6391 Varios GASTOS X TRIBUTOS Gobierno Central 6411 IGV 6412 ITF Gobierno local 6431 Impuesto Predial 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana Otros gastos por tributos 6441 Senati 6442 Sencico OTROS GASTOS DE GESTION seguros 6511 Robos 6512 Incendios Regalias Suscripciones 6531 Suscripciones Licencias y derechos de Vigencia 6541 Licencias y derechos de Vigencia Costo neto de enajenacin de Activos Inmovilizados 6551 enajenacion de Activos Inmovilizados Suministros 6561 Utiles de Aseo 6562 Medicinas 6563 Herramientas 6564 Gasolina 6565 Utiles de oficina Gestin Ambiental Otros gastos de gestin 6591 Donaciones

654 655 656

657 658 659

66 661 662

67 671

673 674 675 676 68 681

682 683 684 685 686 69 691

70 701 702 703 704 709 71 72 73 74 75 751 752

753 754

6592 Sanciones Administrativas PERDIDAS X MEDICION DE ACT. NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo Realizable 6611 Mercaderas Activo Inmovilizado 6621 Inversiones inmobiliarias 6622 Activos biolgicos 6623 GASTOS FINANCIEROS Gasto en Operaciones de Endeudamiento 6711 Prestamo de Instituciones Financieras 6712 Contratos de arrendamiento financiero 6714 Documentos Vendidos o Descontados Intereses x Prstamos u otras Obligaciones 6731 Prestamos de instituciones financieras Gastos de operaciones de Factoraje 6741 Descuentos Concedidos x Pronto Pago 6751 Descuentos Concedidos x Pronto Pago Diferencia de cambio VALUACION Y DETERIORO DE ACT. Y PROVICIONES Depreciacin 6811 depreciacin de Inversiones Inmobiliarias 6814 Depreciacin de IME Amortizacin de Intangibles Agotamiento Valuacin de Activos 6841 Estimacin de Cuentras de Cobranza Dudosa Deterioro del Valor de los Activos 6851 Provisiones 6861 Provisiones para Litigios COSTO DE VENTAS Mercaderias 6911 Costo de Ventas - Mercaderia 6951 Desvalorizacion de Existencias VENTAS Mercaderas 7011 Venta de Mercaderias Productos terminados Sub.productos, Desechos y Desperdicios Prestacin de Servicios Devoluciones sobre Ventas 7091 Devoluciones sobre Ventas VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO DSCTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS DSCTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS OTROS INGRESOS DE GESTION Servicios en beneficio del personal Comisiones y Corretajes 7521 Comisiones 7522 Corretajes Regalias Alquileres 7541 Alquileres de Terrenos

7542 7543 7544 7545 755 7551 756 7561 7562 7563 7564 7565 7566 758 759 76 761 762 763 764 765 766 769 77 771 772 773 774 775 7751 776 777 779 78 79 791 7911 94 9411 942 9421 9425 9427 943 9430 9431 9432 9434 9435 9436 9437 9438 9439 945 9451 9453

Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos Recuperacin de cuentas de valuacin Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa Enajenacin de activos inmovilizados Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Subsidios Recibidos Otros Ingresos Diversos GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIERO AL VALOR RAZONABLE Enajenacion de Valores Enajenacion de IME Enajenacion de Intangibles Recuperacion de Castigos de Ctas Incobrables Devolucion de Provisiones de Ejercicios Anteriores Devolucion de Impuestos Otros Ingresos excepcionales INGRESOS FINANCIEROS Intereses sobre Prestamos Otorgados Intereses sobre Ctas por Cobrar Mercantiles Intereses Percibidos sobre bonos y otros titulos Intereses sobre depositos Descuentos Obtenidos por Pronto Pago Descuentos Obtenidos por Pronto Pago ganancias por Diferencia de Cambio Dividendos Percibidos Otros Ingresos Financieros CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Cargas Imp a Cta de Costos GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL Sueldos Asignacion Familiar essalud SERV PREST X TERCEROS Transporte y Almacenamiento Correos y Telecomunicaciones Honorarios, comisiones y corretajes Mantenimiento y Reparacion Alquileres Electricidad y Agua Publicidad Servicios de Personal Otros Servicios Gastos Diversos de Gestion Seguros Suscripciones y Cotizaciones

948

95 952

953

955

958

97 971 972 974 979

9454 Donaciones PROVISIONES DEL EJERCICIO 9481 Provision por Depreciacin 9484 provsion de ctas de cobranza dudosa 9486 Provision CTS GASTOS DE VENTAS 9511 GASTOS DE VENTAS Gastos de Personal 9521 Sueldos 9523 comisiones 9525 Asignacion Familiar 9527 essalud Serv Prest x Terceros 9530 Transporte y Almacenamiento 9531 Correos y Telecomunicaciones 9532 Honorarios, comisiones y corretajes 9534 Mantenimiento y Reparacion 9535 Alquileres 9536 Electricidad y Agua 9537 Publicidad 9538 Servicios de Personal 9539 Otros Servicios Gastos Diversos de Gestion 9551 Seguros 9553 Suscripciones y Cotizaciones 9554 Donaciones Provisiones dl Ejercicio 9581 Provision por Depreciacin 9584 Provision por Cobranza Dudosa GASTOS FINANCIEROS Intereses y Gastos por Prestamo 9711 GASTOS FINANCIEROS Intereses y Gastos por Sobregiro 9721 intereses por sobre giro BCP Intereses y Gastoa doc. Descontados 9741 Intereses y Gastoa doc. Descontados Otras cargas Financieras

S - RELACIONADAS

as, socios, directores y gerentes

uestos desvalorizados

OS PARA LA VENTA

os a derecho patrimonial

IENTO FINANCIERO

GOTAMIENTO DE ACUMULADOS

E PENSIONES Y SALUD X PAGAR

STAS, DIRECTORES Y GERENTES

NANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

S NO FINANCIERO AL VALOR RAZONABLE

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE EXAMEN FINAL DE CONTABILIDAD BASICA CARRERA DOCENTE: CPC Rossana Cancino Olivera CICLO FECHA APELLIDOS Y NOMBRES La empresa NOR-PERUANA SAC inicia sus actividades el mes de Junio del Presente ao con el sgte. Inventario: Dinero en efectivo 25,200.00 Cuenta Corriente No. 540-3452 del Interbanc 20,600.00 Intereses por cobrar al Sr. Alicia Jimenez 10,250.00 Mercaderas en el almacn 75,000.00 75 Refrigeradora LG a S/. 1,000.- c/u Terreno Av. Larco no. 1236 25,170.00 Facturas y letras por pagar: F/01246 Proveedores San Pedro SAC 32,430.00 L/0130 Elder Lizana 16,740.00 Prstamo del IB 18,200.00 OPERACIONES: Se paga el mantenimiento de local segn F/01254 de Limpsa por S/, 4,650,00 ms IGV 60% contado con Ch/01250 y el saldo crdito Se compra muebles de oficina segn F/001587 de Muebleria Roma SRL por S/. 7,850.- ms IGV. La empresa paga una incial del 20% y el saldo es canjeado x Letra 110 Se vende mercaderas segn F/04011 a El Virrey EIRL por 60 Refrigeradora LG a S/. 1,950.- mas IGV c/u 40% al contado y el saldo al crdito Se paga el Recibo x Honorarios No. 001-02458 a la Srta. Patricia Cura por servicio de Investigacin y desarrollo por S/, 3,250,00 ( efectuar retenciones de ley ) con Ch/01251 Se paga la L/0130 Elder Lizana y 40% de la F01246 de Proveedores San Pedro SAC, en efectivo S/. 5,100.- y el saldo con el Ch/01252 Se paga el impuesto predial por 1/2 UIT 64 GASTO 406 ASIENTOSIMPLE Se compra mercaderas segn F/4682 de Proveedores Unin SAC 45 Refrigeradora LG a S/. 1,000.- c/u mas IGV . En efectivo S/ 5,200.00 saldo con el Ch/01253 Se cobra el 40% de los intereses al Sr.Alicia jimenezs y el saldo se canjea x la Letra 230 Se pagan los gastos de transportes segn F/04932 de transportes Lnea SAC por S/. 3,950.- ms IGV en efectivo Se compran envases segn F/07214 de Sudamerica Saa por S/.10,300.ms IGV con el Ch/01254 Se cobra el saldo de la F/04011 y se deposita en cuenta corriente Se vende mercaderas segn B/Vta 001085 a Boulevar SRL por 48 Refrigeradora LG a S/. 2,000.- c/u mas IGV al contado y depositado el 40% en el IB Se pagan la suscripcin en la revista Actualidad Empresarial segn F/07321 de Ediciones JR SAC por S/, 1,250,00 ms IGV 65 Se apertura el Fondo fijo por S/, 1,200,00 con Ch/01255 N/Cargo gastos por prestamo S/. 300.00 PAGO Y DESTINO 1041 Se deprecian los ativos fijos por S/. 2,760.3913 Elaborar:

2-Jun 6-Jun 8-Jun

10-Jun 13-Jun 15-Jun 16-Jun 19-Jun 22-Jun 24-Jun 25-Jun 27-Jun 28-Jun 29-Jun 30-Jun

Libro Diario, Libro Mayor Y Balance de comprobacion Determinar Saldo de caja Saldo de bancos Saldo de Almacen Saldo de ctas x cobrar Saldo de ctas x pagar

95-34

F/ F/01254 F/001587 F/04011

BI 4650 7850 117000

IGV 837 1413 21060

TOTAL CONTADO 5487 3292.2 9263 138060 1852.6 55224

CREDITO 2194.8 7410.4 82836

001-02458 L/0130 F/01246 F/4682

3250

325

2925 16,740.00 32,430.00 16,740.00 12,972.00 5200 4,100.00 4661 47900 6,150.00

on Ch/01251

45000

8100

53100

F/04932 F/07214 F/04011 B/001085 F/07321

3950 10300

711 1854

4661 12154

ms IGV con el Ch/01254

82836 96000 1250 17280 225 113280 1475 113280

DEPOSITADO

5100 18,072.00

45312

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERODO: RUC: 20,,,,,

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

No. ASIENT FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O REFERENCIA CUENTA DE LA OPERACIN CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIGO LIBRO NMER REGIST RO DOCUM SUSTE NTATO DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

01 01 01 01 01 01 01 01 01 02

2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jan ASIENTO POR LA PERTURA 2-Jun POR EL MANTENIMIENTO

1011 1042 1631 2011 3111 4211 4231 4511 5011 6343

02 02 03 03 04 04 04 05 05 06 06 06 07 07

2-Jun POR EL MANTENIMIENTO 2-Jun POR EL MANTENIMIENTO 2-Jun PAGO DE F/01254 2-Jun PAGO DE F/01255 6-Jun COMPRA DE MUEBLE OFICINA 6-Jun COMPRA DE MUEBLE OFICINA 6-Jun COMPRA DE MUEBLE OFICINA 6-Jun PAGO DE F/001587 6-Jun PAGO DE F/001588 8-Jun VENTA DE MERCADERIA 8-Jun VENTA DE MERCADERIA 8-Jun VENTA DE MERCADERIA 8-Jun COBRO F/04011 8-Jun COBRO F/04012

4011 4212 4212 1011 3351 4011 4212 4212 1011 1212 4011 7011 1011 1212

08 08 09 09 09 10 10 11 11 12 12 13 13 13

8-Jun DESTINO 8-Jun DESTINO 10-Jun RECIBO POR HONORARIO 10-Jun RECIBO POR HONORARIO 10-Jun RECIBO POR HONORARIO 10-Jun PAGO DE REC. X HONORA 10-Jun PAGO DE REC. X HONORA 13-Jun PAGO DE LETRA 13-Jun PAGO DE LETRA 13-Jun PAGO DE F/01246 13-Jun PAGO DE F/01247 15-Jun IMPUESTO PREDIAL 15-Jun IMPUESTO PREDIAL 15-Jun IMPUESTO PREDIAL

2011 6911 6326 4017 4241 4241 1011 4231 1011 4212 1041 6431 4061 4615

14 14 15 15 15
16 16 16 17 17 18 18 19 19

15-Jun PAGO DEL IMPUESTO 15-Jun PAGO DEL IMPUESTO 15-Jun DESTINO 15-Jun DESTINO 15-Jun DESTINO
16-Jun COMPRA DE MERCADERIA 16-Jun COMPRA DE MERCADERIA 16-Jun COMPRA DE MERCADERIA 16-Jun PAGO DE F/4682 16-Jun PAGO DE F/4682 16-Jun DESTINO 16-Jun DESTINO 19-Jun COBRO DE INTERESES 19-Jun COBRO DE INTERESES

4615 1011 9411 9511 7911

6011 4011 4212 4212 1011 2011 6111 1011 1631

20 20 20 21 21 22 22 23 23 23 24 24 25 25

22-Jun GASTO DE TRANSPORTE 22-Jun GASTO DE TRANSPORTE 22-Jun GASTO DE TRANSPORTE 22-Jun PAGO DE F/04932 22-Jun PAGO DE F/04933 22-Jun DESTINO 22-Jun DESTINO 24-Jun COMPRA DE ENVASES 24-Jun COMPRA DE ENVASES 24-Jun COMPRA DE ENVASES 24-Jun PAGO DE F/07214 24-Jun PAGO DE F/07215 24-Jun DESTINO 24-Jun DESTINO

6311 4011 4212 4212 1011 9411 7911 6041 4011 4212 4212 1011 261 6141

26 26 27 27 27 28 28 29 29 30 30 30 31 31

25-Jun COBRO F/04011 25-Jun COBRO F/04012 27-Jun POR LA VENTA DE MERCADERIA 27-Jun POR LA VENTA DE MERCADERIA 27-Jun POR LA VENTA DE MERCADERIA 27-Jun PAGO 27-Jun PAGO 27-Jun DESTINO 27-Jun DESTINO 28-Jun POR LA SUSCRIPCION 28-Jun POR LA SUSCRIPCION 28-Jun POR LA SUSCRIPCION 28-Jun PAGO DE LA SUSCRIP. 28-Jun PAGO DE LA SUSCRIP.

1041 1212 1212 4011 7011 1011 1212 2011 6911 6531 4011 4212 4212 1011

32 32 32 33 33

28-Jun DESTINO 28-Jun DESTINO 28-Jun DESTINO 29-Jun APERTURA FONDO FIJO 29-Jun APERTURA FONDO FIJO

9411 9511 7911 1021 1041

10465

PARTIDA DOBLE

DEBE

HABER

ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

Dinero en efectivo Interbanc Intereses por Cobrar Mercaderias manufacturadas Urbanos Facturas por Pagar Letras por Pagar Prstamo Bancario Capital por Aportes Inmuebles, maquinaria y equipo

25,200.00 20,600.00 10,250.00 75,000.00 25,170.00 32,430.00 16,740.00 18,200.00 88,850.00 4,650.00

IGV Distribuidora Alfa SRL Distribuidora Alfa SRL Dinero en efectivo Muebles de oficina IGV Distribuidora Alfa SRL Distribuidora Alfa SRL Dinero en efectivo Emitidas en cartera IGV Venta de Mercaderias Dinero en efectivo Emitidas en cartera

837.00 5,487.00 3,292.20 3,292.20 7,850.00 1,413.00 138,060.00 1,852.60 1,852.60 138,060.00 21,060.00 117,000.00 55,224.00 55,224.00

Mercaderias manufacturadas Costo de Ventas - Mercaderia Investigacin y desarrollo IR Rec x honorarios x Pagar Rec x honorarios x Pagar Dinero en efectivo Letras por Pagar Dinero en efectivo Distribuidora Alfa SRL Bco. Crdito Impuesto Predial Arbitrios prestamo Bco. Falabella

117,000.00 117,000.00 2,925.00 325.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 16,740.00 16,740.00 18,072.00 18,072.00 1,850.00 333.00 2,183.00

prestamo Bco. Falabella Dinero en efectivo GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Cargas Imp a Cta de Costos
Compra - mercaderias IGV Distribuidora Alfa SRL Distribuidora Alfa SRL Dinero en efectivo Mercaderias manufacturadas Var. De Existencias - Mercaderias Dinero en efectivo Intereses por Cobrar

2,183.00 2,183.00 740.00 1,110.00 1,850.00

45,000.00 8,100.00 53,100.00 5,200.00 5,200.00 45,000.00 45,000.00 4,100.00 4,100.00

Transporte IGV Distribuidora Alfa SRL Distribuidora Alfa SRL Dinero en efectivo GASTOS DE ADMINISTRACION Cargas Imp a Cta de Costos ENVASES IGV Distribuidora Alfa SRL Distribuidora Alfa SRL Dinero en efectivo ENVASES Variacin Envases

3,950.00 711.00 4,661.00 5,200.00 5,200.00 1,580.00 1,580.00 10,300.00 1,854.00 12,154.00 12,154.00 12,154.00 10,300.00 10,300.00

Bco. Crdito Emitidas en cartera Emitidas en cartera IGV Venta de Mercaderias Dinero en efectivo Emitidas en cartera Mercaderias manufacturadas Costo de Ventas - Mercaderia Suscripciones IGV Distribuidora Alfa SRL Distribuidora Alfa SRL Dinero en efectivo

82,836.00 82,836.00 113,280.00 17,280.00 96,000.00 113,280.00 113,280.00 93,600.00 93,600.00 1,250.00 225.00 1,475.00 1,475.00 1,475.00

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS Cargas Imp a Cta de Costos FF O1 Bco. Crdito

500.00 750.00 1,250.00 1,200.00 1,200.00

1,095,771.80

1,224,568.80

34,812.00

19,990.00

156,220.00

67,370.00 88,850.00

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN" EJERCICIO O PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLESUMAS CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER DEUDOR

SALDOS ACREEDOR

TOTALES