TITULO: Restaurante YEYAS

CURSO: Costos y Presupuestos PROFESOR: FLORES ROSALES, CESAR LUCIO

ALUMNOS: OSORIO, JOSE PERALES TORIBIO, LIZBETH RUIZ AGUILAR, RICHARD ERICKSON SANTOS CHACON, NAYELITH YELITHZA

CICLO: I TURNO: NOCHE AULA: G4CM LIMA PER

2012

INTRODUCCION

Este proyecto, se trata de poder analizar una empresa dedicada al rubro de restaurantes, poder analizar en si los gastos y costos de esta empresa, para poder identificar en prctica lo que estamos aprendiendo en clase. Como principal materia prima esta los productos comestibles que requieren de una transformacin para poder obtener el producto final para as llegar al cliente y a su vez satisfacer al empleado de la empresa y a la empresa misma.

Su fin es de poder familiarizarse con los costos y gastos para poder manejarlos fcilmente, poder tener el valor de venta de los productos, como por ejemplo aplicar los mtodos de valorizacin de existencias, analizar los costos de mano de obra directa, de materia prima directa, los costos indirectos de fabricacin, gastos de ventas, financieros y otros. Por ltimo, se elaborara los presupuestos operativos.

CAPITULO 1: GENERALIDADES

1.1

Breve resea de la empresa manufacturera. Yeyas EIRL es una empresa constituida en el ao de 1994, con la idea de Rosario Carpena para fomentar un negocio de buffets, debido a la experiencia que tuvo al trabajar en un Hotel, en el rea de recepcin. En Lima Per, identificada con RUC 20251984507 y con domicilio legal en Av. Melgarejo 633, Urb. Santa Patricia, La Molina Lima Per. Nuestras actividades giran en torno a la Hotelera y Banquetes.

Contamos con ms de 15 aos de experiencia brindando servicio a las empresas lderes de la zona tanto en hospedaje como atencin de eventos corporativos y familiares.

Nuestras actividades giran en torno a la Hotelera y Banquetes.

MISIN Mantener el liderazgo en el sector en que participamos satisfaciendo y superando las expectativas a travs de una experiencia inolvidable que combine de manera ptima, un valor agregado al producto, precio, servicio y convivencia logrando as su confianza y reiterada preferencia.

VISIN Ser el restaurante ms reconocido a nivel nacional de capitales peruanos con un portafolio diversificado de negocios, con presencia y proyeccin social.

Aspiramos satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores, con servicios y productos de la ms alta calidad y ser siempre su primera opcin. VALORES El restaurante cimienta su xito y crecimiento en la siguiente declaracin de valores:

Cumplimiento de las obligaciones. Dedicacin al trabajo. Prudencia en la administracin de los recursos. Cultura del xito. Orientacin a la persona. Responsabilidad social.

1.2

Giro del Negocio. Restaurante de comida criolla.

1.3

Descripcin de los productos o servicios fabricados / brindados

1.3.1 Detalle de los productos, informacin de los mismos, catlogos, presentacin del producto.

DESAYUNO BUFFET... S/.25.00 p/persona

DESAYUNO CRIOLLO... S/18.00 p/persona

Jugo de frutas: Naranja, mandarina, papaya, fresas, pltano, meln, manzana, pia, mango, azcar, edulcorante. Leche, caf o infusin: Leche, azcar, edulcorante, caf, ans, yerba luisa y t, manzanilla. Mantequilla y mermelada: Mantequilla, mermelada de fresa, naranja, durazno. Chicharrn de chancho:

 Chancho, sal, aceite

Tamal: Harina de maz, polvo de hornear, manteca, caldo, hojas de maz, hojas de pltano o maz. Camote frito: Camote, aceite, sal.

Salsa criolla: Cebolla, ajes, sal.

DESAYUNO AMERICANO... S/10.00 p/persona

Jugo de Frutas:

 Naranja, mandarina, papaya, fresas, pltano, meln, manzana, pia, mango, azcar, edulcorante.

Leche, caf o infusin: Leche, azcar, edulcorante, caf, ans, yerba luisa y t, manzanilla.

Mantequilla mermelada: Mantequilla, mermelada de fresa, naranja, durazno. Huevos revueltos con jamn o tocino: Huevos, aceite, sal, jamn, tocino

Mermelada: Mermelada de fresa, naranja, durazno. Tostadas: Pan cortado, aceite. Pan francs: Pan.

DESAYUNO CONTINENTAL... S/8.00 p/persona

Jugo de frutas: Naranja, mandarina, papaya, fresas, pltano, meln, manzana, pia, mango, azcar, edulcorante. Leche, caf o infusin: Leche, azcar, edulcorante, caf, ans, yerba luisa y t, manzanilla. Mantequilla y mermelada: Mantequilla, mermelada de fresa, naranja, durazno.

Tostadas: Pan cortado, aceite.

Pan francs: Pan.

Entradas:

Cebiche: Pescado, cebolla, sal, limn, choclo, lechuga, camote, ajes, pimienta, culantro y ajos.

Causa limea: Papas, ajes, limn, pescado, lechuga, sal, mayonesa Tamalitos criollos: Harina de maz, polvo de hornear, manteca, caldo, hojas de maz, hojas de pltano o maz. Tamalitos verdes: Harina de maz, polvo de hornear, manteca, caldo, hojas de maz, hojas de pltano o maz y culantro.

Papa a la huancana: Aj amarillo, ajo pelado, queso fresco (ricotta, feta o cabaa), aceite vegetal, huevos, aceitunas de botija, papa amarilla (o blanca), lechuga y sal.

Ocopa a la arequipea: Papa blanca, cebolla, queso fresco, leche evaporada, man tostado, ajes verdes, ajes mirasol, huacatay, aceitunas e botija, huevos, lechuga, Aceite y sal. Sangrecita: Cebolla, sangre de pollo, aj amarillo, carne de cerdo con grasa y camote. Jalea mixta: Caracoles, machas, conchas de abanico, calamares, choros, limones, yuca, harina de maz, aceite, sal y pimienta. Pulpo al olivo: Pulpo, cebolla, aceitunas negras, huevos, aceites, limones, vinagre, apio, sal y pimienta.

Segundos:

Arroz con pollo: Pollo, arroz, aceite vegetal, cebolla, ajo, culantro, espinaca, arvejas, choclo, pimiento, zanahoria, aj amarillo, sal y pimienta.

Seco de res con frijoles: Carne de res, chicha de jora, ajos, aj amarillo, pimienta, comino, sal, frijoles, cebolla, aj panca y culantro.

Carapulcra: Papa seca, ajes, cebolla, aceite, cerdo, pimienta, comino, caldo, sal y ajos.

Aj de gallina: Pollo, pan de molde, leche, ajo, pimienta, sal, cebolla, aji molido amarillo, huevos, papa amarilla.

Patita con man: Pata de vaca, cebolla, ajo, aj panca, papas, comino, man tostado, sazonador, aceite, sal y pimienta.

Cau cau: Mondongo, leche, hierbabuena, aceite, cebolla, ajos, comino, aj amarillo, palillo, papa blanca, limn, sal, pimienta.

Olluquito con charqui acompaado con arroz blanco: Olluco, cebolla, ajos, pimiento amarillo, pimiento panca molido, aceite, sal, pimienta, comino y perejil. Zarza criolla: Cebolla, ajes, comino, pimienta y sal.

Cremas: Mayonesa, ktchup, golf, trtara. Cancha: Maz, aceite, sal.

Chifles: Pltano, aceite y sal.

Postres:

Mazamorra morada: Maz morado, azcar, harina de chuo (maicena o

harina de camote), limones, manzana, membrillo, perito, pia, melocotones o duraznos, guindones, durazno seco, guinditas, orejones, canela y clavitos de olor, arroz zambito, arroz con leche.

Pay de limn: Leche evaporada, leche condensada, galletas mara, limones. Suspiro a la limea: Leche condensada, leche evaporada, canela, huevo, azcar, esencia de vainilla, canela en polvo y vino. Mazamorra de cochino:

 Harina de trigo, chancaca, clavos de olor, canela, leche, azcar, vino o pisco.

2.1. EL SISTEMA DE COSTOS UTILIZADO EN LA EMPRESA. La empresa YEYAS E.I.R.L., realiza su presupuesto de acuerdo al pedido y requerimientos de cada comensal. Actualmente, se prepara 20 platos como minino de lomo saltado (plato al carta), 30 causas rellenas (250gr.),30 porciones de mazamorra de (10 onzas) con entrega inmediata, Cabe mencionar que estos productos son del mes de noviembre del 2012. Julio Los productos mencionados comprenden de: mano de obra directa e indirecta, materia prima directa e indirecta, costos indirectos, costos fijos, etc. Adems, impuesto, gastos generales, utilidad y todo aquello que sea necesario para poder realizar el pedido hasta su total terminacin y entrega. Los diferentes costos en los que incurre Costo directo: Mano de obra directa Material directo Equipos y herramientas directos

Costos variables: Materia prima Insumos entre otros

Costos fijos: Planilla administrativa

Costos indirectos: Pago de luz Pago de seguridad del local Compra de accesorios de limpieza Pago de servicio de interne

LOMO SALTADO : 20
INGREDIENTES PAPA CEBOLLA AJI CARNE TOMATE SILLAO ACEITE PEREJIL ARROZ AJO SAL TOTAL KILOS/LITROS 7 2 0,5 4 2,5 0,5 2 0,50 2 0,25 0,5 PRECIO UNIT. 1,00 1,00 2,00 16,00 1,70 5,50 4,50 1,00 3,00 3,00 0,50 TOTAL S/. 7,00 S/. 2,00 S/. 1,00 S/. 64,00 S/. 4,25 S/. 2,75 S/. 9,00 S/. 0,50 S/. 6,00 S/. 0,75 S/. 0,25 S/. 97,50

MAZAMORRA MORADA: 30
INGREDIENTES MAIZ NARANJA PIA MANZANA CANELA MOLIDA CANELA GUINDONES CHUO AZUCAR TOTAL KILOS/LITROS 1 0.5 1 1 0.1 0.05 0.25 0.50 1 PRECIO UNIT. 1.50 0.80 1.00 2.00 30.00 28.00 5.50 3.50 2.30 TOTAL S/. 1.50 S/. 0.40 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 1.40 S/. 1.38 S/. 1.75 S/. 2.30 S/. 14.73

CAUSA RELLENA : 30
INGREDIENTES PAPA AMARILLA LIMON AJI AMARILLO POLLO PECHUGA MAYONESA CEBOLLA ACEITE PEREJIL LECHUGA HUEVO SAL TOTAL KILOS/LITROS 5 0.5 0.25 1.5 0.5 1 0.25 0.25 1 0.5 0.25 PRECIO UNIT. 1.80 3.00 2.00 8.50 4.50 5.50 4.50 1.00 0.20 4.00 0.50 TOTAL S/. 9.00 S/. 1.50 S/. 0.50 S/. 12.75 S/. 2.25 S/. 5.50 S/. 1.13 S/. 0.25 S/. 0.20 S/. 2.00 S/. 0.13 S/. 35.20

AYUDANTE

MOD - SELECCIN 2 25 CIF - SELECCIN

S/. 50.00

GASOLINA

S/. 30,00

MD - TRANFORMACION GAS

S/. 135.00

TOTAL S/. 135.00 MOD - TRANSFORMACION CHEFF 1 350 S/. 350.00 AYUDANTE COCINA 3 200 S/. 600.00 TOTAL S/. 950.00

CIF - TRANSFORMACION

AGUA LUZ TOTAL

100 87.5 187.5

TRABAJO EN PROCESO - SEMANAL SELECCIN MD MOD CIF TOTAL S/. 1,031.98 60 30 S/. 1,121.98

TRABAJO EN PROCESO SEMANAL TRANSFORMACION S/. 1,121.98 MD S/. 135.00 MOD 950 CIF 187.5 TOTAL S/. 1,272.50

TRABAJO EN PROCESO - SEMANAL TERMINADOS TOTAL S/. 1,272.50

3.1 APLICACIN DE LOS MTODOS DE VALORIZACIN DE EXISTENCIAS La empresa YEYAS EIRL., no utiliza ningn tipo de mtodos debido a que sus perecibles por tanto el producto no se guarda. Ya que la materia directa e indirecta se compra semanal y por da.

3.2 ANALISIS DE LOS COSTOS DE MATERIA PRIMA DIRECTA Para la elaboracin del pedido realizado se considera la siguiente materia prima directa:

ESTADO DE COMPRAS TOTALES

CONCEPTO COMPRAS (+) FLETES (-) DEVOLUCIONES TOTAL COMPRAS

S/. 4570,33 4570,33

COSTO DE MATERIAL Para: Lomo saltado CONCEPTO INVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS MATERIA PRIMA DISPONIBLE (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA S/. 0 2925,00 2925,00 0 2925,00

CAUSA RELLENA : 30
INGREDIENTES PAPA AMARILLA LIMON AJI AMARILLO POLLO PECHUGA MAYONESA CEBOLLA ACEITE PEREJIL LECHUGA HUEVO SAL TOTAL KILOS/LITROS PRECIO UNIT. TOTAL S/. 9,00 S/. 1,50 S/. 0,50 S/. 12,75 S/. 2,25 S/. 5,50 S/. 1,13 S/. 0,25 S/. 0,20 S/. 2,00 S/. 0,13 S/. 35,20

5 1,80 0,5 3,00 0,25 2,00 1,5 8,50 0,5 4,50 1 5,50 0,25 4,50 0,25 1,00 1 0,20 0,5 4,00 0,25 0,50

COSTO DE MATERIAL Para: causa rellena CONCEPTO INVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS MATERIA PRIMA DISPONIBLE (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA S/. 0 1091,20 1091,20 0 1091,20

MAZAMORRA MORADA: 30
INGREDIENTES MAIZ NARANJA PIA MANZANA CANELA MOLIDA CANELA GUINDONES CHUO AZUCAR TOTAL KILOS/LITROS 1 0,5 1 1 0,1 0,05 0,25 0,50 1 PRECIO UNIT. 1,50 0,80 1,00 2,00 30,00 28,00 5,50 3,50 2,30 TOTAL S/. 1,50 S/. 0,40 S/. 1,00 S/. 2,00 S/. 3,00 S/. 1,40 S/. 1,38 S/. 1,75 S/. 2,30 S/. 14,73

COSTO DE MATERIAL Para: mazamorra morada CONCEPTO INVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRAS MATERIA PRIMA DISPONIBLE (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA S/. 0 456,63 456,63 0 456,63

3.3 ANALISIS DE LOS COSTOS DE LA MANO DE OBRA DIRECTA La empresa cuenta con un chef y tres ayudantes de cocina de los cuales se le paga al primero una remuneracin de S/. 1400.00 mensuales y a los asitentes una remuneracin de S/: 800.00 mensual.
Haberes Personal Operario 1 Cheff

Conceptos Haberes del Personal Operario (+)Asignacion Familiar sub Total Bruto (+) EsSalud (9%) (+)Gratificacion (16.67%) (+)CTS (8.33 %) (+)Vacaciones (8.33%) Total S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.

Mes 1 (S/.) 1.400,00 75,00 1.475,00 143,80 245,88 143.34 122,87 2130,89

Haberes Personal Operario

3 ayudantes

Conceptos Haberes del Personal Operario (+)Asignacion Familiar sub Total Bruto (+) EsSalud (9%) (+)Gratificacion (16.67%) (+)CTS (8.33 %) (+)Vacaciones (8.33%) Total S/. S/. S/.

Mes 1 (S/.) 800,00 75,00 875.00 S/. 85,31. S/ 145, 86. S/.85,03 72.89 S/1264,09. 2400 75,00 2475 255.93 437,58 255,09 218,67 3642,27

S/.

3.5 ANLISIS DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS

ANALISIS DE GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRATIVOS

Gastos Administrativos Sueldo personal (01 Administrador) tiles Diversos 2,200.00 300

TOTAL (S/.)

2,500.00

Gastos Ventas publicidad TOTAL (S/.) 400.00 400.00

3.6. ANLISIS DEL COSTO TOTAL DE FABRICACIN

CALCULO DEL COSTO TOTAL DE FABRICACION DEL PRODUCTO

ESTADO DE COSTO DE FABRICACION CONCEPTO MATERIA PRIMA UTILIZADA (+)MANO DE OBRA DIRECTA (+)COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS TOTAL COSTO DE FABRICACION DEL PERIODO S/. 4570,33 5773,16 870,00 2,500.00 400.00 14113,49

3.7. ANLISIS DEL COSTO UNITARIO Lomo saltado:

COSTO TOTAL UNITARIO UTILIDAD (144%) PRECIO DE VENTA

6,105 13.895 20

Causa rellena

COSTO TOTAL UNITARIO UTILIDAD (102%) PRECIO DE VENTA

2,40 6,83 7.00

Mazamorra morada

COSTO TOTAL UNITARIO UTILIDAD (66%) PRECIO DE VENTA

1,70 3,30 5,00

3.8. ELABORACIN DEL ESTADO DE COSTO DE VENTAS

ESTADO COSTOS DE VENTAS Para lomo saltado CONCEPTO INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS COSTO DE FABRICACION DE PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL S/. 0 0 723,360.00 320,000.00 403,360.00

4.1. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE VENTAS La empresa tiene por poltica en aumentar la cantidad de produccin en 10850 unid (930 lomos,1240 causas y 930 mazamorras) por el mes de Diciembre, porque es el mes en que la empresa vende ms ya que sus principales clientes son empresas y estas contratan los servicios de YEYAS para agasajar el precio se mantienen y son al contado.
PRESUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES FISICAS) DICIEMBRE Productos PV (S/.) Qv Lomo saltado 20,00 930 Causa rellena 7,00 1240

Mazamorra morada

5,00

930

PRESUPUESTO DE VENTAS (UNIDADES MONETARIAS) DICIEMBRE PRODUCTOS Lomo saltado Causa rellena Mazamorra morada TOTAL (ECONOMICO) : Monto (S/.) 15762,71 7355,93 3940,68 27059,32

IGV TOTAL (FINANCIERO) : CONTADO

4870,67 31929,99 31929,99

4.2. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

AGOSTO CONCEPTO Proyeccin de ventas (+) Inventario final (-) Inventario inicial Unidades a producir: Lomo saltado 930 0 0 930 Causa rellena 1240 0 0 1240 Mazamorra morada

930
0 0 930

4.2.1. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Lomo saltado Cantidad requerida de materiales por producto TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR (-) Inventario final de materiales Consumo de Materias Primas Costo unitario TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.)

Papa (Kg) 350g 620 0 217Kg 0.85 184.45

Carne (Kg) 200g 620 0 124Kg 13.56 1681.44

Aceite (L) 100ml 620 0 62L 3.81 236.22

Arroz(kg) 100g 620 0 62Kg 2,54 157.48

TOTAL

2259.59

Causa rellena Cantidad requerida de materiales por producto TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR (-) Inventario final de materiales Consumo de Materias Primas Costo unitario TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.)

Papa (Kg) 166.67gm 930 0 155,003.1Kg 1.57 243.35

Pollo (Kg) 50gm 930 0 46,500Kg 7.20 334.80

Aceite (L) 8.33ml 930 0 7,746.9L 3.81 29.51

Lechuga(kg) 0.03gm 930 0 27.9gm 0.17 4.74

TOTAL

612.40

Mazamorra morada Cantidad requerida de materiales por producto TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR (-) Inventario final de materiales Consumo de Materias Primas Costo unitario TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.)

Maz (Kg) 33.33gm 930 0 30,996.9Kg 1.27 39.36

Manzana(Kg) 33.33gm 930 0 30,996.9Kg 1.69 52.38

Guindones(L) Azcar (kg) 8.33gm 930 0 7,746.9L 4.66 36.10 33.33gm 930 0 30,996.9gm 1.95 60.44

TOTAL

188.28

Lomo saltado
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS Total unidades a producir (-) Inventario inicial de materiales (=) Requerimiento de compras Valor de costo (S/.) COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS Papa(Kg) Carne(Kg) Aceite(L) 217Kg 0 217Kg 0.85 184.450.00 124Kg 0 124Kg 13.56 1681.440.00 62L 0 62L 3.81 236.220.00 Arroz(Kg) 62Kg 0 62Kg 2.54 157.480.00 2259.590.00 Total

Causa rellena
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS Total unidades a producir (-) Inventario inicial de materiales (=) Requerimiento de compras Valor de costo (S/.) COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS Papa(Kg) 155,003.1Kg 0 155,003.1Kg 1.57 243,354.71 Pollo(Kg) 46,500Kg 0 46,500Kg 7.20 334,800.00 Aceite(L) 7,746.9L 0 7,746.9L 3.81 29,515.69 Lechuga(Kg) 27.9gm 0 27.9gm 0.17 4.59 607,674.99 Total

Mazamorra morada

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS Total unidades a producir (-) Inventario inicial de materiales (=) Requerimiento de compras Valor de costo (S/.) COSTO TOTAL DE COMPRA

Maz(Kg)

Manzana(Kg) Guindones(L) Azcar (kg) 30,996.9Kg 0 30,996.9Kg 1.95 60,443.96 188,295.33 Total

30,996.9Kg 0 30,996.9Kg 1.27 39,366.06

30,996.9Kg 0 30,996.9Kg 1.69 52,384.76

7,746.9L 0 7,746.9L 4.66

DE MATERIALES DIRECTOS

36,100.55

Lomo saltado
COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS IGV: TOTAL COMPRAS: FINANCIERO 100% CONTADO 0% CREDITO DIAS TOTAL AL FLUJO DE CAJA: 217651.00 0,00 217651.00 1984099.20 0,00 1984099.20 278739.60 0,00 278739.60 185826.40 2666316.20 185826.40 2666316.20 184.450.00 33201.00 217651.00 1681.440.00 302659.20 1984099.20 236.220.00 42519.60 278739.60 157.480.00 28346.40 185826.40 2259.590.00 406726.20 2666316.20

Causa rellena
COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS IGV: TOTAL COMPRAS: FINANCIERO 100% CONTADO 0% CREDITO DIAS TOTAL AL FLUJO DE CAJA: 287158.56 0,00 287158.56 395064.00 0,00 395064.00 34828.51 0,00 34828.51 5.42 717.056.49 5.42 717.056.49 243,354.71 43803.85 287158.56 334,800.00 60264.00 395064.00 29,515.69 5312.82 34828.51 4.59 0.83 5.42 607674.99 109381.50 717.056.49

Mazamorra morada
COSTO TOTAL DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS IGV: TOTAL COMPRAS: FINANCIERO 100% CONTADO 0% CREDITO DIAS TOTAL AL FLUJO DE CAJA: 46451.95 0,00 46451.95 61814.02 0,00 61814.02 42598.65 0,00 42598.65 71323.87 222188.49 71323.87 222188.49 39,366.06 7085.89 46451.95 52,384.76 9429.26 61814.02 36,100.55 6498.10 42598.65 60,443.96 10879.91 71323.87 188,295.33 33893.16 222188.49

4.2.3. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CHEFF Y 3 AYUDANTES CONCEPTO Remuneracin mensual de operarios Asignacin familiar Subtotal bruto (S/.) EsSalud ((SB+V)*9%) Gratificaciones (SB*(1/6)) CTS ((SB+Grat.)*(1/12)) Vacaciones (SB*(1/12) Total Bruto (S/.) Retencin AFP (13.25%) Retencin IR(10%) Remuneracin Neta (S/.):

Diciembre Monto (S/.) 1.400,00 75,00 1.475,00 143,81 245,83 143,40 122,92 2.130,97 195,44 147,50 1.132,06

Monto (S/.) 2.400,00 75,00 2.475,00 241,31 412,50 240,63 206,25 3.575,69 327,94 247,50 1.899,56

4.3. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS CONCEPTO TOTAL (S/.) 0 Inventario Inicial (S/.) 1.138.259,30 (+) Costos de produccin (S/.) MD 3060.27 MOD 3.575,69 870.00 CIF 0 (-) Inventario final (S/.) (=) COSTO DE VENTAS: 1.138.259,30

CONCEPTO MOI MI Total CIF:

TOTAL 0 870.00 870.00

4.4. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

CONCEPTO Remuneracin mensual de operarios Asignacin familiar Subtotal bruto (S/.) EsSalud ((SB+V)*9%) Gratificaciones (SB*(1/6)) CTS ((SB+Grat.)*(1/12)) Vacaciones (SB*(1/12) Total Bruto (S/.) Retencin AFP (13.25%) Retencin IR(10%) Remuneracin Neta (S/.): Otros Gastos de Administracin (S/.) Total Gastos de Administracin (S/.) Marzo Monto (S/.) 2.200,00 0,00 2.200,00 214,50 366,67 213,89 183,33 3.178,39 291,50 220,00 1.688,50 300,00 3.478,39

4.5. ELABORACIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

Gastos de Ventas (Publicidad) (S/.) Total de Gastos de Ventas (S/.)

400,00 400,00

IGV
Compras Monto Concepto (S/:) Compras de MD 550000.86 Compras de MI 0 Total: 550000.86 Ventas Concepto Por ventas Total: IGV por pagar: Monto (S/:)

4870,67 4870,67
4320.67

4.6. Elaboracin del Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado

ESTADO DE RESULTADOS diciembre Ventas netas (-) Costo de ventas UTILIDAD BRUTA (-) Gastos de administracin (-) Gastos de ventas UTILIDAD DE OPERACIN (-) Gastos financieros (+) Ingresos financieros (+) Otros ingresos (-) Otros gastos UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES e IMPUESTOS (-) Participacin de utilidades de trabajadores (0%) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (-) Impuesto a la Renta (30%) UTILIDAD NETA

27059,320
1.138.259 25921,061 3.478,39 400,00 22042.67 0,00 0,00 0,00 0,00 22042.67 0,00 22042.67 6612.80 15429.87

4.7. Elaboracin del Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE EFECTIVO diciembre INGRESOS DE EFECTIVO Ventas Cobranzas Prstamos Otros TOTAL: SALIDAS DE EFECTIVO Cuentas por pagar Compra materiales directos (MD) Pago de mano de obra directa (MOD) - Haberes+AF Costos indirectos de fabricacin (CIF: sueldos Jefes + tornillos)) Sueldos, Administracin (Haberes+AF) Otros gastos Administracin Gratificaciones Aporte EsSalud (9%) Depsito por CTS Remuneraciones personal contratado Sueldos, Ventas Otros gastos Ventas Gastos financieros (amortizacin + intereses) Pago IGV Pago AFP Pago Impuesto a la Renta Otros TOTAL: INGRESO NETO DE EFECTIVO: Saldo inicial SALDO FINAL:

27059,32

27059,32

866.250,00

#REF! 3605,561.18 1.899,56 870.00 1.688,50 300,00 2.342,44

400,00 4320.67 619.44 467.50 3,610,319 23449.00 0,00 23449.00 #REF!

584.142,00 584.142,00