1.Tujuan Membuat template Melakukan perhitungan ongkos produksi Melakukan analisis kelayakan investasi
2.Cara Kerja 2.1 Template Template merupakan gambar tata letak lengkap dan dibuat berdasarkan AAD yang telah dibuat sebelumnya.
Pembuatan template: Skala 1:200 dengan ukuran kertas A0 Aliran material pada departemen produksi (sesuai dengan AAD yang telah dibuat di modul 5) Garis pembatas antar departemen pada lantai produksi Jenis garis : garis tipe 01 pada visio Lebar garis : line weight 3 pada visio Warna garis : berbeda untuk setiap departemen Tembok pembatas ruangan dan pagar luar pabrik Ambil dari stencil visio: (shapes building plan - ). Penggunaan jenisnya bebas sesuai kebutuhan. Aksesoris lain Gerbang, taman,asrama pegawai, kolam, tempat parkir, dan fasilitas lain-lain, bebas. Dibuat dengan kreasi setiap kelompok. Loading dock Harus adanya loading dock di sekitar area receiving dan shipping. Template di-print di di LSP (jadwal akan diberitahukan kemudian) Harga barang-barang yang tidak ditetapkan silakan diasumsikan secara logis dan rasional.
2.2 Ongkos Produksi
Investasi 1. Land : biaya pembelian tanah yang digunakan oleh perusahaan secara keseluruhan 2. Building Plant : biaya pembangunan pabrik Kantor : biaya pembangunan kantor, ditambah dengan biaya pembangunan pelayanan produksi, pelayanan pabrik dan personel pabrik Lightning : Total biaya pembelian dan instalasi lampu, baik di ruangan tertutup maupun area terbuka. Tiap lampu menerangi 16 m 2 . Untuk ruangan tertutup jumlah lampu = ROUNDUP[luasruangan/16m 2 ] PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 2 Untuk area terbuka, jumlah lampu = ROUNDUP[(luas land total luas ruangan tertutup)/16 m 2 ] Plumbing : biaya pemasangan jalur pipa air bersih dari sumber menara air menuju toilet, mushola,dsb ;dan jalur pipa air kotor dari tempat-tempat tersebut ke TPS. Jalur plumbing dibuat seefisien mungkin. Jalur tidak perlu ditampilkan pada template, namun perlu direkap panjang untuk dapat menentukan kebutuhan total biaya plumbing.
TPS : Biaya pembangunan TPS/m 2 . TPS merupakan tempat pembuangan limbah pabrik, yaitu limbah padat (scrap) dan limbah cair. TPS ini berada di lingkungan pabrik sebelum diolah dan diangkut ke tempat pembuangan akhir. Aspal jalan : biaya pembangunan jalan/m 2
Parking : biaya pembangunan lahan parkir/m 2
Landscaping : biaya pembangunan taman/m 2
Power panel : biaya pembelian panel control. Ada 3 buah power panel; 1 untuk kantor + pelayanan kantor, 2 untuk pabrik +pelayanan pabrik +personil pabrik. Gates : biaya pembangunan portal / gerbang
3. Equipment Mesin : biaya pembelian mesin Office : biaya furniture yang digunakan dalam kantor Material Handling Equipment : biaya pembelian alat material handling Auxiliary : biaya pembelian peralatan selain pada bagian produksi dan kantor. Asumsi logis.
Depresiasi Pada praktikum ini, biaya depresiasi untuk production equipment, material handling equipment, building, office equipment, auxiliary equipment dan atau biaya bagi item-item yang terkena depresi lainnya diperoleh dari akumulasi nilai yang diperoleh dari tabel investasi. Perhitungan depresiasi terhadap item-item tersebut dilakukan dengan menggunakan metode straight line. Metode ini mengasumsikan bahwa aset terdepresiasi secara konstan setiap tahunnya selama umur manfaatnya.
Inventory Value Raw material : biaya pembelian bahan baku per tahun Purchased part : biaya pembelian bahan baku pembantu per tahun Packing material : biaya pembelian dus besar yang digunakan untuk mengepak dus kecil yang berisi toy train per tahun
Salaries & Wages Acuan besar gaji per bulan untuk setiap pegawai dalam perusahaan. Penggunaan selanjutnya disesuaikan dengan struktur organisasi yang telah dibuat sebelumnya. Posisi yang tidak ditetapkan gajinya, bias diasumsikan secara logis.
PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 3 Required Investment 1. Capital investment : nilai dari investasi awal (tabel A) 2. Working Capital Salaries& Wages : total gaji pegawai (tabel D) Inventory Value : nilai pembelian bahan baku (tabel C) 3. Other expenses :biaya diluar capital investment dan working capital, diasumsikan sebesar 10%dari working capital.
Insurance Fire : biaya asuransi terhadap kebakaran yang besar preminya 0,04%dari nilai investasi awal (tabel A) kecuali bagian land. Property damage and public liabilities Plant : biaya asuransi terhadap kerusakan pabrik yang besar preminya 0,025%dari nilai plant (tabel A). Office : biaya asuransi terhadap kerusakan kantor yang besar preminya 0,025%dari nilai kantor (tabel A).
Amortization : sama dengan jumlah total biaya depresiasi Taxes Building : pajak bangunan sebesar 0,025%dari nilai building (tabel A) Machinary Equipment : pajak peralatan mesin sebesar 0,025%dari nilai mesin (tabel A) Inventory : pajak inventory sebesar 0,015%dari inventory value ( tabel C) Office supplies : biaya kebutuhan harian kantor seperti kertas, pensil, pulpen, dll yang nilainya sebesar 8%dari nilai total office (tabel A) Building maintenance : biaya perawatan bangunan sebesar 8%nilai building (tabel A). Telepon : biaya penggunaan telepon, diasumsikan Rp 300.000,00/hari Employee Benefit : 18%dari Salaries & Wages /bulan untuk tingkat manager ke atas. Dan 15%dari salaries & wages /bulan untuk karyawan lainnya.
Annual Expenses Salaries & Wages : total gaji pekerja langsung & tak langsung (tabel D) Inventory Value : nilai pembelian bahan baku (tabel C) Factory Supplies : biaya pengadaan kebutuhan rutin pabrik. Diasumsikan sebesar 10%dari nilai plant (tabel A) Maintenance Equipment : biaya perawatan mesin tahunan sebesar 10%nilai mesin (tabel A) PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 4 Utility/Tahun Power : biaya kebutuhan listrik untuk tiap mesin produksi yang besarnya 0,5 kWH / mesin serta nilai 1 kWH =Rp 900,00 Mesin-mesin yang tidak menggunakan listrik antara lain Bench I, Bench II, Bench III dan Rack. Light : biaya kebutuhan listrik untuk penerangan yang besarnya 0,015 kWH / lampu serta nilai 1 kWH =Rp 900,00 Water : nilai konsumsi air untuk setiap pekerja yang diasumsikan sebesar 10 liter / hari dimana 1 liter =Rp 2.000,00
Production cost / year Administration Overhead
: biaya administration overhead yang telah dihitung sebelumnya (tabel F) Annual Expenses : biaya pengoperasian pabrik per tahun yang telah dihitung sebelumnya (tabel G) Material Handling : biaya material handling selama 1 tahun (tabel OMH perbaikan)
Selling Price Production unit cost per jam : biaya produksi total per jam Waktu proses =waktu assembly +waktu fabrikasi +waktu prefabrikasi Biaya produksi per sub assembly diperoleh dengan cara memproporsikan jumlah dan waktu proses sub assembly terhadap production unit cost per jam Rumus proporsi: proporsi = [umlo/ ]omwoktuProscsSubosscmbly Iotol[umlo/ ]omwoktuProscs
Kemudian, Biaya produksi sub-assembly =Biaya produksi per jam per unit *proporsi Biaya produksi per jenis produk diperoleh dengan menjumlahkan seluruh biaya sub assembly- nya. Profit : Profit ditentukan berdasarkan kebijakan tiap konsultan.
Harga jual standar per sub-assembly ditetapkan sebagai berikut : No Sub Assembly Standard Selling Price 1 Engine Rp 37,500,- 2 Gondola Rp 16,000,- 3 Box Car Rp 19,500,- 4 Caboose Rp 22,000,-
Harga jual standar per varian produk merupakan harga jual standar sub-assembly sub-assembly penyusunnya. Sebagai contoh, harga jual standar varian produk EGBC adalah Rp 95.000,- Penjualan varian produk mengikuti ketentuan sebagai berikut : Produk dengan harga jual di bawah harga jual standar, penjualan diasumsikan 100%(sales = demand) PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 5 Produk dengan harga jual melebihi harga jual standar, penjualan sebesar (100 x)% dari demand,dimana: x = (ScllingPricc StonJorJScllingPricc) StonJorJSclling Pricc 100% Sisa produk sebesar x% dari demand diasumsikan tidak terjual dengan harga jual yang ditetapkan, sehingga terpaksa dijual murah dengan harga jual sebesar 50% dari biaya produksinya.
Catatan : Perhitungan lain apabila diperlukan (seperti: pembangunan asrama, musholla, sarana olahraga, kolam, dll) yang belum tercantumkan dalam tabel ditambahkan sesuai kebutuhan. 1 tahun =50 minggu
2.3 Analisis Kelayakan Investasi Analisis Kelayakan Investasi dilakukan dengan menggunakan 3 buah metode yaitu NPV, IRR dan payback period dengan ketentuan-ketentuan sebagai berikut : Suku bunga (i) disesuaikan dengan suku bunga Bank Indonesia (SBI). SBI 2011 =7,4% Periode Analisis 10 tahun Pembangunan plant selama 1 tahun, berdasarkan fungsi luas lahan. Semakin luas lahan maka pembangunan diasumsikan akan semakin lama. Ketentuannya adalah dalam 1 tahun dapat membangun plant seluas 15000 m 2 . Jadi dalam perhitungan analisis kelayakan investasi (untuk memudahkan) dilakukan pembulatan ke bawah dari waktu pembangunan plant. Kegiatan produksi baru dimulai setelah plant selesai dibangun. Waktu pembangunan plant =luas lahan/12000. Kemudian waktu pembangunan plant tersebut di-round down sehingga dapat diketahui besarnya fraksi. Arus kas (cashflow=CF) tahun pertama operasi dihitung dengan rumus : (1 fraksi) * (CF 1 tahun) Contoh: Luas lahan =27000 m 2 , maka Waktu pembangunan plant =27000/15000 =1,8 tahun. Rounddown (waktu pembangunan plant) =1 tahun, maka Fraksi =1,8-1 =0,8 Jadi pada tahun pertama pabrik belum bisa beroperasi. Akibatnya tidak ada pengeluaran dan pemasukan yang tercatat selama tahun pertama. Kegiatan produksi baru dimulai pada tahun kedua dan besarnya pengeluaran adalah (1- 0,8)*pengeluaran 1 tahun. Begitu pula dengan pemasukan yang terjadi pada tahun kedua.Pengeluaran dan pemasukan tahun ke-3 besarnya kembali seperti biasa (tidak perlu (1- fraksi)). PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 6 Pembelian office dan auxiliaryequipment terjadi di tahun ke-4, ke-7 dan ke-10 dengan asumsi bahwa kedua equipment ini sudah dimiliki perusahaan sejak tahun ke-0.
PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 7 3. Data Teknis A. INVESTASI No Item Biaya per satuan Jumlah Total Biaya 1 LAND Rp 165,000.00 2 BUILDING -PLANT Rp 760,000.00 -KANTOR Rp 270,000.00 * Lightning Rp 6,500.00 * Plumbing Rp 3,000.00 * TPS Rp 270,000.00 * Aspal Jalan Rp 250,000.00 * Parking Rp 17,000.00 * Landscaping Rp 65,000.00 * Power Panel Rp 7,800.00 * Gates Rp 56,000.00 TOTAL Rp - 3 EQUIPMENT - MESIN * CO Saw Rp 3,412,500.00 * Circ. Saw Rp 2,257,500.00 * Disc. Sand Rp 1,050,000.00 * Planner Rp 3,517,500.00 * Jointer Rp 1,155,000.00 * Drill Press Rp 1,890,000.00 * Bench Rp 472,500.00 * Rack Rp 315,000.00 * Oven Rp 44,887,500.00 * Spray Booth Rp 4,698,750.00 TOTAL Rp - 4 - OFFICE * Meja rapat Rp 1,700,000.00 * Meja kantor besar Rp 800,000.00 * Meja kantor sedang Rp 550,000.00 * Meja kantor kecil Rp 400,000.00 * Meja tamu Rp 500,000.00 * Meja makan besar Rp 1,000,000.00 * Meja makan kecil Rp 400,000.00 * Meja gambar Rp 3,000,000.00 * Meja computer Rp 700,000.00 * Meja resepsionis Rp 1,000,000.00 * Meja taman Rp 300,000.00 * Kursi beroda deluxe Rp 500,000.00 * Kursi beroda Rp 250,000.00 * Kursi kantor standar Rp 200,000.00 * Kursi kayu (taman) Rp 75,000.00 * Kursi makan Rp 80,000.00 PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 8 * Kursi besi siku +meja Rp 250,000.00 * Sofa besar Rp 2,500,000.00 * Sofa kecil Rp 1,500,000.00 * Komputer desktop (standar) Rp 5,000,000.00 * Komputer desktop (tinggi) Rp 7,000,000.00 * Laptop Rp 6,000,000.00 * Telepon Rp 200,000.00 * Fax Rp 1000,000.00 * Lemari Rp 500,000.00 * Filling cabinet Rp 400,000.00 * Mesin fotocopy Rp 3,000,000.00 * Printer Rp 500,000.00 * Scanner Rp 1,000,000.00 * Kitchen set Rp 3,000,000.00 * Urinal Rp 700,000.00 * Closet Rp 1,500,000.00 * Wash table Rp 500,000.00 * Tempat sampah Rp 25,000.00 * Tanaman pot Rp 35,000.00 TOTAL Rp - 5 - MATERIAL HANDLING * Lift Truck Rp35,000,000.00 * Walking Pallet Rp 7,000,000.00 TOTAL Rp - 6 - AUXILIARY * Mesin Bubut Rp13,200,000.00 * Mesin Gerinda Rp 470,000.00 * Mesin Scrap Rp 390,000.00 * Kompresor Rp 950,000.00 * Fire Extinguisher Rp 800,000.00 * Hydrant Rp 800,000.00 * Lemari perkakas Rp 150,000.00 * Meja maintenance Rp 250,000.00 * Generator Rp10,000,000.00 * Locker Rp 60,000.00 * P3K Rp 100,000.00 * Tempat tidur P3K Rp 500,000.00 * Washtable pabrik Rp 450,000.00 * Closet pabrik Rp 1,100,000.00 * Dust Collection Rp 41,500.00 * Urinal pabrik Rp 520,000.00 * Gardu listrik Rp25,000,000.00 TOTAL Rp - TOTAL Rp -
PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 9
B. DEPRESIASI No Item Useful Life (tahun) Jumlah Depresiasi 1 Production Equipment 10 2 Material Handling Equipment 10 3 Building 15 4 Office Equipment 3 5 Auxiliary Equipment 3 TOTAL Rp
C . INVENTORY VALUE No Item Harga satuan Keb / mgg Keb / thn Total Biaya 1 RAW MATERIAL - RL1(1/4") Rp 5,500.00 - RL2(1/2") Rp 5,500.00 - RL3(3/4") Rp 5,500.00 - RL4(2") Rp 5,500.00 -FinishedRodStick1.5D Rp 4,500.00 -FinishedRodStick0.75D Rp 1,500.00 TOTAL Rp 2 PURC HASE PART * Drive Nail Rp 2,625.00 * Washer Rp 3,775.00 * Screw Hook Rp 2,500.00 * Screw Eye Rp 4,750.00 * Wood Bead Rp 35,000.00 * String Rp 58,000.00 * Wheel Rp 72,000.00 * Cartoon Rp 100,000.00 * Cartoon Linear Rp 470,500.00 * Label Rp 42,500.00 * Gammed Tape Rp 17,000.00 *Lacquar Rp 18,000.00 *LacquarThinner Rp 35,500.00 *Glue Rp 15,700.00 *SandPaper Rp 18,500.00 *SandDisc Rp 43,000.00 TOTAL Rp 3 PACKING MATERIAL Rp 60,000.00 4 FINISHED GOODS Rp - PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 10 Rp
D. SALARIES AND WAGES No Pegawai Gaji/Bulan Jumlah Pegawai Jumlah gaji/bulan Jumlah gaji/tahun Salaries 1 Top Management Rp 20,000,000.00 2 Manajemen level 2 Rp 10,000,000.00 3 Manajemen level 3 Rp 7,500,000.00 4 Manajemen level 4 Rp 5,000,000.00 5 Supervisor Rp 4,000,000.00 6 Sekretaris Rp 3,500,000.00 7 Staf Rp 3,500,000.00 8 Maintenanc e Rp 2,000,000.00 9 Resepsionis Rp 1,500,000.00 10 Security Officers Rp 1,500,000.00 11 Petugas Dapur dan Kebersihan Rp 1,200,000.00 12 Petugas Fotokopi Rp 1,000,000.00 TOTAL Wages 13 Operator Rp 2,250,000.00 14 Material Handling Persons Rp 1,000,000.00 TOTAL TOTAL
E. REQUIRED INVESTMENT No Item Nilai 1 CAPITAL INVESTMENT 2 WORKING CAPITAL * Salaries & Wages * Inventory Value 3 OTHER EXPENSES TOTAL Rp
PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 11
F. ANNUAL ADMINISTRATION OVERHEAD No Item Nilai 1 OFFICE SALARIES Salaries * Social Securities Rp - *Workmen'sCompensation Rp - TOTAL Rp - 2 INSURANCE - FIRE Rp - - PROPERTY DAMAGE & PUBLIC LIABILITIES * Plant Rp - *Office Rp - TOTAL Rp - 3 AMORTIZATION Rp - 4 TAXES * Building Rp - * Machinery Equipment Rp - * Inventory Rp - TOTAL Rp - 5 OFFICE SUPPLIES Rp - 6 BUILDING MAINTENANCE Rp - 7 TELEPON Rp - 8 EMPLOYEE BENEFIT & COMMUNITY GIFT Rp - TOTAL Rp -
G. ANNUAL EXPENSES No Item Nilai 1 Salaries & Wages 2 Inventory Value 3 Factory Supplies 4 Maintenance Equipment 5 Utility/tahun - Power - Light -Water TOTAL Rp -
PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 12
H. PRODUCTION COST / YEAR No Item Nilai 1 Adm. Overhead Rp - 2 Annual Expenses Rp - 3 Material Handling Rp - TOTAL Rp -
No Produk Biaya Produksi Standard Selling Price 1 Produk 1(EBGC) Rp - Rp - 2 Produk 2(EGBB) Rp - Rp - 3 Produk 3(ECCB) Rp - Rp -
J. RESUME No Item Total Biaya 1 Biaya Investasi 2 Depresiasi Rp - 3 Inventory Value Rp - 4 Required Investment Rp - 5 Annual Adm. Overhead Rp - 6 Annual Variable Expens e Rp - 7 Production Cost/year Rp - 8 Selling Pric e Produk 1 Rp - Produk 2 Rp - Produk 3 Rp -
Production Cost Per Jam= - Rp No Sub Assembly Jumlah/jam Biaya produksi/ jam/unit Waktu Proses (menit) Jumlah/jam*WP Proporsi Biaya Sub Assy Standard SellingPrice Actual SellingPrice 1 Engine 2 Gondola 3 Box Car 4 Caboose I. SELLING PRIC E Total PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 13
Analisis Kelayakan Investasi
DATA suku bunga 7.4 % periode(tahun) 10 Luas land (m2)
WaktuPembangunanPlant(Tahun)=
Rounddown =
Fraksi =
INVESTASI
Investment Rp - BIAYA
Production Cost Per Year Rp -
TOTAL Rp - PENJUALANperthn
Produk 1 Rp -
Produk 2 Rp -
Produk 3 Rp -
TOTAL Rp -
IRR (%) NPV Rp - Rp - Rp - Rp -
IRR= Periode Investment Annual Cost Annual Benefit Net Cash flow NPV Acumulative NPV 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CASH FLOW PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI--ITB TI4101 Perancangan Tata Letak Pabrik TugasIII 14
ResumeParameterKelayakanInvestasi NPV Rp - IRR PaybackPeriod (tahun)
4. Pengumpulan
Laporan dikumpulkan tanggal 2 November 2011, paling lambat pukul 07.00 WIB di LSP TI-ITB.
Daftar Pustaka
Apple, James M., Tataletak Pabrik dan Pemindahan Bahan, Penerbit ITB, Bandung, 1990.
Jenny, Perancangan Perangkat Lunak Tata Letak Fasilitas yang Memperhatikan Fungsi Departemen Fungsi Departemen dan Menghasilkan Keluaran Tata Letak Berbentuk Gambar Dua Dimensi (AutoCAD),Tugas Sarjana, ITB, 1997.
Tompkins, James A., et al., Facilities Planning, John Wiley & Sons, Canada, 1996.