INTRODUCCIN
La ciudad de Lima, al igual que otras concentraciones urbanas fueron sometidas durante los ltimos aos a una severa poltica de desarrollo para la inversin productiva y social. Lo anterior obedeci a la alta y anrquica concentracin econmica que se gest previamente, misma que atrajo a cientos de compatriotas hacia los centros urbanos, donde provocaron una demanda de servicios. As la falta de induccin y promocin de inversiones en infraestructura bsica, social y productiva, limit la modernizacin en el aparato productivo que se volvi obsoleto y falto de competitividad, cuyos productos y servicios eran de mala calidad y de precios superiores a los niveles en que se cotizaban en los mercados internacionales, contribuyendo en esa forma al deterioro de la vida nacional en el terreno ecolgico, el educativo, social y econmico. Es as que ante la falta de empleo han surgido las microempresas en los sectores de comercio y de servicios. Cabe sealar que el sector terciario se destaca como el ms importante en nmero de microempresarios, participando de manera significativa en la creacin del Producto Bruto Interno. La tercerizacin de la economa es creciente en los grandes centros urbanos que se han convertido en el hbitat preferido en que se han asentado las corrientes migratorias de la poblacin, que como es sabido, el 50% de ella tiene menos de 20 aos de edad. En este contexto que el CAFAE-SE decide elaborar material didctico para desarrollar Microempresas que podrn implementar los Sub-Cafes mediante esta separata de Identificacin, Formulacin y Evaluacin de Proyectos, para los sectores de comercio y servicios.
ANTECEDENTES
Es un proyecto que surge de la observacin sobre el escaso, diferente e irregular poder de compra que tienen las personas que siendo de estratos socio-econmico diferentes, por motivos de subsistencia, oportunidad o de fomento, conviven juntas y configuran las manzanas de los distritos en que est, constituidos los centros urbanos del pas. El bajo nivel de ingresos, les impide ir a comprar a centros de abastos donde sean los precios ms baratos, teniendo que comprar en las paraditas con sobreprecio. Organizacin: la tienda de abarrotes, frutas y verduras que se propone se puede manejar en forma familiar o con un mnimo de trabajadores. Fecha de Creacin y Licencia. El 24 de junio del 2002 se crea y se tramita la licencia Descripcin de la organizacin, habr un Administrador, dos empleados de ventas y uno administrativo: Propsito de la creacin: Coadyuvar al bienestar y salud de los vecinos de menores ingresos al venderles a precios competitivos, abarrotes, frutas y verduras.
UBICACIN
Comercial Sagitario tiene como domicilio fiscal a los Castaos N 133 del distrito de Los Olivos, la tienda-bodega, se ubicara en el jardn de la casa, que sale a la calle de las Ilusiones, exactamente a un lado y enfrente de los consumidores que se beneficiaran con estos productos. El telfono del negocio es 4330310 rea de influencia: la conforman los vecinos ubicados en el sur oeste de la tienda propuesta, como son los de vivienda modesta, al igual que los de las familias multifamiliares de la tercera etapa de los Libertadores, al igual que los fonavistas de las Torres de Los Olivos, como mnimo, independiente de la clase media que acudir al ver las ventajas que le ofrecemos.
DIAGNOSTICO REGIONAL
La regin tiene 1,500 kilmetros cuadrados y representa el 0.08 % de la superficie de todo el pas. Tiene 7 millones de habitantes, con una tasa anual de crecimiento del 1.8 %. Tiene una alta concentracin de la actividad econmica que produce un crecimiento urbano desordenado, creciendo en la actualidad hacia el sur y sureste. El suelo es bsicamente urbano, la zona urbana tiene una superficie cercana al 60% del total y el principal uso del suelo es el habitacional, seguido por el uso comercial y de servicios. Se genera el 60% del Producto Bruto Interno, siendo el P.B.I. per capital de $. 2,500 dlares. La poblacin Econmicamente activa es de 7.9 millones, de los cuales hay 45% sub ocupados y 8% desocupados. De las 309,000 empresas registradas, en 1992, 285,565 eran micro y pequeas empresas, el resto eran medianas y grandes, el comercio tena 155,123 y el sector servicios 102,666 unidades econmicas. La encuesta sobre Establecimientos Comerciales publicadas por INEI, seala que a enero de 1996 el ndice total de las ventas de mercancas al menudeo se increment en trminos reales en 14%, habiendo subido los abarrotes en tan solo 12%.
OBJETIVO GENERAL
Mejorar el poder de compra de 53,970 personas y su nivel nutricional con precios competitivos en los bienes que les venda. este servicio social es tangible e inmediato. Mejorar la comercializacin de productos perecederos que se traern de los valles cercanos. Objetivos Especficos. Atender las necesidades de los consumidores potenciales. Propiciar la compra al menudeo y las compras peridicas mayoreo. Aumentar mnimamente el bienestar de la poblacin. Equilibrar y/o completar la oferta disponible. Motivar la actividad empresarial con el efecto demostracin.
METAS
Beneficiar alrededor de 53, 970 consumidores. Consolidar su estructura de consumo bsico. Vender diariamente de 1.9 millones de u.m. Tener 40 clientes diariamente que gasten 45 mil u.m. c/u. Que los productos perecederos se vendan a la brevedad. Trabajar diariamente 10 horas. Hacer una promocin semanal.
La empresa se orientar en trminos de las estrategias que se definirn en funcin de la periodicidad de los productos, de las variaciones del mercado y de los
incrementos de los ingresos. Por ello se pondr especial atencin en el cliente, el producto y los servicios, en forma diferente a la tradicional, ya que la volatidad y la intensidad de la competencia en estos mercados hacen que no baste para el xito de la empresa, poner nfasis en el servicio al cliente y el producto, sino en el
desarrollo de una capacidad de respuesta gil ante la volatidad y los cambios de estos mercados. La mezcla de productos ser la clave para hacer buenas ventas diariamente, por ello se cuidar en tener siempre inventariados apropiados que permitan combinar los bienes en forma competitiva y atractiva para cambiar la preferencia del consumidor hacia nuestra empresa.
MERCADO Y COMERCIALIZACIN
Productos principales Todo tipo de abarrotes, alimentos, refrescos, frutas, verduras. Productos sustitutos Se tiene comida chatarra, cigarros, licores, etc. rea de mercado Lo constituyen las multifamiliares de la tercera edad de los Libertadores, al igual que los fonavistas de las Torres de Los Olivos, personas de la Urbanizacin Los Laureles, Parque El Carmen, etc. Principalmente. Nmero de Consumidores La investigacin directa realizada revel que en el rea hay aproximadamente 10,794 familias, tal que si consideramos cinco miembros en cada una de ellas, se obtiene 53,970 consumidores, que equivalen al 8.4 % de los 640,006 que tiene el distrito de Los Olivos. Tipos de Consumidores Los consumidores o clientes potenciales son de todas las edades, pero indudablemente que, los que tienen de 0 a 20 aos, los que ms consumen por estar en la etapa de pleno crecimiento.
Comportamiento del Consumidor Este adquiere los bienes basndose en factores como precio, calidad, tamao, presentacin, duracin, etc., que permanentemente debemos de cuidar para mantenernos en competencia frente al resto de competidores. Oferta Segn el INEI, en su publicacin de 1999 inform, que el distrito de Los Olivos tena 5,135 comercios al por menor. Con estos antecedentes y usando el mtodo de muestreo simple aleatorio se estim conservadoramente que nuestra rea de influencia tiene 1,953 comercios al por menor, cuyas ventas anuales por pequeos comercios al menudeo son de 274.3 millones de u.m., es decir permanecen constantes hace varios aos, fundamentalmente por que los salarios no han subido, sino que han perdido poder adquisitivo. Demanda La encuesta seala que el ingreso mensual familiar es de 10 millones de u.m. y que la propensin marginal a consumir es de 0.85. con estos datos obtenemos: Ingreso total familiar mensual = = = = 10 mill x 10,795 107,940 millones u.m. 107,940 x 0.85 91,749 millones.
a) Gasto mensual promedio por pequeo comercio: 91,749 millones de u.m. entre 1953 comercios = 46978,494 b) Venta promedio anual por pequeos comercios 46978,494 por 12 = 564 millones de u.m.
lo anterior significa que el poder de compra de los consumidores de nuestra rea de mercado es superior al del resto del Distrito, hay demanda potencial. Balance oferta-demanda El balance oferta-demanda nos muestra una cobertura amplia entre el valor de la demanda anual 564 millones por comercio al menudeo en nuestra rea de
mercado, y el valor ofrecido de 274.3 millones, es decir, los 1,953 pequeos comercios, ofrecen 535,707 millones, pero aqu en la localizacin propuesta la gente puede demandar 1101,492 millones al ao.
Proyeccin de la oferta y de la demanda Para vislumbrar su comportamiento futuro se parti del supuesto conservador de que aumentarn 10 % anualmente, considerando que la tasa inflacionaria tendr esa dinmica de crecimiento. Los datos proyectados aparecen en el punto correspondiente al estado de Prdidas y Ganancias.
COMERCIALIZACIN
Canales de comercializacin / venta Restaurantes. Ventas al menudeo. Instituciones. Hospital.
Promocin Distribucin peridica de volantes Banderolas y carteles en lugares estratgicos Peridicos del rea Precios promocinales de temporada Fachada atractiva de la tienda.
LOCALIZACIN
a) Localizacin: El local en que se expendern los productos se halla en un lugar estratgico por que: - est a un lado de los vecinos de bajos ingresos, que fcil y directamente podrn comprar aqu sus productos. - Tiene cerca de un Hospital y consultorios privados. - Hay edificios multifamiliares y conjuntos habitacionales. - Esta cerca de dos Institutos Comerciales. - Esta a un lado de la Panadera San Francisco, que tiene mucha clientela, y podran complementar sus compras. - Cuenta con todos los servicios de energa elctrica, agua y viabilidad. b) Tamao: Ser un local de 45 metros cuadrados, con un frente de poco menos de 9 metros y con un fondo de cinco metros.
Para trabajar con eficiencia se requiere que el proceso de comercializacin se lleve a cabo con: a) Calidad de los productos b) Peso, calidad, variedades apropiadas, etc.
Presentacin y conservacin en anaqueles y refrigerador adecuado. Disponibilidad de espacio para que manipulen los productos. Mobiliario y Equipo Refrigerador Balanza Envases Mostrador Caja registradora Equipo de Cmputo Telfono
Obra Civil Especificaciones y costo: Su tipologa corresponde a un local comercial con los servicios estrictamente necesarios para su buen funcionamiento; tiene forma rectangular, dos baos, espacio para maniobrar y almacenar los productos. El costo de construccin del local es de 60 millones sin considerar el valor del terreno.
c)
1 2 1 1 1
COSTOS VARIABLES:
En este regln se incluye nicamente la materia prima y el material de empaque que se requiere para un mes de produccin.
Concepto Costo Mensual Costo Anual Abarrotes Frutas Verduras 9,000 108,000 8,000 96,000 7,000 84,000 ====== ======= Costo Total 24,000 288,000
Costo Total
TOTAL
50 600 ===== ===== TOTAL 467 5,600 IMPREVISTOS Se calcula el 5% del total de Capital de Trabajo para gastos imprevisibles o aumentos inevitables de materia prima. Luego como el capital de trabajo es 31,514.000 al mes, el 5% ser igual a 1,528.00.
Gastos de administracin y venta Gastos generales Costos Fijos Subtotal + 5% imprevistos total Capital de Trabajo
Puesto N Personas Importe Administrador 01 2,000 Empleado Administrativo Empleado ventas 01 02 ========= 04 1,000 2,000 ====== 5,000
Total
PRESUPUESTO FINANCIERO
Presupuesto de Ingresos Con base en el programa de instalacin y puesta en marcha del comercio, as como en las proyecciones de demanda, se prepara el programa tentativo de ventas que permiti estimar el presupuesto de ingresos al multiplicar los volmenes anuales de los bienes que se espera rendir por el precio de venta correspondiente. En este caso, ya sabemos cuando se vender, es decir, como son muchos y tan variados los productos se decidi por tomar las ventas totales, que se calcularon en la parte de Mercado y Distribucin. Ingreso por Venta El local comercial iniciar sus ventas en el primer ao con 47 millones mensuales, es decir, 564 millones al ao, los siguientes aos sus ventas aumentan 10% al ao por que se supone que un aumento en ingreso ser un aumento en gasto.
Ingreso por Ao 1 Ao 2 Ao 3 al 12 Ventas con Ventas A-10% Anuales Mensuales Diario 564 47 1.6 620.4 51.7 1.7 682.44 56.9 1.9
Presupuesto de Egresos Los volmenes anuales de productos previstos en el programa tentativo de venta, junto con la informacin obtenida sobre capacidad de desplazamiento, nos sirve de base para estimar los presupuestos de egresos.
Costos de Distribucin Este punto lo cubren la sumatoria de los costos fijos y variables para cada uno de los aos, considerando una inflacin del 10% anual.
TOTAL
Gastos Financieros Son los intereses a pagar a la institucin financiera que facilite el capital para inversiones, por un prstamo a largo plazo y uno de corto plazo o para capital de trabajo. Las cantidades a pagar anualmente se aprecian en los cuadros siguientes:
Ao Cre. L.P. Cre. C.P. Total a pagar 1 2 3 27,300 27,300 27,300 5,693 3,663 1,290 32,993 30,963 28,590
4 5 6 7 8 9 10 11 12
24,868 21,867 18,967 16,066 13,167 10,265 7,364 4,462 1,566 ======
---------------------------------------------------------------===== 10,646
24,868 21,867 18,967 16,066 13,167 10,265 7,364 4,462 1,566 ===== 211,118
TOTAL
200,472
====== Subtotal Amortizacin Trm. Fiscales Aper. Crdito Garanta Gastos Instalacin Gtos. Organizacin Gtos, Papelera 10 10 10 10 10 10 10% 10% 10% 10% 10% 10% 700 3,500 3,000 2,500 3,500 2,000 ====== Subtotal TOTAL 15,200 136,570 121,370
===== 11,977
---------TOTAL 121,370
--------15,200
---------136,570
Financiamiento
Se tramitarn dos crditos, uno de corto plazo para cubrir el capital de trabajo de un mes por la cantidad de 33 millones y otro a largo plazo para la construccin del local y compra de los accesorios, aparatos y equipos necesarios para su buen funcionamiento por 145 millones, aportando nosotros el terreno para dicha obra civil, 65 millones, las garantas y administracin.
Fuente de Financiamiento
Se har mediante un Banco de Desarrollo con crditos promocinales, cuya tasa de inters para ambos es el costo financiero ms 6%, es decir 18 puntos en promedio durante el horizonte del proyecto. El perodo de gracia para el crdito de mediano plazo es de 6 meses y se amortizar en 36 mensualidades. El perodo de gracia para el crdito a lo largo plazo ser de 36 mensualidades y se amortizar en 144 meses.
Pago del Principal Se le llama pago del principal a la sumatoria de las amortizaciones de los crditos a mediano y largo plazo, que se obtienen de la siguiente manera: Bases para el clculo de las amortizaciones del prstamo.
a. Para el crdito a Largo Plazo. Importe Plazo Amortizacin costo Financiero : : : : 145 millones de u.m. 144 meses con 36 meses de gracia 108 pagos mensuales 145/108=1.343 millones al mes CF + 6% = 18% 18/12 = 1.5% al mes
: : : :
33 millones de u.m. 36 meses con 6 meses de gracia 30 pagos mensuales 33/30 = 1.100 millones al mes CF + 6% = 18%
PUNTO DE EQUILIBRIO
Clasificacin de costos y gastos. Los costos se clasifican en fijos y variables para la obtencin de los puntos de equilibrio contable y econmico. En el primero se incluyen las depreciaciones y amortizaciones en tanto que en el segundo se excluyen.
CONTABLE ----------------
ECONOMICOS --------------------
Concepto
Costos Costos Fijos Variables 288,000 3,600 1,200 1,200 13,497 5,600 60,000 6,555 ------------- -----------91,652 288,000
Costos Fijos
Materia Prima Energa Elec. Agua Reparacin Deprec. Y amort. Gtos. Generales Gtos. Admin. Gtos. De Venta TOTAL
---------288,000
Determinacin del punto de equilibrio: Costos Fijos ------------------------Costos Variables -------------------------Ventas Netas
Punto de equilibrio = 1-
91,652 ------------0.4894
33.2%
564,000 Punto de equilibrio econmico Punto de equilibrio econmico = 78,155 -------------------288,000 1 - ------------564,000 159.696 159.696 x 100 ----------------------564,000 = 78,155 ------------0.4894
= 28.31%
En ambos casos se observa que rpidamente se cubren los gastos. Capacidad de Pago de la Empresa. El siguiente cuadro llamado Estado de Cambio en la situacin financiera o t ambin de Fuentes y Usos de Fondos nos presenta el movimiento financiero del proyecto, en el se muestra que la empresa tiene la capacidad de enfrentar sus obligaciones derivadas de los crditos que auxiliarn financiando capital.
EVALUACIN
Flujo de Inversin Este apartado nos muestra las 3 fases que comprende el horizonte del proyecto, los cuales son: 1. Instalacin. Que comprende un perodo en el cual se movilizan los recursos con la finalidad de alcanzar beneficios futuros. 2. produccin o distribucin. En este lapso se recupera la inversin efectuada. 3. liquidacin. Es la etapa en la que determina el circuito econmico, aqu se valora lo que puede rescatarse de lo que qued, bsicamente activos. En este caso la empresa liquida en el ao 13.
Flujo neto de efectivo El flujo neto de efectivo es el documento que arroja las cantidades que se tomen como base para el clculo de las tasas internas de retorno con los que se miden la rentabilidad del proyecto. El valor agregado a su vez nos sirve para la evaluacin social.
Evaluacin econmica privada En el punto de Presupuesto financiero se determin la disponibilidad de efectivo que quiera la empresa, al igual que su capacidad de pago para hacer frente a sus obligaciones. Ahora bien, aun cuando estos indicadores sealan que el proyecto es viable financieramente, en cambio no indican la rentabilidad que se obtiene del capital invertido en el proyecto. Para saberlo se calcula las tasas internas de rendimiento, T.I.R., en dos modalidades para el empresario y para el proyecto en s. El procedimiento es el siguiente:
Flujo neto Factor de Valor Factor de Valor Ao de efectivo descuento presente descuento presente al 20% al 80% 0 -178,093 1.0000 -178,093 1.0000 -178,093 1 122,168 0.8383 101,803 0.5556 67,876 2 131,045 0.6944 90,998 0.3086 40,440 3 140,740 0.5787 81,446 0.1715 24,137 4 150,849 0.4823 72,754 0.0952 14,361 5 161,813 0.4019 65,012 0.0529 8,560 6 172,847 0.3349 57,886 0.0294 5,082 7 187,328 0.2791 52,283 0.0163 3,060 8 203,403 0.2326 47,311 0.0009 1,830 9 -221,229 0.1918 42,874 0.0050 1,106 10 240,983 0.1615 38,919 0.0020 481 11 260,459 0.1346 35,058 0.0015 390 12 284,523 0.1122 31,923 0.0008 227 13 122,000 0.0935 11,407 0.0004 49 ----------------------551,601 - 10,492
551,601 T.I.R. = 20 + --------------------------551,601 + 10,492 T.I.R. = 20 + 59 = 79% T.I.R para el proyecto en s = 79%
33,096,060 = -------------------------562,093
ORGANIZACIN
En virtud de que la organizacin de la empresa propuesta consiste en definir, asignar, instrumentar y coordinar las funciones que es necesario ejecutar para la consecucin de los objetivos y metas propuestas. Recurdese que la organizacin es conveniente porque identifica a las personas con sus funciones logrando motivarlas y adecuarlas al puesto y a la empresa. As la estructura tcnica-administrativa que armonizara las relaciones que existirn entre las funciones, niveles y actividades de los recursos humanos, materiales y financieros, con el propsito de garantizar la eficiencia permanente, es la siguiente. Administrador. Empleado administrativo. Empleado de venta.