GOTA SOCIEDAD ANNIMA

EXAMEN ESPECIAL AL 25.07.2013

INFORME LARGO
Huancayo Per

2013

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EXAMEN ESPECIAL AL REA DE EJECUCIN DE OBRAS PERIODO 2010

NDICE

I. INTRODUCCIN 1. Origen del examen.3 2. Naturaleza y objetivos del examen..3 2.1. Naturaleza del examen..3 Objetivo general..3 Objetivos especficos..3 2.2. Objetivos del examen.3 2.2.1. 2.2.2.

3. Alcance del examen...4 4. Antecedentes y base legal de la entidad4 4.1. Antecedentes de la entidad4 4.2. Base legal de la entidad.6 5. Comunicacin de hallazgos..7 6. Memorndum de control interno..8 II. OBSERVACIONES8 01. EN EL PROCESO DE EJECUCIN DEL PROGRAMA PROAM NO SE EFECTUARON DE ACUERDO AL EXPEDIENTE TCNICO DEBIDO A LA NEGLIGENCIA DE LOS

FUNCIONARIOS Y PROFESIONALES A CARGO, EL CUAL NO GARANTIZADO LA VIDA TIL DE LAS OBRAS

RECEPCIONADAS POR LA EMPRESA. .8

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02. DURANTE

LA

EJECUCIN

DE

LA

OBRA

DE

REHABILITACIN Y MEJORAMIENTO DE PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE VILCACOTO LA

EMPRESA CONSTRUCTORA MPM S.A. CONTRATA A SUMA ALZADA, CONSIDERO DE COMO OBRA ADICIONAL DE

MOVIMIENTO

TIERRAS

CON

PRESENCIA

BOCONERAS EN ZONA DE TRABAJO ARGUMENTANDO VICIO OCULTO A PESAR DE DICHA EMPRESA ELABORO EL EXPEDIENTE TCNICO Y DENTRO DE ELLA EL ESTUDIO DE SUELOS, ADVERTIRLA EXISTENCIA DE BLOQUES DE PIEDRA; SIENDO AUTORIZADO MEDIANTE RESOLUCIN G.G N 192-2009-GG. .15 III. IV. CONCLUSIONES....22 RECOMENDACIONES...23

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EXAMEN ESPECIAL REA DE OBRAS 2010 I. INTRODUCCIN 1. ORIGEN DEL EXAMEN La presente accin de control se realiza en cumplimiento al Plan Anual de Control aprobacin segn Resolucin de la CGR N 0802011/CG de fecha 05 de Enero del 2011, asimismo se efecta a requerimiento del titular de la entidad y las denuncias efectuadas por los usuarios. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN 2.1. NATURALEZA DEL EXAMEN 2.2. OBJETIVO DEL EXAMEN 2.2.1. OBJETIVO GENERAL Evaluar la consistencia tcnica econmica, legal de los expedientes tcnicos ejecutados durante el ejercicio econmico 2010, cuyas obras que han sido ejecutados por administracin directa y por contrato. 2.2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS Determinar la coherencia entre la necesidad de adquirir del proceso previo a la construccin, etapa de preinversin y post-inversin, con la relacin a los objetivos inicialmente previstos y los resultados

alcanzados. Evaluar el grado de eficiencia, eficacia y economa en la utilizacin de los recursos humanos y financieros durante la planificacin, ejecucin y el proceso de liquidacin y activacin a la infraestructura sanitaria.

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Evaluar la consistencia de los expedientes tcnicos contratados con las especificaciones de la normativa y buenas prcticas vigentes.

Establecer la razonabilidad u observacin de las disposiciones tcnicas, administrativas aplicables en el desarrollo de los contratos de ejecucin de obras.

La implementacin del Sistema de Control Interno en las obras por la administracin directa.

3. ALCANCE DEL EXAMEN En el presente plan de accin de control comprender la evaluacin de la informacin y documentacin sustentatoria, relativo a la programacin, ejecucin, control y registro de las obras ejecutadas en el ejercicio econmico 2010, las mismas que estarn vinculadas en el Plan Operativo Institucional, Presupuesto y el Plan Maestro Optimizado. El desarrollo de la ejecucin del trabajo de auditora se realizara en concordancia con el manual de auditora gubernamental incidiendo en el proceso con las normas de auditora gubernamental (NAGU). Las gerencias de ser involucraos ser: Gerencia General, Gerencia de Administracin y Finanzas, Gerencia Tcnica y la Oficina General de Planificacin de Presupuestos. 4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 4.1. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD La empresa GOTA S.A. es una empresa con personera jurdica de derecho privado que no persigue fines de lucro, cuya actividad est bajo la Ley General N 26338 Ley General de Sistemas de Saneamiento y su reglamento aprobado mediante

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D.S. N 09-95-PRES, sujetndose a las disposiciones de la Contralora General de la Republica y de la Direccin Nacional de Presupuestos Publico del Ministerio de Economa y Finanzas, as como tambin se encuentra inmerso en la Ley General de Sociedades Ley N 26887. Cuyos objetivos son los siguientes: Prestar servicios pblicos de agua potable y alcantarilladlo en el mbito de su jurisdiccin. Incrementar la cobertura de los servicios de agua potable y alcantarillado. Captar, producir y distribuir racionalmente en cantidad, calidad y continuidad el servicio de agua potable. Programar y ejecutar obras de infraestructura sanitaria para la captacin, tratamiento y distribucin de agua potable, as como la recoleccin de las aguas servidas y pluviales. Comercializar el agua potable actualizando tcnicas tarifarias de modernas y justas. Planificar el desarrollo estratgico de la empresa, utilizando tecnologa apropiada para la produccin y comercializacin del agua potable. La Gerencia Tcnica, tiene como objetivos: Gestionar la elaboracin de proyectos de mejoramiento del sistema de agua y alcantarillado de primarios y secundarios, as como de proyectos especiales de proyeccin futura, de acuerdo al presupuesto de inversiones reglamentado, con el que se cuenta en los diversos ejercicios. Gestionar la ejecucin de proyectos de mejoramiento de agua y alcantarillado de de primarios y secundarios, as como de proyectos especiales de proyeccin futura de

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acuerdo al presupuesto de inversiones reglamentado, con el que cuenta en los diversos ejercicios. El rea de Ingeniera dependiente de la Gerencia Tcnica tiene como objetivos: Formular y evaluar planes y programas de desarrollo empresarial orientado al mejoramiento de la calidad de los servicios existentes, desarrollo sostenible del sistema de abastecimiento de agua potable, alcantarillado sanitario, drenaje pluvial urbano, disposicin final de aguas servidas y conservacin del medio ambiente. Mantener actualizada la informacin geogrfica de la infraestructura comercial. Fomentar al acceso a los servicios de agua potable y alcantarillado sanitario en la produccin. 4.2. BASE LEGAL DE LA ENTIDAD La empresa realiza su funcionamiento sobre la base de las siguientes Normas Legales: Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica. Ley N 24948 Ley de la Actividad Empresarial del Estado. Ley N 26887 Ley General de Sociedades. Ley N 26338 Ley General de Servicios de Saneamiento (Art. derogado: 36 y 37). Ley N 27444 Ley de Procedimientos Administrativo Gerencial. Reglamento de la Ley N 27393 Ley del SNIP D.S. 157-02 actualizado. hidrulica, produccin, distribucin y

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Ley N 27815 Ley de Cdigo de tica de la Funcin Pblica. Ley N 29142 Ley de Presupuesto del Sector Pblico. Ley N 28870 Ley para Optimizar la Gestin de las Entidades Prestadoras de Servicio de Saneamiento. D.L. N 1017 Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento aprobado mediante D.S. N 184-2008-EF. RCG. N 320-2006-CG del 30 de Octubre del 2006 que aprueba Normas de Control Interno. Estatuto Social de la Empresa. Reglamento de Prestacin de Servicios de Agua Potable, Alcantarillado Pluvial de GOTA S.A. aprobado segn Resolucin de la Junta General de Accionistas N 002-2003, de fecha 30-12-2003.

D.S. N 011-79-VC de 01.03.79 y sus modificaciones. Reglamento Nacional de Construcciones D.S. N 039-70-VI del 11 Agosto 70 D.S. N 063-70-VI del 15 de Diciembre 70. R.S. N 146-72 Normas y Requisitos para los Proyectos de Agua Potable y Alcantarillad Manual de Organizacin y Funciones de la Empresa aprobado mediante R.D. N 036-2006-GOTA S.A. SA/PD de fecha 07 de Julio del 2006.

5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS En cumplimiento a lo establecido en la NAGU 3.60 de las Normas de Auditoria Contralora Gubernamental, N aprobada del mediante 07.12.2000, Resolucin se de

259-2000-CG

cursaron

comunicaciones con los Hallazgos de Auditoria a los Funcionarios y Profesionales que estn comprendidos en las Observaciones, a fin de que presenten sus comentarios y aclaraciones respecto a los hallazgos comunicados.

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En el Anexo N 01 del presente informe, se adjunta relacin detallada de aquellos funcionarios y servidores a cargo de las reas examinadas incursos en las observaciones. 6. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO A la culminacin del trabajo de campo y gabinete se remiti al Directorio, el Memorando de Control Interno mediante Reporten N 081-2010-GOTA S.A., SA/OCI de fecha 11.08.2010 a fin de que disponga su implementacin. II. OBSERVACIONES 2.1 OBSERVACIN N 01 EN EL PROCESO DE EJECUCIN DEL PROGRAMA PROAM NO SE EFECTUARON DE ACUERDO AL EXPEDIENTE TCNICO DEBIDO A LA NEGLIGENCIA DE LOS FUNCIONARIOS Y PROFESIONALES A CARGO, EL CUAL NO GARANTIZA LA VIDA TIL DE LAS OBRAS RECEPCIONADAS POR LA EMPRESA. De acuerdo a la evaluacin de documentos realizados por la comisin de auditora y con la participacin del especialista Ingeniero Civil Rubn Cairampoma Daz, la obra Ampliacin y mejoramiento del alcantarillado sanitario de los sectores: Jr. Torres Poma, Psje. Kero, Psje Progreso y Jr. Antonio Sucre del Distrito de Pucara se evidencia debilidades habindose efectuado en el trabajo de campo el ensayo de esclerometra practicado en el Psje. Progreso donde se verific en el buzn BP-5 y BP-8 arroja un resultado de concreto de FC-120 Kjm/cm2 , la misma que est sustentado con el certificado emitido por la Universidad Peruana Los Andes Laboratorio Mecnico de Suelos cuyo documento se encuentra suscrito por el Ing. Ral Torrealva Campos, en consecuencia el residente de obra no utilizo el concreto FC-175 Kjm/cm2 que es exigencia mostrada en el

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Expediente Tcnico aprobada segn Resolucin de Contralora N 062-2012 de fecha 20/04/2012. As mismo en el tramo del Psje. Progreso los buzones BP-3 y BP-4 se ha verificado que no presenta relleno con material granulado conforme indica en el Expediente Tcnico habiendo efectuado el relleno de zanja con material propio (material productos de las excavaciones), tambin se observa que la tubera no cuenta con la cama de apoyo arena, solo se realizo con material propio zarandeado, determinndose que el trabajo realizado no garantiza la vida til del proyecto para el que fue diseado. De acuerdo al ensayo realizado de densidad realizado en la obra a cargo del responsable del laboratorio de mecnica de suelos en la Universidad Peruana Los Andes se obtuvo un resultado que el grado de compactacin no ha sido optima, obtenindose como resultado 65% y 50% grado de compactacin verificando el Expediente Tcnico aprobado segn Resolucin GC N 062-2012 en la pagina 19 indica la siguiente los ensayos del PROCTOR que le determina la mxima densidad, podr exigir que se realizan pruebas en diferentes niveles de compacta con para verificar que el porcentaje de compactacin en ningn caso sea inferior de 95% de PROCTOR modificado. La Directiva N 001-2009 directivo que regula la ejecucin de obras por administracin directa aprobada por resolucin del Directorio N 067-2006/PD de fecha 26-10-2006, en el Titulo VII mecnica operativa, numeral 13 menciona el residente de obra es el responsable directo, debiendo tomar todas las previsiones del caso. La Directiva N 002-2009 directiva que regula al programa de ampliacin cobertura de agua potable de alcantarillado, Titulo XI responsabilidades, menciona el rea de ingeniera e la unidad responsable de la ejecucin del programa de ampliacin de cobertura

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de agua potable y alcantarillado, para el efecto de garantizar en operatividad. Los hechos mencionados se deben a que el Ingeniero Residente de obra no realiza el control tcnico adecuado al momento de realizar el vaciado de los buzones, as como no exigi al cumplimiento estricto de ejecucin de la obra segn el expediente tcnico, as mismo permitir la utilizacin del mismo material extrado de la obra, no habindose exigido lo que los usuarios entreguen el material granulado o de prstamo, menos exigi la entrega de arena para ser utilizado como cama de apoyo. As mismo el inspector la obra no utilizo la supervisin durante la ejecucin, conforme se evidencia en el cuaderno de obra, no existiendo registro ni visitas inspectoras que acrediten con un acta de supervisin. El jefe de ingeniera de la oficina no realizo inspeccin alguna menos realizo el control de la ejecucin de obra de ampliaciones, no habiendo controlado la calidad de la ejecucin de la obra por administracin tcnica. No haber utilizado el material de prstamo conforme indica el Expediente Tcnico la construccin del tendido de tubera del alcantarillado podra colapsar en cualquier momento estando propenso a la ruptura por no tener material cama de apoyo, consecuentemente el comit no desembolso la suma de S/. 7,733.00 por la compra de material de prstamo, creando as antecedentes de ejecutar obras sin respetar el expediente tcnico, afectando la durabilidad y la constancia tcnica de la obra ejecutada. Los hechos observados fueron comunicados a los siguientes funcionarios y servidores:

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a) PEDRO YUPANQUI CENTENO, GERENTE TECNICO, segn carta N 004-2013/PYC hemos recepcionado sus comentarios y aclaraciones en la cual manifiesta lo siguiente: que las pruebas de esclerometra son empleados mayormente para verificar la uniformidad del concreto, ms que verificar la resistencia del concreto. Sin embargo el residente de la obra es responsable de la ejecucin de la obra de acurdo al expediente tcnico lo manifestado por el gerente tcnico no es cierto debido que de acuerdo al ensayo con esclerometra o martillo de rebote muestran un resultado que han sido efectuados por un especialista y en presencia de un ingeniero civil representante de la oficina del rea de ingeniera, el cual garantiza la trasparencia de la inspeccin fsica realizada por estos hechos la observacin efectuadas no han sido desvirtuadas. b) CESAR PUENTE MENDOZA, INGENIERO RESIDENTE; segn carta S/N nos remiti la respuesta a la comunicacin de hallazgo en la cual manifiesta que las pruebas de esclerometra son empleados mayormente para verificar la uniformidad del concreto, ms que para verificar la resistencia del concreto, as mismo el suscrito no estuvo a cargo en la ejecucin de la construccin de los buzones debido a que me hice cargo a partir del 26 de Junio del 2012. Los comentarios efectuados por el Ingeniero Residente solo son comentarios, no adjunto documentos sustentados y tcnico que acredite la informacin del equipo de esclerometra sin embargo en su calidad de residente de obra debera haber revisado el cuaderno de obra, hacer el seguimiento de la ejecucin as como revisar en el Expediente Tcnico los diversos certificados de las distintas pruebas de calidad que se ejecute de las diferentes partidas con la finalidad de garantizar la ejecucin de la obra por tanto el Ingeniero Residente debi tener mayor control al

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momento de realizar los vaciados de los diferentes buzones as como no informo a la jefatura inmediata las eficiencias de la construccin. Con respecto al relleno de las zanjas efectuadas con material granulado no efecta comentario alguno sin embargo verificado segn la inspeccin tcnica y pruebas de laboratorio se

evidencia que en el rellenado de la zanja ha sido efectuado con material propio de las excavaciones en consecuencia el Comit no ha efectuado la inspeccin de dicho material por tanto la obra no garantiza la vida til del proyecto para el que se ha diseado por estos hechos se mantiene la observacin. c) BERTHA ZAFRA CAMPOS, INSPECTOR DE OBRAS, segn Carta N -2013/BZC presento sus aclaraciones y comentarios manifest lo siguiente Los ensayos de esclerometra no es para determinar la resistencia del concreto, solo se usa para confirmar la uniformidad del concreto empleado, el com entario efectuado por el profesional solo son comentarios la misma que no tiene sustento, debido a que el mencionado profesional no se remite normas tcnicas especifico, cuyo resultado obtenido por el laboratorio por profesionales especialistas en la materia. Con respecto al uso de material de prstamo para el rellenado de zanjas no realiza comentario alguno, sin embargo se ha informado que el Ingeniero Residente ha rellenado con material zarandeado del mismo lugar extra en consecuencia la obra no garantiza la durabilidad as mismo verificado el cuaderno de obra el inspector no realizo visita alguna a la obra en mencin por tanto la obra ha sido ejecutado libremente por el Ingeniero Residente careciendo de inspeccin por estos hechos no ha sido desvirtuado la observacin.

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Como los resultados del proceso de evaluacin de los comentarios y aclaraciones antes expuestos, se establece que les asiste Responsabilidades Administrativa Funcional a los siguientes funcionarios y servidores, quienes no evidenciaron haber cumplido con sus labores, tal como se detalla a continuacin: ING. CIVIL Pedro Yupanqui Centeno, Gerente Tcnico , por no haber ejecutado la obra de acuerdo al Expediente Tcnico establecido en el plano AS-01 SP 03 Mejoramiento y Ampliacin de las Redes de Alcantarillado Sanitario del Pasaje Progreso, por haber permitido la utilizacin del mismo material extrado de la obra, no habiendo exigido a los usuarios la entrega del material granular o de prstamo, para el relleno, menos exigi la entrega de arena para la cama de apoyo para el tendido de la tubera, por haber permitido abiertamente reducir los costos, afectando la consistencia de la obra, por haber permitido que la

compactacin del relleno de zanja sea 65% cuando debera haber sido el 95 % conforme establece el expediente tcnico, habiendo incumplido sus funciones establecidos en el numeral 6.1 del ttulo VI funciones del residente de obra, donde menciona Es responsable de la ejecucin de la obra de acuerdo a las especificaciones tcnicas y los planos de construccin detallados en el expediente tcnico Efectuar las pruebas de control de calidad, durante y despus de la construccin de las obras y de acuerdo a la naturaleza de la Directiva N 002 -2009 Directiva que regula el programa de ampliaciones de cubertura de agua potable y alcantarillado sanitario de GOTA S.A. aprobado segn Resolucin de Directorio N 077-GOTA S.A./PD de fecha 26-102006 Ing. Cesar Puente Mendoza.- Ingeniero Residente de la Obra, por haber ejecutado la obra inobservando lo estipulado en el

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Expediente Tcnico al momento de realizar el vaciado de los buzones, as como no exigi el cumplimiento estricto de ejecucin de la obra segn el Expediente Tcnico establecido en el plano AS-01 SP 03 Mejoramiento y Ampliacin de las Redes de Alcantarillado Sanitario del Pasaje Progreso, por no haber efectuado una supervisin efectiva, habiendo incumplido sus funciones establecidos en el numeral 6.1 del ttulo VI funciones del residente de obra, donde menciona Es responsable de la ejecucin de la obra de acuerdo a las especificaciones tcnicas y los planos de construccin detallados en el expediente tcnico Efectuar las pruebas de control de calidad, durante y despus de la construccin de las obras y de acuerdo a la naturaleza de la Directiva N 002-2009 Directiva que regula el programa de ampliaciones de cubertura de agua potable y alcantarillado sanitario de GOTA S.A. aprobado segn Resolucin de Directorio N 077-GOTA S.A./PD de fecha 26-10-2006, as mismo como Jefe de rea de Ingeniera incumpli sus funciones especficas establecidas en Inciso k) Controlar la ejecucin de proyectos y obras de ampliaciones y/o renovaciones de las redes de alcantarillado sanitario, pluvial y de la disposicin final de las aguas servidas l) Controlar la calidad de obras en proceso de ejecucin por administracin directa y contrata y t) Cumplir y hacer cumplir las normas administrativas, tcnicas, control y de seguridad de su competencia, del Manual de Organizacin y Funciones aprobado por Resolucin de Directorio N 36-2006GOTA S.A./PD de fecha 07-07-2006. Arq. Bertha Zafra Inspector de Obras y Estudios, por no haber realizado la inspeccin y menos ha efectuado el control correspondiente, por no haber realizado la visita fsica a la obra, habiendo incumplido sus funciones como responsable de la

unidad de Supervisin de Obras y estudios, establecidas en el

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inciso b) Supervisar permanentemente el desarrollo de los proyectos y la ejecucin de las obras de infraestructura sanitaria y c) Supervisar de manera permanente y con eficiencia tcnica y operativa la elaboracin de los estudios, proyectos y expedientes tcnicos, as como la ejecucin de las obras de saneamiento; y como especialista en Supervisin de Obras III incumpli sus funciones especficas establecidas en el inciso a) Supervisar, controlar e informar la ejecucin de obras por administracin directa y las obras por contrata, b) Supervisar el replanteo de obras en ejecucin por administracin directa, f) controlar la calidad de materiales utilizados en cada una de las obras y de los que se hallan en el almacn y j) Cumplir con las normas y de control, relacionados a su cargo, Segn el Manual de

Organizacin y Funciones aprobado por Resolucin de Directorio N 36-2006-GOTA S.A./PD de fecha 07-07-2006. OBSERVACIN N 02 DURANTE LA EJECUCIN DE LA OBRA DE REHABILITACIN Y MEJORAMIENTO DE PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE VILCACOTO LA EMPRESA CONSTRUCTORA MPM S.A. CONTRATA A SUMA ALZADA, CONSIDERO COMO OBRA ADICIONAL MOVIMIENTO DE TIERRAS CON PRESENCIA DE BOCONERAS EN ZONA DE TRABAJO ARGUMENTANDO VICIO OCULTO A PESAR DE DICHA EMPRESA ELABORO EL

EXPEDIENTE TCNICO Y DENTRO DE ELLA EL ESTUDIO DE SUELOS, ADVERTIRLA EXISTENCIA DE BLOQUES DE PIEDRA; SIENDO AUTORIZADO MEDIANTE RESOLUCIN G.G N 1922009-GG. De la revisin y evaluacin efectuada a la documentacin referente a la ejecucin de la obra indicada se evidencia que la empresa constructora MPM S.A., ganadora del proceso de seleccin realizado

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el 20/11/2011 y suscrito el contrato N 449-2011 del 14/12/2011, para ejecutar la obra por la modalidad de suma alzada as mismo formulo el estudio de suelos y el expediente tcnico, la misma que ha sido presentada a la entidad el 18/04/2012 con Carta N 163-MPM S.A., y aprobado el referido documento por los funcionarios de la gerencia tcnica, as como por el Ingeniero Supervisor sin advertir que en dicho Expediente Tcnico la empresa formulante no haba

considerado la partida de movimiento de tierra con presencia de boloneras a pesar que estaba previsto en el estudio de suelo realizado por la misma empresa MPM S.A. en febrero del mismo ao donde claramente refiere lo siguiente perfil estratigrfico

conformado por un deposito aluvial que presenta materiales finos superficiales como arcilla, limos y arena arcillosa los cuales se apoyan sobre un material granulado grueso semi-denso o semi-

compacto con predominio de fragmentos gruesos como bloques de tamaos mayores o iguales a 1 metro, voleos especialmente en profundidades de 1.40 a 4.20 metros, a pesar de ello se consider solamente movimiento de tierra en terreno normal, anomala que fue evaluado por los funcionarios de la entidad, considerando como adicionar y autorizando indebidamente el pago de S/. 11,108.00 mediante Resolucin N192-2012-GG en prejuicio de la entidad contratante. La entidad ha cancelado por el adicional mediante comprobante de caja N 1505 de fecha 26/08/2012 girado por el importe total de S/. 159,227.00, que incluye la primera valorizacin de propuesta adicional de obra por S/. 11,108.00 que autoriza por Gerencia General N 192-2012 suscrito por el Gerente General Luis Delgado Fernndez. Con lo hecho descrito se ha incumplido lo dispuesto en los Art. 45 e inciso 2 literal e) y el Art, 46 de D.S.N 013 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado que prev: en el sistema de suma alzada,

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el postor formula su propuesta por un monto fijo y por un determinado plazo de ejecucin. Tratndose de obras, el postor presentar adems del desagregado por partida que da origen a su propuesta as mismo segn el Art. 159 de obras adicionales indico solo proceder la ejecucin de obras adicionales cuando se mira previamente como resolucin del titular de pliego a la mxima autoridad administrativa de la entidad. Los hechos expuestos se han producido por negligencia de funciones de parte del supervisor de obra as como del Gerente Tcnico y de la Gerencia General, quienes autorizaron la ejecucin de la primera obra adicional sin haberse realizado una afectiva evaluacin del Expediente Tcnico y la supervisin durante la etapa de formulacin y aprobacin de la misma, menos haber contratado partidas respectivas del Expediente Tcnico con el estudio de suelos, que la misma empresa constructora elaboro y presento a la entidad y no advirti la presencia de boloneras a pesar que el estudio de suelos formulado por la misma empresa la constancia de rocas en la zona de trabajo ms aun la naturaleza del contrato a suma alzada (a todo costo) obligado a la contratista considerar en el Expediente Tcnico las partidas de movimiento de tierra en terreno rocoso y no solo en terreno normal, por siguiente, los funcionarios no cautelaron los recursos de la entidad al probar como adicional. Demostrando con ello que los funcionarios y el supervisor, demuestran negligencia en el cumplimiento de sus funciones y cuya inadvertencia origino perjuicio econmico a la empresa por el importe de S/. 11,108.00. Los hechos observados fueron comunicados a los siguientes funcionarios y servidores: a) LUIS ESPINOZA LINO, SUB GERENTE DE ESTUDIOS Y PROYECTOS; segn carta N 08-2013/LEL, menciona en sus comentarios los siguiente: el movimiento de tierras es la fase

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inicial de la ejecucin de la obra, por lo cual esperar a que se aprobara el adicional hubiera significado paralizar en sus totalidad la obra, lo cual hubiera generado mayores costos, como exista la aprobacin de los adicionales y la valorizacin por el ende superior Gerente Tcnico y la Gerencia General se tena que efectuar el pago al contratista. Los comentarios vertidos por el mencionado profesional no son ciertas debido que la empresa constructora ha elaborado el Expediente Tcnico as mismo se ha efectuado el estudio de sueldos en el cual adverta la existencia de fragmentos gruesos como bloques de mayores tamaos o iguales a 1 metro, bolos especialmente en profundidades de 1.40 a 1.20 a pesar de ello considero solamente movimiento de tierras en terreno normal por consiguiente no es posible reconocer como adicional de requerimiento efectuado por la empresa constructora MPM S.A. por estos hechos se mantiene la observacin. b) ING. CIVIL JORGE TERAN TELLO, SUPERVISOR DE OBRAS; con carta N 04-2013/JTT de fecha 26 de mayo 2013, se comunic el hallazgo como no habindole ubicado en la direccin establecida en el file personal, con fecha 27 de mayo segn notificacin N 06-2013/OCI es entregado al domicilio en mencin no habindose apersonado la oficina de auditoria el hallazgo y motivo por el cual con fecha 30 de junio se publica en el diario Correo de Huancayo la notificacin, a la fecha de emisin del presente informe no hemos decepcionado las aclaraciones y/o comentarios. Sin embargo en su condicin de supervisor de la formulacin del Expediente Tcnico y ejecucin de la oba no ha velado por la correcta elaboracin del expediente tcnico, as como n hubiese interesado en revisar el estudio de suelos en cumplimiento al contrato, descuidando su

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deber de cautelar los recursos de la entidad, por tanto se mantiene la observacin. c) ING. JOSE DELGADO PACHECO, GERENTE GENERAL; mediante carta N 020-2013/JDP alcanz sus comentarios en la que manifest que la contratacin de la ejecucin de obras, se llev a cabo bajo la modalidad concurso oferta y sistema a suma alzada, en la cual al contratista presento su propuesta econmica en las tres partidas: Mezcla rpida Unidad de floculado vertical Unidad de decantacin,

que al detectarse variaciones de las especificaciones tcnicas en la fase de elaboracin en el expediente tcnico, como es el caso de la presencia de boloneras y del quinto decantador estas no pueden tratarse como adicional de obras en esta etapa, ya que la apropiacin de los adicionales son propios de la ejecucin de obra, que por ello se aprob dicho adicional al haberse configurado como vicio oculto, ya que estuvo previsto en las especificaciones tcnicas de las bases administrativas con excavacin en presencia de bolonerias, en su calidad de gerente general estaba obligado a cautelar los inters de la entidad para el efecto antes de la aprobacin del expediente tcnico, debi solicitar la opcin de otros especialistas, a fin de formarse una amplia concepcin del contenido del referido documento en comparacin con el estudio de los suelos, se distingue la existencia de bolones piedras grandes en la zona de trabajo as mismo al gerente general aprob el pago por concepto del primer adicional por la suma de S/. 11,108.00, por movimiento de tierras en terreno rocoso por estos hechos no han desvirtuado la observacin.

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Como los resultados del proceso de evaluacin de los comentarios y aclaraciones antes expuestos, Administrativa se establece a que los les asiste

Responsabilidades

Funcional

siguientes

funcionarios y servidores, quienes no evidenciaron haber cumplido con sus labores, tal como se detalla a continuacin: Ing. Espinoza Lino, Luis Rolando - Ex Sub Gerente de Estudios y proyectos, al no haber supervisado y evaluado tcnicamente el Expediente Tcnico de la Obra Rehabilitacin y Mejoramiento de la Planta de Tratamiento de Agua Potable de Vilcacoto permitiendo con su accionar negligente, que la Empresa Constructora MPM S.A contratada a Suma Alzada no formulara el referido documento en concordancia con el Estudio de Suelos que haba previsto la

existencia de piedras grandes (bolones) en la zona de construccin, y como consecuencia de ello al iniciar la ejecucin de trabajo registr como obra adicional el movimiento de tierras en terreno rocoso, a pesar que fue su deber considerar como tal en dicho Expediente Tcnico; Sin embargo la Sub Gerencia de Estudios aval dicha adicional causando perjuicio a la entidad con el monto de S/ 11,108.00 que fue cancelado a la referida empresa por la entidad; incumpliendo sus funciones previstas en el inc. c) de Objetivos Generales y los incisos c, e y h) de Funciones Especficas del Manual de Organizacin y Funciones, aprobada mediante

RD.N.024-2002-GOTA S.A. /PD. Ing. Jorge Tern Tello - Ex Supervisor de la Obra Rehabilitacin y Equipamiento de la Planta de Tratamiento de Agua Potable de Vilcacoto, por no haber ejercido de manera responsable de velar directa y permanentemente por la correcta elaboracin del

Expediente Tcnico y Ejecucin de la Obra, incumpliendo las funciones encargadas en la clusula Dcima Novena del Contrato N.449-2004- GOTA S.A. de fecha 01 Dic.2004, permitiendo que la empresa constructora registre como adicional el movimiento de

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tierras con presencia de piedras grandes (bolones) a pesar que el contrato estaba suscrito bajo la modalidad de Concurso Oferta -

Suma Alzada, causando perjuicio econmico a la entidad por el monto de S/ 11,108.25. Ing. Jos Delgado Pacheco - Ex Gerente General, al no haber ejercido acciones de supervisin y control durante la evaluacin del Expediente Tcnico de la Obra Rehabilitacin y Mejoramiento de la Planta de Tratamiento de Agua Potable de Vilcacoto por parte de la Gerencia de Desarrollo y Sub Gerencia de Estudios y Proyectos, permitiendo con su accionar negligente, que la Empresa Constructora MPM S.A contratada a Suma Alzada no formulara el referido documento en concordancia con el Estudio de Suelos que haba previsto la existencia de piedras grandes (bolones) en la zona de construccin, y como consecuencia de ello al iniciar la ejecucin de trabajo registr como obra adicional el movimiento de tierras en terreno rocoso, a pesar que era su deber considerar como tal en el Expediente Tcnico; autorizando y aprobando mediante

RGG.N.192-2005, el pago de la referida obra adicional por el importe de S/11,108.25 causando perjuicio econmico a la entidad; incumpliendo sus funciones previstas en el inciso f) de Funciones Generales y los incisos b y n) de Funciones Especficas del Manual de Organizacin y Funciones, aprobada mediante RD.N.024-2002GOTA S.A./PD.

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III.

CONCLUSIONES

La comisin de auditora, despus de haber efectuado el anlisis y evaluacin de Obras ejecutadas por el rea de Ingeniera de la empresa GOTA S.A. durante el periodo de 2013, ha evidenciado la existencia de deficiencias en la formulacin de los Expedientes Tcnicos y durante el proceso constructivo, a pesar de ejecutarse por la modalidad de Administracin directa, que debe significar ahorro de recurso. Lo que no ha ocurrido; que se detallan: 1. En el proceso de ejecucin del programa PROAM no se efectuaron de acuerdo al expediente tcnico debido a la negligencia de los funcionarios y profesionales a cargo, el cual no garantiza la vida til de las obras recepcionadas por la empresa. 2. Durante la ejecucin de la Obra de Rehabilitacin y Mejoramiento de la Planta de Tratamiento de Agua Potable Vilcacoto la empresa constructora MPM S.A. contrata a suma alzada, considero como obra adicional movimiento de tierras con presencia de boconeras en zona de trabajo argumentando vicio oculto a pesar de dicha empresa elaboro el expediente tcnico y dentro de ella el estudio de suelos, advertirla existencia de bloques de piedra; siendo autorizado mediante Resolucin G.G N 192-2009-GG.

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IV.

RECOMENDACIONES

La Comisin de Auditoria, despus de haber actualizado el desarrollo de la ejecucin de las obras durante el periodo 2013 y advertido la existencia de faltantes de materiales de construccin, deficiencias en el proceso constructivo y la falta de una adecuada supervisin, las mismas que han causado perjuicio econmico a la entidad y con la finalidad de superar las mismas, en resguardo de los recursos de la entidad de la entidad, formula las siguientes recomendaciones:

AL DIRECTORIO: Disponga:

1. En cumplimiento al estatuto social de la empresa y de acuerdo a las facultades establecidas impondr las sanciones disciplinarias a os funcionarios inmersos en las observaciones 1 y 2. 2. Dispondr a la Gerencia General la implementacin de las recomendaciones consideradas en el presente informe. AL GERENTE GENERAL: Disponga: 3. Disponer al Gerente Tcnico que en incumplimiento a las normas internas de la empresa dar cumplimiento estricto a la Directiva N 180-2011/GG ejecucin de obra por administrativa directa y por contrato. 4. Disponer al gerente tcnico y esta su vez al jefe de rea de ingeniera efectuar constante supervisin a las distintas obras insistiendo la permanencia constante del Ingeniero Residente en la obra la misma que estar sustentada con las actas de suspensin. 5. Disponer a la gerencia de administracin la contratacin de un abogado para el apoyo a la oficina de auditoria para la evaluacin

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y tipificacin de responsabilidades civil o penal por existir un perjuicio econmico por S/. 11,108.00.

Huancayo, 25 de Julio del 2013.

CPC Luis Poma Chanco Supervisor de Auditoria DNI 47337923

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