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APLICAO DO REGIME DE JUROS SIMPLES NOS CLCULOS ENVOLVENDO


CARTO
DE
CRDITO_________________________________________________________________________
EXEMPLO __________________________________________________________________________
Calcular o valor a ser devolvido resultante da utilizao de um carto de crdito. A
administradora aplicou uma Taxa de Juros por 30 dias de 10%. O consumidor gostaria de saber
quanto deveria ser devolvido caso fosse aplicado o regime de juros simples considerando as
faturas a partir de janeiro de 1999 (O SALDO ANTERIOR ERA ZERO).
O consumidor pagou as faturas em dia da seguinte forma:

01. ms: Compras no valor de R$ 2.000,00 + 1. parcela da anuidade de R$ 33,00


Pagamento de 20% do saldo = R$ 406,67
02. ms: Compras no valor de R$ 1.000,00 + 2. parcela da anuidade de R$ 33,00
Pagamento de 20% do saldo = R$ 564,53
03. ms: ltima parcela da anuidade de R$ 33,00
Pagamento de 20% do saldo = R$ 503,45
04. ms: Compras no valor de R$ 1.200,00
Pagamento 20% do saldo = R$ 694,79
05. ms: Pagamento de 20% do saldo = R$ 632,26
06. ms: Pagamento de 20% do saldo = R$ 575,35
07. ms: Pagamento de 20% do saldo = R$ 444,59
08. ms: Pagamento de 20% do saldo = R$ 391,24
09. ms: Pagamento de 20% do saldo = R$ 344,29
10. ms: Pagamento de 20% do saldo = R$ 308,98
11. ms: Pagamento de 100% do saldo = R$ 1.333,10
12. ms: Compras no valor de R$ 2.000,00
Pagamento de 100% do saldo = R$ 2.000,00
__________________________________________________________________________

Para a resoluo, os seguintes passos devem ser seguidos:


- Selecione a seo QUADRO 70D da planilha

PCF_6.

Esta seo permite que sejam introduzidas taxas de juros diferentes para cada ms. Portanto
indicada para um clculo revisional onde sero colocadas taxas de juros de no caso 10% (no
est se questionando neste caso a taxa de juros) para saldos devedores anteriores positivos
e 0% para saldos devedores anteriores negativos. O usurio fornecer os valores das taxas de
juros. Deve-se portanto colocar a taxa de juros de 0% para os meses seguintes com saldo
devedor negativo. O objetivo de no contar juros em favor do usurio do carto. Neste caso
foi colocada a taxa de 0% no 12. ms.
Neste caso onde sero aplicados juros simples, os mesmos sero descritos como juros
remuneratrios simples, pois o termo rotativos comumente associado no mercado idia de
juros compostos (no sendo indicada sua utilizao).
- Devem ser digitados os dados, lembrando que o primeiro pagamento foi realizado em janeiro
de 1999.

continua...

ATRASO
OU

NO

NO

Abaixo pode-se optar pela cobrana de multa e juros de mora


sobre o total da fatura no paga ou sobre apenas o Pagamento
Mnimo da mesma.
Calcular multa e juros de mora somente sobre o Pagamento
Mnimo ( SIM ou NO ) ?

PAGAMENTO
NO

20,000000%
12
1
1999

Calcular multa tambm sobre os juros de mora ( SIM ou NO ) ?

Porcentagem para determinar o Pagamento Mnimo


Quantidade de Faturas
Nmero do ms do Pagamento Inicial
Ano do Pagamento Inicial

TAXA DE

ENCARGOS

JUROS

JUROS

TOTAIS
ANTERIORES

TOTAL
PARCIAL
EM

ATRASO
DA
FATURA

INCIDNCIA

REMUNERAT.

SIMPLES
REMUNERA
T.

POR 30 DIAS

DEVIDOS

DO MS

ENCARGOS

ANTERIOR

E J. MORA

---------

---------

---------

---------

---------

---------

10,000000%

10,000000%

4
5

---------

DIAS EM

DE MULTA

162,67

162,67

NO

130,14

212,80

342,94

NO

10,000000%

274,00

172,68

446,68

NO

10,000000%

354,68

232,40

587,08

NO

10,000000%

459,57

181,93

641,50

NO

10,000000%

491,51

139,39

630,90

NO

10,000000%

492,37

108,79

601,16

NO

10,000000%

461,91

83,59

545,50

NO

10

10,000000%

409,54

62,75

472,29

NO

11

10,000000%

342,18

45,47

387,65

NO

12

0,000000%

-225,87

0,00

-225,87

NO

PERODO
PORCENTAGEM

EM DIAS

PORCENTAGEM

DE JUROS

DA % JUROS

DE MULTA

DE MORA

DE MORA

---------

---------

---------

JUROS
MULTA

DE MORA

---------

---------

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

2,000000%

1,000000%

30

0,00

0,00

ENCARGOS

COBRANA

ENCARGOS

TOTAIS

PRINCIPAL

ADICIONAL

PRINCIPAL

DE ATRASO

DEVIDO

UTILIZAO

OU

DEVIDO

DO MS

DEVIDOS
NO
MOMENTO

PARCIAL

DO CARTO

DEVOLUO

TOTAL

---------

---------

---------

2.000,00

33,33

2.033,33

0,00

162,67

1.626,66

1.000,00

33,33

2.659,99

0,00

342,94

2.127,99

0,00

33,33

2.161,32

0,00

446,68

1.726,81

1.200,00

0,00

2.926,81

0,00

587,08

2.324,02

0,00

0,00

2.324,02

0,00

641,50

1.819,27

0,00

0,00

1.819,27

0,00

630,90

1.393,91

0,00

0,00

1.393,91

0,00

601,16

1.087,85

0,00

0,00

1.087,85

0,00

545,50

835,86

0,00

0,00

835,86

0,00

472,29

627,53

0,00

0,00

627,53

0,00

387,65

454,66

0,00

0,00

454,66

0,00

-225,87

-264,92

2.000,00

0,00

1.735,08

TOTAL DA

PAGAMENT
O

PAGAMENT
O

SALDO

FATURA

MNIMO

EFETUADO

DEVEDOR

2.033,33

406,67

406,67

1.626,66

2.822,66

564,53

564,53

2.258,13

2.504,26

500,85

503,45

2.000,81

3.373,49

674,70

694,79

2.678,70

2.911,10

582,22

632,26

2.278,84

2.460,77

492,15

575,35

1.885,42

2.024,81

404,96

444,59

1.580,22

1.689,01

337,80

391,24

1.297,77

1.381,36

276,27

344,29

1.037,07

1.099,82

219,96

302,98

796,84

10

842,31

168,46

1.333,10

-490,79

11

1.509,21

301,84

2.000,00

-490,79

12

1999

O valor a ser devolvido em dezembro de 1999 de R$ 490,79


--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------O exemplo j foi resolvido e as informaes abaixo no foram necessrias para a
determinao do valor a ser devolvido. Porm estas informaes sero fornecidas para o
usurio observar como a administradora determinou os saldos devedores a cada ms.

4
Como a taxa de juros fixa, e agora sero aplicados juros compostos, pode-se utilizar a seo
QUADRO 70A.
- Selecione a seo QUADRO 70A da planilha PCF_6.
10,000000%

2,000000%
1,000000%
ENCARGOS

30

Taxa de Juros Rotativos por 30 dias


Porcentagem de Multa
Porcentagem de Juros de Mora
Perodo em dias relativo porcentagem de Juros de Mora

POR
ATRASO
OU
NO
PAGAMENTO

NO

NO

20,000000%
12
1
1999

Abaixo pode-se optar pela cobrana de multa e juros de mora


sobre o total da fatura no paga ou sobre apenas o Pagamento
Mnimo da mesma.
Calcular multa e juros de mora somente sobre o Pagamento
Mnimo ( SIM ou NO ) ?
Calcular multa tambm sobre os juros de mora ( SIM ou NO ) ?

Porcentagem para determinar o Pagamento Mnimo


Quantidade de Faturas
Nmero do ms do Pagamento Inicial
Ano do Pagamento Inicial

DIAS EM

COBRANA
INCIDNCIA

JUROS

ATRASO
DA
FATURA

ROTATIVOS

ANTERIOR

E J. MORA

---------

---------

---------

ADICIONAL

DE MULTA

JUROS

UTILIZAO

OU

MULTA

DE MORA

DO CARTO

DEVOLUO

---------

---------

2.000,00

33,33

162,67

NO

0,00

0,00

1.000,00

33,33

225,81

NO

0,00

0,00

0,00

33,33

201,38

NO

0,00

0,00

1.200,00

0,00

272,04

NO

0,00

0,00

0,00

0,00

236,02

NO

0,00

0,00

0,00

0,00

202,09

NO

0,00

0,00

0,00

0,00

177,84

NO

0,00

0,00

0,00

0,00

156,50

NO

0,00

0,00

0,00

0,00

10

137,72

NO

0,00

0,00

0,00

0,00

11

121,19

NO

0,00

0,00

0,00

0,00

12

0,00

NO

0,00

0,00

2.000,00

0,00

TOTAL DA

PAGAMENT
O

PAGAMENT
O

SALDO

FATURA

MNIMO

EFETUADO

DEVEDOR

2.033,33
2.822,66

406,67

406,67

1.626,66

564,53

564,53

2.258,13

1999

2.517,27

503,45

503,45

2.013,82

3.415,20

683,04

694,79

2.720,41

2.992,45

598,49

632,26

2.360,19

2.596,21

519,24

575,35

2.020,86

2.222,95

444,59

444,59

1.778,36

1.956,20

391,24

391,24

1.564,96

1.721,46

344,29

344,29

1.377,17

1.514,89

302,98

302,98

1.211,91

10

1.333,10

266,62

1.333,10

0,00

11

2.000,00

400,00

2.000,00

0,00

12

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------