ORIENTAES, NORMAS E ROTINAS DE ACOMPANHAMENTO DA EXECUO FSICO-FINANCEIRA
2010
2 Sumrio 1. ANTECEDENTES ...................................................................................................................... 3 2. APRESENTAO ..................................................................................................................... 8 3. CONCEITOS .............................................................................................................................. 9 4. INTRODUO ........................................................................................................................ 18 5. ACOMPANHAMENTO DE INSTRUMENTOS DE TRANSFERNCIA ............................. 21 5.1. Formas de Acompanhamento ............................................................................................ 21 5.2. Ferramentas do Acompanhamento .................................................................................... 22 5.3. Requisitos para a tarefa de Acompanhamento................................................................... 22 5.4. Cuidados exigidos no Acompanhamento .......................................................................... 23 5.5. Rotinas e Orientaes para o Acompanhamento ............................................................... 23 5.6. Normas e Orientaes para o trabalho de Acompanhamento ........................................... 25 5.7. Quanto expresso dos Atos e Fatos constatados no Acompanhamento .......................... 27 5.8. Etapas para a realizao do Acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco .......... 27 5.9. Instrumentos de Monitoramento distncia e de acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco .................................................................................................... 32 5.10. Lista de Documentos ....................................................................................................... 32 6. ESTRATGIA DE EXECUO .............................................................................................. 33 6.1 Consideraes adicionais ................................................................................................ 35 7. METODOLOGIA DE AMOSTRAGEM .................................................................................. 36 7.1. Da seleo .......................................................................................................................... 36 7.2. Das Particularidades: Eventos/Capacitao ..................................................................... 38 8. REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS ...................................................................................... 41 ANEXOS....................................................................................................................................... 42
3 MANUAL DE ORIENTAO, NORMAS E ROTINAS DE ACOMPANHAMENTO DA EXECUO FSICO-FINANCEIRA DE CONVNIOS E INSTRUMENTOS CONGNERES
1. ANTECEDENTES
CONSIDERANDO o ACRDO n 2.128/2004 TCU, de 26/01/2004, que determina a este rgo de Controle Interno, que passe verificao do cumprimento, pelos rgos repassadores, do acompanhamento in loco, nos processos envolvendo transferncias de recursos federais, conforme o disposto em lei (Decreto-lei 200/67, art. 10, 6; Lei 8.666/93, art. 116, 3, I; Decreto 93.872/86, art. 54; e IN 01/97, art.24), bem como os itens 4, 5 e 6 do teor do voto, que dispem: 4. A figura dos convnios no pode estar a servio do desinteresse pblico. Digo desinteresse, pois em nenhum momento nos autos se verifica a presena da entidade repassadora cumprindo seu papel essencial, o do indispensvel acompanhamento in loco da execuo do objeto avanado. Da a necessidade de que se passe a requeira a responsabilidade tambm da Administrao Central pelos danos causados pela falta de zelo para com os recursos transferidos aos municpios que temos observado ao longo dos tempos. 5. Se os rgos concedentes de hoje no dispem de estruturas para acompanhar os convnios firmados com as prefeituras, preciso induzi-los a cri-la, sob pena de estarmos contemporizando com a situao de descontrole do uso desses recursos, que no mais das vezes serve para favorecer ao fisiologismo poltico, na distribuio de verbas federais e menos s populaes, carentes dos servios que se deveria fornecer. 6. Nesse sentido proponho que se passe a cobrar dos rgos concedentes em todos os processos oriundos de convnios a comprovao da fiscalizao in loco prevista no ordenamento jurdico do pas (Decreto-Lei 200/67, art. 10, 6; Lei 8.666/93, art. 116, 3, I; Decreto n 93/872/86, art. 54; e IN 01/97, art.24). CONSIDERANDO o Decreto n 6.170, de 25/07/2007, em seu Capitulo II, que dispe sobre as normas de celebrao, acompanhamento e prestao de contas que preconiza: Art. 3 As entidades privadas sem fins lucrativos que pretendam celebrar convnio ou contrato de repasse com rgos e entidades da administrao pblica federal devero realizar cadastro prvio no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse - SICONV, conforme normas do rgo central do sistema. 3 Verificada falsidade ou incorreo de informao em qualquer documento apresentado, deve o convnio ou contrato de repasse ser imediatamente denunciado pelo concedente ou contratado. Art. 6 Constitui clusula necessria em qualquer convnio dispositivo que indique a forma pela qual a execuo do objeto ser acompanhada pelo concedente. 4 Pargrafo nico. A forma de acompanhamento prevista no caput dever ser suficiente para garantir a plena execuo fsica do objeto. Art. 8 A execuo de programa de trabalho que objetive a realizao de obra ser feita por meio de contrato de repasse, salvo quando o concedente dispuser de estrutura para acompanhar a execuo do convnio. Pargrafo nico. Caso a instituio ou agente financeiro pblico federal no detenha capacidade tcnica necessria ao regular acompanhamento da aplicao dos recursos transferidos, figurar, no contrato de repasse, na qualidade de interveniente, outra instituio pblica ou privada a quem caber o mencionado acompanhamento. Art. 12. O convnio poder ser denunciado a qualquer tempo, ficando os partcipes responsveis somente pelas obrigaes e auferindo as vantagens do tempo em que participaram voluntariamente do acordo, no sendo admissvel clusula obrigatria de permanncia ou sancionadora dos denunciantes. CONSIDERANDO a Orientao Normativa N 01 MDA, de 20 de abril de 2007, que dispe sobre orientaes tcnicas e instrues procedimentais de cunho operacional, sobre as normas de organizao e apresentao dos procedimentos administrativos de convnios, no mbito deste Ministrio, estabelece que: 2.9 - Cadastramento no SICOFIN A partir da publicao desta Orientao Normativa, novos convnios devero ser previamente cadastrados no SICOFIN, sendo esse registro obrigatrio e condicionante para continuidade da tramitao processual. CONSIDERANDO a Portaria Interministerial n 127, de 29 de maio de 2008 e suas alteraes, em seu Captulo V, que dispe sobre o acompanhamento e fiscalizao s transferncias de recursos da Unio mediante convnios e contratos de repasse, e estabelece que: Art. 51. A execuo ser acompanhada e fiscalizada de forma a garantir a regularidade dos atos praticados e a plena execuo do objeto, respondendo o convenente ou contratado pelos danos causados a terceiros, decorrentes de culpa ou dolo na execuo do convnio, contrato, acordo, ajuste ou instrumento congnere. 1 Os agentes que fizerem parte do ciclo de transferncia de recursos so responsveis, para todos os efeitos, pelos atos que praticarem no acompanhamento da execuo do convnio, contrato, acordo, ajuste ou instrumento congnere. 2 Os processos, documentos ou informaes referentes execuo de convnio ou contrato de repasse no podero ser sonegados aos servidores dos rgos e entidades pblicas concedentes ou contratantes e dos rgos de controle interno e externo do Poder Executivo Federal. 3 Aquele que, por ao ou omisso, causar embarao, constrangimento ou obstculo atuao dos servidores dos rgos e entidades pblicas concedentes ou contratantes e dos rgos de controle interno e externo do Poder Executivo Federal, no desempenho de suas funes institucionais relativas ao acompanhamento e fiscalizao dos recursos federais transferidos, ficar sujeito responsabilizao administrativa, civil e penal. 5 Art. 52. O concedente ou contratante dever prover as condies necessrias realizao das atividades de acompanhamento do objeto pactuado, conforme o Plano de Trabalho e a metodologia estabelecida no instrumento, programando visitas ao local da execuo com tal finalidade que, caso no ocorram, devero ser devidamente justificadas. Pargrafo nico. No caso de realizao de obras por convnio, o concedente dever comprovar que dispe de estrutura que permita acompanhar e fiscalizar a execuo do objeto, de forma a garantir a regularidade dos atos praticados e a plena execuo do objeto, nos termos desta Portaria, em especial o cumprimento dos prazos de anlise da respectiva prestao de contas. Art. 53. A execuo do convnio ou contrato de repasse ser acompanhada por um representante do concedente ou contratante, especialmente designado e registrado no SICONV, que anotar em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas consecuo do objeto, adotando as medidas necessrias regularizao das falhas observadas. 1 O concedente ou contratante dever registrar no SICONV os atos de acompanhamento da execuo do objeto, conforme disposto no art. 3. 2 O concedente ou contratante, no exerccio das atividades de fiscalizao e acompanhamento da execuo do objeto, poder: I - valer-se do apoio tcnico de terceiros; II - delegar competncia ou firmar parcerias com outros rgos ou entidades que se situem prximos ao local de aplicao dos recursos, com tal finalidade; e III - reorientar aes e decidir quanto aceitao de justificativas sobre impropriedades identificadas na execuo do instrumento. 4 Alm do acompanhamento de que trata o 2, a Controladoria- Geral da Unio - CGU realizar auditorias peridicas nos instrumentos celebrados pela Unio. Art. 54. No acompanhamento e fiscalizao do objeto sero verificados: I - a comprovao da boa e regular aplicao dos recursos, na forma da legislao aplicvel; II - a compatibilidade entre a execuo do objeto, o que foi estabelecido no Plano de Trabalho, e os desembolsos e pagamentos, conforme os cronogramas apresentados; III - a regularidade das informaes registradas pelo convenente ou contratado no SICONV; e IV - o cumprimento das metas do Plano de Trabalho nas condies estabelecidas. Art. 55. O concedente ou contratante comunicar ao convenente ou contratado e ao interveniente, quando houver, quaisquer irregularidades decorrentes do uso dos recursos ou outras pendncias de ordem tcnica ou legal, e suspender a liberao dos recursos, fixando prazo de at trinta dias para saneamento ou 6 apresentao de informaes e esclarecimentos, podendo ser prorrogado por igual perodo. 1 Recebidos os esclarecimentos e informaes solicitados, o concedente ou contratante dispor do prazo de dez dias para apreci-los e decidir quanto aceitao das justificativas apresentadas, sendo que a apreciao fora do prazo previsto no implica aceitao das justificativas apresentadas. 2 Caso no haja a regularizao no prazo previsto no caput, o concedente ou contratante: I - realizar a apurao do dano; e II - comunicar o fato ao convenente ou contratado para que seja ressarcido o valor referente ao dano. 3 O no atendimento das medidas saneadoras previstas no 2 ensejar a instaurao de tomada de contas especial. CONSIDERANDO o ACRDO n 3874/2008 TCU 2 Cmara, de 30/09/2008, que determina ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, em seu item 1.5., que: 1.5.1.1. adote, sob pena de responsabilizao do gestor, procedimentos de fiscalizao e acompanhamento especficos, fazendo com que: 1.5.1.1.1. a fiscalizao se realize de modo a comprovar a efetiva realizao dos cursos; 1.5.1.1.2. os relatrios sejam consubstanciados em evidncias, as quais devem ser demonstradas pelo responsvel pela fiscalizao; 1.5.1.1.3 seja averiguado se o nmero de participantes e o contedo dos cursos esto em conformidade com o Plano de Trabalho; 1.5.1.1.4 a fiscalizao seja realizada durante a execuo de cada curso e que no se limite a uma nica visita; 1.5.1.2 faa constar, nos termos de ajustes que vierem a ser firmados com entes particulares, obrigaes relacionadas prestao de contas, estabelecendo, de forma expressa, que: 1.5.1.2.1. cabe ao convenente/contratante o nus de demonstrar, de forma inequvoca, a boa e regular aplicao dos recursos; 1.5.1.2.2. a documentao apresentada nas prestaes de contas deve contemplar os elementos necessrios formao do devido nexo causal entre os valores transferidos e o objeto do convnio, e deve conter, dentre outros, os seguintes elementos: 1.5.1.2.2.1. relao do participantes dos eventos realizados, com informaes que possibilitem a localiz-los, como: endereo residencial e comercial, telefones, endereo eletrnico, entre outras; 1.5.1.2.2.2. relatrio fotogrfico contemplando momentos diversos da realizao do evento. CONSIDERANDO o Acrdo N 5.078/2009 - TCU - 2 Cmara, de 7 01/10/2009, que determina ao Ministrio do Turismo nos itens 1.5.1.7 e 1.5.1.8: 1.5.1.7. sejam estabelecidos, no obstante eventuais restries que impeam a realizao de fiscalizao local da execuo de todos os convnios celebrados, critrios formais para a seleo daqueles a serem fiscalizados localmente, especialmente nos convnios relacionados a apoio de eventos, tendo em vista a orientao do MPOG que os rgos e entidades estabelecessem um valor a partir do qual seja obrigatria a verificao in loco da execuo fsica dos ajustes firmados com entidades no-governamentais; 1.5.1.8. emita, por ocasio da realizao de fiscalizao in loco dos convnios firmados, posicionamento nos relatrios sobre a conformidade da execuo de cada uma das aes e etapas fixadas nos Planos de Trabalho; CONSIDERANDO o Acrdo N 301/2010 - TCU - 2 Cmara, de 02/02/2010, que trata de evento de capacitao, determina que ao se realizar um evento de capacitao, a instituio responsvel: 1.5.1 elabore a lista de presena em eventos (cursos, palestras, etc.) patrocinados com recursos pblicos federais, de forma a evidenciar a sua realizao, tais como: assinatura por perodo (matutino, vespertino e/ou noturno) dos participantes, inclusive do(s) palestrante(s); perodo (data de realizao); local (nome e endereo); nome(s) do(s) palestrante(s), etc., nos termos do Acrdo n 3874/2008-TCU-2 Cmara; 1.5.2 exija dos fornecedores a apresentao de documentao legal e fiscal hbil (Nota Fiscal, Recibo de Pagamento a Autnomo - RPA, etc.) para pagamento de despesas realizadas, nos termos do art. 30 da IN/STN n 01, de 15/01/1997; e observe a necessidade da existncia de, no mnimo, trs propostas vlidas nos certames licitatrios da modalidade Convite, nos termos do art. 22, 3, da Lei n 8.666/93, e Smula n 248/TCU (no se obtendo o nmero legal mnimo de trs propostas aptas seleo, na licitao sob a modalidade Convite, impe-se a repetio do ato, com a convocao de outros possveis interessados, ressalvadas as hipteses previstas no 7, do art. 22, da Lei n 8.666/1993, que devero ser devidamente justificadas no processo). CONSIDERANDO o ACRDO N 618/2010 TCU 2 Cmara, de 23/02/2010, que reforma o item 1.5.1.1.4 do Acrdo n. 3874/2008 2 Cmara, para que passe a ter o seguinte teor: 1.5.1.1.4. a fiscalizao seja efetuada durante a execuo do evento ou do convnio, admitida a realizao de visitas por amostragem aos locais em que estejam sendo ministrados os cursos, segundo critrios estatsticos definidos por esse rgo; CONSIDERANDO o ACRDO N 643/2010 TCU Plenrio, de 31/03/2010, que aprecia a tomada de contas especial convertida por intermdio do Acrdo 530/2007-Plenrio, que tratou de representao versando sobre irregularidades na aplicao de recursos federais transferidos pelo MDA, por intermdio de contratos de repasse, a diversas entidades no Estado do Paran, dispe: 9.5. determinar ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio que faa constar, nos termos de ajustes que vierem a ser firmados com entes particulares, que contemplem realizao de Assistncia Tcnica e Extenso Rural (ATER), obrigaes 8 relacionadas s prestaes de contas, estabelecendo, de forma expressa, que a documentao a ser apresentada deve conter, dentre outros, os seguintes elementos: 9.5.1. relatrios das visitas de assistncia tcnica realizadas, que discriminem a quilometragem atribuda a cada visita, haja vista que um percurso pode contemplar diversas visitas; 9.5.2. comprovantes de realizao de cada visita, como guia de recomendaes tcnicas e/ou registros fotogrficos, com a correspondente identificao do produtor assistido... CONSIDERANDO o ACRDO N 1.106/2010 TCU Plenrio, de 31/05/2010, que trata do aprimorando dos procedimentos para a celebrao, fiscalizao e gerenciamento da rea de convnios do Departamento Nacional de Infra- Estrutura de Transportes DNIT. O Ministrio do Desenvolvimento Agrrio MDA vem instituir o Manual de Acompanhamento de Convnios, com vistas a atender as recomendaes da matria e Acrdos proferidos pelo Tribunal de Contas da Unio e ao Art. 28 da Orientao Normativa n 01 do MDA, de 16 de novembro de 2009.
2. APRESENTAO
rgos e entidades pblicas de todas as esferas de governo e as organizaes no governamentais buscam celebrao de convnios com o Ministrio do Desenvolvimento Agrrio - MDA, visando a obteno de financiamento de projetos na rea de desenvolvimento agrrio. Ao Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, na condio de rgo repassador de recursos financeiros, compete acompanhar, fiscalizar e controlar a correta utilizao dos recursos conveniados, conforme estabelecido nos Planos de Trabalho aprovados. Para dar cumprimento a este dever legal, o MDA dispe de uma sistemtica de Acompanhamento que se baseia na eficincia (correta utilizao dos recursos), na eficcia (pleno alcance dos objetos) e na efetividade (atendimento aos objetivos maiores em benefcio de toda a sociedade) como requisitos fundamentais para a aplicao dos recursos. Este Manual objetiva a apresentao de normas e rotinas de servios a serem utilizadas na atividade de acompanhamento de Convnios e Contratos de Repasse no mbito do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio. O presente trabalho procura, numa linguagem simples e objetiva, melhorar a qualidade, a agilidade e a presteza das respostas durante o exerccio das tarefas, compartilhando experincias prticas vivenciadas por pessoas que atuam na atividade em questo, sem descuidar daquelas orientaes que visem ao estrito cumprimento das formalidades legais. No se apresenta como acabado, no pretendendo esgotar todos os temas que envolvem a sistemtica de Acompanhamento. Por isso, aos que estaro manuseando o presente manual, e que se serviro dele para a melhoria de suas atividades, solicita-se contribuies, no sentido 9 de apontar omisses, crticas e sugestes, visando a atualizaes posteriores. Espera-se que este documento seja til e que se constitua em mais uma ferramenta para a racionalizao, a transparncia e a otimizao dos recursos do MDA, contribuindo para o aprimoramento do desenvolvimento agrrio.
3. CONCEITOS
O estabelecimento e o nivelamento de alguns conceitos-chave, contidos na Portaria Interministerial n 127, de 29 de maio de 2008 e alteraes, configuram-se como um avano importante para aperfeioar a ao de vistoria e monitoramento de projetos. Projeto Bsico
Conjunto de elementos necessrios e suficientes, com nvel de preciso adequado, para caracterizar a obra ou servio, ou complexo de obras ou servios, elaborado com base nas indicaes dos estudos tcnicos preliminares, que assegurem a viabilidade tcnica e o adequado tratamento do impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliao do custo da obra ou servio de engenharia e a definio dos mtodos e do prazo de execuo.
Convnio
um acordo ou ajuste que disciplina a transferncia de recursos financeiros de dotaes consignadas nos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio que tenha como partcipe, de um lado, o rgo ou entidade da administrao pblica federal, direta ou indireta, e, de outro lado, rgo ou entidade da administrao pblica estadual, distrital ou municipal, direta ou indireta, ou ainda, entidades privadas sem fins lucrativos, visando execuo de programa de governo, envolvendo a realizao de projeto, atividade, servio, aquisio de bens ou evento de interesse recproco, em regime de mtua cooperao. Instrumento que disciplina as obrigaes e as regras que devem reger as relaes de dois ou mais partcipes que tenham interesse em atingir um objeto comum, mediante a formao de uma parceria, de uma soma de esforos (CGU, 2005, p.90). um ato de colaborao que envolve interesse pblico. Contrato de Repasse Modalidade de transferncia definido como um instrumento administrativo por meio do qual o repasse dos recursos financeiros se processa por intermdio de instituio ou agente financeiro pblico federal, atuando como mandatrio da Unio. 10 Termo de Cooperao Instrumento por meio do qual ajustada a transferncia de crdito de rgo ou entidade da Administrao Pblica Federal para outro rgo federal da mesma natureza ou autarquia, fundao pblica ou empresa estatal dependente. Termo de Parceria Instrumento jurdico previsto na Lei 9.790, de 23 de maro de 1999, para transferncia de recursos para organizaes sociais de interesse pblico.
Termo de Referncia Documento apresentado quando o objeto do convnio contrato de repasse ou termo de cooperao envolver aquisio de bens ou prestao de servios, que dever conter elementos capazes de propiciar a avaliao do custo pela Administrao, diante de oramento detalhado, considerando os preos praticados no mercado, a definio dos mtodos e o prazo de execuo do objeto. Objeto
o produto do convnio ou contrato de repasse ou termo de cooperao, observados o programa de trabalho e as suas finalidades. Cada projeto deve ter um nico objeto. O objeto do projeto deve ser descrito de forma completa e sucinta. Meta a parcela quantificvel do objeto descrita no plano de trabalho. Acompanhamento
O Acompanhamento a atividade precpua do rgo transferidor de recursos, o qual, diretamente ou por outrem em funo de delegao de competncia verifica e orienta o fiel cumprimento do objeto do convnio, sendo realizado por meio de dois mecanismos: 1 - Monitoramento e 2 - Verificaes/vistorias in loco Monitoramento Monitorar significa acompanhar uma ao. No se trata de um julgamento, mas de uma anlise detalhada de um processo (ou ao) em andamento 1 . O monitoramento faz parte do planejamento e replanejamento e assim constitui um instrumento de observao qualitativa de um projeto (Franco et. al., 2000, p. 25). Portanto, o monitoramento inclui a coleta, avaliao e documentao sistemtica e
1
<http://www.montesclaros.mg.gov.br/governo_solidario/arquivos/monitoramento_politicas_publicas.do c>. Acesso em 28 de maro de 2007. 11 contnua de informaes sobre os resultados de um projeto 2 . O monitoramento e a avaliao so duas dimenses do acompanhamento de projetos. Portanto, importante evitar confuses e identificar diferenas entre tais termos. A diferena essencial que enquanto o monitoramento um processo contnuo que faz parte integral do gerenciamento do projeto, a avaliao conduzida periodicamente tanto pela equipe do projeto quanto pelos beneficirios e, ocasionalmente, com ajuda de equipes externas; sendo que o monitoramento termina com a finalizao do projeto, j a avaliao pode se prolongar (Oakley e Clayton, 2003, p.27-28). Ou seja, a avaliao pode ser efetuada depois do encerramento da execuo do projeto. O sistema de monitoria por essncia, um instrumento de gerenciamento, pois acompanha a execuo no dia-a-dia em funo dos objetivos definidos e da demanda da populao meta. Porm, no transcurso da sua implantao, fortalece outros setores, pois permite um melhor planejamento dos servios tcnicos envolvidos, favorece a investigao operacional e articulao intra e interinstitucional. Monitor Servidor da Administrao designado pelo Gestor da sua respectiva Unidade/MDA, por meio de Portaria, Ordem de Servio ou Boletim Interno, para acompanhar distncia, bem como o pari-passu de cada convnio, em funo dos objetivos traados, tanto nos projetos formalizados sob a modalidade de Convnio e/ou Contrato de Repasse, com a finalidade de auxiliar os dirigentes das reas finalsticas na gesto dos projetos e aperfeioamento das polticas e programas em desenvolvimento. O monitor observa a oferta de servios e a adequao dos mesmos aos objetivos do projeto no seu dia-a-dia, verifica a execuo das metas, detecta desvios e avalia suas causas, bem como prope medidas corretivas. Avaliao
A avaliao consolida as informaes processadas no monitoramento distncia, bem como na vistoria in loco. Ela faz um balano da realizao das metas e indica os reais benefcios do projeto. Alm disso, analisa os efeitos e resultados da oferta de servios em relao demanda da populao, bem como determina ainda se o programa econmico, social, poltico e institucionalmente vlido. A avaliao um mecanismo gerencial, sistemtico, planejado e dirigido; destinado a identificar, obter e proporcionar de maneira vlida e confivel, dados e informaes suficientes e relevantes para apoiar um juzo sobre o mrito e o valor dos diferentes componentes de um programa ou de um conjunto de atividades especficas que se realizam, foram realizadas ou se realizaro. Uma boa avaliao visa reduzir incertezas, a melhorar a efetividade das aes e a propiciar a tomada de decises relevantes, guia-se por trs objetivos: oferecer respostas aos beneficirios, sociedade e ao governo sobre
2 Disponvel em <http://www.gtz.de/de/publikationen/begriffswelt- gtz/pt/include.asp?lang=P&file=9_6.inc>. Acesso em 27 de maro de 2007. 12 o emprego dos recursos pblicos; responder aos interesses das instituies, de seus gestores e de seus tcnicos; buscar sempre uma melhor adequao das atividades.
Uma avaliao poder levar em conta: a adequao entre os objetivos e recursos utilizados; a adequao da estrutura organizacional para realizar o trabalho proposto; o quanto e como os objetivos e metas foram atingidos; a qualidade dos servios prestados e dos resultados; a sustentabilidade da ao ou projeto.
Acompanhamento in loco
O Acompanhamento in loco permite aferir se as metas de cada projeto esto sendo atingidos, bem como viabiliza o exame do processo de execuo, em busca de otimizar a realizao do projeto, busca apresentar em tempo hbil, informaes e sugestes para tomada de deciso dos gestores, a verificao/vistoria in loco confirma ou no, as informaes contidas no monitoramento distncia.
Tcnico Responsvel pelo Acompanhamento in loco
Servidor da Administrao designado pelo Gestor da sua respectiva Unidade/MDA, por meio de Portaria, Ordem de Servio ou Boletim Interno, cuja atribuio verificar in loco a execuo fsico-financeira e desempenho, bem como verificar, ainda, se os recursos foram usados de forma correta e transparente, na execuo das metas e atividades do convnio ou contrato de repasse, possibilitando aos beneficirios do projeto, ao governo e sociedade, a clareza sobre o uso dos recursos pblicos. Em tempo, cabe registrar, que ordenador de despesa de cada Unidade deste MDA, poder indicar um nico servidor, S.M.J., para realizar o trabalho de Monitoramento distncia, e bem como ser o Tcnico Responsvel pelo Acompanhamento in loco, dos Instrumentos firmados por aquela rea finalstica ou meio. As decises e providncias que ultrapassarem a competncia do representante devero ser solicitadas aos seus superiores em tempo hbil para a adoo das medidas convenientes.
13 Eventos Conjunto de atividades profissionais desenvolvidas com o objetivo de alcanar o seu pblico-alvo; propiciando uma ocasio extraordinria para o encontro de pessoas, com finalidade especfica, a qual constitui o "tema" principal do evento e justifica a sua realizao. So exemplos de eventos: Cursos de Capacitao, Feiras, Seminrios, Intercmbio, entre outros.
Eventos de Capacitao
Capacitar tornar uma pessoa habilitada para o desempenho de uma funo, isto , qualificar para determinado trabalho. Capacitao entre outros, conceitos, significa desenvolver aes e atividades provocadoras de mudanas voltadas para surgimento e fortalecimento de habilidades e competncias individuais, coletivas e institucionais capazes de gerar crescimento econmico com justia social. atravs da capacitao que os territrios estaro aptos a dinamizar suas economias de forma sustentvel. As aes formativas dedicadas dinamizao econmica podem ser resumidas na oferta de recursos para entidades parceiras na realizao de atividades, programas e projetos de formao e capacitao em cooperativismo, negcios, comercializao solidria, entre outras. Consideram-se eventos de capacitao os grupais com contedo a ser repassado e metodologia pr-determinada.
a) Cursos
Atividade de carter educativo, de curta durao, para que o pblico alvo possa adquirir, ampliar, aprofundar e desenvolver conhecimentos tericos e prticos relativos organizao produtiva, social, econmica, extenso rural, reforma agrria, desenvolvimento rural e polticas pblicas. Sua realizao deve incorporar atividades didtico-pedaggicas e dialogar com os conhecimentos e experincias do pblico participante. Deve ser disponibilizado material didtico de contedo adequado ao curso. Pode ser realizado em uma nica etapa, ou de forma modular, utilizando metodologia de alternncia. Ao final do curso o pblico participante dever receber certificado.
b) Oficinas
Atividade de carter educativo ou organizacional, de curta durao, dedicada capacitao atravs do saber-fazer prtico para a resoluo de problemas concretos, o desenvolvimento de aptides, habilidades tcnicas e o planejamento operacional e de avaliao das aes desenvolvidas pelo grupo. Busca construir com o pblico participante, aes de aperfeioamento das suas intervenes ou a construo de novos conhecimentos. Deve ser orientada por facilitadores qualificados. O contedo deve estar relacionado a organizao produtiva, social, econmica, extenso rural, reforma agrria, desenvolvimento rural e polticas pblicas. Ao final da oficina, recomenda-se que o pblico participante receba certificado. 14
c) Intercmbios
So momentos formativos e informativos de troca de conhecimento sobre um tema relacionado a uma experincia inovadora. Caracteriza-se de acordo com o pblico participante, posto que so os (as) participantes quem definem os objetivos e as experincias de seu interesse. A carga horria compreende de 08 a 24 horas e deve proporcionar novos conhecimentos, trocas e reflexes sobre os problemas, oportunidades e potencialidades;
Eventos de Discusso e Deliberao
a) Reunies
Atividade de curta durao que visa a troca de informaes e conhecimentos, divulgao, sensibilizao, planejamento, monitoramento, avaliao, tomada de decises, articulao institucional, e encaminhamentos relacionados a aes de organizao produtiva, social, econmica, de extenso rural, da reforma agrria e de polticas pblicas, no mbito da unidade produtiva, do grupo, da comunidade, da organizao, do municpio e do territrio.
b) Plenrias
Entendidas como espaos deliberativos sobre temas importantes tais como: projetos, aprovao de resolues e decises que envolvem atos pblicos para efeito de comprovao de legitimidade e publicidade de decises coletivas. uma questo pontual. A carga horria de uma plenria normalmente varia entre 8 16h, de acordo com os objetivos, abrangncia e pblico envolvido.
As plenrias devem ser divulgadas com antecedncia, em locais pblicos e encaminhamento de convites direcionados, a fim de proporcionar a presena dos participantes legais. Deve haver uma exposio sobre o assunto em questo, defesa de propostas, debate e esclarecimentos para proporcionar uma votao consciente. As plenrias devem cumprir exigncias formais: quem vota, nmero mnimo de participantes (quorum), contagem de votos, ata etc.
c) Conferncia
Destina-se discusso e deliberao sobre temas estratgicos de interesse do pblico envolvido, incluindo a avaliao e proposio de polticas pblicas. As conferncias em geral, tm carga horria entre 16 e 24 h, a depender da sua abrangncia. Geralmente, os (as) participantes escolhidos na condio de delegados (com direito a voz e voto) ou convidados (apenas com direito de voz) para representar segmentos e setores sociais ou ainda convidados (que apenas assistem s 15 conferncias e plenrias). Os temas so expostos por especialistas ou responsveis pela implementao de aes estratgicas. Deve garantir momentos de debates e apresentao de propostas, bem como a elaborao de documentos referenciais ou Polticas e Programas para determina rea.
d) Seminrios
Atividade de carter educativo, tcnico, cientfico e/ou mobilizador de conhecimentos que inclui apresentao de um tema, pesquisa, discusso e debate. Deve ser usado material didtico e pedaggico adequado ao contedo e nmero de participantes.
e) Audincias Pblicas
So instrumentos de controle social de polticas pblicas sobre um determinado tema de interesse pblico seja envolvendo uma tomada de deciso ou relao direta a uma ao. Caracteriza-se por um momento que envolve os poderes legislativo, executivo, judicirio e representao da sociedade civil organizada para dar conhecimento sobre um tema de interesse pblico determinante. As audincias pblicas tm carter legal, possuem uma carga horria em geral, de 8 a 16 horas. Para tanto, deve haver entendimento desde a preparao sobre o objetivo e os convidados a prestar informaes ou debater sobre o tema. Assegurar as falas de representantes pblicos, de acordo com o tema, sobretudo quando se tratar de questes que envolvem interesses divergentes. A divulgao dessa atividade deve ser ampla, pois diz respeito ao interesse coletivo.
f) Mutiro
Atividade de carter formativo e prtico, envolvendo o pblico da agricultura familiar, que objetiva a implementao, construo, execuo de atividades relacionadas produo e infra-estrutura para produo, beneficiamento, armazenamento e comercializao.
g) Dia de Campo
Evento de carter educativo, informativo e motivacional. Tem por objetivo promover a observao e discusso de inovaes tecnolgicas adaptadas s condies socioeconmicas e ambientais de uma UPF. Deve proporcionar a interao dialgica, a informao, a sensibilizao, a demonstrao, a divulgao e o contato inicial com a inovao, proporcionando as condies para o questionamento das implicaes da sua adoo. Pode ser realizada em uma unidade produtiva, comunidade, estao experimental ou similar.
16 h) Excurso Atividade de carter educativo. realizada atravs do deslocamento intra e intermunicipal e/ou interestadual. Visa promover o conhecimento e a observao de experincias e prticas produtivas, organizacionais e comerciais, bem como, prtica extensionista, a aplicao de tcnicas e/ou prticas inovadoras, possibilitando o contato presencial e a reflexo. Durante a excurso podem ser realizadas visitas a uma ou mais localidades, podendo ser em reas de produo familiar e/ou em unidades de pesquisa, preferencialmente, em condies semelhantes s condies scio- econmicas e ambientais vivenciadas pelos beneficiados.
i) Intercmbio ou Troca de Experincias
Atividade de carter educativo. Inclui o deslocamento intra e intermunicipal e/ou interestadual, organizado em grupos. Tem por objetivo realizar a socializao e troca de conhecimentos relativos experincias e prticas produtivas, organizacionais e comerciais, bem como, prtica extensionista, da reforma agrria e desenvolvimento rural. Deve acontecer, preferencialmente, em reas de produo de base familiar em condies semelhantes s condies scio-econmicas e ambientais vivenciadas pelos agricultores familiares. Realiza-se sob a coordenao de um/a facilitador/a.
j) Encontro Atividade de carter educativo, tcnico, cientfico e/ou mobilizador de conhecimentos. Pode ser organizado em seminrios, oficinas e reunies para apresentao, debate e construo de propostas para os contedos tratados. Os contedos podem ser originrios de estudos, trabalhos cientficos e experincias da agricultura familiar. Esta atividade inclui a sistematizao dos dados e a elaborao de relatrios em meio fsico ou eletrnico, utilizando softwares prprios, ou os disponibilizados pela Unidade Gestora.
k) Exposio
Evento educativo de exibio pblica e de divulgao dos produtos da agricultura familiar, equipamentos, mquinas e tecnologias adaptados a agricultura familiar.
17 l) Feira
Evento de exposio, divulgao e comercializao direta de produtos e servios da agricultura familiar e para o estabelecimento de contatos e parcerias. Deve oferecer a infra-estrutura individual e coletiva necessria para sua viabilizao.
Visitas de Assistncia Tcnica
Mecanismo de interao entre o agente extensionista e os beneficirios caracterizado pelo contato in loco na propriedade visitada objetivando o conhecimento especfico da sua realidade e a construo do conhecimento. O tcnico deve atuar com um facilitador do processo de introduo, reforo ou melhoria de novas tcnicas ou prticas e a obteno de informaes seja para o alcance dos objetivos ou para a preparao de participao em outros mtodos. A visita tcnica pode se dar de forma individual ou coletiva, mas ter sempre o beneficirio direto como seu protagonista.
Nota Tcnica
Demonstra o entendimento tcnico da Unidade Organizacional e contm entre outros, os seguintes tpicos: objetivo, fatos, anlise, fundamento Legal, concluso e recomendao.
Relatrio
Exposio por escrito sobre as circunstncias em que est redigido um documento ou projeto, acompanhado dos argumentos que militam a favor ou contra a sua adoo.
Sistemas de Acompanhamento do MDA a) Sistema de Gesto Estratgica SGE (SDT/MDA)
O componente, Ambientes de Gesto do SGE, disponibiliza dois tipos de ferramentas complementares para a coleta de dados sobre a execuo de projetos e o monitoramento das aes de capacitao desenvolvidas com recursos da SDT. A primeira so questionrios para a identificao da situao dos projetos e para a avaliao dos projetos. A segunda o aplicativo para registrar dados do perfil das pessoas capacitadas, informaes relacionadas com a capacitao, fontes de financiamento. Essa ferramenta disponibiliza outros recursos que apiam a capacitao como o certificado, lista de presena, ficha de avaliao. Os relatrios do monitoramento so disponibilizados no componente do SGE: Resultados da Gesto Territorial. http://sge.mda.gov.br 18
b) Sistema de Convnios e Finanas - SICOFIN (SAF/MDA)
um sistema disponibilizado na Internet, no qual as convenentes inserem os dados de Plano de Trabalho e memria de clculo, e posteriormente preenchem os dados de execuo fsica das metas programadas. Este instrumento eletrnico utilizado para formalizao de convnios no mbito do Ministrio, bem como, para o monitoramento e vistoria in loco de convnios, contratos de repasse e termos de parceria, observadas as necessidades das Unidades finalsticas.
c) Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse - SICONV um sistema informatizado, institudo pelo Governo Federal, para registro de todos os atos relativos ao processo de operacionalizao de transferncias de recursos por meio de convnios, termos de parceria, contrato de repasse desde sua proposio e anlise at a prestao de contas.
d) Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal SIAFI Sistema definido e desenvolvido pela Secretaria do Tesouro Nacional - STN, em conjunto com o Servio Federal de Processamento de Dados - SERPRO, para suprir o Governo Federal de um instrumento moderno e eficaz no controle e acompanhamento dos gastos pblicos.
4. INTRODUO
Conforme o art. 1 do Decreto N 7.255, de 4 de agosto de 2010, o Ministrio do Desenvolvimento Agrrio - MDA, rgo integrante da administrao direta, tem como rea de competncia os seguintes assuntos: I - reforma agrria; II - promoo do desenvolvimento sustentvel do segmento rural constitudo pelos agricultores familiares; e III - identificao, reconhecimento, delimitao, demarcao e titulao das terras ocupadas pelos remanescentes das comunidades dos quilombos. Pargrafo nico: O Ministrio do Desenvolvimento Agrrio exercer, em carter extraordinrio, as competncias relativas regularizao fundiria na Amaznia Legal de que trata o art. 33 da Lei no 11.952, de 25 de junho de 2009. Destaca-se tambm a Portaria MDA N 54, de dezesseis de novembro de 2009, que objetiva garantir maior eficincia e eficcia anlise dos procedimentos administrativos relativos a convnios, contratos de repasse, acordos, termos e demais ajustes: Art. 1 Delegar competncia aos Secretrios Executivo, de 19 Desenvolvimento Territorial, de Agricultura Familiar, de Reordenamento Agrrio, Extraordinrio de Regularizao Fundiria na Amaznia Legal, Ouvidor Agrrio Nacional, Subsecretrio de Planejamento, Oramento e Administrao, Chefe da Assessoria de Comunicao Social, Chefe da Assessoria para assuntos Internacional e de Promoo Comercial, Diretor da Diretoria de Polticas para as Mulheres Rurais e Quilombolas, Diretor do Ncleo de Estudos Agrrios e Desenvolvimento Rural e, nos seus impedimentos legais e ausncias, aos respectivos substitutos para, no mbito de suas atribuies, praticarem os atos de: I - celebrao de convnios, acordos, termos e demais ajustes, que tenham por objeto a execuo de projetos apoiados pelos programas de sua competncia; II - aprovao do plano de trabalho e autorizao para celebrao de contrato de repasse; III - autorizao, mediante processo formal, de doao de bens adquiridos com recursos de convnios e contratos de repasse firmados com Estados, Distrito Federal ou Municpios, desde que prevista nos referidos instrumentos e de acordo com o Decreto n 99.658, de 30 de outubro de 1990, a Instruo Normativa n 01, de 15 de janeiro de 1997, da Secretaria do Tesouro Nacional-STN, o Decreto n 6.170/2007 e a Portaria Interministerial n 127/2008; IV - gesto oramentria e financeira dos recursos alocados em suas respectivas Unidades Gestoras; V - aprovao ou no da prestao de contas de convnios. Pargrafo nico. As delegaes de competncia previstas neste artigo no alcanam a celebrao de instrumentos internacionais. Art. 2 Delegar competncia ao Secretrio-Executivo e, nos seus impedimentos legais e ausncias, ao respectivo substituto, para manifestar sobre a oportunidade e convenincia necessrias para celebrao de convnios, termos de cooperao e de parceria, acordos de cooperao. Art. 3 O Secretrio-Executivo fica autorizado a editar e a alterar Orientao Normativa que disciplinar a celebrao de convnios, contratos de repasse, acordos, termos e demais ajustes, bem como adotar medidas complementares para o cumprimento do disposto nesta Portaria. Art. 4 As delegaes de competncia desta Portaria dar-se-o por tempo indeterminado e com ressalva da faculdade de exerccio das atribuies delegadas. Art. 5 Revogam-se, no que couber, a Portaria n. 47, de 5 de setembro de 2007, publicada no Dirio Oficial da Unio de 6 de setembro de 2007, Seo 2, a Portaria n. 24, de 12 de agosto de 2008, publicada no Dirio Oficial da Unio de 15 de agosto de 2008, Seo 2 e Portaria n. 1, de 08 de janeiro de 2009, publicada no Dirio Oficial da Unio de 09 de janeiro de 2009, Seo 2. Art. 6 Esta Portaria entra em vigor a partir de 01 de janeiro de 2010, salvo o art. 3 que ter vigncia imediata. Para cumprir com seus objetivos, o MDA desenvolveu uma srie de Programas e Projetos, muitos dos quais so implementados atravs de Instrumentos 20 de Transferncias, com municpios e organizaes da sociedade civil. Para assegurar a correta aplicao dos recursos repassados, cada unidade adota procedimentos prprios de acompanhamento, de acordo com as aes que desenvolvem. Uma prtica comum adotada e perseguida o envolvimento dos beneficirios de suas aes em todas as etapas do processo, desde a formulao at a efetiva implementao das polticas pblicas sob sua responsabilidade. Com a finalidade de disciplinar a celebrao e execuo de convnios no mbito do MDA, foi elaborada a Orientao Normativa MDA/2009, que dispe em seu captulo III, Seo III, sobre o Monitoramento e Fiscalizao: Art. 26. A execuo dos convnios dever ser monitorada e fiscalizada pela rea tcnica finalstica, por meio do tcnico responsvel. Art. 27. O ordenador de despesas poder delegar competncia ou firmar parcerias com rgos ou entidades que se situem prximos ao local de aplicao dos recursos para acompanhamento e fiscalizao da execuo do convnio. Art. 28. Os procedimentos de monitoramento e fiscalizao de execuo de convnios constaro de manual especfico e complementar ao presente normativo. Para os trabalhos de acompanhamento dos Convnios e Contratos de Repasse, o MDA utilizar ferramentas informatizadas como o Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse SICONV, Sistema desenvolvido pelo Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto MPOG, bem como pelos demais Sistemas Informatizados desenvolvidos internamente pelas Unidades do Ministrio de Desenvolvimento Agrrio, em complemento ao primeiro. Em todos os instrumentos de repasses de recursos a serem assinados por esta Pasta Ministerial, dever constar, por meio de clusula contratual, que o convenente informar a este MDA por meio do Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse SICONV, alm dos demais Sistemas Informatizados desenvolvidos pelas Unidades do Ministrio de Desenvolvimento Agrrio, todos os atos praticados pelo gestor durante a execuo fsica e financeira do convnio. As informaes solicitadas ao convenente pelo SICOFIN/MDA, sero independentes das requeridas pelo Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse SICONV, que est ancorado no contedo da Portaria Interministerial n 127 de 29 de maio de 2008, e suas alteraes. Assim, tem-se procurado aprimorar o processo de acompanhamento, seja para assegurar a correta aplicao dos recursos, para melhor mensurar os impactos das aes, bem como para atender a recomendaes e determinaes dos rgos de controle. Este Manual padroniza os procedimentos adotados, facilitando a gesto interna, bem como o acompanhamento dos rgos de controle interno e externo da Unio.
21 5. ACOMPANHAMENTO DE INSTRUMENTOS DE TRANSFERNCIA
So objetivos do acompanhamento: Prestar cooperao tcnica, orientar e supervisionar as aes concludas e/ou em andamento, implementadas pelo convenente com vistas a prevenir a ocorrncia de fatos que comprometam o atingimento do objeto do convnio que se encontra sob acompanhamento, bem como os futuros, e, por conseguinte, os objetivos dos programas e os benefcios almejados pela sociedade; Verificar a compatibilidade entre as aes implementadas pelo convenente e as propostas apresentadas e aprovadas no plano de trabalho e convnio correspondentes; Avaliar a execuo fsico-financeira dos convnios, verificando a legalidade, eficcia, eficincia e efetividade dos procedimentos adotados e das aes desenvolvidas pelos convenentes/executores; Oferecer dados relativos ao resultado da execuo, de forma a permitir a integrao do planejamento ao controle, propiciando correo de distores, prevenindo gastos com investimentos ou custeios desnecessrios e, inclusive, contestados;
5.1. Formas de Acompanhamento 5.1.1. Acompanhamento Prvio
O Acompanhamento Prvio realizado antes da execuo. Pode ocorrer at antes do prprio atendimento do pleito. Analisa as condies operacionais necessrias efetiva transferncia de recursos ao convenente. Verifica, ainda, os indicativos de oportunidade, convenincia e prioridade para a transferncia de recursos visando execuo de um objeto em consonncia com os Programas Governamentais do MDA. Em tempo, cabe registrar que tal funcionalidade ocorrer quando o Gestor da Unidade/MDA envolvida na pactuao do(s) Instrumento(s), julgar necessrio. 5.1.2. Monitoramento (Acompanhamento Concomitante)
O Monitoramento (Acompanhamento Concomitante) realizado durante a execuo, dentro da vigncia do instrumento celebrado . Verifica a execuo das aes conforme o programado e as normas vigentes, fornecendo orientaes tcnicas, se necessrio. Caso seja constatado o descumprimento de clusulas acordadas, pode indicar a adoo de medidas preventivas ou saneadoras, ou ainda, a resciso do instrumento. 5.1.3. Acompanhamento Subseqente ou Posterior
O Acompanhamento Subseqente ou Posterior realizado aps o trmino 22 da vigncia do instrumento celebrado, por meio de verificaes/vistorias in loco. Essa modalidade de acompanhamento verifica as condies operacionais em que foram executadas as aes desenvolvidas pelo convenente ou executor, o cumprimento do objeto, o alcance dos objetivos sociais e a observncia da legislao vigente. Alm disso, avalia a eficincia, eficcia, efetividade e economicidade.
5.2. Ferramentas do Acompanhamento
Para a tarefa do acompanhamento dispem-se das ferramentas, a saber. a) Verificao in loco: a principal ferramenta do acompanhamento. Consiste no deslocamento ao local onde foi, est ou deve ser executado o objeto do convnio. b) Formalizao/circularizao: consiste no encaminhamento de ofcios ou outros expedientes para a obteno de informaes sobre a execuo do convnio junto s fontes fidedignas, ou fontes locais ou prximas do objeto. c) Sistemas de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse (SICONV), informao acerca da gesto e execuo oramentria e financeira (SIAFI), bem como outras ferramentas informatizadas que o MDA dispuser. Consiste na realizao de consultas relativas s situaes em que se encontram os convnios e na elaborao e execuo de roteiros de acompanhamento, baseando em informaes prestadas pelas entidades parceiras e pelos os representantes da concedente.
5.3. Requisitos para a tarefa de Acompanhamento
So requisitos necessrios tarefa do Acompanhamento: 1. definio do objetivo; 2. constituio de equipe para executar o trabalho; 3. elaborao de cronograma ou itinerrio condizente; 4. explicitao de etapas de modo claro e objetivo: planejamento, anlise, execuo, emisso de relatrios, encaminhamento ao gestor, etc; 5. distribuio de atividades coerentes com a experincia profissional dos tcnicos; 6. redao de relatrios e outros tipos de documentos tcnicos que possam subsidiar e fundamentar decises gerenciais; 7. fornecimento de informaes aos usurios externos do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, em especial queles que executam suas tarefas nas reas fins.
5.4. Cuidados exigidos no Acompanhamento
As tarefas mais importantes devem ser priorizadas (os passos e etapas 23 devem ser seguidos um por vez). As tarefas, etapas ou passos iniciados devem ser concludos (se possvel, sem soluo de continuidade que possam comprometer a qualidade do trabalho). As anotaes, com indicao de procedncia e data de coleta, bem como outras referncias relativas s informaes ou dados reunidos, devem ser feitas com correo e ordem para serem repassadas, de forma fidedigna, aos tomadores de deciso. Os horrios estabelecidos para cada tarefa ou atividade devem ser observados para evitar dispndio desnecessrio de esforos e insuficincia de tempo. Assim, evita-se o comprometimento da quantidade de testes e anlises a serem procedidos. Os elogios, quando merecidos, no devem ser poupados. Devem ser feitos quando expressarem o reconhecimento pela correta aplicao dos recursos, o alcance do objeto e dos benefcios almejados pela sociedade. As crticas no devem ser dirigidas s pessoas ou aos grupos responsveis ou co-responsveis, quando implicam juzo de valor moral ou tico. Elas devem estar implcitas nas anotaes sobre os achados relevantes de acompanhamento. As pessoas envolvidas no trabalho devem, sempre, ser tratadas com cortesia, urbanidade e respeito. O tratamento no deve, em hiptese alguma, caracterizar-se por expresses preconceituosas de qualquer natureza.
5.5. Rotinas e Orientaes para o Acompanhamento
O trabalho de Acompanhamento dever ser organizado e programado previamente, mesmo em se tratando de eventuais solicitaes da alta direo ou dos considerados prioritrios. Considerando que o trabalho de acompanhamento geralmente pressupe verificaes/vistorias in loco, entende-se como fases do acompanhamento: 1. programao; 2. preparao do material de trabalho; 3. realizao do acompanhamento com avaliao dos resultados e emisso de relatrio; e 4. proposio de recomendaes e providncias, acompanhamento das aes corretivas/saneadoras e constatao dos resultados obtidos. Para a obteno dos elementos necessrios realizao do acompanhamento, deve-se conhecer, a natureza e caracterstica das atividades a serem desenvolvidas e adotar, por etapa, as medidas descritas a seguir. 24 5.5.1. Orientaes Bsicas para realizao de Monitoramento, distncia.
O monitoramento requer que periodicamente, no mnimo quadrimestral, o rgo executor do programa elabore um relatrio (formulrios em anexo) conciso e claro na sua linguagem, relatando os problemas existentes para a consecuo do objeto do Instrumento de Repasse e sugerindo, se for o caso, medidas saneadoras para cada ponto abordado. Esse relatrio ser o subsdio para uma avaliao da execuo das metas que ser realizada posteriormente. Existem vrios tipos de monitoramento, dos quais sero utilizados os seguintes neste Ministrio do Desenvolvimento Agrrio - MDA: DESEMPENHO FINANCEIRO: A Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao SPOA verificar se os recursos foram usados de forma correta e transparente, na execuo das metas e atividades do convnio ou contrato de repasse (nos casos em que no for obrigao contratual) possibilitando aos beneficirios do projeto, ao governo e sociedade, a clareza sobre o uso dos recursos pblicos. DESEMPENHO FSICO: enfoca as atividades realizadas e os produtos obtidos, podendo compar-los com o planejado e fornecero informaes que sero utilizadas posteriormente na Vistoria in loco. As informaes para esse trabalho sero colhidas por cada servidor encarregado do monitoramento, por meio do Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse SICONV, prioritariamente e no que esse ainda no atender, ser utilizado o Sistema de Convnios e Finanas SICOFIN, bem como outras ferramentas disponveis neste Ministrio do Desenvolvimento Agrrio. 5.5.2. Orientaes Bsicas para realizao de Acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco, em geral.
O acompanhamento com verificaes/vistorias in loco, realizada pelos servidores das Unidades finalsticas, bem como das Delegacias Federais do Desenvolvimento Agrrio DFDA's, e da SPOA/MDA, responsvel pela execuo financeira do convnio, dever seguir as orientaes para a realizao da verificao in loco, conforme abaixo: a) manter contato com o responsvel pela entidade informando da visita e do seu objeto; b) coletar dados ou informaes com o responsvel ou pessoa por ele indicada; c) ter acesso ao processo visando consultar o projeto aprovado, o parecer tcnico e demais informaes financeiras contidas no processo, que podero ser teis na realizao da vistoria in loco; d) quando a vistoria in loco for realizada por servidor da Delegacia Federal do Desenvolvimento Agrrio no Estado, caber ao responsvel pelo acompanhamento, a elaborao do parecer tcnico gerado a partir das informaes coletadas no 25 acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco. 5.5.2.1. Acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco, durante Eventos de Capacitao
a) coletar dados e informaes do nmero mnimo de participantes do Evento, obedecendo ao percentual estabelecido no item 6 deste manual; b) preencher o relatrio tcnico de vistoria in loco conforme modelo utilizado pelas respectivas reas; c) utilizar a lista de presena dos eventos (cursos, palestras, etc.) patrocinados com recursos pblicos federais, de forma a evidenciar a sua realizao, tais como: assinatura por perodo (matutino, vespertino e/ou noturno) dos participantes, inclusive do(s) palestrante(s); perodo (data de realizao); local (nome e endereo); nome(s) do(s) palestrante(s);e d) preparar registro fotogrfico do evento no momento da vistoria in loco. 5.5.2.2. Averiguao de Eventos j realizados
a) acessar lista de participantes e selecionar aleatoriamente, o nmero mnimo de participantes, conforme o percentual estabelecido no item 6 deste Manual, com as quais, devero ser mantidos contatos com vistas a coletar informaes sobre o evento; b) checar informaes coletadas com aquelas prestadas pelo responsvel pela entidade ou por pessoa que coordenou o evento; e c) verificar o local onde foi realizado o curso, bem como confirmar, junto ao responsvel, a ocorrncia do evento no local e data indicados.
5.6. Normas e Orientaes para o trabalho de Acompanhamento
Os servidores do MDA, como representantes legais do Ministrio no exerccio das suas atribuies, devem possuir elevado grau de comprometimento e responsabilidade nas atividades realizadas em todas as instncias. A seguir, so indicadas orientaes relacionadas postura profissional que esses servidores devem adotar, quando da realizao de trabalho junto aos convenentes. 5.6.1. Quanto ao conhecimento Tcnico e Capacidade Profissional
A equipe tcnica deve ter domnio de um conjunto de conhecimentos gerais e especficos das reas relacionadas aos Convnios financiados pelo Ministrio do Desenvolvimento Agrrio, que lhe permita comprovar a legitimidade e a legalidade da aplicao dos recursos sob sua superviso. Para tanto, deve atualizar-se sistematicamente em relao s alteraes das normas, procedimentos, rotinas e 26 roteiros de trabalho. 5.6.2. Quanto independncia no Exerccio da Tarefa de Acompanhamento
A equipe tcnica dever, no exerccio de sua atividade, manter uma postura de independncia, sem descuidar de suas funes de colaborao e orientao, assegurando a imparcialidade quanto aplicao dos procedimentos tcnicos necessrios e adequados, definio de concluses, elaborao dos pareceres e relatrios, bem como nos demais aspectos relacionados sua atividade profissional. 5.6.3. Quanto objetividade do Trabalho de Acompanhamento
A equipe tcnica dever, no desempenho de suas atividades, apoiar-se em fatos consistentes e em evidncias claras que permitam a formao de opinio, traduzida em pareceres, informes, recomendaes, constataes objetivas e corretamente formuladas.
5.6.4. Quanto cautela e ao zelo profissional do Agente envolvido no Acompanhamento
Ao elaborar o relatrio ou parecer, a equipe tcnica dever agir com precauo e zelo, usar bom senso em seus atos e recomendaes, cumprir as normas gerais e empregar adequadamente os procedimentos de acompanhamento.
5.6.5. Quanto discrio do Agente envolvido no Acompanhamento
Cabe equipe tcnica, obrigatoriamente, a utilizao dos dados e das informaes to somente na execuo dos servios que lhe foram confiados. Nenhum documento, dado, informao ou demonstrao, poder ser fornecido ou revelado a terceiros. A equipe tcnica no pode utilizar-se deles, direta ou indiretamente, em proveito prprio ou do interesse de terceiros.
5.6.6. Quanto postura pessoal do Agente no Acompanhamento
Alm das normas acima descritas quanto ao conhecimento, capacidade profissional, independncia, objetividade, cautela, zelo profissional e discrio, alguns requisitos se referem postura recomendvel do(s) agente(s) envolvido(s), a saber: pontualidade nos compromissos e obrigaes firmados; calma, educao e pacincia; ateno, compreenso e interesse; boa apresentao e identificao; organizao; tolerncia no trato com as pessoas; 27 manuteno do equilbrio e da sensatez no desempenho das atividades.
5.7. Quanto expresso dos Atos e Fatos constatados no Acompanhamento
Os relatrios, pareceres e notas de servio so as formas de expresso dos atos e fatos constatados durante o acompanhamento. Esses instrumentos devem ser elaborados em linguagem corrente, de forma clara e objetiva. No devem conter vcios ou erros gramaticais que impeam a sua total compreenso. Igualmente, o texto utilizado deve expressar o exato cumprimento das normas que orientam o trabalho do acompanhamento. A linguagem deve, tambm, primar pela polidez, urbanidade, trato objetivo e impessoal dos fatos, evitando-se quaisquer expresses de subjetivismo e insulto s autoridades. A opinio do tcnico no deve exprimir juzo de valor ou mesmo julgamento final de mrito, sendo assegurado aos citados o direito constitucional ampla defesa.
5.8. Etapas para a realizao do Acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco 5.8.1. Primeira Etapa (realizada antes do Acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco)
Nesta primeira etapa, orientam-se os seguintes passos, que podem ser seguidos: a) Definir antecipadamente o servidor responsvel, incluindo, conforme o caso, os diferentes integrantes de diversas reas especializadas, sobretudo engenheiros, no caso de obras, bem como indicando o coordenador responsvel pela direo dos trabalhos; b) Designar o(a) coordenador(a) da equipe que ter a responsabilidade de providenciar as comunicaes da visita de acompanhamento e de apresentao da equipe, extrair os Relatrios do SICONV e outros Sistemas informatizados deste MDA, realizar a leitura dos processos em conjunto com a equipe e realizar outras tarefas que forem necessrias ao bom desempenho do trabalho; c) Analisar o termo do instrumento celebrado e aditivo, acompanhado do Plano de Trabalho correspondente, extraindo as informaes consideradas relevantes para a execuo do Acompanhamento; d) Colher informaes junto ao SICONV, SIAFI e demais sistemas informatizados do MDA, relativas s transferncias efetuadas pelo concedente. O correspondente convnio e/ou termo aditivo deve identificar o valor, a data e o nmero da ordem bancria, bem como os dados da conta corrente do favorecido; e) Obter, sempre que possvel, todas as informaes disponveis relativas aos programas aos quais os projetos se vinculam. Para tanto, a equipe dever consultar na internet as informaes disponibilizadas no endereo eletrnico de cada Unidade do MDA ou contatar oficialmente por meio de ofcios, memorandos, despachos, os gerentes dos diferentes programas vinculados s Secretarias-Fim do 28 Ministrio; f) Identificar, nos sistemas de controle disponveis no MDA, a existncia de outros instrumentos de transferncias com mesmo objeto, no mesmo municpio ou entidade para que, na medida do possvel, possam ser includos na mesma programao de trabalho; g) Verificar a existncia de relatrio de vistoria in loco anterior para conhecimento da situao relatada, conferindo se as recomendaes propostas foram ou no atendidas; h) Verificar a compatibilidade do montante de recursos transferidos com o previsto nos referidos instrumentos, observando, tambm, se as transferncias ocorreram de acordo com o cronograma de desembolso; i) Verificar se o convenente apresentou a Prestao de Contas, se esta foi analisada e se foi emitido o parecer tcnico. Caso as contas tenham sido apresentadas e estejam pendentes de anlise, deve-se proceder imediatamente respectiva anlise e emisso de parecer; j) Observar no parecer tcnico, no caso de prestao de contas apresentada e analisada, se h recomendaes e se foram atendidas satisfatoriamente. Em caso negativo, incluir no roteiro de servio a cobrana do atendimento no decorrer da prxima vistoria in loco; k) Observar, com relao a obras, equipamentos e programas os roteiros bsicos e especficos para o acompanhamento. No caso de obras, devem ser includos nos papis de trabalho o cronograma fsico-financeiro, o boletim de medio, a planta baixa, o termo de incio da obra e os demais documentos que se fizerem necessrios ao trabalho conjugado do engenheiro integrante da equipe ou engenheiro do convenente. l) Com relao a equipamentos e programas considerar as especificaes e detalhamentos contidos nos Planos de Trabalho, alm de critrios definidos para casos especficos; m) Prover a equipe do que for necessrio realizao das atividades. Providenciar todo o material de trabalho: Roteiros, Consultas, Processos, Relatrios SICONV/SIAFI/SICOFIN/demais Sistemas do MDA, formulrio para anlise de procedimentos licitatrios, Comunicado de Superviso, como tambm, equipamentos, tais como mquina fotogrfica, notebook, trena etc. Nesta oportunidade, deve ser anotada a responsabilidade pela guarda e conservao de bens patrimoniais; n) Preparar os ofcios de apresentao, que devero ser assinados por autoridades competentes das Secretarias/Subsecretarias do MDA. Nesses expedientes devem constar o perodo de execuo do trabalho, os nomes dos integrantes da equipe e a indicao do coordenador (responsvel pela direo dos trabalhos de acompanhamento); o) Encaminhar, antecipadamente, o ofcio de comunicao da realizao de visita de vistoria in loco entidade a ser visitada, para que providencie ambiente de trabalho, disponibilize a documentao a ser analisada e para que colabore com os meios necessrios para o desenvolvimento dos trabalhos, sobretudo nas hipteses de deslocamento da sede do Municpio; 29
Requerer da autoridade competente a disponibilidade dos responsveis tcnicos das reas a serem supervisionadas (presidente da comisso permanente de licitao, tcnico responsvel pela documentao financeira, coordenador estadual ou municipal dos programas, se for o caso, tcnico responsvel pelo almoxarifado, engenheiro da entidade responsvel pela obra, se for o caso, tcnico responsvel pelo ATESTO e RECEBIMENTO dos bens e/ou servios) e que estes estejam devidamente informados sobre a natureza do trabalho a ser realizado;
Garantir o franqueamento aos setores necessrios, onde podero ter contato com pessoas e outras fontes de informao necessrias;
p) Promover, aps o cumprimento dos passos acima, reunio com os responsveis pelas Secretarias finalsticas do MDA, para que, em conjunto com a equipe designada, avaliem os resultados preliminares obtidos, definam claramente o objetivo do trabalho e projetem as aes a serem promovidas para o sucesso do acompanhamento; q) Certificar-se, com segurana, cinco dias teis antes da viagem, da disponibilizao dos meios planejados de deslocamento (tanto da Capital para o Municpio, como dentro dele) e de estada. imprescindvel que sejam providenciadas, antecipadamente, reservas, passagens, autorizaes de utilizao de veculos com disponibilidade de motorista, solicitao e atribuio de dirias, suprimento de fundo (quando necessrio) e termos de responsabilidade pela guarda e conservao de material de servio, quando bens patrimoniais; r) Realizar deslocamentos regionais necessrios ao acompanhamento, para a vistoria in loco. 5.8.2. Segunda Etapa (realizada durante o Acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco)
a) Apresentar-se autoridade competente, sob a orientao do coordenador designado, devendo o servidor responsvel estar munido de crach de identificao e do ofcio de apresentao correspondente (solicitar ao destinatrio a sua cincia, mediante assinatura na 2 via); b) Explicitar, desde o primeiro contato com o dirigente da entidade convenente, os objetivos do trabalho a ser desenvolvido, que o de prestar cooperao tcnica, orientar, acompanhar e supervisionar as aes em andamento e/ou concludas, implementadas pelo convenente; c) Dirigir-se aos setores e reas a serem supervisionadas, com o objetivo de apresentarem-se, e solicitar informaes ou documentos necessrios execuo dos trabalhos; d) Analisar a documentao ou informaes disponibilizadas, devendo ser 30 solicitadas cpias dos documentos que se julguem necessrios ter junto aos papis de trabalho, tais como: comprovao de incluso dos recursos do convnio no oramento, processos de pagamentos, processos licitatrios, extratos bancrios e aplicao financeira da conta corrente especfica do convnio e outras informaes relativas execuo fsica do convnio tais como listas de presena, folders, manuais, vdeos, relatrios, etc; e) Examinar o parecer tcnico (caso exista) sobre a anlise de prestao de contas, observando se h determinaes e recomendaes a serem atendidas e solicitar, quando for o caso, entidade, as informaes acerca das medidas que foram ou esto sendo adotadas. Caso haja inadimplncia a este atendimento, deve-se registrar, por meio de nota circunstanciada, que a equipe solicitou entidade o cumprimento das diligncias que lhes foram impostas; f) Realizar a conferncia fsica, visual, ou, se possvel, por contagem de objetos, dos materiais de consumo, inclusive equipamentos, porventura adquiridos, entregues, distribudos ou armazenados. Faz-se necessrio que se verifique a validade ou eficincia dos controles de entrada, estocagem e distribuio, podendo, inclusive, avaliar se esto atendendo satisfatoriamente aos fins a que se destinam; g) Verificar, quando for o caso, a existncia fsica dos bens adquiridos e a incorporao ao patrimnio da concedente, quando se tratar de equipamentos ou bens classificados como material permanente; h) Escolher, conforme o caso, os ambientes a serem fotografados, sejam de locais onde se localizam edificaes, ou os de guarda, estocagem ou destinao de equipamentos ou materiais de consumo. As fotos devem conter o registro da data da visita. No caso de 2 ou 3 visita, na medida do possvel, levar em conta os mesmos ngulos fotografados anteriormente para que se obtenha fotos que demonstrem a evoluo ou no da execuo do objeto do convnio; i) Preencher os roteiros de vistoria in loco, descrevendo os achados do acompanhamento, os itens que apresentem distores, tomando por base as informaes colhidas mediante entrevistas e documentos analisados; j) Elaborar e cumprir criteriosamente o itinerrio de deslocamento, quando os trabalhos pressuporem esse tipo de atividades. Incluem-se, tambm, as incurses zona suburbana e rural, relacionando, com prudncia, os meios, recursos humanos e materiais existentes, inclusive de transporte; as condies ambientais e o tempo disponvel, considerando o tempo prprio do resultado do trabalho; k) Compartilhar com os agentes supervisionados os achados do acompanhamento, sugerindo-lhes, no que couber, a adoo de medidas saneadoras, oferecendo-lhes alternativas de soluo existentes dentro da legislao, normas e orientaes programticas vigentes, no sentido de prevenir a reincidncia de atos cometidos com impropriedade ou irregularidade; l) Esclarecer todas as dvidas existentes, principalmente no tocante s especificidades do convnio, do plano de trabalho, do objeto e do programa. Em caso de dvidas que no possam ser esclarecidas imediatamente, em virtude da ausncia ou insuficincia de informaes, essas devem ser anotadas e encaminhadas para a coordenao central para posterior resposta, dentro de um prazo mnimo; m) Informar ao dirigente ou agente responsvel pelo convnio todos os 31 fatos relevantes (a concluso dos trabalhos, as distores havidas e encontradas, as questes levantadas que ficaram sem resposta, inclusive aquelas que mereceriam imediatas providncias); n) Retornar diretamente ao seu ponto de origem, na sede da Capital, onde se localizam as Secretarias do MDA. 5.8.3. Terceira Etapa (realizada aps o acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco)
a) Reunir-se, logo aps o retorno, com o chefe imediato. Nessa ocasio, o servidor responsvel dever relatar objetivamente o ocorrido durante a superviso; b) Elaborar, imediatamente, no prazo mximo de 5 (cinco) dias teis, o relatrio com base nas informaes, documentos obtidos e analisados, conforme os modelos disponibilizados, para permitir que as propostas de medidas preventivas ou saneadoras recomendadas sejam apresentadas formalmente ao convenente em tempo hbil; c) Encaminhar o relatrio ao convenente, acompanhado da devida correspondncia, com a determinao de prazos para o atendimento das recomendaes/solicitaes formuladas; d) Encaminhar, por meio dos sistemas eletrnicos utilizado pelas Unidades deste MDA, os relatrios de vistoria in loco de cada visita realizada para a Coordenao Setorial de cada Secretaria. Esta efetuar os procedimentos de consolidao, procurando evitar demora no envio de documentos que contenham informaes gerenciais importantes; e) Arquivar, em pastas individualizadas, a fim de facilitar consultas e verificaes posteriores, toda a memria do trabalho realizado, inclusive os documentos, laudos, depoimentos, fotografias e demais evidncias que tenham sido coletadas; f) Juntar aos processos de concesso somente os elementos essenciais e indispensveis ao pleno conhecimento e ilustrao dos fatos relatados; g) Manter sempre atualizado o controle de diligncias (recomendaes e determinaes) impostas, providncias adotadas e resultados obtidos do trabalho de acompanhamento, de modo a permitir, se necessria, a reiterao de diligncias ou prestao de informaes acerca do trabalho realizado, utilizando, para isto, o Mdulo de acompanhamento das Secretrias finalsticas e da SPOA/MDA.
5.9. Instrumentos de Monitoramento distncia e de acompanhamento, com verificaes/vistorias in loco
So instrumentos de acompanhamento e monitoramento os documentos provenientes dos procedimentos para a formalizao, a execuo, o monitoramento e acompanhamento e a prestao de contas dos instrumentos pactuados, como planos de trabalho, memrias de calculo, relatrios parciais e finais, fsicos e financeiros, notas 32 tcnicas e pareceres tcnicos, registros eletrnicos de execuo de atividades e aqueles que se somarem aos processos administrativos, fruto da troca de informaes ocorrida entre o contratante ou concedente com o contratado. A Portaria Interministerial N 127, de 29 de maio de 2008, que regula os convnios, contratos de repasse e os termos de cooperao celebrados pelos rgos federais e entidades pblicas sem fins lucrativos, prev no artigo 3, que os atos e os procedimentos relativos formalizao, execuo, acompanhamento, prestao de contas especial dos convnios, contrato de repasse e termo de parceria, sero realizados no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse SICONV, aberto consulta pblica por meio do Portal dos Convnios (alterado pela Portaria N 342, de 05 de novembro de 2008). 1 Os atos que, por sua natureza, no possam ser realizados no SICONV, sero nele registrados. 2 Para a celebrao dos instrumentos regulados por esta Portaria, os rgos, entidades a que se refere o art. 1 devem estar cadastrados no SICONV. Portanto, o monitoramento via SICONV, bem como pelos demais Sistemas informatizados das Unidades/MDA, poder ser realizado por cada tcnico responsvel pelo programa, e daquela ferramenta, extrair todas as informaes necessrias para o bom andamento do programa. Para que seja possvel o acompanhamento efetivo, todo instrumento de repasse de recursos no mbito do MDA, dever conter clusula, obrigando a entidade a cadastrar seus atos de gesto de convnio no SINCOV e Sistemas desde que haja determinao das Unidades do MDA.
5.10. Lista de Documentos
Quanto aos documentos utilizados, podemos mencionar: a) Projeto Bsico elaborado pela entidade parceira, rene o conjunto de elementos que descrevem tecnicamente o que se pretende executar, com contedo metodolgico e descritivo suficientes para a analise do projeto. b) Plano de Trabalho formulado pela entidade parceira e aprovado pelo MDA, que rene as informaes centrais do que se pretende executar, quando e onde, com o devido cronograma de execuo fsica e de desembolso dos recursos financeiros. c) Projeto de Atividades PAT 4 : o detalhamento do Plano de Trabalho, contendo alm das metas e atividades previstas, a memria de calculo e o ajuste ao cronograma de desembolso. elaborado pela entidade parceira e homologado pelas reas finalsticas do MDA. d) Relatrio de Execuo de Atividades REA*: elaborado pela
4 No que se refere ao PAT, ele deixa de existir com o novo contrato de prestao de servios assinado com a Caixa Econmica Federal CEF. Para os projetos encaminhados Caixa, at 31/03/2009, independente de quando foram contratados, o PAT continua vigente. Para os projetos encaminhados aps a vigncia do atual Contrato (novembro/2009) o PAT deixa de existir, exigindo que o Plano de trabalho inserido no SICONV tenha um maior detalhamento. 33 entidade parceira e homologado pelas reas finalsticas do MDA antes de encaminhar Caixa, o relatrio sntese da execuo fsico-financeira dos contratos de repasse formalizados entre o MDA e a entidade parceira. *Ressalta-se que os elementos relativos execuo financeira previstos neste relatrio, no sero considerados suficientes para a anlise financeira da prestao de contas do MDA, nos casos no previstos em contrato firmado com Mandatria da Unio. e) Relatrio de Execuo Fsica elaborado pela entidade parceira, segue modelo definido pelo MDA, a sntese da execuo fsica dos convnios formalizados entre o MDA e a entidade parceira. f) Relatrios parciais e finais de execuo de atividades: elaborado pela entidade parceira, sintetizam a realizao objetiva de todas as atividades pactuadas at o momento da sua realizao, fornecem elementos para a anlise tcnica que antecede a liberao de parcelas ou que embasa a analise de atendimento do objeto pactuado. Podem trazer em mos, fotos, depoimentos, registros, listas de presena, exemplares de publicaes e outros documentos produzidos durante a execuo do projeto apoiado. g) Relatrio extrado dos Sistemas Informatizados do MDA, contendo os dados do Plano de Trabalho e memria de clculo, e execuo fsica das metas programadas. Este Sistema utilizado para formalizao, monitoramento e vistoria in loco de convnios, contratos de repasse e termos de parceria. 6. ESTRATGIA DE EXECUO
O acompanhamento pelo MDA dever ser feito durante a vigncia dos instrumentos, atravs das Unidades Finalsticas e/ou das Delegacias Federais de Desenvolvimento Agrrio nos Estados, pontualmente nos casos de identificao de irregularidades pelos rgos de controle, denuncias diversas ou quando o setor tcnico da rea finalstica achar conveniente. Caso o concedente, identifique no acompanhamento, desvios, falhas e irregularidades na execuo fsica do Contrato de Repasse dever elaborar um documento de ajuste (Termo de Acordo T.A) com o convenente, fixando o objeto para a correo da meta e estabelecendo prazo para essa correo, com vistas a concluir a execuo das metas estabelecidas no convnio, obedecendo ao cronograma fsico-financeiro firmado no Plano de Trabalho, aprovado quando da assinatura do pleito com o Ministrio. A execuo dos instrumentos celebrados sero acompanhados por um representante do MDA especialmente designado, alm disso, o Ministrio no exerccio das atividades de vistoria in loco e acompanhamento da execuo do objeto poder, conforme estabelecido na Portaria Interministerial 127 de 29 de maio de 2008 e suas alteraes, valer-se do apoio tcnico de terceiros; delegar competncia ou firmar parcerias com outros rgos ou entidades que se situem prximos ao local de aplicao dos recursos, com tal finalidade. Todos os convnios, contratos de repasse, termos de parcerias e instrumentos congneres, tero suas atividades ou obras acompanhadas. O acompanhamento poder ser feito a partir da anlise de informaes prestadas pelas 34 entidades convenentes atravs de relatrios ou atravs de sistemas eletrnicos como o SICONV (etapa monitoramento), pelo SICOFIN e outras ferramentas informatizadas deste MDA, alm da vistoria in loco. H ainda o acompanhamento realizado pelo controle social, neste caso pelos Conselhos de Desenvolvimento Rural Estaduais, Municipais e Colegiados Territoriais, compostos por representantes do poder local e da sociedade civil de onde a ao est sendo realizada. As entidades parceiras devero prestar as informaes referentes realizao das atividades previstas nos instrumentos de transferncias, incluindo dados como nome, tipo de beneficirio, CPF, municpio, estado, obras e informaes de publicaes, regularmente atravs de relatrios ou insero no mdulo monitoramento do SICONV e SICOFIN. Esses instrumentos oferecem condies para a avaliao de desempenho dos projetos em relao aos objetivos e metas especificados no Plano de Trabalho. Os sistemas que foram estruturados com o objetivo de disponibilizar elementos de controle, relacionando a execuo fsica e financeira dos Instrumentos aos resultados da atuao do Governo Federal, propiciando maior transparncia aplicao de recursos pblicos e aos resultados obtidos. A vistoria in loco ser realizada por servidores pblicos em exerccio no MDA, responsveis pelos programas envolvidos e/ou das Delegacias Federais do Desenvolvimento Agrrio nos Estados, devidamente qualificados para a atividade, designados por autoridade competente por meio de Portaria e devero obedecer as orientaes conforme descrio a seguir. Sero consideradas trs variveis para estabelecimento da intensidade de acompanhamento, a saber: forma de execuo (convnios diretos com o MDA ou atravs de contratos de repasse, termos de cooperao e termos de parceria); modalidade (s investimentos, investimentos e custeio, s custeio) nmero total de convnios ou contratos de repasses celebrados no ano anterior e seus respectivos valores.
Convnios e Termos de Parceria
A vistoria fsico e financeira, in loco, desses instrumentos ser realizada pelo MDA durante a execuo, devendo ocorrer em duas situaes: 1) nos casos de irregularidades constatadas pelos rgos de controle ou de denuncias do mau uso dos bens ou uso diverso do planejado; 2) por amostragem, para averiguar o cumprimento do objeto pactuado, detectar dificuldades de operao e fazer proposies de correes. Os empreendimentos devem ser agrupados por destinao e a amostra aleatria obedecer aos percentuais estabelecidos neste manual que determinaro o nmero mnimo de Convnios/Contratos de Repasse que devero ser fiscalizados in loco pelo MDA.
35
Contrato de Repasse Modalidade de custeio - o acompanhamento da execuo fsica do MDA e o acompanhamento da execuo financeira do agente financeiro Mandatrio da Unio. adotada a sistemtica de Projeto de Atividades PAT (utilizado at o ano de 2009) e Relatrio de Execuo das Atividades REA, homologados pelas Unidades Finalsticas, conforme constante das Diretrizes operacionais estabelecidas entre MDA e Caixa para operacionalizao dos contratos de repasse. Modalidade investimentos - a responsabilidade pelo acompanhamento da execuo fsica e financeira da Mandatria da Unio. O acompanhamento do Agente Financeiro cessa quando da apresentao da prestao de contas e sua aprovao. Modalidade investimentos/custeio a responsabilidade pelo acompanhamento da execuo fsica e financeira da Mandatria da Unio no que diz respeito ao investimento e a execuo fsica do custeio pelo Ministrio do Desenvolvimento Agrrio. Anualmente so estabelecidas Diretrizes Operacionais pelas partes, luz do contrato firmado entre o MDA e Caixa, que contemplam tambm as responsabilidades pelo acompanhamento e vistoria in loco.
6.1 Consideraes adicionais
No entanto, cabe ressaltar, que caso o nmero mnimo de vistoria in loco, estabelecido neste Manual, no seja alcanado durante o exerccio, devido a fatos supervenientes, as Unidades/MDA responsveis pelo acompanhamento devero apresentar as devidas justificativas. Todos os projetos contratados a partir de 2009 sero obrigados a prestar as informaes, atravs de relatrios, ou dos Sistemas: SICONV, e demais sistemas adotados pelo MDA para acompanhamento da execuo fsica e financeira dos projetos. Os eventos de capacitao contemplados nos convnios e contratos de repasse sero acompanhados, conforme o Acrdo n 618 - TCU, de 23/02/2010, a partir da anlise de informaes prestadas pelas entidades convenentes atravs de relatrios ou atravs de sistemas eletrnicos SICONV, SICOFIN e demais Sistemas informatizados disponveis nas Unidades/MDA, bem como uma amostra desses eventos tero vistoria in loco. As entidades parceiras devem prestar as informaes referentes a cada evento de capacitao (cursos, palestras, etc.) previstos no convnio/contrato de repasse e patrocinados com recursos pblicos federais, de forma a evidenciar a sua realizao, incluindo lista de presena, assinatura por perodo (matutino, vespertino e/ou noturno) dos participantes, inclusive do(s) palestrante(s), tema da capacitao, local de realizao (nome e endereo), perodo (data de realizao), nome do instrutor, nome do capacitando, CPF do capacitando, endereo, telefone de contato do 36 capacitando, municpio e UF, atravs de relatrios ou insero no SICONV e relatrio fotogrfico contemplando momentos diversos da realizao do evento. A verificao da integridade das informaes lanadas pela convenente dever ser feita por meio das listas de presena assinada pelos capacitados. O acompanhamento, por meio de vistoria in loco, de evento de capacitao, ser realizado no momento da realizao do curso, por uma metodologia de amostragem definida por este Ministrio. 7. METODOLOGIA DE AMOSTRAGEM
7.1. Da seleo
No tocante ao monitoramento, os objetos dos convnios pactuados com o MDA sero acompanhados em sua totalidade, por servidores, devidamente designados. Para a vistoria in loco, os objetos dos convnios pactuados com o MDA sero acompanhados por amostragem, por fiscais, devidamente designados. Essa amostragem ter como base 04 (quatro) faixas de valores que compem o universo de convnios, contratos de repasse e eventos de capacitao no mbito do MDA. Para definir a quantidade de fiscalizaes a serem realizadas no exerccio, devero ser seguidos os seguintes passos:
1 Fase - Listagem dos convnios contratos de repasse e eventos/capacitao.
a) Listar os convnios e os contratos de repasse separadamente dos eventos de capacitao, agrupando em faixas de valores.
Agrupar em 04 faixas de valores:
At R$ 200 mil R$ 200 mil a R$ 500 mil R$ 500 mil a R$1 milho Acima de R$ 1 milho
a) Totalizar o nmero de convnios e de contratos de repasse e dos eventos de capacitaes por faixa de valor e seu respectivo percentual em relao ao total, se contabilizando todas as faixas.
b) Totalizar a soma dos valores para os convnios e contratos de repasse e para os eventos de capacitao por faixa de valor e seu respectivo percentual em relao ao total, se contabilizando todas as faixas.
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2 Fase - Previso de Meta de visitas ao ano, considerando a quantidade de tcnicos.
a) Contabilizar o total de servidores em cada secretaria disponveis para as visitas.
b) A Meta de visitas ao ano ser contabilizada multiplicando-se a quantidade de tcnicos por 1 (um), que seria a quantidade de visitas em 1 (um) ms, por servidor, e pode ser varivel de acordo com as possibilidades de cada secretaria, mas considerando o de 1 visita por ms para cada servidor, e depois multiplicar por 10, que seria o nmero de meses em que o servidor atuaria, descontados dos 12 meses, as frias, possveis licenas e recessos em 1 (um) ano. Exemplo: se uma secretaria tem 70 servidores que realizam trabalhos de monitoramento/Vistoria, a meta ser 70 * 1 * 10 = 700 visitas.
3 Fase - Seleo da amostra que ser visitada.
a) Com a previso anual de Meta de visitas definida, multiplica-se a Meta pelo percentual dos valores referentes a cada faixa. Definindo assim, a priori, quantas visitas devem ser feitas em cada faixa de valores.
b) Se o valor amostral definido a priori for maior que a quantidade de convnios, contratos de repasse, se visitar todos e o valor residual ser contabilizado na faixa de valores com o maior percentual de valor.
Exemplo: (Calculando com a Meta de 700 visitas por ano, para os contratos de repasse)
TABELA - AMOSTAGEM GERAL
Faixa de Valores Qtde. Convnios Valor % Valor Amostra Amostra Final (a) (b) (b) / (b) = (c) (c) * 700 = (d) At 200 mil 1000 140.000.000,00 0,27 192,16 399 De 200 mil a 500 mil 300 110.000.000,00 0,22 150,98 151 De 500 mil a 1 milho 100 80.000.000,00 0,16 109,80 100 Acima de 1 milho 50 180.000.000,00 0,35 247,06 50
c) Definida a quantidade de visitas em cada faixa os convnios sero definidos aleatoriamente, mas considerando as prioridades em cada Secretaria definidas como: I) Instrumentos de Transferncias com registro no SIAFI A APROVAR vigentes;
II) Instrumentos com diligncias dos rgos de controle interno e externo (CGU, TCU, Ministrio Pblico, Polcia Federal e outros);
III) Vistoria de obras;
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IV) Instrumentos de transferncia com repasses efetuados que ainda no foram acompanhados;
V) Instrumentos com recomendao de nova vistoria in loco; e
VI) Instrumentos com pendncias de no atendimento recomendaes emanadas em visitas anteriores.
7.2. Das Particularidades: Eventos/Capacitao
Suponhamos, que ao finalizar o processo acima sugerido, o Gestor/MDA tenha selecionado determinado Instrumento de Transferncia, cujas metas pactuadas quando da aprovao, disponham de Eventos/Capacitao (Oficinas, Seminrios, Intercmbios, Cursos, Seminrios, Visitas). Diferentemente do valor amostral definido no item anterior, se observou a dificuldade das Secretarias, Subsecretaria, Delegacias Federais do Desenvolvimento Agrrio deste MDA, fiscalizar in loco a totalidade das metas desse objeto. Imaginemos, que foi aprovado um Convnio, no valor de R$ 1.125.000,00, com Cooperativa Agrcola MKZ Ltda, e a meta 20071 do referido Convnio, ramifique- se em duas Atividades: 20071/1 - Visitas das Assistncias Tcnicas s Propriedades Rurais e 20071/2 - Curso de Agroecologia, que ocorrer em 5 municpios de uma determinada regio, conforme exemplo abaixo: Convnio ou Contrato de Repasse - Cooperativa Agrcola MKZ Ltda* Meta Atividade Quantidade Custo Mdio Unitrio (R$) Municpios Valor Total (R$) 20071 20071/1 - Visitas das Assistncias Tcnicas s Propriedades Rurais 720 234,17 5 168.602,40 20071/2 - Curso de Agroecologia 1 30.891,00 5 154.455,00 *Dados fictcios
Por um lado, caso a Secretaria responsvel pelo acompanhamento do citado convnio utilize a amostragem inicialmente proposta, essa dever vistoriar in loco, no mnimo 272 Propriedades Rurais, haja visto que o percentual mnimo definido para acompanhamento, em convnios ou contratos de repasse com valores superiores R$ 1.000.000,00 (um milho de reais) de 35% (trinta e cinco por cento), conforme apresentado na TABELA - AMOSTRAGEM GERAL. Por outro lado, considerando o quadro efetivo de servidores lotados nesta Pasta Ministerial, e com intuito de viabilizar que as unidades deste MDA, possam realizar fiscalizaes in loco, em Convnios ou Contratos de Repasses que apresentem situaes semelhantes, este Manual, sugere que para tais particularidades, seja aplicada/utilizada a metodologia estatstica, conforme tabela a seguir: 39
TABELA: AMOSTRAGEM ESPECFICA Nmero de Amostra Nmero mximo de visitas no realizadas (*) Custo Unitrio (R$) Possvel prejuzo ao errio (R$) Percentual de possvel prejuzo ao errio (%) Total de gastos com visitas (R$) 30 67 234,17 15.689,39 9,31 168.602,40 40 51 234,17 11.840,67 7,08 168.602,40 50 41 234,17 9.600,97 5,69 168.602,40 60 34 234,17 7.961,78 4,72 168.602,40 80 25 234,17 5.854,25 3,47 168.602,40 100 20 234,17 4.683,40 2,78 168.602,40 120 16 234,17 3.746,72 2,22 168.602,40 140 14 234,17 3.278,38 1,94 168.602,40 160 12 234,17 2.810,04 1,67 168.602,40 (*) este valor implica dizer que estatisticamente se na vistoria no for encontrada nenhuma irregularidade, implica que existe 95% de probabilidade de que o nmero de visitas, que no foram realizadas, no ultrapassem este valor. A metodologia estatstica apresentada, refere-se ao exemplo da Cooperativa Agrcola MKZ Ltda, especificamente na Atividade 20071/1 - Visitas das Assistncias Tcnicas s Propriedades Rurais, cujo custo de R$ 168.602,00. Metologia esta, que poder ser utilizada, ainda, em outros Convnios ou Contratos de Repasses, cujas metas contemplem grandes quantidades de Oficinas, Seminrios, Intercmbios, Cursos, Seminrios, a serem fiscalizados por aquela Secretaria, tendo em vista que o possvel percentual de prejuzo ao errio fixo, quando da utilizao de tal mecanismo estatstico. importante salientar, que quanto maior a quantidade de Visitas, Cursos, Seminrios, Oficinas, selecionadas para vistoria in loco, menor ser o possvel prejuzo ao errio. Isso implica dizer, estatisticamente, que se no total de amostras fiscalizadas no se encontrar nenhuma irregularidade, a possibilidade das demais Amostras, que no foram visitadas, possuir irregularidades de apenas 5% (cinco por cento). Por oportuno, sugere-se, ainda, que o Gestor, ao utilizar a metodologia estatstica apresentada na TABELA - AMOSTRAGEM ESPECIFICA, dever justificar o nmero de amostra, escolhido por aquela unidade, bem como, cabe salientar, que a quantidade/custos de amostras selecionadas para vistoria in loco, no dever ultrapassar o valor de possvel prejuzo ao errio. Exemplo: I- Suponhamos que determinada Secretaria/MDA, escolha a Amostra de 40, no qual o possvel prejuzo ao errio de 7,08% do valor total da meta, ou seja, R$ 11.840,67 do total de R$ 168.602,40. II- E se os gastos com passagens, hospedagens, alimentao, locomoo e outros custos necessrios para essa Secretaria enviar servidores quela regio totalizem R$ 40 12.000,00, vivel que aquela unidade/MDA, opte pela Amostra de 30, que seria ainda mais barata. O custo de se visitar in loco, no caso da Amostra de 40, superior ao possvel prejuzo mximo ao errio o que sob o prisma da anlise de seus custos e benefcios para a sociedade nota-se o desequilbrio do custo-benefcio, seguindo o princpio da economicidade.
41 8. REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
ASCHER, Petra e GUIMARES, Alice. Elaborao de sistemas de monitoramento de impacto em projetos do Programa Piloto. In: Monitoramento e avaliao de projetos: mtodos e experincias Srie Monitoramento & Avaliao 1. Braslia: MMA, 2004, p. 221-243. CONTROLADORIA Geral da Unio. Secretaria Federal de Controle Interno. Gesto de recursos federais: manual para os agentes municipais. Braslia, 2005, 128 p. FRANCO, Fernando S. et. al. Monitoramento qualitativo de impacto: desenvolvimento de indicadores para a extenso rural no Nordeste do Brasil. Berlin/Fortaleza/Recife: Humboldt-Universitt zu Berlin/SLE, GTZ/PRORENDA RURAL-PE e GTZ/PRORENDA RURAL-CE, 2000, (Disponvel em http://www.pronaf.gov.br/dater/index.php?sccid=1295>. Acesso em 27/03/2007. MINISTRIO do Desenvolvimento Agrrio. Manual de Convnios: informaes e orientaes aos gestores e aos convenentes. Braslia, 2005, 94 p. Disponvel em: <http://www.mda.gov.br/arquivos/Manual_de_Convenios_MDA_Jul_200 5.pdf>. Acesso em 10 de abril de 2007. OAKLEY, Peter e CLAYTON, Andrew. Monitoramento e avaliao do empoderamento. Trad. Zuleika Arashiro e Ricardo Dias Sameshina. So Paulo: Instituto Plis, 2003, 96 p.
42 ANEXOS
I Modelo de lista de participantes em eventos de capacitao; II Modelos de formulrios de Parecer Tcnico e Nota Tcnica adotados pelas Secretarias e outras reas do MDA responsveis pela celebrao de instrumentos de transferncia de recursos 1.SECRETARIA DE REORDENAMENTO AGRRIO 2.SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO TERRITORIAL 3.SECRETARIA DE AGRICULTURA FAMILIAR III Modelo de Formulrios de Vistoria in loco 7. Custeio MDA 8. Investimento IV Modelo de Formulrio de Vistoria in loco - SPOA V Minutas de Correspondncias VI - Lei 9.790, de 23 de maro de 1999, para transferncia de recursos para organizaes sociais de interesse pblico VII Decreto n 6.170/2007 e alteraes VIII Portaria Interministerial n 127/2007 e alteraes
4 3 I Modelo de lista de participantes em eventos de capacitao; [LOGO DA ENTIDADE] Local de Realizao Responsvel Durao [Carga horria] Data TURNO N Convnio / Contrato de Repasse Folha [Matutino, Vespertino ou Noturno] [ 01 de XX][ LISTA DE PRESENA OR Nome Legvel CPF Municpio Estado Assinatura 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Observaes: META N [inserir o nmero e a descrio da meta] ATIVIDADE: [INSERIR O NMERO E A DESCRIO DA ATIVIDADE] ASSUNTO: Sexo (M/F) DDD e Telefone de contato (se houver)
Servio Pblico Federal MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRRIO
4 4 II Modelos de formulrios de Parecer Tcnico e/ou Nota Tcnica adotados pelas Secretarias e outras reas do MDA responsveis pela celebrao de instrumentos de transferncia de recursos
1 - SECRETARIA DE REORDENAMENTO AGRRIO
MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRRIO - MDA SECRETARIA DE REORDENAMENTO AGRRIO - SRA DEPARTAMENTO DE CRDITO FUNDIRIO - DCF SBN - Quadra 1 - Ed. Palcio do Desenvolvimento -10 Andar - Cep. 70.057-900
NOTA TCNICA DCF/SRA/MDA/ N /ANO Braslia, xxxx de xxxx de xxxx. Assunto:
Proponente:
Objetivo:
Valor MDA Contrapartida
Valor Total da proposta:
Documentos Analisados:
a)
I INTRODUO:
DESCREVER SUCINTAMENTE SOBRE O PROJETO INFORMANDO A CAPACIDADE DE EXECUO DA PROPONENTE QUE DEVER SER ANALISADA CONFORME OS DADOS DE CADASTRAMENTO E INFORMAES APRESENTADAS NO PROJETO, O QUAL DEVER CONTER DADOS SUFICIENTES SOBRE A EXPERINCIA, ESTRUTURA E
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4 5 CAPACIDADE OPERACIONAL. II ANLISE TCNICA:
. A O: INFORMAR A QUAL AO A PROPOSTA ESTA VINCULADA.
PERTINNCIA DO OBJETO: DESCREVER A PERTINNCIA DO OBJETO COM A AO ORAMENTARIA E OBJETIVOS ESTATUTRIOS DA PROPONENTE E RELACIONAR O OBJETO, PROGRAMA DE GOVERNO/AO ORAMENTRIA E OBJETIVOS ESTATUTRIOS, ONDE SE ENQUADRA O PROJETO. IMPORTANTE FUNDAMENTAR POR QUE O PROJETO SE ENQUADRA NESTA AO. ABRANGNCIA GEOGRFICA DO PROJETO: DESCREVER SOBRE A ABRANGNCIA DO PROJETO, INCLUSIVE SOBRE AS ESPECIFICIDADES DA REA E NECESSIDADES DA REGIO. _ PERODO DE EXECUO: COMENTAR SOBRE O PERODO DE EXECUO DO PROJETO, SE ESTE SUFICIENTE, SE PLURIANUAL, SE EXISTE ALGUMA PARTICULARIDADE NO PERODO DE EXECUO. PBLICO BENEFICIRIO: ESPECIFICAR E QUANTIFICAR OS BENEFICIRIOS DIRETOS DO PROJETO, DESCREVER SE O PROJETO IMPORTANTE PARA ESTE PBLICO, FUNDAMENTANDO O MOTIVO E BENEFCIOS PREVISTOS. GERADOS PELO PROJETO. : FAMILIAS A SEREM BENEFICIADAS: INFORMAR QUAL A META QUANTITATIVA POR FAMILIA POR LINHA DE AO. l METAS: LISTAR AS METAS/ATIVIDADES DO PROJETO E COMENTAR AS PARTICULARIDADES DE CADA UMA. METODOLOGIA: DESCREVER SOBRE A METODOLOGIA DO PROJETO, INCLUSIVE AS SUAS PARTICULARIDADES DE EXECUO. ESCOLHA DO PROJETO: INFORMAR SE HOUVE OU NO CHAMAMENTO IDENTIFICANDO A CHAMADA QUANDO HOUVER. CASO NO HAJA CHAMAMENTO PBLICO, INFORMAR OS CRITRIOS E MOTIVOS DA ESCOLHA
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4 6 DA ENTIDADE. . F ORMA E PERCENTUAL DE CONTRAPARTIDA: DESCREVER SOBRE A FORMA DE CONTRAPARTIDA (RECURSOS FINANCEIROS E/OU BENS E SERVIOS ECONOMICAMENTE MENSURVEIS) E O PERCENTUAL ESTABELECIDO NO PROJETO, RELACIONANDO ESTE VALOR AOS PERCENTUAIS DA LDO VIGENTE, JUSTIFICANDO SE O PERCENTUAL ESTABELECIDO EST ADEQUADO A LEI E QUAIS CRITRIOS UTILIZADOS PARA ESTABELECER SEU PERCENTUAL. .. F ORMA DE DESEMBOLSO: COMENTAR SOBRE A FORMA DE DESEMBOLSO E A QUANTIDADE DE PARCELAS. CASO A QUANTIDADE DE PARCELAS SEJA INFERIOR A 03 (TRS) DEVER SER JUSTIFICADO, APONTANDO OS MOTIVOS E NECESSIDADES, BEM COMO SUA IMPORTNCIA PARA REALIZAO DO PROJETO. . M EMRIA DE CLCULO: MANIFESTAR SOBRE OS CUSTOS DO PROJETO, APRESENTADOS NA MEMRIA DE CLCULO. . R ELAO CUSTO POR BENEFICIRIO: INFORMAR A RELAO CUSTO POR BENEFICIRIO (VALOR TOTAL DO PROJETO (MDA + CONTRAPARTIDA) DIVIDIDO PELO SEU NMERO DE BENEFICIRIO R$ POR BENEFICIRIO). ANALISAR/INFORMAR SE ESTE CUSTO POR BENEFICIRIO COMPATVEL COM AS ATIVIDADES REALIZADAS NO PROJETO. ._ T CNICO RESPONSVEL PELO CONVNIO: INFORMAR QUAL SER O TCNICO NOMEADO PARA ACOMPANHAR O CONVNIO.
. E XECUO DE OUTROS CONVNIOS: INFORMAR SOBRE A EXECUO DE
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4 7 OUTROS CONVNIOS NO MBITO DO MDA
.: MONITORAMENTO E AVALIAO: DESCREVER COMO SE DAR O ACOMPANHAMENTO/VISTORIA IN LOCO DO PROJETO.
III CONCLUSO:
RELATAR O PARECER FINAL DIZER OBJETIVAMENTE SE DE PARECER FAVORVEL.
Braslia, XX de XXXXX de XXXX.
[Nome / Cargo / Assinatura do Analista Tcnico] ASSINATURA DO TCNICO RESPONSVEL
ASSINATURA E APROVAO DO DIRETOR DO DEPARTAMENTO DE CRDITO FUNDIRIO
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2.1. ENQUADRAMENTO DO PROJETO NA CONCEITUAO DE CONVNIO/CONTRATO DE REPASSE
2.1.1. Entidade sem fins lucrativos:______________________________________________ 2.1.2. Relao entre o objeto social da Entidade e as caractersticas do Programa/Ao a ser implementado atravs deste instrumento (anexar cpia do estatuto da Entidade): ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.1.3. Qual o Programa/Ao de Governo ser implementado atravs deste instrumento? ___________________________________________________________________________________
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2.1.4. Qual o pblico a ser beneficiado? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 2.2. CRITRIOS UTILIZADOS PARA A ELEIO DA ENTIDADE/PROJETO
2.2.1. O Projeto foi discutido e aprovado pelo colegiado territorial? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.2.2. O Projeto foi aprovado pelo CEDRS? ______________________
2.2.3. Adequao do Projeto ao PTDRS do Territrio: _______________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________
2.2.3. Outros critrios adotados: ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.3.DADOS SOBRE A ENTIDADE PROPONENTE
2.3.1. Quantos anos de funcionamento:_________________________________________
2.3.2. Adequao da capacidade instalada para cumprimento do Projeto proposto e apresentao de prestaes de contas (citar os elementos considerados na anlise): ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.3.3. Informar se os dirigentes so agentes polticos de Poder ou do Ministrio Pblico ou de rgo ou entidade da administrao pblica de qualquer esfera governamental ou respectivos cnjuges ou companheiros bem como parentes em linha reta, colateral ou por afinidade at o segundo grau?(anexar declarao): ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
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5 0 ___________________________________________________________________________________ 2.3.4. Avaliao da organizao quanto a qualificao tcnica e capacidade administrativa e operacional para a consecuo do objeto do Projeto: ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.4. MANIFESTAO EXPRESSA SOBRE A ADEQUABILIDADE DOS GASTOS PREVISTOS (citar os elementos considerados na anlise): ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.5. A METODOLOGIA PROPOSTA ADEQUADA? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.6. PARECER GERAL (oportunidade, relevncia e convenincia da proposta e outros itens, se necessrio): ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 2.7. COMO SER FEITO O ACOMPANHAMENTO DA EXECUO? ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
2.8. JUSTIFICAR O NMERO DE PARCELAS PREVISTAS: _______________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ 3. RECOMENDAO FINAL: ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________
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Ministrio do Desenvolvimento Agrrio Secretaria da Agricultura Familiar SBN Quadra 01, Bloco D Edifcio Palcio do Desenvolvimento 6 andar CEP: 70.057-900 Braslia-DF Fone: (61) 2020-0909/0910 Fax: (61) 2020-0019
PARECER TCNICO Interessado/UF: [nome da proponente]/UF Objeto: Programa: Ao: Valor MDA: Valor Contrapartida: Valor total: Valor Territrio da Cidadania (MDA): Siconv: Sicofin: 1. INTRODUO [DESCREVER, SUCINTAMENTE, SOBRE O PROJETO APRESENTANDO OS OBJETIVOS, AS JUSTIFICATIVAS E NECESSIDADES DO PROJETO PARA A LOCALIDADE E SUA VIABILIDADE] 2. IDENTIFICAO DOS PARTCIPES E REPRESENTANTES LEGAIS [INDICAR TODOS OS PARTCIPES (INCLUSIVE PROPONENTE) COM O
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5 2 RESPECTIVO REPRESENTANTE OU REPRESENTANTES (QUANDO HOUVER) E SUA LEGITIMIDADE PARA CELEBRAO DO INSTRUMENTO. DEVE-SE AINDA DEFINIR A RESPONSABILIDADE DE CADA PARTCIPE NO PROJETO] 3. PERTINNCIA DO OBJETO, AO ORAMENTARIA E OBJETIVOS ESTATUTRIOS DA PROPONENTE [DESCREVER SUCINTAMENTE O PROGRAMA DE GOVERNO (PRONAF/PRONATER) E A AO ORAMENTRIA ONDE SE ENQUADRA O PROJETO; RELACIONAR O OBJETO E OBJETIVOS ESTATUTRIOS DA PROPONENTE. FUNDAMENTANDO O PORQU DO ENQUADRAMENTO DO PROJETO NESTA AO.] 4. ESCOLHA DO PROJETO [INFORMAR COMO SE DEU O PROCEDIMENTO DE ESCOLHA DO PROJETO. SE HOUVE OU NO CHAMAMENTO, IDENTIFICANDO A CHAMADA, QUANDO HOUVER. CASO NO HAJA CHAMAMENTO PBLICO, INFORMAR OS CRITRIOS E MOTIVOS DA ESCOLHA] 5. REGULARIDADE DA EXECUO FSICA DOS CONVNIOS [DESCREVER SOBRE A REGULARIDADE DA EXECUO FSICA DOS CONVNIOS CELEBRADOS ANTERIORMENTE, SEM A PRESTAO DE CONTAS FINAL APROVADA, NO MBITO DO MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRRIO] 6. CAPACIDADE TCNICA E GERENCIAL DA PROPONENTE [A CAPACIDADE DE TCNICA E GERENCIAL DA PROPONENTE DEVER SER ANALISADA CONFORME OS DADOS DE CADASTRAMENTO E INFORMAES APRESENTADAS NO PROJETO, O QUAL DEVER CONTER DADOS SUFICIENTES SOBRE A EXPERINCIA DA ENTIDADE, ESTRUTURA E CAPACIDADE INSTALADA. DESCREVER OS MOTIVOS QUE HABILITAM A PROPONENTE PARA EXECUO DO PROJETO.] 7. ABRANGNCIA GEOGRFICA DO PROJETO [LISTAR A ABRANGNCIA, DESCREVENDO SOBRE A IMPORTNCIA E ESPECIFICIDADES DO LOCAL DE EXECUO DO PROJETO, FUNDAMENTANDO O MOTIVO DE SUA REALIZAO E BENEFCIOS PREVISTOS PELO PROJETO. VERIFICAR SE O ESTATUTO DA(S) ENTIDADE(S) A HABILITA PARA A FINALIDADE E REA DE ABRANGNCIA DO PROJETO] 8. PBLICO BENEFICIRIO / FAMLIA BENEFICIADA [ESPECIFICAR E QUANTIFICAR OS BENEFICIRIOS DO PROJETO, DESCREVENDO A IMPORTNCIA PARA ESTE PBLICO.] 9. PERODO DE EXECUO [COMENTAR SOBRE O PERODO DE EXECUO DO PROJETO, SE ESTE SUFICIENTE PARA EXECUO, SE PLURIANUAL, SE EXISTE ALGUMA PARTICULARIDADE NO PERODO DE EXECUO, COMO POCA DE PLANTIO, ETC. ]
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5 3 10. METAS E ATIVIDADES [LISTAR AS METAS/ATIVIDADES DO PROJETO, COMENTAR AS PARTICULARIDADES DE CADA UMA] 11. METODOLOGIA [DESCREVER SOBRE A METODOLOGIA DO PROJETO E AS BASES TERICAS QUE A FUNDAMENTAM, INCLUSIVE AS SUAS PARTICULARIDADES DE EXECUO, TAIS COMO DINMICAS, MATERIAIS EMPREGADOS, MTODOS DEMONSTRATIVOS, ENTRE OUTROS.] 12. FORMA E PERCENTUAL DE CONTRAPARTIDA [DESCREVER SOBRE A FORMA DE CONTRAPARTIDA (RECURSOS FINANCEIROS E/OU BENS E SERVIOS ECONOMICAMENTE MENSURVEIS) E O PERCENTUAL ESTABELECIDO NO PROJETO, RELACIONANDO ESTE VALOR AO PERCENTUAL DA LDO VIGENTE OU A PORTARIA PUBLICADA PELO MDA, JUSTIFICANDO SE O PERCENTUAL ESTABELECIDO EST ADEQUADO A LEGISLAO. QUANDO A CONTRAPARTIDA ENVOLVER BENS E SERVIOS ECONOMICAMENTE MENSURVEIS, LISTAR E INFORMAR A FORMA DE AFERIO DO VALOR DE CADA BEM OU SERVIO.] 13. FORMA DE DESEMBOLSO [DESCREVER OS CRITRIOS UTILIZADOS PARA ALOCAO DOS RECURSOS EM CADA UMA DAS PARCELAS, JUSTIFICANDO OS VALORES ESTABELECIDOS. DEVE SER VERIFICADO SE OS VALORES ALOCADOS POR PARCELA TEM RELAO COM O CRONOGRAMA DE EXECUO DAS METAS/ATIVIDADES. SEGUNDO A ORIENTAO NORMATIVA DO MDA OS PROJETOS DEVERO APRESENTAR, SEMPRE QUE A EXECUO FSICA PERMITIR, A LIBERAO EM TRS OU MAIS PARCELAS. CASO O PROJETO APRESENTE UMA OU DUAS PARCELAS ESTA DISTRIBUIO FINANCEIRA DEVE SER JUSTIFICADA.] 14. RELAO CUSTO POR BENEFICIRIO [INFORMAR A RELAO CUSTO POR BENEFICIRIO CALCULANDO-SE O VALOR TOTAL DO PROJETO (MDA + CONTRAPARTIDA) DIVIDIDO PELO NMERO DE BENEFICIRIOS. DESCREVER SE ESTE CUSTO COMPATVEL COM AS ATIVIDADES REALIZADAS NO PROJETO. SE POSSVEL FAZER COMPARAO COM A RELAO CUSTO POR BENEFICIRIO APURADA EM OUTROS PROJETOS DE CONTEDO SIMILAR. 15. MEMRIA DE CLCULO [MANIFESTAR SOBRE OS ITENS DE DESPESAS E OS RESPECTIVOS CUSTOS APRESENTADOS NA MEMRIA DE CLCULO, RELATANDO SE ESTES ESTO DE ACORDO COM AS NORMAS E PADRES DO MDA: - PARA CUSTOS PADRONIZADOS INFORMAR QUAIS SO E QUE ESTO DE ACORDO COM O PADRONIZADO NO PROCEDIMENTO ADMINSTRATIVO 55000.002169/2009-32 (COMBUSTVEIS, REFEIO, DIRIA, HOSPEDAGEM, HORAS TCNICAS, LOCAO
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5 4 DE VECULOS, QUILOMETRAGEM, LOCAO DE SALAS/AUDITRIOS, LOCAO DE EQUIPAMENTOS DE INFORMTICA, INSUMOS E FERRAMENTAS AGRCOLAS). - PARA CUSTOS NO PADRONIZADOS, INSERIR OS ELEMENTOS DE COMPROVAO DOS CUSTOS NO PROCEDIMENTO DE CONTRATAO DO PROJETO, REFERENCIANDO NA NOTA TCNICA E DECLARANDO SE ESTO DE ACORDO COM OS PREOS PRATICADOS PELO MERCADO. PARA FACILITAR A COMPROVAO DA ADEQUAO DOS PREOS AO VALOR DE MERCADO, NECESSRIO FAZER UM DETALHAMENTO DO OBJETO OU SERVIO A SER ADQUIRIDO, APRESENTANDO AS CARACTERISTICAS MAIS RELEVANTES, EVITANDO ASSIM DISTORES NA PEQUISA DE PREOS. EXEMPLO: MQUINA FOTOGRFICA DIGITAL DETALHAR A RESOLUO, ALIMENTAO (BATERIA, PILHAS), ZOOM, ETC. QUANDO O PROJETO POSSUIR DESPESAS ADMINISTRATIVAS (SOMENTE PARA ENTIDADES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS), LISTAR AS DESPESAS, O VALOR E O PERCENTUAL. ESTAS DESPESAS SO LIMITADAS A 15% DO VALOR TOTAL DO PROJETO E DEVE RESPEITAR O ESTABELECIDO NA ORIENTAO NORMATIVA N 01 MDA, DE 16 DE NOVEMBRO DE 2009] 16. MONITORAMENTO E VISTORIA IN LOCO [DESCREVER COMO SE DAR A ESTRATGIA DE ACOMPANHAMENTO DA EXECUO DAS METAS/ATIVIDADES PROGRAMADAS, A PARTICIPAO DOS BENEFICIRIOS NO PROCESSO DE AVALIAO E A COMO SE DAR O REGISTRO E SISTEMATIZAO DAS INFORMAES GERADAS E OS INDICADORES DE AFERIO DAS METAS/ATIVIDADES.] DESCREVER SE UTILIZAR O SISTEMA ELETRNICO DE MONITORAMENTO DO SICOFIN, SE REALIZAR VISITAS PARA VERIFICAO DA EXECUO FSICA DO PROJETO DE ACORDO COM O MANUAL DE VERIFICAO DO MDA, OU OUTROS MEIOS DISPONVEIS.] 17. CONCLUSO [APRESENTAR O PARECER RECOMENDANDO OU NO A CONTRATAO DO PROJETO, COM A DEVIDA JUSTIFICATIVA.] Braslia, XX de XXXXX de XXXX.
[NOME / Cargo / Assinatura do analista tcnico]
Concordo com o parecer e encaminho a XXXX/YYYY para as providncias necessrias contratao.
Braslia, XX de XXXXX de XXXX. [NOME / Cargo / Assinatura do responsvel pela ao]
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5 5 III Modelos de Formulrios de Verificao in loco
Relatrio de Verificao in loco de Projetos de Custeio
1. IDENTIFICAO DO RESPONSVEL PELA VISITA. Nome
Siape
Unidade de lotao do servidor(a)
Perodo de visita N da Visita
2. IDENTIFICAO DO PROJETO Entidade
UF
Ttulo do Projeto
Programa/Ao
Objeto
N contrato repasse / Convnio
Ano/Vigncia
Coordenador tcnico do projeto
Telefone contato
Correio eletrnico
Localizao do projeto Municpio Territrio Atividade(s) do projeto a ser(em) focada(s) durante o monitoramento e avaliao.
[A rea tcnica responsvel pelo projeto dever listar, quando importante, as atividades que devem ser priorizadas durante a visita, inclusive para seleo aleatria dos beneficirios que sero entrevistados no item 4.1.]
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5 6 3. RECURSOS FINANCEIROS DO PROJETO
Meta Parcela Recursos do MDA (R$) Contrapartida (R$) Data da liberao Saldo a liberar (R$) 1 2 3 4
4. ATIVIDADES REALIZADAS 4.1 Informar pessoa(s) contatada(s) com nome completo, CPF (se possvel) e endereo, atividade, local e data. Descrever ainda a metodologia empregada (reunies, entrevistas, visitas in-loco, etc). [Para as entrevistas com beneficirios do projeto, deve-se: Identific-los (nome, CPF, contato), relatar a opinio dos mesmos quanto ao projeto e documentar com fotos, sempre que possvel]
4.2 Houve reunio com dirigentes da entidade(s) para repasse de informaes e avaliao de execuo do projeto? ( ) SIM ( ) NO Comentar:
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5. EXECUO DO PROJETO 5.1 A entidade informou aos beneficirios que a origem dos recursos utilizados para a execuo do projeto so do MDA? Caso SIM, citar quais os meios utilizados, Caso NO, apresentar o(s) motivo(s). ( ) SIM ( ) NO
5.2 O cronograma de execuo est sendo cumprido no prazo previsto? Caso NO, citar o(s) motivo(s) alegado(s) pela entidade e comentar. ( ) SIM ( ) NO
5.3 Indique as dificuldades apresentadas pela entidade na execuo do projeto. 1. Atraso na contratao. 5. Atraso na liberao de recursos. 2. Necessidade de reestruturao de metas. 6. Mudana/evaso da coordenao ou equipe. 3. Manuteno de equipamentos. 7. Necessidade de capacitao da equipe tcnica. 4. Aquisio de material de consumo. 8. Outros (especificar).
Foram adotadas solues para superar as dificuldades? Caso SIM, descrever o que foi feito, caso NO, comentar. ( ) SIM ( ) NO
6. VERIFICACAO DA UTILIZACAO DE CONTRAPARTIDA (SOMENTE PARA CONTRAPARTIDA EM BENS E SERVICOS ECONOMICAMENTE MENSURAVEIS) [Verificar se a contrapartida em bens e servios economicamente mensurveis descrita na memria de clculo foi utilizada na execuo do projeto]
5 8
7. DESEMPENHO DO PROJETO EM RELAO S METAS ESTABELECIDAS (Informe os alcances do projeto com relao a cada Meta/atividade programada no projeto, descrevendo as dificuldades encontradas que justifiquem o no cumprimento total de cada meta).
7.1 INDICADORES DE EXECUO DAS METAS N Meta/ Ativid. Descrio da meta ou atividade Indicador Fsico Beneficirios(as) Unid. Quantidade Programada Quantidade Realizada Quantidade a Realizar Percentual de cumprimento Tipo Quantidade Programada Quantidad e Realizada Quantidade a Realizar Percentual de cumprimento
Descrio das dificuldades encontradas e comentrios adicionais:
5 9
7.2 NVEL DE PARTICIPAO DO PBLICO BENEFICIRIO Solicitar que a entidade parceira fornea informaes sobre a participao do pblico beneficirio no projeto e avaliando conjuntamente com as visitas in loco junto aos beneficirios. ELABORAO DO PROJETO EXECUO DO PROJETO
Participao passiva
Participao passiva
Fonte de informao/consulta
Fonte de informao/consulta
Participao base de incentivos materiais
Participao base de incentivos materiais
Participao funcional
Participao funcional Comentar sobre a participao do pblico beneficirio do projeto: [Participao passiva: O beneficirio(a) participa do projeto sem contribuir; Fonte de informao/consulta: O beneficirio(a) consultado, fornecendo informaes; Participao base de incentivos materiais: O beneficirio(a) recebe algum tipo de incentivo para auxiliar no projeto; Participao funcional: O beneficirio auxilia diretamente no projeto, participando ativamente para o projeto.] 7.3 RELACIONAMENTO COM O MDA E/OU CEF Como a entidade avalia o relacionamento com o MDA (convnios) ou com Caixa Econmica Federal (contrato de repasse)? [Verificar o relacionamento com as reas do MDA (rea tcnica, financeira, DFDA)]
8. CONCLUSO E RECOMENDAES Apresentar a avaliao sucinta do projeto 8.1 Avanos obtidos e obstculos ocorridos.
8.2 Recomendaes.
8.3 Parecer conclusivo quanto execuo fsica do projeto acompanhado.
[Nome e Assinatura do Servidor/a responsvel pela visita] [Local e data (de elaborao do Relatrio)] De acordo com o exposto. [Nome e Assinatura do Superior Imediato] [Cargo (delegado(a)/coordenador(a)/diretor(a))]
6 0
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Relatrio de Verificao in loco de Projetos de Investimento
1. IDENTIFICAO DO RESPONSVEL PELA VISITA Nome do servidor(a)
Siape
Unidade de lotao do servidor(a)
Perodo de visita N da Visita
2. IDENTIFICAO DO PROJETO Entidade UF Ttulo do Projeto Programa /Ao Objeto
N contrato repasse / Convnio Ano/vigncia Coordenador tcnico do projeto
Telefone contato Endereo eletrnico Localizao do Projeto Municpio Territrio 2.1 VISITA Houve reunio com dirigentes da entidade(s) para repasse de informaes e avaliao de execuo do projeto? ( ) SIM ( ) NO Caso SIM comentar:
3. EXECUO DO PROJETO 3.1 A entidade informou aos beneficirios que a origem dos recursos utilizados para a execuo do projeto so do
6 1 MDA? Caso SIM, citar quais os meios utilizados, Caso NO, apresentar o(s) motivo(s). ( ) SIM ( ) NO 3.2 O cronograma de execuo, at a presente data, foi cumprido no prazo previsto? Caso NO, citar o(s) motivo(s) alegado(s) pela entidade e comentar. ( ) SIM ( ) NO
3.3 Indique as dificuldades apresentadas pela entidade na execuo do projeto 1. Atraso na contratao 5. Atraso na liberao de recursos 2. Necessidade de reestruturao de metas 6. Mudana/evaso da coordenao ou equipe 3. Manuteno de equipamentos 7. Necessidade de capacitao da equipe tcnica 4. Aquisio de material de consumo 8. Outros (especificar)
Foram adotadas solues para superar as dificuldades? Caso SIM, descrever o que foi feito, caso NO, comentar. ( ) SIM ( ) NO
3.4. Os bens e equipamentos objeto do repasse possuem placas / adesivos de identificao do MDA? Caso NO, comentar. E caso SIM, incluir, no ANEXO, o material fotogrfico, folder e outros. ( ) SIM ( ) NO
4. PARTICIPAO DOS BENEFICIRIOS DO PROJETO 4.1 NVEL DE PARTICIPAO DO PBLICO BENEFICIRIO Solicitar que a entidade parceira fornea informaes sobre a participao do pblico beneficirio no projeto e avaliando conjuntamente com as visitas in loco junto aos beneficirios. ELABORAO DO PROJETO EXECUO DO PROJETO Participao passiva
Participao passiva Fonte de informao/consulta Fonte de informao/consulta Participao base de incentivos materiais
Participao base de incentivos materiais Participao funcional
Participao funcional Comentar sobre a participao do pblico beneficirio do projeto: [Participao passiva: O beneficirio(a) participa do projeto sem contribuir; Fonte de informao/consulta: O beneficirio(a) consultado, fornecendo informaes; Participao base de incentivos materiais: O beneficirio(a) recebe algum tipo de incentivo para auxiliar no projeto; Participao funcional: O beneficirio auxilia diretamente no projeto, participando ativamente para o projeto.] 4.2 Quais foram as etapas de elaborao do projeto em que houve participao dos beneficirios: (Por favor escolha todas as que se aplicam e fornea um comentrio)
6 2 Definio de componentes do projeto Definio de reas de inverso Identificao/Definio de solues Diagnsticos Definio de viso de futuro Seleo de Executores Definio de beneficirios Definio de mecanismos para avaliao
Nenhuma 4.3 Qual o papel do Colegiado Territorial no desenho, definio de componentes de recursos do projeto: (Por favor, escolha todas as que se aplicam e fornea um comentrio Colegiado prepara a proposta Colegiado consultado Colegiado avalia a proposta Colegiado autoriza desembolsos
Colegiado co-administra Colegiado faz acompanhamento
Nenhuma Outra 4.4 RELACIONAMENTO COM O MDA E/OU CEF Como a entidade avalia o relacionamento com o MDA (convnios) ou com Caixa Econmica Federal (contrato de repasse)? [Verificar o relacionamento com as reas do MDA (rea tcnica, financeira, DFDA)]
5. FUNCIONAMENTO DO PROJETO 5.1 Em caso de projeto com finalidade econmica, foi realizado estudo de viabilidade econmica? (Escolha APENAS UMA das opes seguintes)
6 3 Sim No 5.2 O equipamento utilizado (infra-estrutura, equipamentos, obra) est operando/funcionando? (Escolha APENAS UMA das opes seguintes) Sim No [Explique]
5.3 O equipamento foi instalado no local definido no projeto inicial? Em caso negativo informar motivo da mudana e se houve autorizao do gestor ( ) Sim ( ) No
5.4 Qual ou quais das causas abaixo foram as responsveis pelo no funcionamento do projeto? (Por favor, escolha todas as que se aplicam e fornea um comentrio) Problemas sanitrios/ambientais
Problemas de gesto Falta de capital de giro Problemas na produo matria prima
Problemas escoamento produo
Dificuldades de comercializao e acesso ao mercado
Falta de Assistncia Tcnica Outra 5.5 Outras informaes prestadas pelos beneficirios e proponente a respeito da situao atual do projeto?
6 4
5.6 No caso de cesso de bens ou equipamentos, informar se h termo de cesso de uso, definindo as responsabilidades. Sim No 5.7 A estrutura est funcionando com capacidade ociosa?
Sim No [Explique]
5.8 H equipamentos no utilizados?
Sim No [Explique ]
5.9 Indique o principal motivo para a no utilizao dos equipamentos: (Por favor, escolha todas as que se aplicam e fornea um comentrio) Matria-prima insuficiente Falta de mo-de-obra qualificada
Mercado consumidor restrito com relao a capacidade
6 5 produtiva Falta de capital de giro 5.10 Como garantida a manuteno da estrutura existente? (Por favor, escolha todas as que se aplicam e fornea um comentrio) Atravs de taxas e fundos criados pelos beneficirios
Com recursos da prefeitura municipal
Com recursos estaduais Com recursos federais 5.11 Os beneficirios esto sendo atendidos em que proporo em relao ao previsto no plano de trabalho do projeto? (Por favor, escolha APENAS 1 resposta) 100% mais de 80% de 60 a 80% de 40 a 60% menos de 40% 5. 12 Na viso dos beneficirios, o projeto, at a presente data, atendeu s expectativas? (Escolha APENAS UMA das opes seguintes) Sim Parcialmente No Escreva o comentrio para a escolha:
5.13 Em termos de qualidade de vida, os beneficirios julgam que aps a implantao do projeto a qualidade de vida de sua famlia:
6 6 (Escolha APENAS UMA das opes seguintes) Melhorou No foi alterada Piorou Escreva o comentrio para a escolha:
5. 14 O investimento est operando em qual proporo da sua capacidade instalada? (Por favor escolha TODAS as que se aplicam) Menos de 40% de 40 a 60% de 60 a 80% mais de 80% 100% 5.15 Com relao a quantidade da produo comercializada antes e aps a implantao do projeto, verifica-se que: (Por favor escolha TODAS as que se aplicam No houve alterao Ocorreu aumento de at 50% Ocorreu aumento de 50 a 100% Ocorreu aumento superior a 100% No se aplica 5.16 Em relao a renda familiar dos beneficirios, o projeto: (Por favor escolha TODAS as que se aplicam) No alterou a renda Elevou a renda em at 50%
6 7 Elevou a renda entre 50 e 100% Elevou a renda em mais de 100%
5.17 Em relao ao acesso a mercados, o projeto permitiu ao grupo acessar quais mercados adicionais? (Por favor escolha TODAS as que se aplicam e fornea um comentrio) Municipal Territorial Estadual Nacional Internacional Institucional/Governamental No se aplica Outro: 5.18 Quais so as principais dificuldades encontradas para que o projeto possa operar de forma ideal: (Por favor escolha TODAS as que se aplicam) Gesto Comercializao Desenvolvimento de tecnologia Acesso informao Custo de matria-prima Custo dos insumos Condies de transporte Capacitao Melhoria da produo Divulgao/Marketing Capital de giro
6 8 Outro:
6. CONCLUSO E RECOMENDAES Apresentar a avaliao sucinta do projeto 6.1 Avanos obtidos e obstculos ocorridos
6.2 Recomendaes
6.3 Parecer conclusivo quanto execuo fsica do projeto acompanhado.
Nome e Assinatura do Servidor/a responsvel pela visita. Local e data (de elaborao do Relatrio)
De acordo com o exposto.
Nome e Assinatura do Superior Imediato (delegado(a)/coordenador(a)/diretor(a)) Cargo
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IV Modelo de Formulrio de Verificao in loco - SPOA
Relatrio Financeiro de Verificao in loco
IDENTIFICAO DO RESPONSVEL PELA VISITA Nome do servidor(a)
Siape
Unidade de lotao do servidor(a)
Perodo de visita N da Visita
IDENTIFICAO DO CONVNIO Entidade CFC/CNPJ da Entidade
Endereo Telefone p/ contato Municpio UF
Responsvel Funo CPF Telefone Responsvel pelas informaes Funo CPF Telefone
70 Ttulo do Projeto Programa/Ao Objeto
N contrato repasse / Convnio
Ano/vigncia
N no Siafi Processo Coordenador tcnico do projeto
T.A. Localizao do Convnio Municpio Territrio
I- INTRODUO
Os trabalhos de superviso foram realizados, no exerccio do dever deste rgo concedente, representado pela Coordenao de Prestao de Contas de Convnios, em acompanhar, orientar e supervisionar a execuo financeira dos recursos repassados por meio de instrumentos formalizados, com vistas a cooperar com a entidade convenente e garantir a boa e regular aplicao dos recursos e a eficcia na consecuo do objeto conveniado. Dando cumprimento ao disposto nos arts. 51, 53 e 54 da Portaria Interministerial n 127, de 29 de maio de 2008, dirigimos a entidade convenente para uma melhor avaliao dos gastos efetivados A superviso documental atingiu uma extenso de % do total dos documentos disponveis.
Pessoas contactadas:
II- CONSIDERAES INICIAIS
2.1. A (entidade convenente) , em parceria com este Ministrio do Desenvolvimento Agrrio - MDA, visando (finalidade do convnio, situao pretendida aps objeto realizado), visto que (problemas hoje existente, justificativa da preposio), celebraram o convnio n , objetivando (objeto do convnio), o qual foi publicado em ( data) no dou (n), e registrado no Siafi/Siconv sob o n ( ).
2.2. Este MDA se comprometeu a liberar recursos no montante de R$ ( valor concedente) e a convenente R$ (valor contrapartida ) como contrapartida, de acordo o
71 seguinte cronograma:
Parcelas Empenho Data Categoria de Gasto Valor
2.3. At o momento foram liberados os seguintes recursos:
Parcelas OB Data Valor
III-ROTEIRO DE ACOMPANHAMENTO IN LOCO ASPECTO FINANCEIRO
3.1. Verificar junto ao rgo convenente, onde couber, os seguintes itens:
3.2. A entidade comunicou o recebimento dos recursos ao conselho local ou instncia de controle social da rea vinculada ao programa de governo que originou a transferncia, quando houver;
4.1. Os recursos mencionados no item 2.3, foram depositados e movimentados especificamente na conta _____________(dados bancrios da ordem bancria do depsito)?
72 4.2. Os recursos financeiros foram aplicados no mercado financeiro ( caderneta de poupana uso igual ou superior a um ms/ curto prazo menor que um ms)?
4.5. Foi verificado por meio da documentao comprobatria analisada a seguinte situao quanto as receitas e despesas. Receita Valor (R$) Despesa Valor (R$) Concedente Dispndio concedente Aplicao financeira Aplicao financeira Contrapartida Contrapartida Outros Outros Saldo na conta
73 V-DA LICITAO E PESQUISA DE PREO
5.1. Qual(is) modalidade(s) adotada(s)?
( ) Dispensa, com embasamento legal ( ) Convite ( ) Tomada de preo ( ) Concorrncia ( ) Prego ( ) Inexigibilidade, com embasamento legal ( ) Compra direta ( ) Shopping ( ) Pesquisa de preos (entidade privada) ( ) Ainda No foi realizada
5.9. Sobre o contrato firmado com a ganhadora, qual o prazo do contrato, h prorrogaes, o mesmo objeto da licitao, como se daria o pagamento, a mesma firma que ganhou.
5.10. Verificar, nos casos de obra, se a firma que ganhou a licitao a mesma que esta executando.
5.11. Verificar se a empresa que ganhou a licitao possui nome de scios incomum, semelhantes/parecidos com os nomes dos scios das empresas que participaram do processo licitatrio.
VI-DAS DESPESAS
75
6.1. Despesas efetivadas conforme elemento de despesa:
6.9. A entidade solicitou autorizao ao concedente para utilizar os rendimentos referente a aplicao dos recursos do convnio/contratos de repasse. ( ) Sim ( ) No
6.10. Encaminhou novo Plano de Trabalho/Memria de calculo incluindo quais sero as metas e atividades previstas referente a utilizao dos recursos de rendimentos ou saldos dos convnios/contratos de repasse. ( ) Sim ( ) No
7.3. As notas fiscais ou documentos fiscais discriminam as despesas efetuadas e/ou servios prestados?
( ) Sim ( ) No
Nota:___________________________________________________________________________ ________________________________________________________________ 7.4. Constam carimbos e assinatura de recebimento de material ou servio prestado?
8.2. Caso positivo, estes constam da relao de profissionais que se enquadram na exceo permitida pelo Art. 37 CF, com a devida compatibilidade de horrio?
8.4. Os tcnicos que prestam servio no objeto do convnio e recebem por meio de horas tcnicas, fazem parte do quadro de pessoal do convenente? ( ) Sim. Especificar o tcnico e o valor correspondente. ( ) No
OBS: No caso de entidade privada, as despesas com dirias so comprovadas por meio de recibos.
X- DAS DESPESAS COM COMBUSTVEIS
10.1. Possui mapa de controle de litros por abastecimento, onde deve constar: controle de abastecimento; data, hora, percurso utilizado e quilometro percorrido; mdia diria de consumo, local e finalidade de servio; nmero da placa e caractersticas do veculo utilizado?
10.2. Nos casos de utilizao de carto de abastecimento, foi apresentado junto ao relatrio emitido pela administradora do carto, o e-ticket ou cupom fiscal dos postos credenciados?
( ) Deu-se totalmente? ( ) Deu-se parcialmente..........%. especificar: ( ) Est em andamento?...........% ( ) No est iniciada. Especificar:
Nota:___________________________________________________________________ ________________________________________________________________________ 12.7. Os equipamentos esto sendo usados no objeto do convnio e apresentam plaquetas de identificao do convnio?
( ) Sim ( ) No ( ) No pode ser verificado. Especificar.
14.2. A contrapartida pactuada em recursos financeiros foi depositada na conta especfica do convnio de acordo com o estabelecido no cronograma de desembolso?
( ) Sim ( ) No Nota:___________________________________________________________________ ________________________________________________________________________
XV-RECOMENDAES
15.1. Sempre que possvel e de acordo com o objeto, realizar entrevistas com a populao local as quais so direta ou indiretamente beneficirias do objeto do convnio.
De acordo. considerao da Coordenao-Geral de Convnios, para conhecimento e manifestao. Em, ______/______/______
84 NOME DO SUPERIOR IMEDIATO
De acordo. Subsecretaria de Planejamento, Oramento e Administrao, para cincia. Em, ______/______/______
NOME DO COORDENADOR-GERAL
De acordo. Coordenao de Prestao de Contas para prosseguimento. Em, ______/______/______
NOME DO SUBSECRETRIO
MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRRIO SUBSECRETARIA DE PLANEJAMENTO, ORAMENTO E ADMINISTRAO SBN Ed. Palcio do Desenvolvimento, 7 andar, sala 702 Braslia/DF CEP 70057-900 (61) 2020-0800
OFCIO N /SPOA/MDA
Braslia, de ........ de ..........
Ao Senhor (a) XXXXXXXXXX (Cargo do dirigente) (Nome da Entidade) (Endereo Completo) (CEP: Cidade-UF)
85
Assunto: Visita de superviso, orientao e anlise da documentao fiscal original da Execuo Financeira (Parcial ou final), referente ao Convnio ........
Senhor (a) ...........,
1. A fim de comprovar a boa e regular aplicao do recurso repassado por meio do convnio ....... (Siafi......), celebrado entre este Ministrio e a ........................, tornou-se necessrio realizar uma vistoria documental, in loco, com o objetivo de atestar o fiel cumprimento das exigncias previstas na legislao vigente.
2. Sendo assim, solicita-se que no dia da visita, sejam adotadas as providncias abaixo, a fim de agilizar o trabalho a ser realizado:
Disponibilizar toda documentao do processo licitatrio realizado, juntamente com a cpia do contrato administrativo firmado com a empresa vencedora da licitao;
Disponibilizar acesso a todos os documentos originais, notas fiscais, recibos e demais comprovantes de despesas, que devem, obrigatoriamente e sob pena de no serem aceitos, estar emitidos em nome do convenente, devidamente identificados com referncia ao ttulo e nmero do convnio;
Apresentar extrato bancrio completo da conta corrente especfica do convnio, desde a abertura at o encerramento da mesma, fornecido pelo banco;
Disponibilizar todos os Bens adquiridos pelos convnios acima relacionados, para vistoria.
3. Por fim, informamos que a visita a essa entidade, est programada entre os dias ......a ..... de .......de 2010, e que somente aps a sua realizao e anlise da documentao apresentada, este Ministrio se manifestar conclusivamente quanto aprovao ou no da execuo financeira do referido convnio.
Atenciosamente,
NOME DO SUBSECRETARIO
86
LEI No 9.790, DE 23 DE MARO DE 1999. Regulamento Dispe sobre a qualificao de pessoas jurdicas de direito privado, sem fins lucrativos, como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico, institui e disciplina o Termo de Parceria, e d outras providncias. O PRESIDENTE DA REPBLICA Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei: CAPTULO I DA QUALIFICAO COMO ORGANIZAO DA SOCIEDADE CIVIL DE INTERESSE PBLICO Art. 1o Podem qualificar-se como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico as pessoas jurdicas de direito privado, sem fins lucrativos, desde que os respectivos objetivos sociais e normas estatutrias atendam aos requisitos institudos por esta Lei.
87 1o Para os efeitos desta Lei, considera-se sem fins lucrativos a pessoa jurdica de direito privado que no distribui, entre os seus scios ou associados, conselheiros, diretores, empregados ou doadores, eventuais excedentes operacionais, brutos ou lquidos, dividendos, bonificaes, participaes ou parcelas do seu patrimnio, auferidos mediante o exerccio de suas atividades, e que os aplica integralmente na consecuo do respectivo objeto social. 2o A outorga da qualificao prevista neste artigo ato vinculado ao cumprimento dos requisitos institudos por esta Lei. Art. 2o No so passveis de qualificao como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico, ainda que se dediquem de qualquer forma s atividades descritas no art. 3o desta Lei: I - as sociedades comerciais; II - os sindicatos, as associaes de classe ou de representao de categoria profissional; III - as instituies religiosas ou voltadas para a disseminao de credos, cultos, prticas e vises devocionais e confessionais; IV - as organizaes partidrias e assemelhadas, inclusive suas fundaes; V - as entidades de benefcio mtuo destinadas a proporcionar bens ou servios a um crculo restrito de associados ou scios; VI - as entidades e empresas que comercializam planos de sade e assemelhados; VII - as instituies hospitalares privadas no gratuitas e suas mantenedoras; VIII - as escolas privadas dedicadas ao ensino formal no gratuito e suas mantenedoras; IX - as organizaes sociais; X - as cooperativas; XI - as fundaes pblicas; XII - as fundaes, sociedades civis ou associaes de direito privado criadas por rgo pblico ou por fundaes pblicas; XIII - as organizaes creditcias que tenham quaisquer tipo de vinculao com o sistema financeiro nacional a que se refere o art. 192 da Constituio Federal. Art. 3o A qualificao instituda por esta Lei, observado em qualquer caso, o princpio da universalizao dos servios, no respectivo mbito de atuao das Organizaes, somente ser conferida s pessoas jurdicas de direito privado, sem fins lucrativos, cujos objetivos sociais tenham pelo menos uma das seguintes finalidades: I - promoo da assistncia social; II - promoo da cultura, defesa e conservao do patrimnio histrico e artstico; III - promoo gratuita da educao, observando-se a forma complementar de participao das organizaes de que trata esta Lei; IV - promoo gratuita da sade, observando-se a forma complementar de participao das organizaes de que trata esta Lei; V - promoo da segurana alimentar e nutricional; VI - defesa, preservao e conservao do meio ambiente e promoo do desenvolvimento sustentvel; VII - promoo do voluntariado; VIII - promoo do desenvolvimento econmico e social e combate pobreza; IX - experimentao, no lucrativa, de novos modelos scio-produtivos e de sistemas alternativos de produo, comrcio, emprego e crdito; X - promoo de direitos estabelecidos, construo de novos direitos e assessoria jurdica gratuita de interesse suplementar;
88 XI - promoo da tica, da paz, da cidadania, dos direitos humanos, da democracia e de outros valores universais; XII - estudos e pesquisas, desenvolvimento de tecnologias alternativas, produo e divulgao de informaes e conhecimentos tcnicos e cientficos que digam respeito s atividades mencionadas neste artigo. Pargrafo nico. Para os fins deste artigo, a dedicao s atividades nele previstas configura-se mediante a execuo direta de projetos, programas, planos de aes correlatas, por meio da doao de recursos fsicos, humanos e financeiros, ou ainda pela prestao de servios intermedirios de apoio a outras organizaes sem fins lucrativos e a rgos do setor pblico que atuem em reas afins. Art. 4o Atendido o disposto no art. 3o, exige-se ainda, para qualificarem-se como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico, que as pessoas jurdicas interessadas sejam regidas por estatutos cujas normas expressamente disponham sobre: I - a observncia dos princpios da legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade, economicidade e da eficincia; II - a adoo de prticas de gesto administrativa, necessrias e suficientes a coibir a obteno, de forma individual ou coletiva, de benefcios ou vantagens pessoais, em decorrncia da participao no respectivo processo decisrio; III - a constituio de conselho fiscal ou rgo equivalente, dotado de competncia para opinar sobre os relatrios de desempenho financeiro e contbil, e sobre as operaes patrimoniais realizadas, emitindo pareceres para os organismos superiores da entidade; IV - a previso de que, em caso de dissoluo da entidade, o respectivo patrimnio lquido ser transferido a outra pessoa jurdica qualificada nos termos desta Lei, preferencialmente que tenha o mesmo objeto social da extinta; V - a previso de que, na hiptese de a pessoa jurdica perder a qualificao instituda por esta Lei, o respectivo acervo patrimonial disponvel, adquirido com recursos pblicos durante o perodo em que perdurou aquela qualificao, ser transferido a outra pessoa jurdica qualificada nos termos desta Lei, preferencialmente que tenha o mesmo objeto social; VI - a possibilidade de se instituir remunerao para os dirigentes da entidade que atuem efetivamente na gesto executiva e para aqueles que a ela prestam servios especficos, respeitados, em ambos os casos, os valores praticados pelo mercado, na regio correspondente a sua rea de atuao; VII - as normas de prestao de contas a serem observadas pela entidade, que determinaro, no mnimo: a) a observncia dos princpios fundamentais de contabilidade e das Normas Brasileiras de Contabilidade; b) que se d publicidade por qualquer meio eficaz, no encerramento do exerccio fiscal, ao relatrio de atividades e das demonstraes financeiras da entidade, incluindo-se as certides negativas de dbitos junto ao INSS e ao FGTS, colocando-os disposio para exame de qualquer cidado; c) a realizao de auditoria, inclusive por auditores externos independentes se for o caso, da aplicao dos eventuais recursos objeto do termo de parceria conforme previsto em regulamento; d) a prestao de contas de todos os recursos e bens de origem pblica recebidos pelas Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico ser feita conforme determina o pargrafo nico do art. 70 da Constituio Federal. Pargrafo nico. permitida a participao de servidores pblicos na composio de conselho de Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico, vedada a percepo de remunerao ou subsdio, a qualquer ttulo.(Includo pela Lei n 10.539, de 2002) Art. 5o Cumpridos os requisitos dos arts. 3o e 4o desta Lei, a pessoa jurdica de direito privado sem fins lucrativos, interessada em obter a qualificao instituda por esta Lei, dever formular requerimento escrito ao Ministrio da Justia, instrudo com cpias autenticadas dos seguintes documentos: I - estatuto registrado em cartrio; II - ata de eleio de sua atual diretoria;
89 III - balano patrimonial e demonstrao do resultado do exerccio; IV - declarao de iseno do imposto de renda; V - inscrio no Cadastro Geral de Contribuintes. Art. 6o Recebido o requerimento previsto no artigo anterior, o Ministrio da Justia decidir, no prazo de trinta dias, deferindo ou no o pedido. 1o No caso de deferimento, o Ministrio da Justia emitir, no prazo de quinze dias da deciso, certificado de qualificao da requerente como Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico. 2o Indeferido o pedido, o Ministrio da Justia, no prazo do 1o, dar cincia da deciso, mediante publicao no Dirio Oficial. 3o O pedido de qualificao somente ser indeferido quando: I - a requerente enquadrar-se nas hipteses previstas no art. 2o desta Lei; II - a requerente no atender aos requisitos descritos nos arts. 3o e 4o desta Lei; III - a documentao apresentada estiver incompleta. Art. 7o Perde-se a qualificao de Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico, a pedido ou mediante deciso proferida em processo administrativo ou judicial, de iniciativa popular ou do Ministrio Pblico, no qual sero assegurados, ampla defesa e o devido contraditrio. Art. 8o Vedado o anonimato, e desde que amparado por fundadas evidncias de erro ou fraude, qualquer cidado, respeitadas as prerrogativas do Ministrio Pblico, parte legtima para requerer, judicial ou administrativamente, a perda da qualificao instituda por esta Lei. CAPTULO II DO TERMO DE PARCERIA Art. 9o Fica institudo o Termo de Parceria, assim considerado o instrumento passvel de ser firmado entre o Poder Pblico e as entidades qualificadas como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico destinado formao de vnculo de cooperao entre as partes, para o fomento e a execuo das atividades de interesse pblico previstas no art. 3o desta Lei. Art. 10. O Termo de Parceria firmado de comum acordo entre o Poder Pblico e as Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico discriminar direitos, responsabilidades e obrigaes das partes signatrias. 1o A celebrao do Termo de Parceria ser precedida de consulta aos Conselhos de Polticas Pblicas das reas correspondentes de atuao existentes, nos respectivos nveis de governo. 2o So clusulas essenciais do Termo de Parceria: I - a do objeto, que conter a especificao do programa de trabalho proposto pela Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico; II - a de estipulao das metas e dos resultados a serem atingidos e os respectivos prazos de execuo ou cronograma; III - a de previso expressa dos critrios objetivos de avaliao de desempenho a serem utilizados, mediante indicadores de resultado; IV - a de previso de receitas e despesas a serem realizadas em seu cumprimento, estipulando item por item as categorias contbeis usadas pela organizao e o detalhamento das remuneraes e benefcios de pessoal a serem pagos, com recursos oriundos ou vinculados ao Termo de Parceria, a seus diretores, empregados e consultores; V - a que estabelece as obrigaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico, entre as quais a de apresentar ao Poder Pblico, ao trmino de cada exerccio, relatrio sobre a execuo do objeto do Termo de Parceria, contendo comparativo especfico das metas propostas com os resultados alcanados, acompanhado de prestao de contas dos gastos e receitas efetivamente realizados, independente das previses mencionadas no inciso IV; VI - a de publicao, na imprensa oficial do Municpio, do Estado ou da Unio, conforme o alcance
90 das atividades celebradas entre o rgo parceiro e a Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico, de extrato do Termo de Parceria e de demonstrativo da sua execuo fsica e financeira, conforme modelo simplificado estabelecido no regulamento desta Lei, contendo os dados principais da documentao obrigatria do inciso V, sob pena de no liberao dos recursos previstos no Termo de Parceria. Art. 11. A execuo do objeto do Termo de Parceria ser acompanhada e fiscalizada por rgo do Poder Pblico da rea de atuao correspondente atividade fomentada, e pelos Conselhos de Polticas Pblicas das reas correspondentes de atuao existentes, em cada nvel de governo. 1o Os resultados atingidos com a execuo do Termo de Parceria devem ser analisados por comisso de avaliao, composta de comum acordo entre o rgo parceiro e a Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico. 2o A comisso encaminhar autoridade competente relatrio conclusivo sobre a avaliao procedida. 3o Os Termos de Parceria destinados ao fomento de atividades nas reas de que trata esta Lei estaro sujeitos aos mecanismos de controle social previstos na legislao. Art. 12. Os responsveis pela fiscalizao do Termo de Parceria, ao tomarem conhecimento de qualquer irregularidade ou ilegalidade na utilizao de recursos ou bens de origem pblica pela organizao parceira, daro imediata cincia ao Tribunal de Contas respectivo e ao Ministrio Pblico, sob pena de responsabilidade solidria. Art. 13. Sem prejuzo da medida a que se refere o art. 12 desta Lei, havendo indcios fundados de malversao de bens ou recursos de origem pblica, os responsveis pela fiscalizao representaro ao Ministrio Pblico, Advocacia-Geral da Unio, para que requeiram ao juzo competente a decretao da indisponibilidade dos bens da entidade e o seqestro dos bens dos seus dirigentes, bem como de agente pblico ou terceiro, que possam ter enriquecido ilicitamente ou causado dano ao patrimnio pblico, alm de outras medidas consubstanciadas na Lei no 8.429, de 2 de junho de 1992, e na Lei Complementar no 64, de 18 de maio de 1990. 1o O pedido de seqestro ser processado de acordo com o disposto nos arts. 822 e 825 do Cdigo de Processo Civil. 2o Quando for o caso, o pedido incluir a investigao, o exame e o bloqueio de bens, contas bancrias e aplicaes mantidas pelo demandado no Pas e no exterior, nos termos da lei e dos tratados internacionais. 3o At o trmino da ao, o Poder Pblico permanecer como depositrio e gestor dos bens e valores seqestrados ou indisponveis e velar pela continuidade das atividades sociais da organizao parceira. Art. 14. A organizao parceira far publicar, no prazo mximo de trinta dias, contado da assinatura do Termo de Parceria, regulamento prprio contendo os procedimentos que adotar para a contratao de obras e servios, bem como para compras com emprego de recursos provenientes do Poder Pblico, observados os princpios estabelecidos no inciso I do art. 4o desta Lei. Art. 15. Caso a organizao adquira bem imvel com recursos provenientes da celebrao do Termo de Parceria, este ser gravado com clusula de inalienabilidade. CAPTULO III DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS Art. 16. vedada s entidades qualificadas como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico a participao em campanhas de interesse poltico-partidrio ou eleitorais, sob quaisquer meios ou formas. Art. 17. O Ministrio da Justia permitir, mediante requerimento dos interessados, livre acesso pblico a todas as informaes pertinentes s Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico. Art. 18. As pessoas jurdicas de direito privado sem fins lucrativos, qualificadas com base em outros diplomas legais, podero qualificar-se como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico, desde que atendidos os requisitos para tanto exigidos, sendo-lhes assegurada a manuteno simultnea dessas qualificaes, at dois anos contados da data de vigncia desta Lei.
91 1o Findo o prazo de dois anos, a pessoa jurdica interessada em manter a qualificao prevista nesta Lei dever por ela optar, fato que implicar a renncia automtica de suas qualificaes anteriores. Art. 18. As pessoas jurdicas de direito privado sem fins lucrativos, qualificadas com base em outros diplomas legais, podero qualificar-se como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico, desde que atendidos aos requisitos para tanto exigidos, sendo-lhes assegurada a manuteno simultnea dessas qualificaes, at cinco anos contados da data de vigncia desta Lei. (Redao dada pela Medida Provisria n 2.216-37, de 2001) 1o Findo o prazo de cinco anos, a pessoa jurdica interessada em manter a qualificao prevista nesta Lei dever por ela optar, fato que implicar a renncia automtica de suas qualificaes anteriores. (Redao dada pela Medida Provisria n 2.216-37, de 2001) 2o Caso no seja feita a opo prevista no pargrafo anterior, a pessoa jurdica perder automaticamente a qualificao obtida nos termos desta Lei. Art. 19. O Poder Executivo regulamentar esta Lei no prazo de trinta dias. Art. 20. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao. Braslia, 23 de maro de 1999; 178o da Independncia e 111o da Repblica. FERNANDO HENRIQUE CARDOSO Renan Calheiros Pedro Mallan Ailton Barcelos Fernandes Paulo Renato Souza Francisco Dornelles Waldeck Ornlas Jos Serra Paulo Paiva Clovis de Barros Carvalho Este texto no substitui o publicado no D.O.U. de 24.3.1999
92
ANEXO VII DECRETO N 6.170, DE 25 DE JULHO DE 2007. Dispe sobre as normas relativas s transferncias de recursos da Unio mediante convnios e contratos de repasse, e d outras providncias. O PRESIDENTE DA REPBLICA, no uso da atribuio que lhe confere o art. 84, inciso IV, da Constituio, e tendo em vista o disposto no art. 10 do Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967, n art. 116 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, e no art. 25 da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000, DECRETA: CAPTULO I DAS DISPOSIES GERAIS Art. 1 o Este Decreto regulamenta os convnios, contratos de repasse e termos de cooperao celebrados pelos rgos e entidades da administrao pblica federal com rgos ou entidades pblicas ou privadas sem fins lucrativos, para a execuo de programas, projetos e atividades de interesse recproco que envolvam a transferncia de recursos oriundos do Oramento Fiscal e da Seguridade Social da Unio. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) 1 Para os efeitos deste Decreto, considera-se: I - convnio - acordo, ajuste ou qualquer outro instrumento que discipline a transferncia de recursos financeiros de dotaes consignadas nos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio e tenha como
93 partcipe, de um lado, rgo ou entidade da administrao pblica federal, direta ou indireta, e, de outro lado, rgo ou entidade da administrao pblica estadual, distrital ou municipal, direta ou indireta, ou ainda, entidades privadas sem fins lucrativos, visando a execuo de programa de governo, envolvendo a realizao de projeto, atividade, servio, aquisio de bens ou evento de interesse recproco, em regime de mtua cooperao; II - contrato de repasse - instrumento administrativo por meio do qual a transferncia dos recursos financeiros se processa por intermdio de instituio ou agente financeiro pblico federal, atuando como mandatrio da Unio; III - termo de cooperao - instrumento por meio do qual ajustada a transferncia de crdito de rgo da administrao pblica federal direta, autarquia, fundao pblica, ou empresa estatal dependente, para outro rgo ou entidade federal da mesma natureza; (Redao dada pelo Decreto n 6.619, de 2008) IV - concedente - rgo da administrao pblica federal direta ou indireta, responsvel pela transferncia dos recursos financeiros ou pela descentralizao dos crditos oramentrios destinados execuo do objeto do convnio; V - contratante - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta da Unio que pactua a execuo de programa, projeto, atividade ou evento, por intermdio de instituio financeira federal (mandatria) mediante a celebrao de contrato de repasse; (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) VI - convenente - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de governo, bem como entidade privada sem fins lucrativos, com o qual a administrao federal pactua a execuo de programa, projeto/atividade ou evento mediante a celebrao de convnio; VII - contratado - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de governo, bem como entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a administrao federal pactua a execuo de contrato de repasse;(Redao dada pelo Decreto n 6.619, de 2008) VIII - interveniente - rgo da administrao pblica direta e indireta de qualquer esfera de governo, ou entidade privada que participa do convnio para manifestar consentimento ou assumir obrigaes em nome prprio; IX - termo aditivo - instrumento que tenha por objetivo a modificao do convnio j celebrado, vedada a alterao do objeto aprovado; X - objeto - o produto do convnio ou contrato de repasse, observados o programa de trabalho e as suas finalidades; e XI - padronizao - estabelecimento de critrios a serem seguidos nos convnios ou contratos de repasse com o mesmo objeto, definidos pelo concedente ou contratante, especialmente quanto s caractersticas do objeto e ao seu custo.(Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) 2 A entidade contratante ou interveniente, bem como os seus agentes que fizerem parte do ciclo de transferncia de recursos, so responsveis, para todos os efeitos, pelos atos de acompanhamento que efetuar. 3 Excepcionalmente, os rgos e entidades federais podero executar programas estaduais ou municipais, e os rgos da administrao direta, programas a cargo de entidade da administrao indireta, sob regime de mtua cooperao mediante convnio. CAPTULO II DAS NORMAS DE CELEBRAO, ACOMPANHAMENTO E PRESTAO DE CONTAS Art. 2 vedada a celebrao de convnios e contratos de repasse: I - com rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta dos Estados, Distrito Federal e Municpios cujo valor seja inferior a R$ 100.000,00 (cem mil reais); e II - com entidades privadas sem fins lucrativos que tenham como dirigente agente poltico de Poder ou do Ministrio Pblico, dirigente de rgo ou entidade da administrao pblica de qualquer esfera governamental, ou respectivo cnjuge ou companheiro, bem como parente em linha reta, colateral ou por afinidade, at o segundo grau; e (Redao dada pelo Decreto n 6.619, de 2008) III - entre rgos e entidades da administrao pblica federal, caso em que dever ser observado o
94 art. 1, 1, inciso III. Pargrafo nico. Para fins de alcance do limite estabelecido no inciso I, permitido: I - consorciamento entre os rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta dos Estados, Distrito Federal e Municpios; e II - celebrao de convnios ou contratos de repasse com objeto que englobe vrios programas e aes federais a serem executados de forma descentralizada, devendo o objeto conter a descrio pormenorizada e objetiva de todas as atividades a serem realizadas com os recursos federais. Art. 3 o As entidades privadas sem fins lucrativos que pretendam celebrar convnio ou contrato de repasse com rgos e entidades da administrao pblica federal devero realizar cadastro prvio no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse - SICONV, conforme normas do rgo central do sistema. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) 1 O cadastramento de que trata o caput poder ser realizado em qualquer rgo ou entidade concedente e permitir a celebrao de convnios ou contratos de repasse enquanto estiver vlido o cadastramento. 2 No cadastramento sero exigidos, pelo menos: I - cpia do estatuto social atualizado da entidade; II - relao nominal atualizada dos dirigentes da entidade, com Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF; III - declarao do dirigente da entidade: a) acerca da no existncia de dvida com o Poder Pblico, bem como quanto sua inscrio nos bancos de dados pblicos e privados de proteo ao crdito; e b) informando se os dirigentes relacionados no inciso II ocupam cargo ou emprego pblico na administrao pblica federal; IV - prova de inscrio da entidade no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ; e V - prova de regularidade com as Fazendas Federal, Estadual e Municipal e com o Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS, na forma da lei. 3 Verificada falsidade ou incorreo de informao em qualquer documento apresentado, deve o convnio ou contrato de repasse ser imediatamente denunciado pelo concedente ou contratado. 4 o A realizao do cadastro prvio no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse - SICONV, de que trata o caput, no ser exigida at 1 o de setembro de 2008. (Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008) Art. 4 A celebrao de convnio com entidades privadas sem fins lucrativos poder ser precedida de chamamento pblico, a critrio do rgo ou entidade concedente, visando seleo de projetos ou entidades que tornem mais eficaz o objeto do ajuste. Pargrafo nico. Dever ser dada publicidade ao chamamento pblico, especialmente por intermdio da divulgao na primeira pgina do stio oficial do rgo ou entidade concedente, bem como no Portal dos Convnios. Art. 5 O chamamento pblico dever estabelecer critrios objetivos visando aferio da qualificao tcnica e capacidade operacional do convenente para a gesto do convnio. Art. 6 Constitui clusula necessria em qualquer convnio dispositivo que indique a forma pela qual a execuo do objeto ser acompanhada pelo concedente. Pargrafo nico. A forma de acompanhamento prevista no caput dever ser suficiente para garantir a plena execuo fsica do objeto. Art. 7 A contrapartida do convenente poder ser atendida por meio de recursos financeiros, de bens e servios, desde que economicamente mensurveis. 1 Quando financeira, a contrapartida dever ser depositada na conta bancria especfica do
95 convnio em conformidade com os prazos estabelecidos no cronograma de desembolso, ou depositada nos cofres da Unio, na hiptese de o convnio ser executado por meio do Sistema Integrado de Administrao Financeira - SIAFI. 2 Quando atendida por meio de bens e servios, constar do convnio clusula que indique a forma de aferio da contrapartida. Art. 8 A execuo de programa de trabalho que objetive a realizao de obra ser feita por meio de contrato de repasse, salvo quando o concedente dispuser de estrutura para acompanhar a execuo do convnio. Pargrafo nico. Caso a instituio ou agente financeiro pblico federal no detenha capacidade tcnica necessria ao regular acompanhamento da aplicao dos recursos transferidos, figurar, no contrato de repasse, na qualidade de interveniente, outra instituio pblica ou privada a quem caber o mencionado acompanhamento. Art. 9 No ato de celebrao do convnio ou contrato de repasse, o concedente dever empenhar o valor total a ser transferido no exerccio e efetuar, no caso de convnio ou contrato de repasse com vigncia plurianual, o registro no SIAFI, em conta contbil especfica, dos valores programados para cada exerccio subseqente. Pargrafo nico. O registro a que se refere o caput acarretar a obrigatoriedade de ser consignado crdito nos oramentos seguintes para garantir a execuo do convnio. Art. 10. As transferncias financeiras para rgos pblicos e entidades pblicas e privadas, decorrentes da celebrao de convnios e contratos de repasse, sero feitas exclusivamente por intermdio de instituio financeira controlada pela Unio, que poder atuar como mandatria desta para execuo e fiscalizao. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) 1 Os pagamentos conta de recursos recebidos da Unio, previsto no caput, esto sujeitos identificao do beneficirio final e obrigatoriedade de depsito em sua conta bancria. 2 Excepcionalmente, mediante mecanismo que permita a identificao, pelo banco, do beneficirio do pagamento, podero ser realizados pagamentos a beneficirios finais pessoas fsicas que no possuam conta bancria, observados os limites fixados na forma do art. 18. 3 Toda movimentao de recursos de que trata este artigo, por parte dos convenentes, executores e instituies financeiras autorizadas, ser realizada observando-se os seguintes preceitos: I - movimentao mediante conta bancria especfica para cada instrumento de transferncia (convnio ou contrato de repasse); II - pagamentos realizados mediante crdito na conta bancria de titularidade dos fornecedores e prestadores de servios, facultada a dispensa deste procedimento, por ato da autoridade mxima do concedente ou contratante, devendo o convenente ou contratado identificar o destinatrio da despesa, por meio do registro dos dados no SICONV; e (Redao dada pelo Decreto n 6.619, de 2008) III - transferncia das informaes mencionadas no inciso I ao SIAFI e ao Portal de Convnios, em meio magntico, conforme normas expedidas na forma do art. 18. 4 Os recursos de convnio, enquanto no utilizados, sero obrigatoriamente aplicados em cadernetas de poupana de instituio financeira pblica federal se a previso de seu uso for igual ou superior a um ms, ou em fundo de aplicao financeira de curto prazo ou operao de mercado aberto lastreada em ttulos da dvida pblica, quando a utilizao desses recursos verificar-se em prazos menores que um ms. 5 As receitas financeiras auferidas na forma do 4 sero obrigatoriamente computadas a crdito do convnio e aplicadas, exclusivamente, no objeto de sua finalidade, observado o pargrafo nico do art. 12. 6 o O convenente ficar obrigado a prestar contas dos recursos recebidos, na forma da legislao aplicvel e das diretrizes e normas previstas no art. 18. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) 7 O concedente ter prazo de noventa dias para apreciar a prestao de contas apresentada, contados da data de seu recebimento. 8 A exigncia contida no caput poder ser substituda pela execuo financeira direta, por parte do
96 convenente, no SIAFI, de acordo com normas expedidas na forma do art. 18. Art. 11. Para efeito do disposto no art. 116 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, a aquisio de produtos e a contratao de servios com recursos da Unio transferidos a entidades privadas sem fins lucrativos devero observar os princpios da impessoalidade, moralidade e economicidade, sendo necessria, no mnimo, a realizao de cotao prvia de preos no mercado antes da celebrao do contrato. Art. 12. O convnio poder ser denunciado a qualquer tempo, ficando os partcipes responsveis somente pelas obrigaes e auferindo as vantagens do tempo em que participaram voluntariamente do acordo, no sendo admissvel clusula obrigatria de permanncia ou sancionadora dos denunciantes. Pargrafo nico. Quando da concluso, denncia, resciso ou extino do convnio, os saldos financeiros remanescentes, inclusive os provenientes das receitas obtidas das aplicaes financeiras realizadas, sero devolvidos entidade ou rgo repassador dos recursos, no prazo improrrogvel de trinta dias do evento, sob pena da imediata instaurao de tomada de contas especial do responsvel, providenciada pela autoridade competente do rgo ou entidade titular dos recursos. CAPTULO III DO SISTEMA DE GESTO DE CONVNIOS E CONTRATOS DE REPASSE - SICONV E DO PORTAL DOS CONVNIOS Art. 13. A celebrao, a liberao de recursos, o acompanhamento da execuo e a prestao de contas de convnios, contratos de repasse e termos de parceria sero registrados no SICONV, que ser aberto ao pblico, via rede mundial de computadores - Internet, por meio de pgina especfica denominada Portal dos Convnios. (Redao dada pelo Decreto n 6.619, de 2008) (Vigncia) 1 o Fica criada a Comisso Gestora do SICONV, que funcionar como rgo central do sistema, composta por representantes dos seguintes rgos: (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) I - Secretaria do Tesouro Nacional do Ministrio da Fazenda; (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) II - Secretaria de Oramento Federal do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) III - Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; e (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) IV - Secretaria Federal de Controle Interno, da Controladoria-Geral da Unio. (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) 2 Sero rgos setoriais do SICONV todos os rgos e entidades da administrao pblica federal que realizem transferncias voluntrias de recursos, aos quais compete a gesto dos convnios e a alimentao dos dados que forem de sua alada. 3 O Poder Legislativo, por meio das mesas da Cmara dos Deputados e do Senado Federal, o Ministrio Pblico, o Tribunal de Contas da Unio e a Controladoria Geral da Unio, bem como outros rgos que demonstrem necessidade, a critrio do rgo central do sistema, tero acesso ao SICONV, podendo incluir no referido Sistema informaes que tiverem conhecimento a respeito da execuo dos convnios publicados. 4 o Ao rgo central do SICONV compete exclusivamente: (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) I - estabelecer as diretrizes e normas a serem seguidas pelos rgos setoriais e demais usurios do sistema, observado o art. 18 deste Decreto; (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) II - sugerir alteraes no ato a que se refere o art. 18 deste Decreto; e (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) III - auxiliar os rgos setoriais na execuo das normas estabelecidas neste Decreto e no ato a que se refere o art. 18 deste Decreto. (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
97 5 o A Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto funcionar como secretaria-executiva da comisso a que se refere o 1 o . (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) CAPTULO IV DA PADRONIZAO DOS OBJETOS Art. 14. Os rgos concedentes so responsveis pela seleo e padronizao dos objetos mais freqentes nos convnios. Art. 15. Nos convnios em que o objeto consista na aquisio de bens que possam ser padronizados, os prprios rgos e entidades da administrao pblica federal podero adquiri-los e distribu-los aos convenentes. CAPTULO V DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS Art. 16. Os rgos e entidades concedentes devero publicar, at cento e vinte dias aps a publicao deste Decreto, no Dirio Oficial da Unio, a relao dos objetos de convnios que so passveis de padronizao. Pargrafo nico. A relao mencionada no caput dever ser revista e republicada anualmente. Art. 17. Observados os princpios da economicidade e da publicidade, ato conjunto dos Ministros de Estado da Fazenda, Planejamento, Oramento e Gesto e da Controladoria-Geral da Unio disciplinar a possibilidade de arquivamento de convnios com prazo de vigncia encerrado h mais de cinco anos e que tenham valor registrado de at R$ 100.000,00 (cem mil reais). Art. 18. Os Ministros de Estado da Fazenda, do Planejamento, Oramento e Gesto e do Controle e da Transparncia editaro ato conjunto para execuo do disposto neste Decreto.(Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) Art. 18-A. Os convnios e contratos de repasse celebrados entre 30 de maio de 2008 e a data mencionada no inciso III do art. 19 devero ser registrados no SICONV at 31 de dezembro de 2008. (Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008) Pargrafo nico. Os Ministros de Estado da Fazenda, do Planejamento, Oramento e Gesto e do Controle e da Transparncia regulamentaro, em ato conjunto, o registro previsto no caput (Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008) Art. 19. Este Decreto entra em vigor em 1 o de julho 2008, exceto: (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.) I - os arts. 16 e 17, que tero vigncia a partir da data de sua publicao; e (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) II - os arts. 1 o a 8 o , 10, 12, 14 e 15 e 18 a 20, que tero vigncia a partir de 15 de abril de 2008. (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 ) III - o art. 13, que ter vigncia a partir de 1 o de setembro de 2008. (Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008) Art. 20. Ficam revogados os arts. 48 a 57 do Decreto n 93.872, de 23 de dezembro de 1986, e o Decreto n 97.916, de 6 de julho de 1989. Braslia, 25 de julho de 2007; 186 da Independncia e 119 da Repblica. LUIZ INCIO LULA DA SILVA Paulo Bernardo Silva
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ANEXO VIII MINISTRIO DO PLANEJAMENTO, ORAMENTO E GESTO MINISTRIO DA FAZENDA MINISTRIO DO CONTROLE E DA TRANSPARNCIA GABINETE DO MINISTRO PORTARIA INTERMINISTERIAL N 127, DE 29 DE MAIO DE 2008
Estabelece normas para execuo do disposto no Decreto n 6.170, de 25 de julho de 2007, que dispe sobre as normas relativas s transferncias de recursos da Unio mediante convnios e contratos de repasse, e d outras providncias.
OS MINISTROS DE ESTADO DO PLANEJAMENTO, ORAMENTO E GESTO, DA FAZENDA e DO CONTROLE E DA TRANSPARNCIA, no uso da atribuio que lhes confere o inciso II do pargrafo nico do art. 87 da Constituio, e tendo em vista o disposto no art. 18 do Decreto n 6.170, de 25 de julho de 2007, resolvem:
TTULO I
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 1 Esta Portaria regula os convnios, os contratos de repasse e os termos de cooperao
99 celebrados pelos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal com rgos ou entidades pblicas ou privadas sem fins lucrativos para a execuo de programas, projetos e atividades de interesse recproco que envolvam a transferncia de recursos financeiros oriundos do Oramento Fiscal e da Seguridade Social da Unio. 1 Para os efeitos desta Portaria, considera-se: I - concedente - rgo ou entidade da administrao pblica federal, direta ou indireta, responsvel pela transferncia dos recursos financeiros ou pela descentralizao dos crditos oramentrios destinados execuo do objeto do convnio; II - contratado - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de governo, bem como entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a administrao federal pactua a execuo de contrato de repasse; (Redao dada pelo(a) Portaria Interministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) III - contratante - rgo ou entidade da administrao pblica direta ou indireta da Unio que pactua a execuo de programa, projeto, atividade ou evento, por intermdio de instituio financeira federal (mandatria) mediante a celebrao de contrato de repasse; IV - contrato de repasse - instrumento administrativo por meio do qual a transferncia dos recursos financeiros se processa por intermdio de instituio ou agente financeiro pblico federal, atuando como mandatrio da Unio; V - convenente - rgo ou entidade da administrao pblica direta ou indireta, de qualquer esfera de governo, bem como entidade privada sem fins lucrativos, com o qual a administrao federal pactua a execuo de programa, projeto/atividade ou evento mediante a celebrao de convnio; VI - convnio - acordo ou ajuste que discipline a transferncia de recursos financeiros de dotaes consignadas nos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio e tenha como partcipe, de um lado, rgo ou entidade da administrao pblica federal, direta ou indireta, e, de outro lado, rgo ou entidade da administrao pblica estadual, distrital ou municipal, direta ou indireta, ou ainda, entidades privadas sem fins lucrativos, visando execuo de programa de governo, envolvendo a realizao de projeto, atividade, servio, aquisio de bens ou evento de interesse recproco, em regime de mtua cooperao; VII - consrcio pblico - pessoa jurdica formada exclusivamente por entes da Federao, na forma da Lei n 11.107, de 6 de abril de 2005; VIII - dirigente - aquele que possua vnculo com entidade privada sem fins lucrativos e detenha qualquer nvel de poder decisrio, assim entendidos os conselheiros, presidentes, diretores, superintendentes, gerentes, dentre outros; IX - empresa estatal dependente: empresa controlada que receba do ente controlador recursos financeiros para pagamento de despesas com pessoal ou de custeio em geral ou de capital, excludos, no ltimo caso, aqueles provenientes de aumento de participao acionria; X - etapa ou fase - diviso existente na execuo de uma meta; XI - interveniente - rgo ou entidade da administrao pblica direta ou indireta de qualquer esfera de governo, ou entidade privada que participa do convnio para manifestar consentimento ou assumir obrigaes em nome prprio; XII - meta - parcela quantificvel do objeto descrita no plano de trabalho; XIII - objeto - o produto do convnio ou contrato de repasse ou termo de cooperao, observados o programa de trabalho e as suas finalidades; XIV - padronizao - estabelecimento de critrios a serem seguidos nos convnios ou contratos de repasse com o mesmo objeto, definidos pelo concedente ou contratante, especialmente quanto s caractersticas do objeto e ao seu custo; XV - projeto bsico - conjunto de elementos necessrios e suficientes, com nvel de preciso adequado, para caracterizar a obra ou servio, ou complexo de obras ou servios, elaborado com
100 base nas indicaes dos estudos tcnicos preliminares, que assegurem a viabilidade tcnica e o adequado tratamento do impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliao do custo da obra ou servio de engenharia e a definio dos mtodos e do prazo de execuo; XVI - proponente - rgo ou entidade pblica ou privada sem fins lucrativos credenciada que manifeste, por meio de proposta de trabalho, interesse em firmar instrumento regulado por esta Portaria; XVII - termo aditivo - instrumento que tenha por objetivo a modificao do convnio j celebrado, vedada a alterao do objeto aprovado; XVIII - termo de cooperao - instrumento por meio do qual ajustada a transferncia de crdito de rgo ou entidade da Administrao Pblica Federal para outro rgo federal da mesma natureza ou autarquia, fundao pblica ou empresa estatal dependente. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) XIX - termo de parceria - instrumento jurdico previsto na Lei n 9.790, de 23 de maro de 1999, para transferncia de recursos para organizaes sociais de interesse pblico; e XX - termo de referncia - documento apresentado quando o objeto do convnio contrato de repasse ou termo de cooperao envolver aquisio de bens ou prestao de servios, que dever conter elementos capazes de propiciar a avaliao do custo pela Administrao, diante de oramento detalhado, considerando os preos praticados no mercado, a definio dos mtodos e o prazo de execuo do objeto. 2 A descentralizao da execuo por meio de convnios ou contratos de repasse somente poder ser efetivada para entidades pblicas ou privadas para execuo de objetos relacionados com suas atividades e que disponham de condies tcnicas para execut-lo. 3 Os rgos ou entidades da administrao pblica de qualquer esfera de governo que recebam as transferncias de que trata o caput devero inclu-las em seus oramentos. 4 A Unio no est obrigada a celebrar convnio ou contrato de repasse. 5 Na hiptese de o convnio ou contrato de repasse vir a ser firmado por entidade dependente ou rgo de Estado, Distrito Federal ou Municpio, o Chefe do Poder Executivo desse ente dever participar no instrumento a ser celebrado como interveniente, caso no haja delegao de competncia. 6 Os convnios e contratos de repasse referentes a projetos financiados com recursos de origem externa devero contemplar, no que couber, alm do disposto nesta Portaria, os direitos e obrigaes constantes dos respectivos Acordos de Emprstimos ou Contribuies Financeiras no reembolsveis celebrados pela Unio com Organismos Internacionais, agncias governamentais estrangeiras, organizaes multilaterais de crdito ou organizaes supranacionais. Art. 2 No se aplicam as exigncias desta Portaria: (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) I - aos convnios e contratos de repasse: (Redao dada pelo(a) Portaria Interministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) a)cuja execuo no envolva a transferncia de recursos entre os partcipes; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) b) celebrados anteriormente data de sua publicao, devendo ser observadas, neste caso, as prescries normativas vigentes poca de sua celebrao; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) c) destinados execuo descentralizada de programas federais de atendimento direto ao pblico, nas reas de assistncia social, mdica e educacional, ressalvados os convnios em que for prevista
101 a antecipao de recursos; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) d) que tenham por objeto a delegao de competncia ou a autorizao a rgos ou entidades de outras esferas de governo para a execuo de atribuies determinadas em lei, regulamento ou regimento interno, com gerao de receita compartilhada; e (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) e) homologados pelo Congresso Nacional ou autorizados pelo Senado Federal naquilo em que as disposies dos tratados, acordos e convenes internacionais, especficas, conflitarem com esta Portaria, quando os recursos envolvidos forem integralmente oriundos de fonte externa de financiamento; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) II - s transferncias celebradas no mbito: (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) a) do Programa Federal de Assistncia a Vtimas e a Testemunhas Ameaadas, institudo pela Lei n 9.807, de 13 de julho de 1999, e regulamentado pelos Decretos n 3.518, de 20 de junho de 2000, n 6.044, de 12 de fevereiro de 2007, e n 6.231, de 11 de outubro de 2007; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) b) do Programa Nacional de Alimentao Escolar - PNAE, institudo pela Medida Provisria n 2.178-36, de 24 de agosto de 2001; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) c) do Programa Dinheiro Direto na Escola - PDDE, institudo pela Medida Provisria n 2.178-36, de 24 de agosto de 2001; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) d) do Programa Nacional de Apoio do Transporte Escolar PNATE, institudo pela Lei n 10.880, de 9 de junho de 2004; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) e) do Programa de Apoio aos Sistemas de Ensino para Atendimento de Jovens e Adultos, institudo pela Lei n 10.880, de 9 de junho de 2004; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) f) do Programa Brasil Alfabetizado, institudo pela Lei n 10.880, de 9 de junho de 2004; e (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) g) do Programa Nacional de Incluso de Jovens, institudo pela Lei n 11.692, de 10 de junho de 2008; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) III - aos contratos de gesto celebrados com Organizaes Sociais - OS, na forma estabelecida pela Lei n 9.637, de 15 de maio de 1998; (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) IV - s transferncias a que se referem: (Redao dada pelo(a) Portaria Interministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) a)a Lei n 10.973, de 2 de dezembro de 2004; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria Interministerial 342/2008/CGU/MF/MP) b)o art. 33 da Lei n 8.080, de 19 de setembro de 1990; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) c)os arts. 29 e 30 da Lei n 8.742, de 7 de dezembro de 1993; (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) d)o art. 51 da Lei n 11.775, de 17 de setembro de 2008. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) V - s transferncias para execuo de aes no mbito do Programa de Acelerao do Crescimento - PAC, regulamentadas pela Lei n 11.578, de 26 de novembro de 2007; e (Redao dada pelo(a)
102 Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP)_______________________________________________Redao(es)A nterior(es) VI - a outros casos em que lei especfica discipline de forma diversa a transferncia de recursos para execuo de programas em parceria do Governo Federal com governos estaduais, municipais e do Distrito Federal ou entidade privada sem fins lucrativos. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) VII - relativos s transferncias formalizadas sob a abrangncia da Lei n 9.807, de 13 de julho de 1999, e dos Decretos n 3.518, de 20 de junho de 2000, n 6.044 de 12 de fevereiro de 2007 e n 6.231, de 11 de outubro de 2007. Art. 3 Os atos e os procedimentos relativos formalizao, execuo, acompanhamento, prestao de contas e informaes acerca de tomada de contas especial dos convnios, contratos de repasse e termos de parceria sero realizados no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse - SICONV, aberto consulta pblica, por meio do Portal dos Convnios. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) 1 Os atos que, por sua natureza, no possam ser realizados no SICONV, sero nele registrados. 2 Para a celebrao dos instrumentos regulados por esta Portaria, os rgos, entidades e entes a que se refere o art. 1 devem estar cadastrados no SICONV. 3 O convenente ou contratado dever manter os documentos relacionados ao convnio e contrato de repasse pelo prazo de dez anos, contado da data em que foi aprovada a prestao de contas. 4 Ressalvada a hiptese de microfilmagem, quando conveniente, os documentos sero conservados em arquivo, no prazo de cinco anos do julgamento das contas dos responsveis pelo Tribunal de Contas da Unio, findo o qual podero ser incinerados mediante termo. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) Art. 4 Os rgos e entidades da Administrao Pblica federal que pretenderem executar programas, projetos e atividades que envolvam transferncias de recursos financeiros devero divulgar anualmente no SICONV a relao dos programas a serem executados de forma descentralizada e, quando couber, critrios para a seleo do convenente ou contratado. 1 A relao dos programas de que trata o caput ser divulgada em at sessenta dias aps a sano da Lei Oramentria Anual e dever conter: I - a descrio dos programas; II - as exigncias, padres, procedimentos, critrios de elegibilidade e de prioridade, estatsticas e outros elementos que possam auxiliar a avaliao das necessidades locais; e III - tipologias e padres de custo unitrio detalhados, de forma a orientar a celebrao dos convnios e contratos de repasse. 2 Os critrios de elegibilidade e de prioridade devero ser estabelecidos de forma objetiva, com base nas diretrizes e objetivos dos respectivos programas, visando atingir melhores resultados na execuo do objeto, considerando, entre outros aspectos, a aferio da qualificao tcnica e da capacidade operacional do convenente ou contratado. 3 O concedente ou contratante dever adotar procedimentos claros, objetivos, simplificados e padronizados que orientem os interessados, de modo a facilitar o seu acesso direto aos rgos da administrao pblica federal. CAPTULO I DO CHAMAMENTO PBLICO Art. 5 Para a celebrao dos instrumentos regulados por esta Portaria, o rgo ou entidade da Administrao Pblica Federal poder, com vista a selecionar projetos e rgos ou entidades que tornem mais eficaz a execuo do objeto, realizar chamamento pblico no
103 SICONV, que dever conter, no mnimo: I - a descrio dos programas a serem executados de forma descentralizada; e II - os critrios objetivos para a seleo do convenente ou contratado, com base nas diretrizes e nos objetivos dos respectivos programas. 1 Dever ser dada publicidade ao chamamento pblico, pelo prazo mnimo de quinze dias, especialmente por intermdio da divulgao na primeira pgina do stio oficial do rgo ou entidade concedente, bem como no Portal dos Convnios. 2 A qualificao tcnica e capacidade operacional da entidade privada sem fins lucrativos ser aferida segundo critrios tcnicos e objetivos a serem definidos pelo concedente ou contratante, bem como por meio de indicadores de eficincia e eficcia estabelecidos a partir do histrico do desempenho na gesto de convnios ou contratos de repasse celebrados a partir de 1 de julho de 2008. CAPTULO II
DAS VEDAES
Art. 6 vedada a celebrao de convnios e contratos de repasse: I - com rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta dos Estados, Distrito Federal e Municpios cujo valor seja inferior a R$ 100.000,00 (cem mil reais); II - com entidades privadas sem fins lucrativos que tenham como dirigente agente poltico de Poder ou do Ministrio Pblico, tanto quanto dirigente de rgo ou entidade da administrao pblica, de qualquer esfera governamental, ou respectivo cnjuge ou companheiro, bem como parente em linha reta, colateral ou por afinidade, at o segundo grau; (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) a) (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) b) (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) III - entre rgos e entidades da Administrao Pblica federal, caso em que dever ser firmado termo de cooperao; IV - com rgo ou entidade, de direito pblico ou privado, que esteja em mora, inadimplente com outros convnios ou contratos de repasse celebrados com rgos ou entidades da Administrao Pblica Federal, ou irregular em qualquer das exigncias desta Portaria; V - com pessoas fsicas ou entidades privadas com fins lucrativos; VI - visando realizao de servios ou execuo de obras a serem custeadas, ainda que apenas parcialmente, com recursos externos sem a prvia contratao da operao de crdito externo; VII - com entidades pblicas ou privadas cujo objeto social no se relacione s caractersticas do programa ou que no disponham de condies tcnicas para executar o convnio ou contrato de repasse; e VIII - com Estados, Distrito Federal ou Municpios, caso a soma das despesas de carter continuado derivadas do conjunto das parcerias pblico-privadas j contratadas por esses entes tenham excedido, no ano anterior, a 1% (um por cento) da receita corrente lquida do exerccio ou se as despesas anuais dos contratos vigentes nos 10 (dez) anos subseqentes excederem a 1% (um por cento) da receita corrente lquida projetada para os respectivos exerccios, conforme disposto no art. 28 da Lei n 11.079, de 30 de dezembro de 2004. 1 Para fins de alcance do limite estabelecido no inciso I do caput, permitido: I - consorciamento entre os rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta dos Estados, Distrito Federal e Municpios; e
104 II - celebrao de convnios ou contratos de repasse com objeto que englobe vrios programas e aes federais a serem executados de forma descentralizada, devendo o objeto conter a descrio pormenorizada e objetiva de todas as atividades a serem realizadas com os recursos federais. 2 Os rgos e as entidades concedentes ou contratantes procedero, segundo normas prprias e sob sua exclusiva responsabilidade, s incluses no Cadastro Informativo de Crditos no Quitados do Setor Pblico Federal - CADIN, de pessoas fsicas ou jurdicas que se enquadrem na hiptese prevista no inciso IV do caput, observando-se as normas vigentes a respeito desse cadastro, em especial a Lei n 10.522, de 19 de julho de 2002.
CAPTULO III
DO PROTOCOLO DE INTENES
Art. 7 um instrumento com objetivo de reunir vrios programas e aes federais a serem executados de forma descentralizada, devendo o objeto conter a descrio pormenorizada e objetiva de todas as atividades a serem realizadas com os recursos federais. Pargrafo nico. Na hiptese prevista no caput, os rgos e entidades da administrao pblica federal que decidirem implementar programas em um nico objeto devero formalizar protocolo de intenes, que conter, entre outras, as seguintes clusulas: I - descrio detalhada do objeto, indicando os programas por ele abrangidos; II - indicao do concedente ou contratante responsvel pelo consrcio; III- o montante dos recursos que cada rgo ou entidade ir repassar; IV- definio das responsabilidades dos partcipes, inclusive quanto ao acompanhamento e fiscalizao na forma prevista nesta Portaria; e V- a durao do ajuste.
CAPTULO V
DA PLURIANUALIDADE
Art. 8 Nos instrumentos regulados por esta Portaria, cuja durao ultrapasse um exerccio financeiro, indicar-se- o crdito e respectivo empenho para atender despesa no exerccio em curso, bem como cada parcela da despesa relativa parte a ser executada em exerccio futuro, mediante registro contbil. Pargrafo nico. O registro a que se refere o caput acarretar a responsabilidade de o concedente incluir em suas propostas oramentrias dos exerccios seguintes a dotao necessria execuo do convnio. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es)
CAPTULO VI
DO CONSRCIO PBLICO
Art. 9 Os rgos e entidades da Administrao Pblica federal daro preferncia s transferncias voluntrias para Estados, Distrito Federal e Municpios cujas aes sejam desenvolvidas por intermdio de consrcios pblicos, constitudos segundo o disposto na Lei n 11.107, de 2005 . Art. 10. Art. 10 - A celebrao do convnio com consrcio pblico para transferncia de recursos da Unio est condicionada ao atendimento, pelos entes federativos-consorciados, das exigncias
105 legais aplicveis, sendo vedada sua celebrao, bem como a liberao de quaisquer parcelas de recursos, caso exista alguma irregularidade por parte de qualquer dos entes consorciados. Art. 11. Os Estados, os Municpios e o Distrito Federal podero executar o objeto do convnio ou contrato de repasse celebrado com a Unio por meio de consrcio pblico a que estejam associados. Pargrafo nico. Para efeito do disposto no caput, o instrumento de convnio ou contrato de repasse poder indicar o consrcio pblico como responsvel pela execuo, sem prejuzo das responsabilidades dos convenentes ou contratados.
TTULO II
DO CREDENCIAMENTO, DA PROPOSIO E DO CADASTRAMENTO
Art. 12. Para apresentar proposta de trabalho, o interessado dever estar credenciado no SICONV. Art. 13. As informaes prestadas no credenciamento e no cadastramento devem ser atualizadas pelo convenente ou contratado at que sejam exauridas todas as obrigaes referentes ao convnio ou contrato de repasse. CAPTULO I
DO CREDENCIAMENTO
Art. 14. O credenciamento ser realizado diretamente no SICONV e conter, no mnimo, as seguintes informaes: I - nome, endereo da sede, endereo eletrnico e nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ, bem como endereo residencial do responsvel que assinar o instrumento, quando se tratar de instituies pblicas; e II - razo social, endereo, endereo eletrnico, nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ, transcrio do objeto social da entidade atualizado, relao nominal atualizada dos dirigentes da entidade, com endereo, nmero e rgo expedidor da carteira de identidade e CPF de cada um deles, quando se tratar das entidades privadas sem fins lucrativos.
CAPTULO II
DA PROPOSTA DE TRABALHO
Art. 15. O proponente credenciado manifestar seu interesse em celebrar instrumentos regulados por esta Portaria mediante apresentao de proposta de trabalho no SICONV, em conformidade com o programa e com as diretrizes disponveis no sistema, que conter, no mnimo: I - descrio do objeto a ser executado; II - justificativa contendo a caracterizao dos interesses recprocos, a relao entre a proposta apresentada e os objetivos e diretrizes do programa federal e a indicao do pblico alvo, do problema a ser resolvido e dos resultados esperados; III - estimativa dos recursos financeiros, discriminando o repasse a ser realizado pelo concedente ou contratante e a contrapartida prevista para o proponente, especificando o valor de cada parcela e do montante de todos os recursos, na forma estabelecida em Lei; IV - previso de prazo para a execuo; e V - informaes relativas capacidade tcnica e gerencial do proponente para execuo do objeto. Pargrafo nico. Os rgos ou entidades da administrao pblica federal podero exigir o prvio cadastramento para encaminhamento das propostas de trabalho. Art. 16. O rgo ou entidade da Administrao Pblica federal repassador dos recursos financeiros
106 analisar a proposta de trabalho e: I - No caso da aceitao: a) o rgo ou entidade da Administrao Pblica federal repassador dos recursos financeiros realizar o pr-empenho, que ser vinculado proposta e s poder ser alterado por intermdio do SICONV; b) o proponente atender s exigncias para efetivao do cadastro e incluir o Plano de Trabalho no SICONV; e c) informar ao proponente das exigncias e pendncias verificadas. II - No caso de recusa: a) o rgo ou entidade da Administrao Pblica federal repassador dos recursos financeiros registrar o indeferimento no SICONV; e b) comunicar ao proponente o indeferimento da proposta.
CAPTULO III
DO CADASTRAMENTO
Art. 17. O cadastramento dos rgos ou entidades pblicas ou privadas sem fins lucrativos recebedores de recursos oriundos do Oramento Fiscal e da Seguridade Social da Unio ser realizado em rgo ou entidade concedente ou nas unidades cadastradoras do SICAF a ele vinculadas, e ter validade de 1 (um) ano, sem prejuzo do disposto no art. 13. 1 O representante do rgo ou da entidade pblica ou privada responsvel pela entrega dos documentos e das informaes para fins de cadastramento, dever comprovar seu vnculo com o cadastrado, demonstrando os poderes para represent-lo neste ato. 2 A comprovao a que se refere o pargrafo anterior, sem prejuzo da apresentao adicional de qualquer documento hbil, poder ser feita mediante apresentao de: I - cpia autenticada dos documentos pessoais do representante, em especial, Carteira de Identidade e CPF; II - cpia autenticada do diploma eleitoral, acompanhada da publicao da portaria de nomeao ou outro instrumento equivalente, que delegue competncia para representar o ente, rgo ou entidade pblica, quando for o caso; e III - cpia autenticada da ata da assemblia que elegeu o corpo dirigente da entidade privada sem fins lucrativos, devidamente registrada no cartrio competente, acompanhada de instrumento particular de procurao, com firma reconhecida, assinado pelo dirigente mximo, quando for o caso. 3 Nos casos em que o cadastramento for realizado pelo rgo concedente, os documentos referidos no art. 18 desta Portaria podero ser encaminhados antecipadamente ao rgo repassador dos recursos, inclusive via postal, pelo dirigente mximo da entidade privada sem fins lucrativos. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) Art. 18. Para a realizao do cadastramento das entidades privadas sem fins lucrativos ser exigido: I - cpia do estatuto ou contrato social registrado no cartrio competente e suas alteraes; II - relao nominal atualizada dos dirigentes da entidade, com Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF; III - declarao do dirigente mximo da entidade acerca da inexistncia de dvida com o Poder Pblico e de inscrio nos bancos de dados pblicos ou privados de proteo ao crdito; IV - declarao da autoridade mxima da entidade informando que nenhuma das pessoas relacionadas no inciso II agente poltico de Poder ou do Ministrio Pblico, tanto quanto dirigente de rgo ou entidade da administrao pblica, de qualquer esfera governamental, ou respectivo cnjuge ou companheiro, bem como parente em linha reta, colateral ou por afinidade, at o segundo grau; (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP)
107 _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) a) (Suprimido(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) b) (Suprimido(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) V - prova de inscrio da entidade no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ pelo prazo mnimo de trs anos; VI - prova de regularidade com as Fazendas Federal, Estadual e Municipal e com o Fundo de Garantia do Tempo de Servio - FGTS, na forma da lei; e VII - comprovao da qualificao tcnica e da capacidade operacional, mediante declarao de funcionamento regular nos 3 (trs) anos anteriores ao credenciamento, emitida por 3 (trs) autoridades do local de sua sede. Pargrafo nico. Nas aes voltadas educao, assistncia social e sade, as exigncias previstas nos incisos V e VII do caput podero ser atendidas somente em relao ao exerccio anterior. Art. 19. Para o cadastramento dos rgos e entidades pblicas dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, ser exigida a atualizao das informaes constantes do credenciamento, respeitadas as exigncias do art. 17.
TTULO III
DA CONTRAPARTIDA, DO PLANO DE TRABALHO E DO PROJETO BSICO
CAPTULO I
DA CONTRAPARTIDA
Art. 20. A contrapartida, quando houver, ser calculada sobre o valor total do objeto e poder ser atendida por meio de recursos financeiros e de bens ou servios, se economicamente mensurveis. 1 A contrapartida, quando financeira, dever ser depositada na conta bancria especfica do convnio ou contrato de repasse em conformidade com os prazos estabelecidos no cronograma de desembolso. 2 A contrapartida por meio de bens e servios, quando aceita, dever ser fundamentada pelo concedente ou contratante e ser economicamente mensurvel devendo constar do instrumento, clusula que indique a forma de aferio do valor correspondente em conformidade com os valores praticados no mercado ou, em caso de objetos padronizados, com parmetros previamente estabelecidos. 3 A contrapartida, a ser aportada pelo convenente ou contratado, ser calculada observados os percentuais e as condies estabelecidas na lei federal anual de diretrizes oramentrias. 4 O proponente dever comprovar que os recursos, bens ou servios referentes contrapartida proposta esto devidamente assegurados.
CAPTULO II
DO PLANO DE TRABALHO
108
Art. 21. O Plano de Trabalho, que ser avaliado aps a efetivao do cadastro do proponente, conter, no mnimo: I - justificativa para a celebrao do instrumento; II - descrio completa do objeto a ser executado; III - descrio das metas a serem atingidas; IV - definio das etapas ou fases da execuo; V - cronograma de execuo do objeto e cronograma de desembolso; e VI - plano de aplicao dos recursos a serem desembolsados pelo concedente e da contrapartida financeira do proponente, se for o caso. Art. 22. O Plano de Trabalho ser analisado quanto sua viabilidade e adequao aos objetivos do programa e, no caso das entidades privadas sem fins lucrativos, ser avaliada sua qualificao tcnica e capacidade operacional para gesto do instrumento, de acordo com critrios estabelecidos pelo rgo ou entidade repassador de recursos. 1 Ser comunicada ao proponente qualquer irregularidade ou impreciso constatadas no Plano de Trabalho, que dever ser sanada no prazo estabelecido pelo concedente ou contratante. 2 A ausncia da manifestao do proponente no prazo estipulado implicar a desistncia no prosseguimento do processo. 3 Os ajustes realizados durante a execuo do objeto integraro o Plano de Trabalho, desde que submetidos e aprovados previamente pela autoridade competente.
CAPTULO III
DO PROJETO BSICO E DO TERMO DE REFERNCIA
Art. 23. Nos convnios e contratos de repasse, o projeto bsico ou o termo de referncia dever ser apresentado antes da liberao da primeira parcela dos recursos, sendo facultado ao concedente ou contratante exigi-lo antes da celebrao do instrumento. 1 O projeto bsico ou o termo de referncia poder ser dispensado no caso de padronizao do objeto, a critrio da autoridade competente do rgo ou entidade concedente, em despacho fundamentado. 2 O projeto bsico ou o termo de referncia dever ser apresentado no prazo fixado no instrumento, prorrogvel uma nica vez por igual perodo, a contar da data da celebrao, conforme a complexidade do objeto. 3 O projeto bsico ou do termo de referncia ser apreciado pelo concedente ou contratante e, se aprovado, ensejar a adequao do Plano de Trabalho. 4 Constatados vcios sanveis no projeto bsico ou no termo de referncia, estes sero comunicados ao convenente ou contratado, que dispor de prazo para san-los. 5 Caso o projeto bsico ou o termo de referncia no seja entregue no prazo estabelecido no pargrafo anterior ou receba parecer contrrio sua aprovao, procederse- extino do convnio ou contrato de repasse, caso j tenha sido assinado. 6 Quando houver, no Plano de Trabalho, a previso de transferncia de recursos para a elaborao do projeto bsico ou do termo de referncia, facultada a liberao do montante correspondente ao custo do servio.
TTULO IV
DA CELEBRAO
109 CAPTULO I
DAS CONDIES PARA CELEBRAO
Art. 24. So condies para a celebrao de convnios e contratos de repasse, a serem cumpridas pelos convenentes ou contratados, conforme previsto na Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000, na Lei de Diretrizes Oramentrias e na legislao federal: I - a demonstrao de instituio, previso e efetiva arrecadao dos impostos de competncia constitucional do ente federativo comprovado por meio do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria - RREO do ltimo bimestre do exerccio encerrado ou do Balano-Geral, nos termos do art. 11 da Lei Complementar n 101, de 2000; II - o Certificado de Regularidade Previdenciria - CRP, exigido de acordo com o Decreto n 3.788, de 11 de abril de 2001; III - a comprovao do recolhimento de tributos, contribuies, inclusive as devidas Seguridade Social, multas e demais encargos fiscais devidos Fazenda Pblica federal; IV - a inexistncia de pendncias pecunirias registradas no CADIN, de acordo com o art. 6, da Lei n 10.522, de 2002; V - a comprovao de regularidade quanto ao depsito das parcelas do Fundo de Garantia por Tempo de Servio - FGTS; VI - a inexistncia de pendncias ou irregularidades nas prestaes de contas no SIAFI e no SICONV de recursos anteriormente recebidos da Unio, conforme dispe o art.84 do Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967, e o art. 70, pargrafo nico, da Constituio. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP)_______________________________________________Redao(es) Anterior(es) VII - o pagamento de emprstimos e financiamentos Unio, como previsto no art. 25 da Lei Complementar 101, de 2000; VIII - a aplicao dos limites mnimos de recursos nas reas de sade e educao, comprovado por meio do RREO do ltimo bimestre do exerccio encerrado ou no Balano-Geral; IX - a observncia dos limites das dvidas consolidada e mobiliria, de operaes de crdito, inclusive por antecipao de receita, de inscrio em restos a Pagar e de despesa total com pessoal, mediante o Relatrio de Gesto Fiscal; X - a publicao do Relatrio de Gesto Fiscal de que tratam os arts. 54 e 55 da Lei Complementar n 101, de 2000; XI - o encaminhamento das contas anuais, conforme o art. 51 da Lei Complementar n 101, de 2000; XII - a publicao do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria de que trata o disposto no art. 52 da Lei Complementar n 101, de 2000; e XIII - a apresentao de suas contas Secretaria do Tesouro Nacional ou entidade preposta nos prazos referidos no art. 51, 1, incisos I e II, da Lei Complementar n 101, e 2000, observado o que dispe o art. 50 da referida Lei. 1 Nos convnios e contratos de repasse celebrados com entidades da administrao pblica indireta, as condies de celebrao elencadas no caput devero ser cumulativamente atendidas pelo ente federativo ao qual o convenente ou contratado est vinculado. 2 A exigncia prevista no pargrafo anterior aplica-se aos convnios e contratos de repasse celebrados com rgos da administrao direta em relao ao seu respectivo ente federativo, que dever figurar como interveniente no instrumento. 3 condio para a celebrao de convnios ou contratos de repasse, a existncia de dotao oramentria especfica no oramento do concedente ou contratante, a qual dever ser evidenciada
110 no instrumento, indicando-se a respectiva nota de empenho. 4 Nos convnios e contratos de repasse celebrados com entes, rgos ou entidades pblicas, as exigncias para celebrao sero atendidas por meio de consulta ao Cadastro nico de Convnio - CAUC, observadas as normas especficas que o disciplinam. 5 No se aplicam aos convnios e contratos de repasse celebrados com entidades privadas sem fins lucrativos, as exigncias previstas nos incisos I, II, VII, VIII, IX, X, XI, XII e XIII do caput. 6 A publicao ou a apresentao dos documentos elencados no caput fora dos prazos especificados em lei no impedir a realizao de transferncia voluntria ou liberao de suas parcelas de recursos, a partir da data em que se der a referida publicao ou apresentao. 7 A comprovao das condies exigidas no caput ocorrer no ato de cadastramento, a que se referem os arts. 17 a 19. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 165/2008/CGU/MF/MP) Art. 25. Sem prejuzo do disposto no art. 24, so condies para a celebrao de convnios e contratos de repasse: I - cadastro do convenente ou contratado atualizado no SICONV - Portal de Convnios no momento da celebrao, nos termos dos arts. 17 a 19; II - Plano de Trabalho aprovado; III - licena ambiental prvia, quando o convnio envolver obras, instalaes ou servios que exijam estudos ambientais, na forma disciplinada pelo Conselho Nacional do Meio Ambiente - CONAMA; e IV - comprovao do exerccio pleno dos poderes inerentes propriedade do imvel, mediante certido emitida pelo cartrio de registro de imveis competente, quando o convnio tiver por objeto a execuo de obras ou benfeitorias no imvel; 1 Alternativamente certido prevista no inciso IV, admite se, por interesse pblico ou social, condicionadas garantia subjacente de uso pelo prazo mnimo de vinte anos, o seguinte: I - comprovao de ocupao regular de imvel: a) em rea desapropriada por Estado, por Municpio, pelo Distrito Federal ou pela Unio, com sentena transitada em julgado no processo de desapropriao; b) em rea devoluta; c) recebido em doao: 1. da Unio, do Estado, do Municpio ou do Distrito Federal, j aprovada em lei, conforme o caso, e, se necessria, inclusive quando o processo de registro de titularidade do imvel ainda se encontrar em trmite; e 2. de pessoa fsica ou jurdica, inclusive quando o processo de registro de titularidade do imvel ainda se encontrar em trmite, neste caso, com promessa formal de doao irretratvel e irrevogvel; d) que, embora ainda no haja sido devidamente consignado no cartrio de registro de imveis competente, pertence a Estado que se instalou em decorrncia da transformao de Territrio Federal, ou mesmo a qualquer de seus Municpios, por fora de mandamento constitucional ou legal; e) pertencente a outro ente pblico que no o proponente, desde que a interveno esteja autorizada pelo proprietrio, por meio de ato do chefe do poder executivo ou titular do rgo detentor de delegao para tanto; f) que, independentemente da sua dominialidade, esteja inserido em Zona Especial de Interesse Social - Zeis, instituda na forma prevista na Lei n 10.257, de 10 de julho de 2001, devendo, neste caso, serem apresentados os seguintes documentos: 1. cpia da publicao, em peridico da Imprensa Oficial, da lei estadual, municipal ou distrital federal instituidora da Zeis; 2. demonstrao de que o imvel beneficirio do investimento encontra-se na Zeis instituda pela lei
111 referida no item anterior; e 3. declarao firmada pelo chefe do poder executivo (governador ou prefeito) do ente federativo a que o convenente seja vinculado de que os habitantes da Zeis sero beneficirios de aes visando regularizao fundiria da rea habitada para salvaguardar seu direito moradia;. g) objeto de sentena favorvel aos ocupantes, transitada em julgado, proferida em ao judicial de usucapio ou concesso de uso especial para fins de moradia, nos termos do art. 183 da Constituio Federal , da Lei n 10.257, de 2001, e da Medida Provisria n 2.220, de 4 de setembro de 2001; e h) tombado pelo Instituto do Patrimnio Histrico e Artstico Nacional - IPHAN, desde que haja aquiescncia do Instituto; II - contrato ou compromisso irretratvel e irrevogvel de constituio de direito real sobre o imvel, na forma de cesso de uso, concesso de direito real de uso, concesso de uso especial para fins de moradia, aforamento ou direito de superfcie; ou III - comprovao de ocupao da rea objeto do convnio: a) por comunidade remanescente de quilombos, certificadas nos termos do 4 do art. 3 do Decreto n 4.887, de 20 de novembro de 2003, pelo seguinte documento: 1. ato administrativo que reconhea os limites da rea ocupada pela comunidade remanescente de quilombo, expedido pelo rgo do ente federativo responsvel pela sua titulao; ou 2. declarao de rgo, de quaisquer dos entes federativos, responsvel pelo ordenamento territorial ou regularizao fundiria, de que a rea objeto do convnio ocupada por comunidade remanescente de quilombo, caso no tenha sido expedido o ato de que trata a alnea anterior; b) por comunidade indgena, mediante documento expedido pela Fundao Nacional do ndio - Funai. 2 Nas hipteses previstas na alnea 'a' do inciso I do 1, quando o processo de desapropriao no estiver concludo, permitida a comprovao do exerccio pleno dos poderes inerentes propriedade do imvel via Termo de Imisso Provisria de Posse ou alvar do juzo da vara onde o processo estiver tramitando, admitindo-se, ainda, caso esses documentos no hajam sido emitidos, a apresentao, pelo proponente do convnio ou contrato de repasse, de cpia da publicao, na Imprensa Oficial, do decreto de desapropriao e do Registro Geral de Imveis (RGI) do imvel, acompanhado do acordo extrajudicial firmado com o expropriado. 3 Na hiptese prevista na alnea 'c' do inciso I do 1, imperativa a apresentao da promessa formal de doao (termo de doao), irretratvel e irrevogvel, caso o processo de registro da doao ainda no haja sido concludo. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) 4 Quando o convnio tiver por objeto obras habitacionais ou de urbanizao de interesse pblico ou social, dever constar no instrumento de autorizao ou, se for o caso, no contrato ou compromisso, de que tratam a alnea 'f" do inciso I e o inciso II, ambos do 1, a obrigao de se realizar a regularizao fundiria em favor das famlias moradoras ou a cesso do imvel ao proponente do convnio a fim de que este possa promov-la. 5 A critrio do concedente ou contratante, os documentos previstos nos incisos III e IV do caput podero ser encaminhados juntamente com o projeto bsico, aps a celebrao, aplicando-se os 2 e 5 do art. 23 em relao aos prazos. Art. 26. A comprovao da regularidade, bem como das condies para a celebrao, para os efeitos desta Portaria, ser efetuada mediante consulta aos sistemas de informao do Governo Federal ou, na impossibilidade de efetu-la, mediante apresentao da devida documentao junto ao rgo responsvel pela manuteno do respectivo sistema. Art. 27. Poder ser realizada a celebrao de convnios, contratos de repasse ou termo de parceria com previso de condio a ser cumprida pelo convenente ou contratante, e enquanto a condio
112 no se verificar no ter efeito a celebrao pactuada. Pargrafo nico. O concedente ou contratante dever extinguir o convnio no caso de no cumprimento da condio no prazo fixado no instrumento, prorrogvel uma nica vez por igual perodo a contar da celebrao. Art. 28. Ser obrigatria a estipulao do destino a ser dado aos bens remanescentes do convnio ou contrato de repasse. 1 Consideram-se bens remanescentes os equipamentos e materiais permanentes adquiridos com recursos do convnio ou contrato de repasse necessrios consecuo do objeto, mas que no se incorporam a este. 2 Os bens remanescentes adquiridos com recursos transferidos podero, a critrio do Ministro de Estado supervisor ou autoridade equivalente ou do dirigente mximo da entidade da administrao indireta, ser doados quando, aps a consecuo do objeto, forem necessrios para assegurar a continuidade de programa governamental, observado o disposto no respectivo termo e na legislao vigente.
CAPTULO II
DA FORMALIZAO DO INSTRUMENTO
Art. 29. O prembulo do instrumento conter a numerao seqencial no SICONV, a qualificao completa dos partcipes e a finalidade. Art. 30. So clusulas necessrias nos instrumentos regulados por esta Portaria as que estabeleam: I - o objeto e seus elementos caractersticos, em consonncia com o Plano de Trabalho, que integrar o termo celebrado independentemente de transcrio; II - as obrigaes de cada um dos partcipes; III - a contrapartida, quando couber, e a forma de sua aferio quando atendida por meio de bens e servios; IV - as obrigaes do interveniente, quando houver; V - a vigncia, fixada de acordo com o prazo previsto para a consecuo do objeto e em funo das metas estabelecidas; VI - a obrigao de o concedente ou contratante prorrogar "de ofcio" a vigncia do instrumento antes do seu trmino, quando der causa a atraso na liberao dos recursos, limitada a prorrogao ao exato perodo do atraso verificado; VII - a prerrogativa do rgo ou entidade transferidor dos recursos financeiros assumir ou transferir a responsabilidade pela execuo do objeto, no caso de paralisao ou da ocorrncia de fato relevante, de modo a evitar sua descontinuidade; VIII - a classificao oramentria da despesa, mencionados e o nmero e data da Nota de Empenho ou Nota de Movimentao de Crdito e declarao de que, em termos aditivos, indicar-se- o os crditos e empenhos para sua cobertura, de cada parcela da despesa a ser transferida em exerccio futuro; IX - o cronograma de desembolso conforme o Plano de Trabalho, incluindo os recursos da contrapartida pactuada, quando houver; X - a obrigatoriedade de o convenente ou contratado incluir regularmente no SICONV as informaes e os documentos exigidos por esta Portaria, mantendo-o atualizado; XI - a obrigatoriedade de restituio de recursos, nos casos previstos nesta Portaria; XII - no caso de rgo ou entidade pblica, a informao de que os recursos para atender s despesas em exerccios futuros, no caso de investimento, esto consignados no plano plurianual ou em prvia lei que os autorize; XIII - a obrigao do convenente de manter e movimentar os recursos na conta bancria especfica
113 do convnio ou contrato de repasse em instituio financeira controlada pela Unio, quando no integrante da conta nica do Governo Federal; XIV - a definio, se for o caso, do direito de propriedade dos bens remanescentes na data da concluso ou extino do instrumento, que, em razo deste, tenham sido adquiridos, produzidos, transformados ou construdos, respeitado o disposto na legislao pertinente; XV - a forma pela qual a execuo fsica do objeto ser acompanhada pelo concedente ou contratante, inclusive com a indicao dos recursos humanos e tecnolgicos que sero empregados na atividade ou, se for o caso, a indicao da participao de rgos ou entidades previstos no 2 do art. 53; XVI - o livre acesso dos servidores dos rgos ou entidades pblicas concedentes ou contratantes e os do controle interno do Poder Executivo Federal, bem como do Tribunal de Contas da Unio aos processos, documentos, informaes referentes aos instrumentos de transferncias regulamentados por esta Portaria, bem como aos locais de execuo do objeto; XXVII - o prazo para apresentao da prestao de contas. (Redao dadapelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP)_______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) XVIII - a previso de extino obrigatria do instrumento em caso de o Projeto Bsico no ter sido aprovado ou apresentado no prazo estabelecido, quando for o caso; XIX- a indicao do foro para dirimir as dvidas decorrentes da execuo dos convnios, contratos ou instrumentos congneres, estabelecendo a obrigatoriedade da prvia tentativa de soluo administrativa com a participao da Advocacia-Geral da Unio, em caso de os partcipes ou contratantes serem da esfera federal, administrao direta ou indireta, nos termos do art. 11 da Medida Provisria n 2.180-35, de 24 de agosto de 2001; XX - a obrigao de o convenente ou o contratado inserir clusula nos contratos celebrados para execuo do convnio ou contrato de repasse que permitam o livre acesso dos servidores dos rgos ou entidades pblicas concedentes ou contratantes, bem como dos rgos de controle, aos documentos e registros contbeis das empresas contratadas, na forma do art. 44; XXI - a sujeio do convnio ou contrato de repasse e sua execuo s normas do Decreto 6.170, de 25 de julho de 2007, bem como do Decreto n 93.872, de 23 de dezembro de 1986, e a esta Portaria; XXII - a previso de, na ocorrncia de cancelamento de Restos a Pagar, que o quantitativo possa ser reduzido at a etapa que apresente funcionalidade; XXIII - a forma de liberao dos recursos ou desbloqueio, quando se tratar de contrato de repasse; XXIV - a obrigao de prestar contas dos recursos recebidos no SICONV; XXV - o bloqueio de recursos na conta corrente vinculada, quando se tratar de contrato de repasse; XXVI - a responsabilidade solidria dos entes consorciados, nos instrumentos que envolvam consrcio pblico; e XXVII - o valor limite a que se refere o 5 do art. 50.
CAPTULO III
DA ANLISE E ASSINATURA DO TERMO
Art. 31. A celebrao do convnio ser precedida de anlise e manifestao conclusiva pelos setores tcnico e jurdico do rgo ou da entidade concedente ou contratante, segundo suas respectivas competncias, quanto ao atendimento das exigncias formais, legais e constantes desta Portaria. Art. 32. Assinaro, obrigatoriamente, o convnio ou contrato de repasse os partcipes e o interveniente, se houver.
114
CAPTULO IV
DA PUBLICIDADE
Art. 33. A eficcia de convnios, acordos, ajustes ou instrumentos congneres fica condicionada publicao do respectivo extrato no Dirio Oficial da Unio, que ser providenciada pelo concedente ou contratante, no prazo de at vinte dias a contar de sua assinatura. Pargrafo nico. Somente devero ser publicados no Dirio Oficial da Unio os extratos dos aditivos que alterem o valor ou ampliem a execuo do objeto, vedada a alterao da sua natureza, quando houver, respeitado o prazo estabelecido no caput. Art. 34. Aos atos de celebrao, alterao, liberao de recursos, acompanhamento da execuo e a prestao de contas dos convnios e contratos ser dada publicidade em stio eletrnico especfico denominado Portal dos Convnios. Art. 35. O concedente ou contratante notificar, facultada a comunicao por meio eletrnico, no prazo de at dez dias, a celebrao do instrumento Assemblia Legislativa ou Cmara Legislativa ou Cmara Municipal do convenente ou contratado, conforme o caso. (Redao dada pelo(a) Portaria Interministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) Pargrafo nico. No caso de liberao de recursos, o prazo a que se refere o caput ser de dois dias teis. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) Art. 36. Os convenentes ou contratados devero dar cincia da celebrao ao conselho local ou instncia de controle social da rea vinculada ao programa de governo que originou a transferncia, quando houver. Pargrafo nico. As entidades privadas sem fins lucrativos devero notificar, se houver, o conselho municipal ou estadual responsvel pela respectiva poltica pblica onde ser executada a ao.
CAPTULO V
DA ALTERAO
Art. 37. O convnio, acordo, ajuste ou instrumento congnere poder ser alterado mediante proposta, devidamente formalizada e justificada, a ser apresentada ao concedente ou contratante em, no mnimo, trinta dias antes do trmino de sua vigncia ou no prazo nele estipulado. Art. 38. A prorrogao "de ofcio" da vigncia do convnio, acordo, ajuste ou instrumento congnere, estabelecida no inciso VI do art. 30, prescinde de prvia anlise da rea jurdica do concedente ou contratante.
TTULO V
DA EXECUO
CAPTULO I
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 39. O convnio ou contrato de repasse dever ser executado em estrita observncia s clusulas avenadas e s normas pertinentes, inclusive esta Portaria, sendo vedado: I - realizar despesas a ttulo de taxa de administrao, de gerncia ou similar;
115 II - pagar, a qualquer ttulo, servidor ou empregado pblico, integrante de quadro de pessoal de rgo ou entidade pblica da administrao direta ou indireta, por servios de consultoria ou assistncia tcnica, salvo nas hipteses previstas em leis especficas e na Lei de Diretrizes Oramentrias; III - alterar o objeto do convnio ou contrato de repasse, exceto no caso de ampliao da execuo do objeto pactuado ou para reduo ou excluso de meta, sem prejuzo da funcionalidade do objeto contratado; IV - utilizar, ainda que em carter emergencial, os recursos para finalidade diversa da estabelecida no instrumento, ressalvado o custeio da implementao das medidas de preservao ambiental inerentes s obras constantes do Plano de Trabalho; V - realizar despesa em data anterior vigncia do instrumento; VI - efetuar pagamento em data posterior vigncia do instrumento, salvo se expressamente autorizada pela autoridade competente do concedente ou contratante e desde que o fato gerador da despesa tenha ocorrido durante a vigncia do instrumento pactuado; VII - realizar despesas com taxas bancrias, multas, juros ou correo monetria, inclusive referentes a pagamentos ou recolhimentos fora dos prazos, exceto, no que se refere s multas, se decorrentes de atraso na transferncia de recursos pelo concedente, e desde que os prazos para pagamento e os percentuais sejam os mesmos aplicados no mercado; VIII - transferir recursos para clubes, associaes de servidores ou quaisquer entidades congneres, exceto para creches e escolas para o atendimento pr-escolar; e IX - realizar despesas com publicidade, salvo a de carter educativo, informativo ou de orientao social, da qual no constem nomes, smbolos ou imagens que caracterizem promoo pessoal e desde que previstas no Plano de Trabalho. Pargrafo nico. Os convnios ou contratos de repasse celebrados com entidades privadas sem fins lucrativos, podero acolher despesas administrativas at o limite de quinze por cento do valor do objeto, desde que expressamente autorizadas e demonstradas no respectivo instrumento e no plano de trabalho. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) I - (Suprimido(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) II - (Suprimido(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) III - (Suprimido(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) Art. 40. (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) Art. 41. Os convenentes ou contratados devero disponibilizar, por meio da internet ou, na sua falta, em sua sede, em local de fcil visibilidade, consulta ao extrato do convnio ou outro instrumento utilizado, contendo, pelo menos, objeto, a finalidade, os valores e as datas de liberao e detalhamento da aplicao dos recursos, bem como as contrataes realizadas para a execuo do objeto pactuado. Pargrafo nico. Para efeito do disposto no caput, e disponibilizao do extrato na internet poder ser suprida com a insero de link na pgina oficial do rgo ou entidade convenente ou contratada que possibilite acesso direito ao Portal de Convnios.
CAPTULO II
DA LIBERAO DOS RECURSOS
116 Art. 42. A liberao de recursos obedecer ao cronograma de desembolso previsto no Plano de Trabalho e guardar consonncia com as metas e fases ou etapas de execuo do objeto do instrumento. 1 Os recursos sero depositados e geridos na conta bancria especfica do convnio ou do contrato de repasse exclusivamente em instituies financeiras controladas pela Unio e, enquanto no empregados na sua finalidade, sero obrigatoriamente aplicados: I - em caderneta de poupana de instituio financeira pblica federal, se a previso de seu uso for igual ou superior a um ms; e II - em fundo de aplicao financeira de curto prazo, ou operao de mercado aberto lastreada em ttulo da dvida pblica, quando sua utilizao estiver prevista para prazos menores; 2 Os rendimentos das aplicaes financeiras sero obrigatoriamente aplicados no objeto do convnio ou do contrato de repasse, estando sujeitos s mesmas condies de prestao de contas exigidas para os recursos transferidos. 3 As receitas oriundas dos rendimentos da aplicao no mercado financeiro no podero ser computadas como contrapartida devida pelo convenente ou contratado. 4 (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 165/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) 5 As contas referidas no 1 sero isentas da cobrana de tarifas bancrias. Art. 43. Para recebimento de cada parcela dos recursos, o convenente ou contratado dever: I - manter as mesmas condies para celebrao de convnios ou contratos de repasse exigidas nos arts. 24 e 25; II - comprovar o cumprimento da contrapartida pactuada que, se financeira, dever ser depositada na conta bancria especfica do instrumento em conformidade com os prazos estabelecidos no cronograma de desembolso, ou depositada na Conta nica do Tesouro Nacional, na hiptese do convnio ou contrato de repasse ser executado por meio do Sistema Integrado de Administrao Financeira - SIAFI; III - atender s exigncias para contratao e pagamento previstas nos arts. 44 a 50; e IV - estar em situao regular com a execuo do Plano de Trabalho. Pargrafo nico. Nos convnios e contratos de repasse celebrados com entidades privadas sem fins lucrativos, a comprovao das condies exigidas nos arts. 24 e 25 somente necessria no ato de celebrao e de aprovao da prestao de contas final. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP)
CAPTULO III
DA CONTRATAO COM TERCEIROS
Art. 44. Os contratos celebrados conta dos recursos de convnios ou contratos de repasse devero conter clusula que obrigue o contratado a conceder livre acesso aos documentos e registros contbeis da empresa, referentes ao objeto contratado, para os servidores dos rgos e entidades pblicas concedentes e dos rgos de controle interno e externo.
SEO I
DA CONTRATAO POR ENTIDADES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS
Art. 45. Para a aquisio de bens e contratao de servios com recursos de rgos ou entidades da Administrao Pblica federal, as entidades privadas sem fins lucrativos devero realizar, no
117 mnimo, cotao prvia de preos no mercado, observados os princpios da impessoalidade, moralidade e economicidade. Pargrafo nico. A entidade privada sem fins lucrativos dever contratar empresas que tenham participado da cotao prvia de preos, ressalvados os casos em que no acudirem interessados cotao, quando ser exigida pesquisa ao mercado prvia contratao, que ser registrada no SICONV e dever conter, no mnimo, oramentos de trs fornecedores. Art. 46. A cotao prvia de preos prevista no art. 11 do Decreto n 6.170, de 25 de julho de 2007, ser realizada por intermdio do SICONV, conforme os seguintes procedimentos: I - o convenente registrar a descrio completa e detalhada do objeto a ser contratado, que dever estar em conformidade com o Plano de Trabalho, especificando as quantidades no caso da aquisio de bens; II - a convocao para cotao prvia de preos permanecer disponvel no SICONV pelo prazo mnimo de cinco dias e determinar: a) prazo para o recebimento de propostas, que respeitar os limites mnimos de cinco dias, para a aquisio de bens, e quinze dias para a contratao de servios; b) critrios para a seleo da proposta que priorizem o menor preo, sendo admitida a definio de outros critrios relacionados a qualificaes especialmente relevantes do objeto, tais como o valor tcnico, o carter esttico e funcional, as caractersticas ambientais, o custo de utilizao, a rentabilidade; e c) prazo de validade das propostas, respeitado o limite mximo de sessenta dias. III - o SICONV notificar automaticamente, quando do registro da convocao para cotao prvia de preos, as empresas cadastradas no SICAF que pertenam linha de fornecimento do bem ou servio a ser contratado; IV - a entidade privada sem fins lucrativos, em deciso fundamentada, selecionar a proposta mais vantajosa, segundo os critrios definidos no chamamento para cotao prvia de preos; e V - o resultado da seleo a que se refere o inciso anterior ser registrado no SICONV. 1 A cotao prvia de preos no SICONV ser desnecessria: I - quando o valor for inferior a R$ 8.000,00 (oito mil reais), desde que no se refiram a parcelas de uma mesma obra, servio ou compra ou ainda para obras, servios e compras da mesma natureza e no mesmo local que possam ser realizadas conjunta e concomitantemente; e II - quando, em razo da natureza do objeto, no houver pluralidade de opes, devendo comprovar to-s os preos que aquele prprio fornecedor j praticou com outros demandantes. 2 O registro, no SICONV, dos contratos celebrados pelo beneficirio na execuo do objeto condio indispensvel para sua eficcia e para a liberao das parcelas subseqentes do instrumento, conforme previsto no art. 3 3 Nos casos em que o SICONV no permitir o acesso operacional para o procedimento de que trata o caput, dever ser realizada cotao prvia de preos mediante a apresentao de no mnimo, trs propostas. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) Art. 47. Cada processo de compras e contrataes de bens, obras e servios das entidades sem fins lucrativos dever ser realizado ou registrado no SICONV contendo, no mnimo, os seguintes elementos: I- os documentos relativos cotao prvia ou as razes que justificam a sua desnecessidade; II - elementos que definiram a escolha do fornecedor ou executante e justificativa do preo; III - comprovao do recebimento da mercadoria, servio ou obra; e IV - documentos contbeis relativos ao pagamento. Art. 48. Nas contrataes de bens, obras e servios as entidades privadas sem fins lucrativos podero utilizar-se do sistema de registro de preos dos entes federados.
SEO II
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DA CONTRATAO POR RGOS E ENTIDADES DA ADMINISTRAO PBLICA
Art. 49. Os rgos e entidades pblicas que receberem recursos da Unio por meio dos instrumentos regulamentados por esta Portaria esto obrigados a observar as disposies contidas na Lei Federal de Licitaes e Contratos Administrativos e demais normas federais pertinentes ao assunto, quando da contratao de terceiros. 1 Para aquisio de bens e servios comuns, ser obrigatrio o uso da modalidade prego, nos termos da Lei n 10.520, de 17 de julho de 2002, e do regulamento previsto no Decreto n 5.450, de 31 de maio de 2005, sendo utilizada preferencialmente a sua forma eletrnica. 2 A inviabilidade da utilizao do prego na forma eletrnica dever ser devidamente justificada pela autoridade competente do convenente ou contratado. 3 As atas e as informaes sobre os participantes e respectivas propostas das licitaes, bem como as informaes referentes s dispensas e inexigibilidades, devero ser registradas no SICONV.
CAPTULO IV
DOS PAGAMENTOS
Art. 50. Os recursos devero ser mantidos na conta bancria especfica do convnio ou contrato de repasse e somente podero ser utilizados para pagamento de despesas constantes do Plano de Trabalho ou para aplicao no mercado financeiro, nas hipteses previstas em lei ou nesta Portaria. 1 Os recursos destinados execuo de contratos de repasse devero ser mantidos bloqueados em conta especfica, somente sendo liberados, na forma ajustada, aps verificao da regular execuo do objeto pelo mandatrio, observando-se os seguintes procedimentos: (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) I - em se tratando de recursos de outros custeios para Estados, Distrito Federal, Municpios e entidades privadas sem fins lucrativos e sob o regime de execuo direta, a liberao dos recursos relativos primeira parcela ser antecipada na forma do cronograma de desembolso aprovado; e (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) II - a liberao da segunda parcela e seguintes, na hiptese do inciso anterior, fica condicionada aprovao pelo concedente ou mandatrio de relatrio de execuo com comprovao da aplicao dos recursos da ltima parcela liberada. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) 2 Os atos referentes movimentao e ao uso dos recursos a que se refere o caput sero realizados ou registrados no SICONV, observando-se os seguintes preceitos: I - movimentao mediante conta bancria especfica para cada convnio ou contrato de repasse; II - pagamentos realizados mediante crdito na conta bancria de titularidade dos fornecedores e prestadores de servios, facultada a dispensa deste procedimento, por ato da autoridade mxima do concedente ou contratante, devendo o convenente ou contratado informar no SICONV o beneficirio final da despesa; e (Redao dada pelo(a) Portaria Interministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) III - transferncia das informaes relativas movimentao da conta bancria a que se refere o I deste pargrafo ao SIAFI e ao SICONV, em meio magntico, a ser providenciada pelas instituies financeiras a que se refere o 1 do art. 42.
119 3 Antes da realizao de cada pagamento, o convenente ou contratado incluir no SICONV, no mnimo, as seguintes informaes: I - a destinao do recurso; II - o nome e CNPJ ou CPF do fornecedor, quando for o caso; III - o contrato a que se refere o pagamento realizado; IV - a meta, etapa ou fase do Plano de Trabalho relativa ao pagamento; e V - a comprovao do recebimento definitivo do objeto do contrato, mediante incluso no Sistema das notas fiscais ou documentos contbeis. 4 Excepcionalmente, mediante mecanismo que permita a identificao pelo banco, poder ser realizado uma nica vez no decorrer da vigncia do instrumento o pagamento a pessoa fsica que no possua conta bancria, observado o limite de R$ 800,00 (oitocentos reais) por fornecedor ou prestador de servio. 5 (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es).
CAPTULO V
DO ACOMPANHAMENTO E DA FISCALIZAO
Art. 51. A execuo ser acompanhada e fiscalizada de forma a garantir a regularidade dos atos praticados e a plena execuo do objeto, respondendo o convenente ou contratado pelos danos causados a terceiros, decorrentes de culpa ou dolo na execuo do convnio, contrato, acordo, ajuste ou instrumento congnere. 1 Os agentes que fizerem parte do ciclo de transferncia de recursos so responsveis, para todos os efeitos, pelos atos que praticarem no acompanhamento da execuo do convnio, contrato, acordo, ajuste ou instrumento congnere. 2 Os processos, documentos ou informaes referentes execuo de convnio ou contrato de repasse no podero ser sonegados aos servidores dos rgos e entidades pblicas concedentes ou contratantes e dos rgos de controle interno e externo do Poder Executivo Federal. 3 Aquele que, por ao ou omisso, causar embarao, constrangimento ou obstculo atuao dos servidores dos rgos e entidades pblicas concedentes ou contratantes e dos rgos de controle interno e externo do Poder Executivo Federal, no desempenho de suas funes institucionais relativas ao acompanhamento e fiscalizao dos recursos federais transferidos, ficar sujeito responsabilizao administrativa, civil e penal. 4 (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) Art. 52. O concedente ou contratante dever prover as condies necessrias realizao das atividades de acompanhamento do objeto pactuado, conforme o Plano de Trabalho e a metodologia estabelecida no instrumento, programando visitas ao local da execuo com tal finalidade que, caso no ocorram, devero ser devidamente justificadas. Pargrafo nico. No caso de realizao de obras por convnio, o concedente dever comprovar que dispe de estrutura que permita acompanhar e fiscalizar a execuo do objeto, de forma a garantir a regularidade dos atos praticados e a plena execuo do objeto, nos termos desta Portaria, em especial o cumprimento dos prazos de anlise da respectiva prestao de contas. Art. 53. A execuo do convnio ou contrato de repasse ser acompanhada por um representante do concedente ou contratante, especialmente designado e registrado no SICONV, que anotar em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas consecuo do objeto, adotando as medidas necessrias regularizao das falhas observadas. 1 O concedente ou contratante dever registrar no SICONV os atos de acompanhamento da
120 execuo do objeto, conforme disposto no art. 3 2 O concedente ou contratante, no exerccio das atividades de fiscalizao e acompanhamento da execuo do objeto, poder: I - valer-se do apoio tcnico de terceiros; II - delegar competncia ou firmar parcerias com outros rgos ou entidades que se situem prximos ao local de aplicao dos recursos, com tal finalidade; e III - reorientar aes e decidir quanto aceitao de justificativas sobre impropriedades identificadas na execuo do instrumento. 3 (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) 4 Alm do acompanhamento de que trata o 2, a Controladoria Geral da Unio - CGU realizar auditorias peridicas nos instrumentos celebrados pela Unio. Art. 54. No acompanhamento e fiscalizao do objeto sero verificados: I - a comprovao da boa e regular aplicao dos recursos, na forma da legislao aplicvel; II - a compatibilidade entre a execuo do objeto, o que foi estabelecido no Plano de Trabalho, e os desembolsos e pagamentos, conforme os cronogramas apresentados; III - a regularidade das informaes registradas pelo convenente ou contratado no SICONV; e IV - o cumprimento das metas do Plano de Trabalho nas condies estabelecidas. Art. 55. O concedente ou contratante comunicar ao convenente ou contratado e ao interveniente, quando houver, quaisquer irregularidades decorrentes do uso dos recursos ou outras pendncias de ordem tcnica ou legal, e suspender a liberao dos recursos, fixando prazo de at trinta dias para saneamento ou apresentao de informaes e esclarecimentos, podendo ser prorrogado por igual perodo. 1 Recebidos os esclarecimentos e informaes solicitados, o concedente ou contratante dispor do prazo de dez dias para apreci - los e decidir quanto aceitao das justificativas apresentadas, sendo que a apreciao fora do prazo previsto no implica aceitao das justificativas apresentadas. 2 Caso no haja a regularizao no prazo previsto no caput, o concedente ou contratante: I - realizar a apurao do dano; e II - comunicar o fato ao convenente ou contratado para que seja ressarcido o valor referente ao dano. 3 O no atendimento das medidas saneadoras previstas no 2 ensejar a instaurao de tomada de contas especial.
CAPTULO VI
DA PRESTAO DE CONTAS
Art. 56. O rgo ou entidade que receber recursos na forma estabelecida nesta Portaria estar sujeito a prestar contas da sua boa e regular aplicao, observando-se o seguinte: (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) I - ato normativo prprio do concedente ou contratante estabelecer o prazo para apresentao das prestaes de contas; e (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) II - o prazo mencionado na alnea anterior constar no convnio ou contrato de repasse. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) 1 Quando a prestao de contas no for encaminhada no prazo estabelecido no convnio ou contrato de repasse, o concedente ou contratante estabelecer o prazo mximo de trinta dias para sua apresentao, ou recolhimento dos recursos, includos os rendimentos da aplicao no mercado
121 financeiro, atualizados monetariamente e acrescidos de juros de mora, na forma da lei. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) 2 Se, ao trmino do prazo estabelecido, o convenente ou contratado no apresentar a prestao de contas nem devolver os recursos nos termos do 1, o concedente registrar a inadimplncia no SICONV por omisso do dever de prestar contas e comunicar o fato ao rgo de contabilidade analtica a que estiver vinculado, para fins de instaurao de tomada de contas especial sob aquele argumento e adoo de outras medidas para reparao do dano ao errio, sob pena de responsabilizao solidria. 3 A aprovao de prestao de contas de convnios e contratos de repasse, celebrados com entidades privadas sem fins lucrativos, fica condicionada validade do cadastramento, na forma do art. 18, includos os documentos mencionados no art. 24, observado o disposto no 5 do mesmo artigo. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) Art. 57. Os saldos financeiros remanescentes, inclusive os provenientes das receitas obtidas nas aplicaes financeiras realizadas, no utilizadas no objeto pactuado, sero devolvidos entidade ou rgo repassador dos recursos, no prazo estabelecido para a apresentao da prestao de contas. Pargrafo nico. A devoluo prevista no caput ser realizada observando-se a proporcionalidade dos recursos transferidos e os da contrapartida previstos na celebrao independentemente da poca em que foram aportados pelas partes. Art. 58. A prestao de contas ser composta, alm dos documentos e informaes apresentados pelo convenente ou contratado no SICONV, do seguinte: I - Relatrio de Cumprimento do Objeto; II - declarao de realizao dos objetivos a que se propunha o instrumento; III - relao de bens adquiridos, produzidos ou construdos, quando for o caso; IV - a relao de treinados ou capacitados, quando for o caso; V - a relao dos servios prestados, quando for o caso; VI - comprovante de recolhimento do saldo de recursos, quando houver; e VII - termo de compromisso por meio do qual o convenente ou contratado ser obrigado a manter os documentos relacionados ao convnio ou contrato de repasse, nos termos do 3 do art. 3 Pargrafo nico. O concedente ou contratante dever registrar no SICONV o recebimento da prestao de contas. Art. 59. Incumbe ao rgo ou entidade concedente ou contratante decidir sobre a regularidade da aplicao dos recursos transferidos e, se extinto, ao seu sucessor. Art. 60. A autoridade competente do concedente ou contratante ter o prazo de noventa dias, contado da data do recebimento, para analisar a prestao de contas do instrumento, com fundamento nos pareceres tcnico e financeiro expedidos pelas reas competentes. 1 O ato de aprovao da prestao de contas dever ser registrado no SICONV, cabendo ao concedente ou contratante prestar declarao expressa de que os recursos transferidos tiveram boa e regular aplicao. 2 Caso a prestao de contas no seja aprovada, exauridas todas as providncias cabveis para regularizao da pendncia ou reparao do dano, a autoridade competente, sob pena de responsabilizao solidria, registrar o fato no SICONV e adotar as providncias necessrias instaurao da Tomada de Contas Especial, com posterior encaminhamento do processo unidade setorial de contabilidade a que estiver jurisdicionado para os devidos registros de sua competncia.
CAPTULO VII
DA DENNCIA E DA RESCISO
122 Art. 61. O convnio ou contrato de repasse poder ser denunciado a qualquer tempo, ficando os partcipes responsveis somente pelas obrigaes e auferindo as vantagens do tempo em que participaram voluntariamente da avena, no sendo admissvel clusula obrigatria de permanncia ou sancionadora dos denunciantes. Pargrafo nico. Quando da concluso, denncia, resciso ou extino do convnio ou contrato de repasse, os saldos financeiros remanescentes, inclusive os provenientes das receitas obtidas das aplicaes financeiras realizadas, sero devolvidos entidade ou rgo repassador dos recursos, no prazo improrrogvel de trinta dias do evento, sob pena da imediata instaurao de tomada de contas especial do responsvel, providenciada pela autoridade competente do rgo ou entidade titular dos recursos. Art. 62. Constituem motivos para resciso do convnio ou do contrato de repasse: I - o inadimplemento de qualquer das clusulas pactuadas; II - constatao, a qualquer tempo, de falsidade ou incorreo de informao em qualquer documento apresentado; e III - a verificao que qualquer circunstncia que enseje a instaurao de tomada de contas especial. Pargrafo nico. A resciso do convnio ou do contrato de repasse, quando resulte dano ao errio, enseja a instaurao de tomada de contas especial.
CAPTULO VIII
DA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL
Art. 63. Tomada de Contas Especial um processo devidamente formalizado, dotado de rito prprio, que objetiva apurar os fatos, identificar os responsveis e quantificar o dano causado ao Errio, visando ao seu imediato ressarcimento. 1 A Tomada de Contas Especial somente dever ser instaurada depois de esgotadas as providncias administrativas internas pela ocorrncia de algum dos seguintes fatos: I - a prestao de contas do convnio ou contrato de repasse no for apresentada no prazo fixado no caput do art. 56, observado o 1 do referido artigo; e II - a prestao de contas do convnio ou contrato de repasse no for aprovada em decorrncia de: a) inexecuo total ou parcial do objeto pactuado; b) desvio de finalidade na aplicao dos recursos transferidos; c) impugnao de despesas, se realizadas em desacordo com as disposies do termo celebrado ou desta Portaria; d) no-utilizao, total ou parcial, da contrapartida pactuada, na hiptese de no haver sido recolhida na forma prevista no pargrafo nico do art. 57; e) no-utilizao, total ou parcial, dos rendimentos da aplicao financeira no objeto do Plano de Trabalho, quando no recolhidos na forma prevista no pargrafo nico do art. 57; f) no-aplicao nos termos do 1 do art. 42 ou no devoluo de rendimentos de aplicaes financeiras, no caso de sua no utilizao; g) no-devoluo de eventual saldo de recursos federais, apurado na execuo do objeto, nos termos do art. 57; e h) ausncia de documentos exigidos na prestao de contas que comprometa o julgamento da boa e regular aplicao dos recursos. 2 A Tomada de Contas Especial ser instaurada, ainda, por determinao dos rgos de Controle Interno ou do Tribunal de Contas da Unio, no caso de omisso da autoridade competente em adotar essa medida. 3 A instaurao de Tomada de Contas Especial ensejar: I - a inscrio de inadimplncia do respectivo instrumento no SICONV, o que ser fator restritivo a
123 novas transferncias de recursos financeiros oriundos do Oramento Fiscal e da Seguridade Social da Unio mediante convnios, contratos de repasse e termos de cooperao, nos termos do inciso IV do art. 6; e II - o registro daqueles identificados como causadores do dano ao errio na conta "DIVERSOS RESPONSVEIS" do SIAFI. Art. 64. No caso da apresentao da prestao de contas ou recolhimento integral do dbito imputado, antes do encaminhamento da tomada de contas especial ao Tribunal de Contas da Unio, dever ser retirado o registro da inadimplncia no SICONV, procedida a anlise da documentao e adotados os seguintes procedimentos: I - aprovada a prestao de contas ou comprovado o recolhimento do dbito, o concedente ou contratante dever: a) registrar a aprovao no SICONV; b) comunicar a aprovao ao rgo onde se encontre a tomada de contas especial, visando o arquivamento do processo; c) registrar a baixa da responsabilidade; e d) dar conhecimento do fato ao Tribunal de Contas da Unio, em forma de anexo, quando da tomada ou prestao de contas anual dos responsveis do rgo/entidade concedente ou contratante; II - no aprovada a prestao de contas, o concedente ou contratante dever: a) comunicar o fato ao rgo onde se encontre a Tomada de Contas Especial para que adote as providncias necessrias ao prosseguimento do feito, sob esse novo fundamento; e b) reinscrever a inadimplncia do rgo ou entidade convenente ou contratado e manter a inscrio de responsabilidade. Art. 65. No caso da apresentao da prestao de contas ou recolhimento integral do dbito imputado, aps o encaminhamento da tomada de contas especial ao Tribunal de Contas da Unio, proceder-se- a retirada do registro da inadimplncia, e: I - aprovada a prestao de contas ou comprovado o recolhimento integral do dbito imputado: a) comunicar-se- o fato respectiva unidade de controle interno que certificou as contas para adoo de providncias junto ao Tribunal de Contas da Unio; e b) manter-se- a baixa da inadimplncia, bem como a inscrio da responsabilidade apurada, que s poder ser alterada mediante determinao do Tribunal; II - no sendo aprovada a prestao de contas: a) comunicar-se- o fato unidade de controle interno que certificou as contas para adoo de providncias junto ao Tribunal de Contas da Unio; e b) reinscrever-se- a inadimplncia do rgo ou entidade convenente ou contratado e manter-se- a inscrio de responsabilidade.
TTULO VI
DA PADRONIZAO DOS OBJETOS
Art. 66. A padronizao de objetos prevista no art. 14 do Decreto n 6.170, de 2007, atender aos seguintes procedimentos: I - os rgos responsveis pelos programas devero constituir, anualmente, comisso especial que elaborar relatrio conclusivo sobre a padronizao dos objetos; II - o relatrio ser submetido aprovao da autoridade competente, que dever decidir pela padronizao ou no dos objetos, registrando no SICONV a relao dos objetos padronizveis at 31 de outubro de cada ano; e III - os rgos responsveis pelos programas devero registrar no SICONV, at 15 de dezembro de cada ano, o detalhamento das caractersticas dos objetos padronizados.
124 1 Os rgos responsveis pelos programas utilizaro as informaes bsicas contidas nas atas das licitaes e das cotaes de preo relativas s contrataes realizadas com os recursos repassados como forma de subsidiar a composio dos objetos padronizados. 2 A impossibilidade de padronizao de objetos dever ser justificada no SICONV pela autoridade competente.
TTULO VII
DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS
Art. 67. Na contagem dos prazos estabelecidos nesta Portaria, excluir-se- o dia do incio e incluir- se- o do vencimento, e considerar-se-o os dias consecutivos, exceto quando for explicitamente disposto em contrrio. Art. 68. Aps 31 de dezembro de 2009, os convnios ou contratos de repasse firmados at 29 de maio de 2008 e que estejam vigentes devero ser extintos ou registrados no SICONV nos termos desta Portaria. (Redao dada pelo(a) Portaria I nterministerial 165/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) Pargrafo nico. No se aplica o disposto no caput aos convnios ou contratos de repasse que se encontrarem na situao prevista nos arts. 63 a 65. Art. 69. O SICONV disponibilizar acesso privilegiado s suas funcionalidades ao Tribunal de Contas da Unio, Ministrio Pblico Federal, ao Congresso Nacional e Controladoria-Geral da Unio. Art. 70. A cotao prvia de preos, prevista nos artigos 45 e 46, ser implementada no SICONV a partir de 01 de janeiro de 2009, de acordo com normas a serem expedidas na forma do inciso II do 4 do art. 13 do Decreto n 6.170, de 2007. Art. 71. Os termos de cooperao sero regulados na forma do art. 18 do Decreto n 6.170, de 25 de julho de 2007. (Redao dada pelo(a) Portaria Interministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) Pargrafo nico. Os Secretrios-Executivos dos Ministrios da Fazenda, do Planejamento, Oramento e Gesto e da Controladoria Geral da Unio, aprovaro em ato conjunto, minuta-padro do termo de cooperao, a fim de orientar os rgos e entidades envolvidos na celebrao deste instrumento, enquanto na for regulamentado. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) Art. 72. A utilizao dos indicadores de eficincia e eficcia para aferio da qualificao tcnica e capacidade operacional das entidades privadas sem fins lucrativos, a que se refere o 2 do art. 5, ser obrigatria para instrumentos celebrados a partir de 1 de janeiro de 2011. Pargrafo nico. Os indicadores a que se refere o caput devero ser utilizados como critrio de seleo das entidades privadas sem fins lucrativos. Art. 73. Todos os atos referentes celebrao, execuo, acompanhamento e fiscalizao dos termos de parceria celebrados a partir do dia 1 janeiro de 2009 devero ser realizados ou registrados em mdulo especfico do SICONV. Art. 74. Os rgos e entidades da Administrao Pblica federal, repassadores de recursos financeiros oriundos do Oramento Fiscal e da Seguridade Social da Unio, referidos no art. 1, devero disponibilizar no SICONV seus programas, projetos e atividades, conforme previsto no art. 4, no prazo mximo de trinta dias a contar da publicao desta Portaria. Art. 74-A. (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es) Pargrafo nico. (Revogado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) _______________________________________________ Redao(es) Anterior(es)
125 Art. 74-B. A Instruo Normativa n 01, de 15 de janeiro de 1997, da Secretaria do Tesouro Nacional, no se aplica aos convnios e contratos de repasse celebrados sob a vigncia desta Portaria. (Acrescentado(a) pelo(a) Portaria I nterministerial 342/2008/CGU/MF/MP) Art. 75. Os casos omissos sero dirimidos na forma do art. 13, 4, do Decreto n 6.170, de 2007. Art. 76. Esta Portaria entra em vigor na data da sua publicao.
PAULO BERNARDO SILVA Ministro de Estado do Planejamento, Oramento e Gesto GUIDO MANTEGA Ministro de Estado da Fazenda JORGE HAGE SOBRINHO Ministro de Estado do Controle e da Transparncia D.O.U., 30/05/2008 - Seo 1 RET., 02/06/2008 - Seo 1