DFINITION SOMMAIRE DE LA LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2 AVANTAGES DE LA LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 TYPES PARTICULIERS DE LETTRES DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4 AUTRES TYPES DE LETTRES DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 TAPES D'UNE OPRATION D'IMPORTATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . . .6 DOCUMENTS NORMALEMENT PRODUITS AUX TERMES D'UNE LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . .7 TAPES D'UNE OPRATION D'EXPORTATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . . . .11 MODE DE PAIEMENT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12 LETTRE DE CRDIT VUE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13 LETTRE DE CRDIT TERME (USANCES) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14 PROCDURE SUIVRE EN CAS DE NON-CONFORMIT DES DOCUMENTS . . . . . . . . . . . . . . . . .15 BRVE DFINITION DES TERMES COMMERCIAUX EN USAGE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16 PARTIES INTERVENANT DANS UNE OPRATION COMPORTANT LETTRE DE CRDIT . . . . . . . . . . .17
AVANT-PROPOS
Institution financire nord-amricaine de premier plan et grande banque oprant sur le march international, la Banque Scotia est parfaitement en mesure de rpondre vos exigences en matire d'import-export. L'exportateur, l'importateur et tous ceux qui s'occupent de commerce international trouveront dans la prsente brochure un guide pratique sur les diffrentes lettres de crdit documentaire. Le crdit documentaire, la lettre de crdit commerciale et la lettre de crdit sous toutes ses formes, dont il est question dans cette brochure, facilitent le commerce international tout en procurant un mode de paiement sr et efficace. Bien que cette brochure porte principalement sur la lettre de crdit documentaire, le lecteur peut obtenir des renseignements sur les autres produits et services qu'offre la Banque en s'adressant nos centres Clientle commerciale et nos succursales au Canada, ainsi qu' nos bureaux l'tranger. On ne trouvera pas dans cette publication un expos dtaill de la procdure suivre, ni une numration complte de toutes les situations possibles. Le lecteur n'y cherchera donc pas des conseils juridiques prcis ou autres avis d'experts. Nous lui suggrons, au moment d'effectuer une transaction, de ne pas se fier exclusivement aux renseignements qui s'y trouvent, mais de consulter galement les spcialistes concerns. Nous sommes persuads que telle quelle, cette brochure se rvlera un outil prcieux et qu'elle permettra au lecteur de mieux comprendre le mcanisme de la lettre de crdit.
Lettre de crdit adosse Bien que le terme adosse ne soit pas inscrit sur la lettre de crdit, il est utilis dans les oprations mettant en jeu deux lettres de crdit irrvocables. Ces oprations interviennent lorsqu'un vendeur reoit une lettre de crdit couvrant les marchandises qui doivent tre obtenues d'un tiers lequel demande une lettre de crdit. La seconde banque mettrice demande la premire banque mettrice de la rembourser aprs avoir effectu le paiement en vertu de la deuxime lettre de crdit. La diffrence entre la lettre de crdit adosse et la lettre de crdit transfrable rside dans le fait que dans une lettre de crdit transfrable, les droits en vertu de la lettre de crdit existante sont transfrs, tandis que dans l'opration adosse, diffrentes lettres de crdit sont mises. tant donn que des problmes techniques peuvent surgir dans les oprations adosses, les banques ont tendance dconseiller leur utilisation. Lettre de crdit paiement diffr En vertu d'une lettre de crdit paiement diffr, le donneur d'ordre ne paie pas avant une date dtermine selon les conditions de la lettre de crdit. Aucune traite n'est exige, ce qui vite les droits de timbre imputs par certains pays sur les lettres de change (traites). L'exportateur peut faire crdit un importateur en raison de la concurrence du march ou pour financer l'importateur si cela lui permet de conclure la vente.
mission
Contrat de vente
VENDEUR
ACHETEUR
BANQUE METTRICE
Toutes les rubriques de la formule doivent tre remplies. La valeur des marchandises doit concorder avec celle qui figure sur la facture commerciale.
Connaissement Le connaissement est un rcpiss mis par un transporteur de marchandises devant tre livres un endroit dtermin, dans lequel sont nonces les conditions du transport. Dans le cas de marchandises expdies par voie maritime, il constitue le titre de proprit des marchandises. Il existe deux types de connaissement : Le CONNAISSEMENT NOMINATIF qui dsigne le consignataire qui les marchandises seront livres. Il s'agit d'un document non ngociable. Le CONNAISSEMENT ORDRE qui est tabli ordre ou l'ordre d'un tiers dsign rendant l'instrument ngociable par endossement. La lettre de crdit exige habituellement un connaissement ordre endoss en blanc, ce qui signifie que le dtenteur du connaissement acquiert le droit de proprit sur les marchandises.
Tout connaissement est donc nominatif ou ordre. Voici les types de connaissement les plus courants : Le CONNAISSEMENT MARITIME est mis par un transporteur maritime en pluralit d'exemplaires, habituellement trois originaux signs reprsentant un jeu complet, assurant chacun les titres de proprit des marchandises. Le connaissement maritime peut tre mis sous forme ordinaire ou ordre. Le CONNAISSEMENT ABRG est mis par un transporteur mais n'indique pas toutes les conditions du contrat de transport. Ce connaissement est acceptable, moins d'indication contraire dans la lettre de crdit. Le CONNAISSEMENT AVEC CHARTE-PARTIE est utilis lorsque les expditeurs louent un navire, dans le cas de gros chargements ou de chargements en vrac, pour une priode de temps dtermine ou un voyage prcis en vertu d'un contrat de charte-partie sign avec le propritaire. Les marchandises transportes sont alors couvertes par une forme de connaissement mis par l'affrteur et sont expdies selon les conditions de la charte-partie. Le connaissement avec charte-partie n'est acceptable que s'il est autoris expressment par la lettre de crdit. Le DOCUMENT DE TRANSPORT MULTIMODAL couvre les marchandises achemines par au moins deux modes de transport diffrents. Liste de vrification Le port d'embarquement et le port de dbarquement doivent tre tels que ceux indiqus dans la lettre de crdit. L'envoi doit tre consign comme il est stipul dans la lettre de crdit. Une description gnrale des marchandises est acceptable si elle est compatible mais non ncessairement identique celle de la lettre de crdit et des autres documents. Si la lettre de crdit exige un connaissement bord, il faut fournir un connaissement expdi bord, ou une indication manuscrite ou estampille de la date du chargement des marchandises bord. Si dans la lettre de crdit il est stipul que le fret doit tre pay d'avance; ou si la facture porte la mention CIF ou CFR; ou si le fret maritime a t ajout la valeur FOB ou FAS : le connaissement doit porter la mention fret pay ou fret pay d'avance. Les expressions fret payer ou fret payable ne sont pas acceptables. Le document du connaissement doit tre propre. Toute note surajoute indiquant un dfaut dans l'emballage ou la condition des marchandises rend le connaissement impropre et inacceptable. Le connaissement indiquant que les marchandises sont charges en ponte n'est acceptable que s'il est autoris expressment dans la lettre de crdit. Le nombre total de colis faisant partie de l'envoi, les numros et les notes d'expdition et le poids brut
doivent concorder avec ceux indiqus dans la facture commerciale et les autres documents. La lettre de crdit doit prciser un dlai conscutif la date d'mission du connaissement ou autre document d'expdition pour le tirage de la traite. Si aucun dlai n'est prcis, les banques refuseront les documents et les considreront prims s'ils sont prsents plus de 21 jours aprs la date de l'endossement bord, ou, dans le cas d'un connaissement expdi ou de tout autre document d'expdition, 21 jours aprs la date d'mission. Le connaissement doit couvrir seulement les marchandises dcrites dans la facture et prcises dans la lettre de crdit. Toute correction ou modification doit tre paraphe par le signataire du connaissement. Le nom du transporteur doit paratre sur le recto du connaissement o les dtails de l'envoi sont indiqus. Si le connaissement est sign par un agent, le nom de l'agent de mme que le nom du transporteur doit paratre dans l'espace rserv aux signatures.
Lettre de transport arien La lettre de transport arien est un rcpiss mis par un transporteur arien qui reconnat avoir reu des marchandises transporter par air et indiquant les marchandises consignes un tiers dsign. tant un document non ngociable, il ne confre aucun titre de proprit. Liste de vrification Seules les marchandises factures et prcises dans la lettre de crdit peuvent tre couvertes par la lettre de transport arien. Si la lettre de crdit stipule que le fret doit tre pay d'avance; ou si la facture porte la mention CIF ou CFR; ou si le fret est inclus dans le montant de la facture : la lettre de transport arien doit indiquer que le fret a t pay. L'aroport de dpart et l'aroport de destination doivent tre ceux indiqus dans la lettre de crdit. Le nombre de colis et le poids brut indiqus dans la lettre de transport arien doivent concorder avec les indications donnes dans les autres documents. Une lettre de transport arien mise par l'expditeur n'est pas acceptable. Certificat ou police d'assurance En vertu d'un contrat CIF, le bnficiaire est tenu de souscrire une assurance et de fournir l'acheteur le certificat ou la police s'y rapportant. Le montant de la couverture et les risques couverts doivent tre convenus entre l'acheteur et le vendeur pendant leurs ngociations initiales et tre noncs dans le contrat de vente. Comme l'assurance maritime est un domaine trs spcialis et que les conditions varient d'un pays l'autre, il est vivement conseill de recourir aux services d'un courtier d'assurance maritime comptent. Liste de vrification Si la lettre de crdit exige une police d'assurance, ce document et non le certificat d'assurance doit tre fourni. La note de couverture mise par un courtier n'est acceptable que si elle est expressment autorise dans la lettre de crdit. Si la police ou le certificat d'assurance indiquent qu'ils sont mis en double exemplaire, les deux exemplaires doivent tre prsents. Sauf stipulation contraire dans la lettre de crdit, le montant minimum de l'assurance doit reprsenter la valeur CIF plus 10 pour cent, si ces conditions sont inscrites sur la facture. Sinon, le montant doit tre le plus lev du montant de la traite ou de la valeur totale de la facture plus 10 pour cent.
Le montant assur doit tre exprim dans la mme monnaie que celle de la lettre de crdit. La description des marchandises assures doit correspondre celle donne dans les autres documents, sans tre ncessairement identique. Le nombre de colis faisant partie de l'envoi ainsi que les numros et notes d'expdition doivent concorder avec ceux de la facture et du connaissement. Les noms du navire, du port d'embarquement et du port de dbarquement doivent concorder avec ceux indiqus sur le connaissement. Le document d'assurance doit couvrir le transbordement si une mention cet effet figure sur le connaissement. Le document d'assurance doit couvrir expressment les risques stipuls dans la lettre de crdit. La clause tous risques dans le document d'assurance ne couvre pas les risques de guerre, qui doivent tre indiqus sparment, si la lettre de crdit l'exige. Si la lettre de crdit ne prcise pas qui les indemnits sont payables, le document d'assurance doit tre endoss par la partie l'ordre de qui il est fait, de faon le rendre ngociable. La date du document d'assurance ne doit pas tre postrieure la date d'expdition figurant sur le connaissement ou autre document de transport. Toutefois, le document d'assurance peut porter une date postrieure celle de l'expdition, pourvu qu'il prcise que la couverture joue compter de la date d'expdition, c.--d. au moyen d'une clause d'entrept entrept. Toute modification ou correction apporte au document d'assurance doit tre paraphe par le signataire du document. Le document d'assurance doit tre sign par une personne autorise.
Les documents numrs ci-dessus sont les plus courants dans le cas d'une lettre de crdit l'exportation. Il peut tre ncessaire galement de produire les documents qui suivent pour rpondre aux exigences gouvernementales ou aux besoins de l'acheteur. Certificat d'origine Comme son nom l'indique, le certificat d'origine atteste la provenance des marchandises dcrites; il doit tre conforme aux stipulations de la lettre de crdit quant au pays d'origine et l'metteur du certificat. Le certificat doit tre conforme aux autres documents d'expdition, tre identifi avec ceux-ci grce aux numros et notes d'expdition et tre sign. Certificat de qualit Lorsqu'une lettre de crdit exige la production d'un certificat de qualit, elle prcise habituellement qui doit l'mettre; sinon, les mmes remarques gnrales que dans le cas du certificat d'origine s'appliquent. Pour viter les fraudes ou protger l'acheteur contre la possibilit de recevoir des marchandises de mauvaise qualit ou non dsires, il peut tre prudent d'exiger des certificats d'inspection ou de qualit mis par une personne digne de confiance. Ces certificats indiquent que les marchandises ont t examines et sont telles que commandes. Liste de colisage Une telle liste de colisage est habituellement demande par l'acheteur pour faciliter l'identification du contenu de chaque colis ou conteneur. Elle doit indiquer les notes d'expdition et le numro de chaque colis. Elle n'a habituellement pas tre signe. 10
VENDEUR
Marchandises
ACHETEUR
Documents
Paiement
BANQUE METTRICE
11
MODE DE PAIEMENT
Paiement Sur prsentation des documents prciss dans la lettre de crdit, s'ils sont conformes ses conditions, la banque notificatrice/ngociatrice, dans le cas d'une lettre de crdit non confirme, peut payer/ngocier la traite. Dans le cas d'une lettre de crdit confirme, la banque confirmatrice est tenue d'honorer la traite sans recours contre le bnficiaire. Remboursement La banque notificatrice/confirmatrice/ngociatrice se fait rembourser par la banque mettrice. Rglement la rception des documents conformes, la banque mettrice a galement la responsabilit de vrifier les documents et de dbiter le compte du donneur d'ordre selon les conditions de la demande et du contrat de lettre de crdit et effectue le remboursement la banque ngociatrice.
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DONNEUR DORDRE
BNFICIAIRE
BANQUE METTRICE
BANQUE NGOCIATRICE
Lettre de crdit vue confirme Dans le cas d'une lettre de crdit vue confirme, le paiement passe galement du donneur d'ordre (l'acheteur) au bnficiaire (le vendeur). Toutefois, le paiement effectu par la banque ngociatrice/confirmatrice ne prvoit aucun recours contre le bnficiaire.
DONNEUR DORDRE
BNFICIAIRE
BANQUE METTRICE
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BNFICIAIRE
BANQUE DU BNFICIAIRE
BANQUE ACCEPTEUSE
Paiement l'chance de la traite accepte, la banque accepteuse paie le bnficiaire ou la banque qui escompte la traite et elle demande le remboursement la banque mettrice qui dbitera le compte du donneur d'ordre et versera le produit. La banque escompteuse peut tre n'importe quelle banque qui a escompt la traite accepte. Le tableau ci-dessous illustre les tapes de ce processus. Le donneur d'ordre (l'acheteur) paie la banque mettrice qui paie le bnficiaire ou la banque escompteuse par l'intermdiaire de la banque payeuse.
DONNEUR DORDRE
Dbite le compte
BANQUE METTRICE
Paiement
BANQUE PAYEUSE
14
15
CIF
FOB
FAS
16
Banque notificatrice
Banque payeuse
17
MC
9671838(10/99)