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15/11/2011 Docente: Ral Garca Alumna: MBelen Camacho Melgar

SECRETO BANCARIO
1. ANTECEDENTES.El Magistrado Pacheco Pulido nos dice al respecto que en Francia en la poca real, cuando se concretiza este concepto en el ao de 1706, en La Grande Ordennance sur le Comerse y que en el ao de 1724 en este pas europeo se dict una resolucin del consejo de estado, que sealaba que los agentes de cambio no podrn mencionar en ningn caso, a las personas que les hayan encargado negocios, que tendrn que guardar un secreto inviolable y debern servirles con fidelidad en cualquier circunstancia de la negociacin. El secreto bancario consta de una gran reconocimiento y unanimidad en la doctrina francsa, ya que lo consideran plenamente protegido, por lo mismo con un gran grado de confianza que el pblico tiene en los banqueros, Y una revelacin puede ser, interpretado como una especie de abuso de confianza. Adems comenta, que sera muy difcil precisar, el momento concreto, en el que inicia o nace el secreto bancario, como lo conocemos actualmente. Sin embargo, a partir de lo anterior podemos concluir que dado los comentarios hechos al respecto de la banca en el mundo y en el pasado, naci, conjuntamente o en funcin a dicha actividad bancaria. Debido a la necesidad u obligacin de quien prestare dicho servicio, deba de tratarse de alguien confiable y con gran sentido de discrecin, entonces asumimos, que fue en la vida comercial. Desde la antigedad se usa el secreto bancario, hace referencia a sus orgenes comentando que los depsitos se hacan en los templos, que dicha operacin estaba muy relacionada con lo desconocido, la magia y la religin, que esta operacin, fue configurando una especie de secreto profesional entre quienes practicaban dichos depsitos. Por otro lado en 1765 Federico el Grande, rey de Prusia, sent precedentes de esta figura. Prohibimos, so pena de causar el disgusto real, que cualquier persona pueda investigar los fondos bancarios de otros. Ni los empelados bancarios puedan proporcionar tal informacin a terceros, ya sea verbalmente o por escrito, so pena de despido y de persecucin penal. Dichos empleados, al aceptar su cargo, deben jurar solemnemente que cualquier operacin que conozcan con motivo de su empleo deber ser considerado como el ms grande secreto que se llevarn con ellos hasta la tumba. En la Edad Media, era parte de la tica de los negocios de esta naturaleza, por ejemplo en la Orden de los Templarios o en ciertas rdenes religiosas que realizaban alguna actividad relacionada con la banca. En algunos pases a esta figura, se le conoce con el nombre de reserva y se considera que forma parte de los derechos humanos, que es el caso de la Republica Federal Alemana, que tipifica la violacin a dicha reserva como un verdadero delito.

2. NORMATIVA LEGAL.El secreto bancario en Bolivia se encuentra establecido en la Ley de Bancos y Entidades Financieras que por su importancia le dedica un Ttulo y un Captulo enteros. No obstante, no es un instituto impenetrable, por el contrario, la ley recoge el concepto moderno de secreto bancario que debe ser levantado siempre y cuando exista causal legal justificada. Es decir, en casos que un juez dentro de un debido proceso as lo disponga o la autoridad impositiva as lo requiera o las autoridades financieras y del Banco Central de Bolivia pidan informacin.

TITULO SEXTO CAPITULO I SECRETO BANCARIO

ARTICULO 86.Las operaciones realizadas por las entidades de intermediacin financiera, estarn sujetas al secreto bancario. No podrn proporcionarse antecedentes relativos a dichas operaciones sino a su titular, a quien ste autorice o a la persona que lo representa legalmente, salvo lo establecido en el artculo 87 de la presente Ley. ARTICULO 87.El secreto bancario ser levantado nicamente: 1. Mediante orden judicial motivada, expedida por un juez competente o a requerimiento fiscal expreso motivado, dentro de un proceso formal y de manera expresa, por intermedio de la Superintendencia. 2. Para emitir los informes ordenados por los jueces a la Superintendencia en proceso judicial y en cumplimiento de las funciones que le asigna la Ley. 3. Para emitir los informes solicitados por la administracin tributaria sobre un responsable determinado, dentro de una verificacin impositiva en curso. Dichos informes sern tramitados por intermedio de la Superintendencia. 4. Dentro de las informaciones que intercambian las entidades bancarias y financieras entre s, de acuerdo a reciprocidad y prcticas bancarias. 5. Para emitir los informes de carcter general que sean requeridos por el Banco Central de Bolivia. ARTICULO 88.Quedan obligados a guardar secreto de los asuntos y operaciones del sistema financiero y sus clientes, que lleguen a su conocimiento en el ejercicio de sus funciones, los directores, sndicos, gerentes y suplentes de: 1. Entidades de intermediacin financiera. 2. Banco Central de Bolivia. 3. Empresas de auditora externa. 4. Empresas valuadoras de riesgo. 5. Empresas vinculadas de entidades financieras. 6. Funcionarios pblicos relacionados con la actividad de intermediacin financiera.

ARTICULO 89.El Superintendente y los empleados de la Superintendencia, an despus de cesar en sus funciones, estn prohibidos de dar a conocer informacin relacionada con los documentos, informes u operaciones de las instituciones financieras o de personas relacionadas con el sistema financiero. El funcionario o empleado que infrinja esta prohibicin, ser destituido de su cargo, sin perjuicio de las responsabilidades civil o penal que correspondan.

3. CAMBIOS Y ACTUALIZACION.El Movimiento al Socialismo (MAS) propone levantar el secreto bancario para efectos de investigacin por posibles delitos de fiscalizacin del Organo Legislativo. El planteamiento est contenido en la propuesta elaborada por los asamblestas de ese partido en el captulo referido al sistema financiero dentro del rgimen econmico de la nueva Constitucin Poltica. Otras propuestas de la bancada masista en materia financiera estn referidas a la obligatoriedad de las transacciones en moneda nacional en todo el pas y la intervencin estatal en la fijacin de tasas de inters, particularmente para las operaciones en moneda extranjera. El secreto bancario es uno de los pilares del sistema financiero nacional, pero hasta ahora su vigencia ha estado garantizada por la legislacin financiera, aunque el tema no est contenido expresamente en la Carta Magna. De convertirse en un principio constitucional la legislacin financiera debera ser objeto de modificaciones. El artculo 86 de la actual Ley de Bancos establece que las operaciones realizadas por las entidades de intermediacin financiera, estarn sujetas al secreto bancario y que no podrn proporcionarse antecedentes relativos a dichas operaciones sino a su titular, a quin ste autorice o a la persona que lo representa legalmente. La norma aade (art. 87) que el secreto bancario ser levantado nicamente mediante orden judicial motivada, expedida por un juez competente o a requerimiento fiscal expreso motivado, dentro de un proceso formal y de manera expresa, por intermedio de la Superintendencia de Bancos. Adicionalmente, el secreto bancario se levantar para emitir informes ordenados por los jueces a la Superintendencia dentro de proceso judicial y para emitir informes solicitados por la administracin tributaria dentro de una verificacin impositiva. Si bien la propuesta debe ser todava debatida en el seno de la Asamblea Constituyente, forma parte del que podra ser considera informe en mayora que corresponde al oficialismo. La Comisin de Desarrollo Econmico y Finanzas, tiene tambin un informe por minora, elaborado por otros asamblestas, cuyo tenor es mucho ms moderado. El documento de los asamblestas del MAS respecto al rgimen econmico es relativamente corto. Consta de 3 captulos y 17 artculos. Su propuesta central es la de una Economa Social y Comunitaria donde el Estado es el actor principal. El informe por minora (3 captulos y 50 artculos) postula un rgimen de economa mixta orientado a la exportacin e incorporacin de valor agregado, que reconozca las diversas formas de propiedad individual y colectiva, donde la iniciativa privada tenga un rol protagnico y donde el Estado tenga las funciones de planificacin y regulacin.

Este documento, tiene una estructura semejante al actual texto constitucional y no incorpora ninguna referencia al sistema financiero, salvo un par de artculos sobre el Banco Central. El documento de los asamblestas del MAS tiene varios acpites referidos al sistema financiero y a la poltica monetaria que merecen ser mencionados. Como principio bsico, seala que el Estado regular el sistema financiero con criterios de igualdad, oportunidad, solidaridad y distribucin equitativa. No se hace referencia alguna al rgano o instancias que tendrn a su cargo la regulacin.

4. VENTAJAS.El secreto bancario es la proteccin que los bancos e instituciones financieras otorgan a la informacin relativa a los depsitos y captaciones de cualquier naturaleza, que reciban de sus clientes. Esta es parte de la privacidad de los clientes del sistema financiero, ya que protege y guarda informacin privada del capital con el que cuentan los clientes mayores. Si no existiera esta norma, cualquier persona podra solicitar en un banco, por ejemplo, informacin sobre los movimientos de las cuentas de una persona, para fines malvados o hasta homicidas por robo de dinero.

5. DESVENTAJAS.El secreto bancario aparece tambin; como un instituto jurdico que perjudica o, en su caso, entorpece la investigacin de fortunas, cuyo fin ltimo es desvelar las fortunas mal habidas como producto de la corrupcin, incluidos el trfico de influencias, la evasin fiscal y el cohecho activo y pasivo de quienes se enriquezcan indebidamente en la funcin pblica, ese tipo de delitos, y surgen opiniones o criterios que consideran que ste debe eliminarse. Es necesario aclarar algunos elementos propios del secreto bancario para desatanizar sus alcances. El secreto bancario ha sido, es y seguir siendo materia de discusin, especialmente por su relacin con los delitos llamados de lesa humanidad, como el narcotrfico, el terrorismo, el secuestro, la trata de blancas, la servidumbre, la pornografa infantil y ahora la corrupcin pblica, cuyo dinero proveniente de estas actividades procura ocultar su origen utilizando diversos mecanismos para incorporarlos en el sistema econmico de un pas. El secreto bancario es muy cuestionado ya que mucho del dinero que llega al pas puede provenir de delitos graves como trfico de drogas, armas y lavado de dinero.

6. OBJETIVO.Primero que nada, secreto viene de la palabra latina sertum que significa lo oculto, lo ignorado, lo escondido, el cual es una derivacin del verbo secernere que significa segregar, separar, apartar. Segn la real academia, consta de varias acepciones, entre ellas Cosa que cuidadosamente se tiene reservada y oculta. Consta de una conducta que se puede encuadrar de la siguiente manera: La existencia de ciertos hechos, documentos o situaciones El conocimiento que de ellos tienen uno o varios individuos.

La obligacin que tienen, los anteriores de no transmitir dichos conocimientos a terceros.

Segn Benjamn Hill, el secreto bancario y fiduciario son mecanismos legales cuyo objetivo es proteger el derecho de los particulares a mantener en total confidencialidad los detalles y la informacin referente a las operaciones bancarias. La proteccin a la informacin particular, privada y por lo tanto secreta de las operaciones bancarias de quienes utilizan los servicios.

7. CONCLUSIONES.Esta investigacin acerca del Secreto Bancario nos lleva a concluir que este debera tener una mejor normativa al respecto, con su debida regulacin y fundamento, brindando certeza jurdica. No dejando de lado el respeto al derecho de la personalidad y privacidad de los clientes, ya que esto estimula a su vez, el elemento de confianza, que es vital para un correcto desarrollo de la Banca en todos los Paises, dando por ende, un crecimiento en la economa y en el sentir da con da de la vida de la nacin. Debera constar de facultades muy amplias de vigilancia dentro de las instituciones de crdito, por lo mismo, no sera muy difcil justificar, la peticin de determinada informacin, con la posibilidad de que fuera capricho o arbitro de situaciones polticas. Considero que el Secreto Bancario, representa principios que han sido sumamente importantes en los pases para garantizar la confianza (elemento de suma trascendencia en cualquier economa y mercado). Debemos buscar un equilibrio adecuado; que no es fcil, para evitar que se utilice esta figura como una proteccin para actividades irregulares. Es importante recordar, que la finalidad de esta figura es mantener un sano y equilibrado sistema bancario; es decir, que contribuya para el bienestar econmico-juridico-social.