ADE-309-006

Mtricula 2005-1230

Tienda de Menudeo

Saldo de cuentas por cobrar 31OCT13

Cuentas por cobrar de ventas a crdito al

31/10/13
Mes de la Venta
Agosto 2013
$
80,000.00
Septiembre 2013 $
90,000.00
Octubre 2013
$
65,000.00
Total
$
235,000.00

Saldo de la Provisin
para cuentas
dudosas al 31/10/13
$
4,000.00
$
4,500.00
$
3,250.00
$
11,750.00

Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$

168087162.xlsx.ms_office/Previsin de cuentas incobrable

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Tienda de Menudeo
Flujo de efectivo por cuentas por cobrar al 31 Octubre 2013
Menos

Descripcin
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto
Septiembre
Octubre
Total

Ref.

Ventas a crdito
$
$
$
$

Saldo presupuestado en la provisin

para cuentas dudosas, al 31/10/13
Menos saldo no cobrado al
31/10/13
Ingresos de efectivo planificados al
31/10/13
Saldo en cuentas por cobrar al
31/10/13

Provisin para
cuentas dudosas

80,000.00 $
90,000.00 $
65,000.00 $
235,000.00 $

Cobros estimados
Saldo pendiente de
cobro

4,000.00 $
4,500.00 $
3,250.00 $
11,750.00 $

Agosto

76,000.00 $
85,500.00
61,750.00
223,250.00 $

40,000.00 $
$

Octubre

40,000.00

24,000.00 $ 12,000.00
45,000.00 $ 27,000.00 $ 13,500.00
$ 32,500.00 $ 29,250.00
69,000.00 $ 71,500.00 $ 42,750.00

40,000.00

69,000.00

11,750.00
$

42,750.00
$

Septiembre

Saldo
pendiente de
Cobro

$ 71,500.00

54,500.00

Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$

168087162.xlsx.ms_office/Cobros estiamdos por periodo

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Tienda de Menudeo
Resumen de los flujos de entradas de efectivo para el ao que termina 31 de
Octubre 2013
Periodo
Agosto
Septiembre
Octubre
Total

$
$
$
$

Total
55,000.00
89,000.00
81,500.00
225,500.00

Cuentas por Cobrar

$
40,000.00
$
69,000.00
$
71,500.00
$
180,500.00

Ventas de contado
$
15,000.00
$
20,000.00
$
10,000.00
$
45,000.00

Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$

168087162.xlsx.ms_office/Ingresos por mes

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Flujo de efectivo por cuentas por pagar al 31 Oct

Menos

Descripcin
Ventas planificadas al 31/10/2013
Agosto
Septiembre
Octubre
Total de compra de inventarios

Ref.

Compra de
inventarios

Ventas
$
$
$

95,000.00 $
110,000.00 $
75,000.00 $

66,500.00
77,000.00
52,500.00

280,000.00 $

196,000.00

Salarios y sueldos
Renta del local
Salario del propietario
Publicidad
Otros gastos operativos
Total de Egresos
IRS
Total por Pagar

Nota:
El saldo de provisin para cuentas deudodas es de 5% de las ventas a crdito
Cifras expresadas en RD$

nudeo

cuentas por pagar al 31 Octubre 2013

Cobros estimados

Agosto
$

$
$
$
$
$
$

Septiembre

Octubre

Saldo
pendiente de
Pago

26,600.00 $
$

39,900.00
30,800.00 $
$

46,200.00
21,000.00 $ 31,500.00

26,600.00 $

70,700.00 $

67,200.00 $ 31,500.00

2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00

$
$
$
$
$

36,600.00 $

36,600.00 $

2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00

$
$
$
$
$

2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00

80,700.00 $
$
80,700.00 $

77,200.00
5,000.00
82,200.00

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Tienda de Menudeo
Presupuesto de Caja al 31/10/2013
Ingresos
Saldo incial en caja
Ventas
Ingresos en efectivo (ventas de contado)
Ingreso de cuentas por cobrar

$
$
$
$

Octubre
1,980.00
75,000.00
10,000.00
71,500.00

Total

83,480.00

Egresos
Compras de mercancas
Pago de contado del 40% - Compras de mercancas
Pago del 60% mes anterior - Compras de mercancas
Salarios y sueldos
Renta del local
Prestamo a accionistras y dueos
Publicidad
Otros gastos operativos
ISR
Previsin de saldo minmo de efectivo
Total de efectivo necesario
Total por pagar

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

52,500.00
21,000.00
46,200.00
2,000.00
2,700.00
4,000.00
500.00
800.00
5,000.00
2,000.00
84,200.00
82,200.00

Saldo final en caja

1,280.00

Notas:
Cifras reflejadas en RD$
La proporcin del costo de compras de mercancas corresponde a un 70% de las ventas realizadas
El saldo inicial en caja para el mes de Octubre es otorgado en el enunciado del ejercicio.

Recomendaciones:
Considerando que el propietario no posee disponible la alternativa de financiamiento externo, es necesario
realizar un ajuste en los salarios devengados por el propietario (prestamos accionistas y/o dueos) para poder
cumplir los requisitos de saldos minimos deseados.

168087162.xlsx.ms_office/Presupuesto de Caja

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