SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

1 11 111 1110 01 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 02 0101 0102 0201 0202 9901 9902 03 0100 0200 04 0101 0102 0201 0202 0301 0302 9901 9902 06 0101 0102 0201 0202 0301 0302 9901 9902 ACTIVOS ACTIVOS DE INTERMEDIACIN FONDOS DISPONIBLES FONDOS DISPONIBLES CAJA Oficina central - ML Oficina central - ME Agencias - ML Agencias - ME Fondos fijos - ML Fondos fijos - ME Remesas locales en trnsito - ML Remesas locales en trnsito - ME DEPSITOS EN EL BCR Depsitos para encaje legal- ML Depsitos para encaje legal - ME Depsitos otros -ML Depsitos otros -ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME DOCUMENTOS A CARGO DE OTROS BANCOS Compensaciones pendientes Rechazos por compensacin DEPSITOS EN BANCOS LOCALES A la vista - ML A la vista - ME Depsitos de ahorro - ML Depsitos de ahorro - ME A plazo - ML A plazo - ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME DEPOSITOS EN BANCOS EXTRANJEROS A la vista - ML A la vista - ME A plazo - ML A plazo - ME Remesas en trnsito - ML Remesas en trnsito - ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 112 1121 01 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0501 0502 0601 0602 0701 0702 02 ADQUISICIN TEMPORAL DE DOCUMENTOS DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AO PLAZO OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME Emitidos por entidades del Estado - ML Emitidos por entidades del Estado - ME Emitidos por empresas privadas - ML Emitidos por empresas privadas - ME Emitidos por bancos - ML Emitidos por bancos - ME Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME Emitidos por entidades del extranjero - ML Emitidos por entidades del extranjero - ME OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101) OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101) OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101) OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101) OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101) OPERACIONES BURSTILES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 112101)

(3)

03

04

05

06

07

1128

DOCUMENTOS VENCIDOS (Utilizar las mismas cuentas y subcuentas del rubro 1121) PROVISIN POR PRDIDAS 00 0001 0002 PROVISIN POR PRDIDAS Provisin por prdidas - ML Provisin por prdidas-ME

1129

113 1130 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. INVERSIONES FINANCIERAS TTULOSVALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIN TTULOSVALORES PROPIOS Emitidos por el BCR - ML Emitidos por el BCR - ME Emitidos por el Estado - ML Emitidos por el Estado - ME Emitidos por empresas privadas - ML Emitidos por empresas privadas - ME Emitidos por bancos - ML Emitidos por bancos - ME Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME Emitidos por instituciones extranjeras - ML Emitidos por instituciones extranjeras - ME Emitidos por el Instituto de Garanta de Depsitos - ML Emitidos por el Instituto de Garanta de Depsitos - ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME TTULOSVALORES TRANSFERIDOS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001) COLOCACIN DE FONDOS Fondos en administracin de cartera - ML Fondos en administracin de cartera - ME TTULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO 00 TITULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001) TTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA 00 TTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001) INVERSIONES VENCIDAS 01 TTULOSVALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIN (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001) TTULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001) TTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001)
(5) (5) (5) (5)

0101 0102 0201 0202 0301 0302 0501 0502 0601 0602 0701 0702 0801 0802 9901 9902 02

(3) (2) (2)

03 0101 0102 1131

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(5) (5)

1138

02

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03

(5)

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 1139 00 0001 0002 114 1141 02 0101 0102 0201 0202 0301 0302 9901 9902 03 PROVISIN PARA VALUACIN DE INVERSIONES PROVISIN PARA VALUACIN DE INVERSIONES Provisin para valuacin de inversiones - ML Provisin para valuacin de inversiones -ME PRSTAMOS PRSTAMOS PACTADOS HASTA UN AO PLAZO PRSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO Otorgamientos originales - ML Otorgamientos originales - ME Refinanciados - ML Refinanciados - ME Reestructurados - ML Reestructurados - ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME PRSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A PARTICULARES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A BANCOS Para cubrir dficit de caja - ML Para cubrir dficit de caja - ME Prstamos convertibles en acciones - ML Prstamos convertibles en acciones - ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME PRSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS Otorgamientos originales - ML Otorgamientos originales - ME Refinanciados - ML Refinanciados - ME Reestructurados - ML Reestructurados - ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME
(2)

(8) (8) (8) (8)

04

05 0101 0102 0301 0302 9901 9902 06

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08 0101 0102 0201 0202 0301 0302 9901 9902

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SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 99 DESEMBOLSOS Y RECUPERACIONES POR APLICAR 0101 Desembolsos por aplicar - ML 0102 Desembolsos por aplicar- ME 0201 Recuperaciones por aplicar - ML 0202 Recuperaciones por aplicar - ME 1142 02 PRSTAMOS PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO PRSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A PARTICULARES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 y agregar 0701 Prstamos para adquisicin de vivienda - ML y 0702 prstamos para adquisicin de vivienda - ME) PRSTAMOS A BANCOS Prstamos convertibles en acciones - ML Prstamos convertibles en acciones - ME Intereses y otros por cobrar - ML Intereses y otros por cobrar - ME PRSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102) PRSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114108) PRSTAMOS VENCIDOS 02 PRSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses) PRSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses) PRSTAMOS A PARTICULARES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114204 excepto las de intereses) PRSTAMOS A BANCOS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114105 excepto las de intereses)
(2)

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05 0101 0102 9901 9902 06

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06

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. PRSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114106 excepto las de intereses) PRSTAMOS A AGENCIAS Y SUBSIDIARIAS EN EL EXTRANJERO (2) (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114107 excepto las de intereses) PRSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114108 excepto las de intereses) RECUPERACIONES DE PRSTAMOS EN COBRO JUDICIAL (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 114102 excepto las de intereses) PROVISIN PARA INCOBRABILIDAD DE PRSTAMOS PROVISIN PARA INCOBRABILIDAD DE PRSTAMOS 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0701 0801 0802 Provisiones por categora de riesgo - ML Provisiones por categora de riesgo - ME Provisiones por exceso de crditos relacionados - ML Provisiones por exceso de crditos relacionados - ME Provisiones voluntarias - ML Provisiones voluntarias - ME Provisiones restringidas - ML Provisiones restringidas - ME Provisin por riesgo de manejo de la cartera - ML Provisin por riesgo de manejo de la cartera - ME Provisiones genericas - ML Provisiones por riesgos de calificacion de deudores - ML Provisiones especiales -ML Provisiones especiales -ME
(5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (6) (6) (6) (6)

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1149 01

12 121 1210 00 0101 0102 0201 0202 0501 0502 0602 0702

OTROS ACTIVOS SALDOS ENTRE COMPAAS SALDOS ENTRE COMPAAS SALDOS ENTRE COMPAAS Saldos con agencias nacionales - ML Saldos con agencias nacionales - ME Saldos con agencias extranjeras - ML Saldos con agencias extranjeras - ME Saldos con subsidiarias nacionales - ML Saldos con subsidiarias nacionales - ME Saldos con subsidiarias extranjeras - ME Saldos con bancos extranjeros - ME

(3) (2) (2) (2)

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 122 1220 01 0101 0201 0301 02 0001 0301 03 0101 0102 0201 0202 0301 04 0001 1229 123 1230 01 0101 0201 0301 02 0101 0201 0301 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS BIENES INMUEBLES Urbanos Rsticos Saldo a cargo de deudores (1) BIENES MUEBLES Bienes muebles Saldo a cargo de deudores (1) TTULOS VALORES Vigentes - ML Vigentes - ME Vencidos - ML Vencidos - ME Saldo a cargo de deudores (1) CONSTRUCCIONES EN PROCESO Construcciones en proceso (DEROGADA) EXISTENCIAS EXISTENCIAS BIENES PARA LA VENTA Chequeras Tarjetas de crdito Otros BIENES PARA CONSUMO Papelera, tiles y enseres Especies postales Otros
(5)

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 124 1240 01 0101 0201 0301 02 0101 0201 03 0001 04 0001 0002 05 0101 06 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS SEGUROS Sobre personas Sobre bienes Sobre riesgos bancarios ALQUILERES Locales Equipo GASTOS DE ORGANIZACIN Gastos de organizacin INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Intereses pagados por anticipado - ML Intereses pagados por anticipado - ME INTANGIBLES Programas computacionales - ML DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 0101 0901 98 0101 0201 0901 99 0101 0201 0901 125 1250 01 9901 9902 02 0101 Impuesto sobre la renta Otros OTROS PAGOS ANTICIPADOS Pago a cuenta del impuesto sobre la renta Suscripciones y contratos de mantenimiento Otros OTROS CARGOS DIFERIDOS Costos de publicidad Prestaciones al personal Otros CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR COMISIONES Y RECARGOS DE AVALES Y FIANZAS Ingresos por percibir de avales y fianzas - ML Ingresos por percibir de avales y fianzas - ME PAGOS POR CUENTA AJENA Gastos de cartas de crdito - ML
(3)

(5)

(5) (5)

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 0102 Gastos de cartas de crdito - ME 0201 Gastos de otras operaciones - ML 0202 Gastos de otras operaciones - ME 0301 Costas procesales 0401 Otros deudores

10

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 03 SERVICIOS BANCARIOS 0101 Comisin fiduciaria por percibir 0201 Almacenajes por percibir 0301 Servicios de caja por percibir 0401 Trmites jurdicos por percibir 0501 Otros servicios bancarios - ML 0502 Otros servicios bancarios - ME 04 0101 0102 0201 0202 99 0101 0102 0201 0301 9101 9102 1259 00 0001 0002 126 1260 01 0101 0102 0201 0202 9801 9802 02 0101 0102 0201 0202 9801 9802 ANTICIPOS Al personal - ML Al personal - ME A proveedores - ML A proveedores - ME OTRAS Faltantes de cajeros - ML Faltantes de cajeros - ME Otros faltantes Crdito fiscal- IVA Otras - ML Otras - ME PROVISIN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR PROVISIN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR Provisin por incobrabilidad de cuentas por cobrar - ML Provisin por incobrabilidad de cuentas por cobrar -ME DERECHOS Y PARTICIPACIONES DERECHOS Y PARTICIPACIONES INVERSIONES CONJUNTAS En sociedades nacionales - ML- valor de adquisicin En sociedades nacionales -ME - valor de adquisicin En sociedades extranjeras - ML- valor de adquisicin En sociedades extranjeras - ME- valor de adquisicin En sociedades nacionales - ML - revalo En sociedades extranjeras - ME - revalo SUBSIDIARIAS En sociedades nacionales - ML- valor de adquisicin En sociedades nacionales - ME- valor de adquisicin En sociedades extranjeras - ML- valor de adquisicin En sociedades extranjeras - ME- valor de adquisicin En sociedades nacionales - ML - revalo En sociedades extranjeras - ME - revalo

(2) (2)

(3) (3)

(2) (3) (3)

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SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 03 PARTICIPACIONES Y OTROS DERECHOS 0101 Participaciones - ML- valor de adquisicin 0102 Participaciones - ME - valor de adquisicin 0301 Fondos para despensa de empleados - ML 9801 Participaciones - ML - revalo 9802 Participaciones - ME - revalo 05 0101 0102 9802 13 131 1310 01 0101 9801 02 0101 0201 03 0101 0201 132 1320 01 0101 9801 02 0101 9801 BANCOS EXTRANJEROS Bancos extranjeros - valor de adquisicin - ML Bancos extranjeros - valor de adquisicin - ME Bancos extranjeros - revalo - ME ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLES NO DEPRECIABLES TERRENOS Terrenos - valor de adquisicin Terrenos - revalo CONSTRUCCIONES EN PROCESO Inmuebles Muebles MOBILIARIO Y EQUIPO POR UTILIZAR Mobiliario y equipo en trnsito Mobiliario y equipo en existencia DEPRECIABLES DEPRECIABLES EDIFICACIONES Edificaciones - valor de adquisicin Edificaciones - revalo EQUIPO DE COMPUTACIN Equipo de computacin - valor de adquisicin Equipo de computacin - revalo

(3)

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SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 03 EQUIPO DE OFICINA 0101 Equipo de oficina - valor de adquisicin 9801 Equipo de oficina - revalo 04 0101 9801 05 0101 9801 06 0101 9801 99 0101 1329 00 0100 0200 0300 0400 0500 0600 133 1330 01 0101 0201 02 0101 0201 99 0001 MOBILIARIO Mobiliario - valor de adquisicin Mobiliario - revalo VEHCULOS Vehculos - valor de adquisicin Vehculos - revalo MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA Maquinaria, equipo y herramienta - valor de adquisicin. Maquinaria, equipo y herramienta- revalo OTROS Biblioteca DEPRECIACIN ACUMULADA DEPRECIACIN ACUMULADA Edificaciones Equipo de computacin Equipo de oficina Mobiliario Vehculos Maquinaria, equipo y herramienta AMORTIZABLES AMORTIZABLES CONSTRUCCIONES EN LOCALES ARRENDADOS Inmuebles Muebles REMODELACIONES Y READECUACIONES EN LOCALES PROPIOS Inmuebles Muebles OTROS Otros

13

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 2 21 211 2110 01 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0602 0701 0702 0801 0802 9901 9902 02 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0602 0701 0702 0801 0802 9901 9902 PASIVOS PASIVOS DE INTERMEDIACIN DEPSITOS DEPSITOS A LA VISTA DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE Banco Central de Reserva - ML Banco Central de Reserva - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Particulares - ML Particulares - ME Bancos - ML Bancos - ME Otras entidades del Sistema Financiero - ML Otras entidades del Sistema Financiero - ME Depsitos por aplicar - ML Depsitos por aplicar - ME Retiros por aplicar - ML Retiros por aplicar - ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME DEPSITOS DE AHORRO Banco Central de Reserva - ML Banco Central de Reserva - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Particulares - ML Particulares - ME Bancos - ML Bancos - ME Otras entidades del Sistema Financiero - ML Otras entidades del Sistema Financiero - ME Depsitos por aplicar - ML Depsitos por aplicar - ME Retiros por aplicar - ML Retiros por aplicar - ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME

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SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 2111 01 DEPSITOS PACTADOS HASTA UN AO PLAZO TTULOS DE AHORRO PACTADOS A MENOS DE TREINTA DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A 30 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A 60 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A 90 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A 120 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A 150 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A 180 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS PACTADOS A MAS DE 180 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A 360 DAS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS DE AHORRO PROGRAMADO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS EN GARANTA DE CARTAS DE CRDITO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO 01 DEPSITOS A PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS A PLAZO CON ENCAJE ESPECIAL (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) DEPSITOS EN GARANTA DE CARTAS DE CRDITO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002) (2)

02

03

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2112

02

03

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SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 04 DEPSITOS DE AHORRO PROGRAMADO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211002)

2114 01 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0602 9901 9902 02

DEPSITOS RESTRINGIDOS E INACTIVOS DEPSITOS EN GARANTA - CUENTA DE AHORRO Banco Central de Reserva - ML Banco Central de Reserva - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Particulares - ML Particulares - ME Bancos - ML Bancos- ME Otras entidades del Sistema Financiero- ML Otras entidades del Sistema Financiero- ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME DEPSITOS EN GARANTA - A PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401) DEPSITOS EMBARGADOS - CUENTA CORRIENTE (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401) DEPSITOS EMBARGADOS - CUENTA DE AHORRO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401) DEPSITOS EMBARGADOS - DEPSITOS A PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401) DEPSITOS INACTIVOS - CUENTAS CORRIENTES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401) DEPSITOS INACTIVOS - AHORROS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 211401)

03

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212 2121 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. PRSTAMOS PRSTAMOS PACTADOS HASTA UN AO PLAZO ADEUDADO AL BCR Crditos de liquidez automticos - ML Crditos de liquidez automticos - ME Crditos para cubrir deterioros de liquidez - ML Crditos para cubrir deterioros de liquidez -ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO Para prestar a terceros - ML Para prestar a terceros - ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTA DE DEPSITOS Prstamos convertibles en acciones Prstamos para cubrir situaciones de insolvencia ADEUDADO A BANCOS Para cubrir dficit de caja - ML Para cubrir dficit de caja - ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO Para cubrir dficit de caja - ML Para cubrir dficit de caja - ME Para prestar a terceros - ML Para prestar a terceros - ME Para capitalizacin o para reestructuracin - ML Para capitalizacin o para reestructuracin -ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME ADEUDADO AL BMI PARA PRESTAR A TERCEROS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102) ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crdito - ML Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crdito - ME
(2) (2) (2) (2)

0101 0102 0201 0202 9901 9902 02 0101 0102 9901 9902 03

(1) (1)

0101 0201

05 0101 0102 9901 9902 06 0101 0102 0201 0202 0301 0302 9901 9902 07

08 0101 0102

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SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 0201 Adeudado a bancos extranjeros por lneas de crdito - ML 0202 Adeudado a bancos extranjeros por lneas de crdito - ME 0301 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ML 0302 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ME 0401 Adeudado a organismos multilaterales - ML 0402 Adeudado a organismos multilaterales - ME 9901 Intereses y otros por pagar - ML 9902 Intereses y otros por pagar - ME 09 OTROS PRSTAMOS (1) (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102) PRSTAMOS PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO 01 ADEUDADO AL BCR (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212101) ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102) ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTA DE DEPSITOS Prstamos convertibles en acciones Prstamos para cubrir situaciones de insolvencia ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212106) ADEUDADO AL BMI PARA PRESTAR A TERCEROS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102) ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212108) OTROS PRSTAMOS (1) (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102) PRSTAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AOS PLAZO 08 09 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212108) OTROS PRSTAMOS (1) (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 212102)
(2) (2) (2)

2122

02

03

0101 0201

06

07

08 09

2123

18

213 2130 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. OBLIGACIONES A LA VISTA OBLIGACIONES A LA VISTA CHEQUES PROPIOS Cheques de caja o gerencia - ML Cheques de caja o gerencia - ME Cheques certificados - ML Cheques certificados - ME OBLIGACIONES POR TARJETAS DE CRDITO Obligaciones por tarjetas de crdito - ML Obligaciones por tarjetas de crdito - ME COBROS POR CUENTA AJENA Cobranzas locales - ML Cobranzas del exterior - ME Impuestos y servicios pblicos - ML CORRESPONSALAS Fondos fijos - ML Cheques de viajero - ML Cheques de viajero - ME TRANSFERENCIAS DE FONDOS Transferencias locales - ML Transferencias locales - ME Giros emitidos por pagar - ML Giros emitidos por pagar - ME Giros recibidos por pagar - ML Giros recibidos por pagar - ME TTULOS DE EMISIN PROPIA TTULOS DE EMISIN PROPIA PACTADOS HASTA UN AO PLAZO. 00 0101 0102 0201 0202 9901 9902 TTULOS DE EMISIN PROPIA PACTADOS HASTA UN AO PLAZO Ttulosvalores con garanta hipotecaria - ML Ttulosvalores con garanta hipotecaria -ME Ttulosvalores sin garanta hipotecaria - ML Titulosvalores sin garanta hipotecaria -ME Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO 01 0101 0102 0201 PACTADOS A MENOS DE CINCO AOS PLAZO Ttulosvalores con garanta hipotecaria - ML Ttulosvalores con garanta hipotecaria -ME Ttulosvalores sin garanta hipotecaria - ML

0101 0102 0201 0202 02 0001 0002 03 0101 0202 0301 04 0101 0201 0202 05 0101 0102 0201 0202 0301 0302 214 2141

(3)

(3) (3)

2142

19

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 0202 Titulosvalores sin garanta hipotecaria -ME

20

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 9901 Intereses y otros por pagar - ML 9902 Intereses y otros por pagar - ME 02 PACTADOS A CINCO O MAS AOS PLAZO (Utilzar las mismas subcuentas de la cuenta 214201)

215 2151 01 0001 0002 9901 9902 02 0001 0002 9901 9902 03 0001 0002 9901 9902 04 0001 0002 9901 9902 05 0001 0002 9901 9902 06 0001 0002 9901 9902

DOCUMENTOS TRANSADOS DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AO PLAZO OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ML Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ME Comisiones, premios o primas - ML Comisiones, premios o primas - ME OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO Operaciones de reporto con entidades del Estado - ML Operaciones de reporto con entidades del Estado - ME Comisiones, premios o primas - ML Comisiones, premios o primas - ME OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS Operaciones de reporto con empresas privadas - ML Operaciones de reporto con empresas privadas - ME Comisiones, premios o primas - ML Comisiones, premios o primas - ME OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES Operaciones de reporto con particulares - ML Operaciones de reporto con particulares - ME Comisiones, premios o primas - ML Comisiones, premios o primas - ME OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Operaciones de reporto con bancos y financieras - ML Operaciones de reporto con bancos y financieras - ME Comisiones, premios o primas - ML Comisiones, premios o primas - ME OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ML Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ME Comisiones, premios o primas - ML Comisiones, premios o primas - ME

21

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 07 OPERACIONES BURSTILES 0001 Operaciones burstiles - ML 0002 Operaciones burstiles - ME 9901 Comisiones, premios o primas - ML 9902 Comisiones, premios o primas - ME 216 2160 01 0000 02 0000 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR CAMARA DE COMPENSACIN Camara de Compensacin DOCUMENTOS REMESADOS A BANCOS EXTRANJEROS Documentos Remesados a Bancos Extranjeros

22 221 2210 00 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0602 0701 0702 0801 0802 222 2220 01 0101 0102

OTROS PASIVOS SALDOS ENTRE COMPAAS SALDOS ENTRE COMPAIAS SALDOS ENTRE COMPAIAS Saldos con agencias nacionales - ML Saldos con agencias nacionales - ME Saldos con agencias extranjeras - ML (1) Saldos con agencias extranjeras - ME Saldos con sucursales nacionales - ML Saldos con sucursales nacionales - ME Saldos con sucursales extranjeras - ML (1) Saldos con sucursales extranjeras - ME Saldos con subsidiarias nacionales - ML Saldos con subsidiarias nacionales - ME Saldos con subsidiarias extranjeras - ML (1) Saldos con subsidiarias extranjeras - ME Saldos con bancos extranjeros - ML (1) Saldos con bancos extranjeros - ME Prstamos de la matriz - ML (1) Prstamos de la matriz - ME (1) CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR CHEQUES DE CAJA PARA PROVEEDORES Cheques de caja para proveedores - ML Cheques de caja para proveedores - ME

(2) (2) (2) (2)

22

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 02 0101 0201 03 0101 0201 0301 0401 0501 0502 04 0001 05 0101 0201 0202 99 0101 0102 0201 9101 223 2230 00 0100 0200 0300 0400 0500 224 2240 01 0101 0201 0301 0401 0501 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES Dividendos Participacin de utilidades al personal IMPUESTOS SERVICIOS PBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES Impuestos Servicios pblicos Cuota patronal ISSS Proveedores Otros acreedores - ML Otros acreedores - ME IMPUESTO SOBRE LA RENTA Impuesto sobre la renta PASIVOS TRANSITORIOS Derechos registrales Cobros por cuenta ajena - ML Cobros por cuenta ajena - ME OTRAS Sobrantes de caja - ML Sobrantes de caja - ME Dbito fiscal Otras RETENCIONES RETENCIONES RETENCIONES Impuesto sobre la renta ISSS AFP'S Bancos y financieras Otras retenciones PROVISIONES PROVISIONES PROVISIONES LABORALES Salarios Vacaciones Gratificaciones Aguinaldos Indemnizaciones

23

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 0601 Retiro voluntario 0701 Pensiones y jubilaciones 02 0101 0102 0201 0202 03 9901 9902 225 2250 01 0001 02 0001 03 0001 04 0100 0200 0500 05 PROVISIONES POR CONTINGENCIAS Contingencia por litigios judiciales - ML Contingencia por litigios judiciales - ME Otras contingencias - ML Otras contingencias - ME PROVISIONES Diversas - ML Diversas - ME CRDITOS DIFERIDOS CRDITOS DIFERIDOS INTERESES Intereses DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES CON TTULOS VALORES Diferencias de precios en operaciones con ttulos valores ANTICIPOS PARA RESERVACIN DE VIVIENDA Anticipos para reservacin de vivienda INGRESOS, PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Operaciones de prstamos Otras operaciones Otros DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 0100 0900 Impuesto sobre la renta diferido Otros
(4)

(6) (6) (6)

(2) (2) (2)

(5) (5) (5)

24

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 23 231 2311 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES PRSTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA UN AO PLAZO 00 0001 9901 232 2321 PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA UN AO PLAZO Prstamos convertibles en acciones Intereses y otros por pagar - ML BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA UN AO PLAZO 00 0001 9901 2322 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS HASTA UN AO PLAZO Bonos convertibles en acciones Intereses y otros por pagar - ML BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO 00 0001 9901 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES PACTADOS A MS DE UN AO PLAZO Bonos convertibles en acciones Intereses y otros por pagar - ML

24 241 2413
00 0001 0002 9901 9902

DEUDA SUBORDINADA DEUDA SUBORDINADA A PLAZO FIJO DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MS AOS
DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MS AOS Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera lnea - ML(2) Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera lnea - ME (2) Intereses y otros por pagar - ML Intereses y otros por pagar - ME

(2) (2) (2) (2)

(2) (2)

25

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

3 31 311 3110 01 0101 0201 02 0101 0201 03 0101 0201 312 3120 00 0001 313 3130 00 0100 0200 0300 314 3140 01 0101 0201 02 0101 0201

PATRIMONIO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL PAGADO CAPITAL SOCIAL PAGADO CAPITAL SUSCRITO Acciones comunes Acciones preferidas CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO Acciones comunes Acciones preferidas APORTES DEL ESTADO Aporte inicial Incrementos ELIMINADA (7) Eliminada (7) Eliminada (7) Eliminada (7) RESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE CAPITAL RESERVAS Reserva legal Reservas estatutarias Reservas voluntarias RESULTADOS POR APLICAR RESULTADOS POR APLICAR RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Utilidades Prdidas RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO Utilidades Prdidas

26

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 32 321 3210 00 0101 322 3220 00 0100 0200 0300 323 3230 00 0100 0200 324 3240 00 0100 0200 0300 325 3250 01 0100 0200 02 0100 0200 0301 0302 PATRIMONIO RESTRINGIDO UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES Utilidades no distribuibles REVALUACIONES REVALUACIONES REVALOS Revalo de inmuebles del activo fijo Revalo de muebles del activo fijo Inversin neta en entidades extranjeras RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS RECUPERACIONES DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES Bienes Inmuebles Bienes Muebles DONACIONES DONACIONES DONACIONES En efectivo Inmuebles Muebles PROVISIONES PROVISIONES POR RIESGOS GENERICOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIO Riesgo pas Voluntarias POR BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Bienes Inmuebles Bienes Muebles Valores - ML Valores - ME
(6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6) (6)

27

4 41 411 4110 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS CARTAS DE CRDITO CARTAS DE CRDITO CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN NO NEGOCIADAS Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Bancos - ML Bancos - ME Otras entidades del Sistema Financiero - ML Otras entidades del Sistema Financiero - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME Particulares - ML Particulares - ME CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN NEGOCIADAS (Utilizas las mismas subcuentas de la cuenta 411001) CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 411001) CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 411003) PROVISIN POR PRDIDAS 00 0001 0002 PROVISIN POR PRDIDAS Provisin por prdidas - ML Provisin por prdidas -ME

0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 02

03 0101 0102 0201 0202 04

05

4119

28

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 412 4120 01 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0602 02 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AOS PLAZO Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Bancos - ML Bancos - ME Otras entidades del Sistema Financiero - ML Otras entidades del Sistema Financiero - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME Subsidiarias, agencias y bancos extranjeros - ML Sucursales, subsidiarias , agencias y bancos extranjeros - ME Particulares - ML Particulares - ME CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AOS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001) CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MS AOS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001) CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO O MAS AOS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 412001) PROVISIN POR PRDIDAS 00 0001 0002 413 4131 01 0101 0102 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0602 PROVISIN POR PRDIDAS Provisin por prdidas - ML Provisin por prdidas -ME DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA Banco Central de Reserva - ML Banco Central de Reserva - ME Empresas privadas - ML Empresas privadas -ME Particulares - ML Particulares - ME Bancos - ML Bancos -ME Otras entidades del Sistema Financiero - ML Otras entidades del Sistema Financiero -ME

(3) (2)

03

04

4129

29

02

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413101 y agregar la subcuenta siguiente: 0702 Diferencia de tipo de cambio -ME PROVISIN PRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

4139

00 0001 0002

PROVISIN PRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Provisin prdidas en derechos por operaciones en moneda extranjera - ML Provisin prdidas en derechos por operaciones en moneda extranjera -ME

30

5 51 511 5110 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO OBLIGACIONES POR CARTAS DE CRDITO CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Bancos - ML Bancos - ME Otras entidades del sistema financiero - ML Otras entidades del sistema financiero - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME Particulares - ML Particulares - ME CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN Empresas privadas - ML Empresas privadas - ME Entidades del Estado - ML Entidades del Estado - ME

0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 02 0101 0102 0201 0202 03

(2) (2) (2) (2) (2)

(2) (2)

CARTAS DE CRDITO DE IMPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 511001) CARTAS DE CRDITO DE EXPORTACIN FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 511002) CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

04

512 5120 01 0001 0002 02 0001 0002 03

AVALES A MENOS DE CINCO AOS PLAZO Avales - ML Avales - ME FIANZAS A MENOS DE CINCO AOS PLAZO Fianzas - ML Fianzas - ME AVALES A MS DE CINCO AOS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 512001)

31

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 04 FIANZAS A MS DE CINCO AOS PLAZO (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 512002) COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 01 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413101) CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 413102)

513 5131

02

32

6 61 611 6110 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. INGRESOS INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION CARTERA DE PRSTAMOS Intereses Comisiones por administracin del crdito Comisiones por desembolsos pendientes Comisiones y recargos por tarjetas de crdito Comisiones por otorgamiento Otras comisiones y recargos sobre crditos Inspecciones y avalos CARTERA DE INVERSIONES Intereses Venta de ttulosvalores OPERACIONES TEMPORALES CON DOCUMENTOS Primas Otros ingresos INTERESES SOBRE DEPSITOS En el BCR En otras instituciones financieras INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 01 0100 0200 0300 0400 02 0100 0200 03 0100 0200 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Utilidad en venta de moneda extranjera Comisiones Intereses Revaluaciones CARTAS DE CRDITO Cartas de crdito de importacin Cartas de crdito de exportacin AVALES Y FIANZAS Comisiones Otros

0100 0200 0300 0400 0500 0600 0700 02 0100 0200 03 0100 0200 04 0100 0200 62 621 6210

33

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 04 0100 0200 0300 0400 0500 0600 SERVICIOS Fideicomisos Cajeros a domicilio Trmites jurdicos Alquiler de cajas de seguridad Custodia de valores Otros

63 631 6310 01 0100 0200 0300 0400 02 0100 0200 03 0100 0200 04 0100 0200 05

INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Recuperaciones de prstamos e intereses Recuperaciones de inversiones financieras e intereses Recuperaciones de gastos Liberacin de reservas de saneamiento UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS Activo fijo Bienes recibidos en pago INGRESOS POR EXPLOTACIN DE ACTIVOS Activo fijo Bienes recibidos en pago DIVIDENDOS Subsidiarias Otros INGRESOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 0100 0900 99 0000 Impuesto sobre la renta temporario diferido Otros OTROS Otros

(2)

(5) (5) (5)

34

7 71 711 7110 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. COSTOS COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIN CAPTACIN DE RECURSOS CAPTACIN DE RECURSOS DEPSITOS Intereses de ahorro Intereses de depsitos a plazo Premios cuentas de ahorro Seguros sobre depsitos Intereses de depsitos en cuenta corriente

0100 0200 0300 0400 0500

02 0100 0200 03 0100 0200 04

PRSTAMOS PARA TERCEROS Intereses Comisiones PRSTAMOS PARA CUBRIR DFICIT DE CAJA Intereses Comisiones TTULOS DE EMISIN PROPIA (1) Intereses de ttulos valores (1) Otros costos de emisin (1)

0100 0200

05 0100 0200 06 0100 0200 0300 07 0100 0200 0300 0400

PRDIDA POR DIFERENCIA DE PRECIOS Prdida por venta de ttulosvalores Prdida por operaciones con ttulosvalores PRIMAS POR GARANTA DE DEPSITOS Depsitos en cuenta corriente Depsitos de ahorro Depsitos a plazo OTROS COSTOS DE INTERMEDIACIN Materiales de tarjetas de crdito Comisiones y regalas sobre tarjetas de crdito Comisiones pagadas por adquisicin de Ttulos valores Comisin por administracin de reserva de liquidez

(2) (3)

35

712 7120 00

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIN SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Saneamiento de inversiones financieras e intereses Saneamiento de prstamos e intereses

0100 0200

713 7130 00 0100 0200

CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIN CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Inversiones financieras e intereses Cartera de prstamos e intereses

72 721 7210 00 0100 0200 722 7220 00 0100 0200 723 7230 00 0100 0200

COSTOS DE OTRAS OPERACIONES OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Comisiones por compra de moneda extranjera Fluctuaciones de tipo de cambio CARTAS DE CRDITO CARTAS DE CRDITO CARTAS DE CRDITO Cartas de crdito de importacin Cartas de crdito de exportacin AVALES Y FIANZAS AVALES Y FIANZAS AVALES Y FIANZAS Avales Fianzas

36

724 7240 00

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. PRESTACIN DE SERVICIOS PRESTACIN DE SERVICIOS PRESTACIN DE SERVICIOS Fideicomisos puros Fideicomisos de inversin Cajeros a domicilio Otros SANEAMIENTOS SANEAMIENTOS 00 0100 0200 0300 SANEAMIENTOS Cartas de crdito Avales y fianzas Servicios bancarios CASTIGOS DE CONTINGENCIAS CASTIGOS DE CONTINGENCIAS 00 0101 0201 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS Avales - ML Fianzas - ML

0100 0200 0300 0400 725 7250

726 7260

(2) (2)

37

8 81 811 8110 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. GASTOS GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS REMUNERACIONES Salarios ordinarios Salarios extraordinarios PRESTACIONES AL PERSONAL Aguinaldos y bonificaciones Vacaciones Uniformes Seguro Social y F.S.V. Gastos mdicos Fondo de cajeros Atenciones y recreaciones Otros seguros AFP'S Otras Prestaciones al Personal INDEMNIZACIONES AL PERSONAL Por despido Por incapacidad temporal GASTOS DEL DIRECTORIO Dietas Remuneraciones Atenciones y representaciones Otras prestaciones OTROS GASTOS DEL PERSONAL Capacitacin Gastos de viaje Combustible y lubricantes Viticos y transporte PENSIONES Y JUBILACIONES Pensiones y jubilaciones

0100 0200 02 0100 0200 0300 0400 0500 0600 0700 0800 0900 9900 03 0100 0200 04 0100 0200 0300 0400 05 0100 0200 0300 0400 06 0000

38

812 8120 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES CONSUMO DE MATERIALES Combustible y lubricantes Papelera y tiles Materiales de limpieza REPARACIN Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO Edificios propios Equipo de computacin Vehculos Mobiliario y equipo de oficina

0100 0200 0300 02 0100 0200 0300 0400

03 0100 0200 0300 0400 0500 0600 04 0100 0200 0300 0400 0500 0600 05 0100 0200 0300 0400 06 0100 0200 07 0100 0200 0300 0400

SERVICIOS PBLICOS E IMPUESTOS Comunicaciones Energa elctrica Agua potable Impuestos Fiscales Impuestos Municipales Multas PUBLICIDAD Y PROMOCIN Televisin Radio Prensa escrita Otros medios Artculos promocionales Gastos de representacin ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS Locales Equipo Mantenimiento de locales arrendados Mantenimiento de equipo arrendado SEGUROS SOBRE BIENES Sobre activos fijos Sobre riesgos bancarios HONORARIOS PROFESIONALES Auditores Abogados Empresas consultoras Asesores Independientes

39

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 08 SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO 0100 Cuota obligatoria 0200 Multas 09 0000 99 0100 0200 0300 0400 0500 0600 9900 813 8130 01 0100 0200 02 0100 0200 0300 0400 0500 82 821 8210 01 0100 0200 02 0000 03 0000 SERVICIOS DE ADMINISTRACIN Servicios de administracin de cartera de prstamos OTROS Servicios de seguridad Suscripciones Contribuciones Publicaciones y convocatorias Servicio de traslado de valores Gastos de organizacin Otros DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DEPRECIACIONES Bienes muebles Bienes inmuebles AMORTIZACIONES Construcciones en locales arrendados Remodelaciones y readecuaciones en locales propios Gastos de organizacin Programas computacionales Inversiones GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES INTERESES Sobre prstamos Sobre ttulos de emisin propia COMISIONES Comisiones OTROS Otros

(2) (3)

(3)

40

822 8220 01

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. PRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS PRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS ACTIVO FIJO Bienes inmuebles Bienes muebles BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Bienes inmuebles Bienes muebles Ttulosvalores GASTOS POR EXPLOTACIN DE ACTIVOS GASTOS POR EXPLOTACIN DE ACTIVOS 01 0100 0200 02 0100 0200 ACTIVO FIJO Bienes inmuebles Bienes muebles BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Bienes inmuebles Bienes muebles

0100 0200 02 0100 0200 0300 823 8230

824 8240 00 0100 0200 0300 825

CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Bienes inmuebles Bienes muebles Ttulosvalores GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 00 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 0100 0900 Impuesto sobre la renta temporario Otros PRDIDAS POR CONTINGENCIAS

(5)

8250

(5)

(5) (5) (5)

826

41

8260 00

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. PRDIDAS POR CONTINGENCIAS PRDIDAS POR CONTINGENCIAS Litigios judiciales Otros

0100 0900

(4)

42

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 827 8270 00 0000 OTROS OTROS OTROS Otros
(5) (5) (5) (5)

83 831 8310 00 0000

IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA Impuesto sobre la renta

43

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 9 91 911 9110 01 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 0501 0502 0601 0602 0701 0702 02 0101 0102 0201 0202 0301 0302 0401 0402 912 9120 01 0001 02 0001 0002 CUENTAS DE ORDEN INFORMACIN FINANCIERA DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRDITOS DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRDITOS DISPONIBILIDAD POR CRDITOS OBTENIDOS Otorgados por el BMI - ML Otorgados por el BMI - ME Otorgados por entidades del Estado - ML Otorgados por entidades del Estado - ME Otorgados por empresas privadas - ML Otorgados por empresas pirvadas - ME Otorgados por particulares - ML Otorgados por particulares - ME Otorgados por bancos y financieras - ML Otorgados por bancos y financieras - ME Otras entidades del Sistema Financiero - ML Otras entidades del Sistema Financiero - ME Otorgados por bancos extranjeros - ML Otorgados por bancos extranjeros - ME EXIGIBILIDAD POR CRDITOS OTORGADOS Crditos aprobados pendientes de formalizar - ML Crditos aprobados pendientes de formalizar - ME Saldos no utilizados de lneas de crdito - ML Saldos no utilizados de lneas de crdito - ME Saldos no utilizados de sobregiros - ML Saldos no utilizados de sobregiros - ME Saldos no utilizados de tarjetas de crdito - ML Saldos no utilizados de tarjetas de crdito - ME FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN FIDEICOMISOS Fideicomisos FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIN Fondos recibidos en administracin - ML Fondos recibidos en administracin - ME

44

913 9130 00

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. CARTERA EN ADMINISTRACIN CARTERA EN ADMINISTRACIN CARTERA EN ADMINISTRACIN Empresa privadas Bancos y financieras Otras instituciones del Sistema Financiero Entidades estatales Particulares FONDOS DE GARANTA FONDOS DE GARANTA 00 0100 0200 0300 0400 0500 FONDOS DE GARANTA Empresa privadas Bancos y financieras Otras instituciones del Sistema Financiero Entidades estatales Particulares INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIN INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIN 00 INTERESES SOBRE PRSTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIN CARTERA DE PRSTAMOS PIGNORADA A FAVOR DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA A FAVOR DEL BMI PARA GARANTIZAR EMISIONES DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES A FAVOR DEL INSTITUTO DE GARANTA DE DEPSITOS SALDOS A CARGO DE DEUDORES 00 0001 0002 (1)
(2)

0100 0200 0300 0400 0500 914 9140

915 9150

9160 01 02 03

(2)

(2) (2)

04 9170

SALDOS A CARGO DE DEUDORES (1) Saldos a cargo de deudores - ML (1) Saldos a cargo de deudores - ME (1)

(2) (2)

45

92 921 9210 00

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. EXISTENCIAS EN LA BVEDA DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRDITOS DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRDITOS DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRDITOS Con hipoteca Con hipoteca abierta Con prenda con desplazamiento Con prenda sin desplazamiento Prenda sobre cosechas (avo) Mutuos sin garanta real (1) Hipoteca legal subsidiaria Con fianzas o avales TTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS TTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS 01 0001 0002 02 0101 0201 0202 0301 0302 03 0101 0102 0201 0202 04 0000 05 0101 0201 0301 0401 0501 06 0000 CHEQUES DE VIAJERO PARA LA VENTA Cheques de viajero para la venta - ML Cheques de viajero para la venta - ME DOCUMENTOS AJENOS AL COBRO Cobranzas locales Cobranzas del exterior - ML Cobranzas del exterior - ME Cartas de crdito - ML Cartas de crdito - ME CONTRA - GARANTAS POR AVALES Y FIANZAS Otorgadas por empresas nacionales - ML Otorgadas por empresas nacionales - ME Otorgadas por empresas extranjeras - ML Otorgadas por empresas extranjeras - ME DOCUMENTOS DESCONTADOS Documentos descontados DOCUMENTOS ADQUIRIDOS TEMPORALMENTE A empresas privadas A bancos A otras instituciones del Sistema Financiero A entidades del Estado A particulares DOCUMENTOS DE CARTERA EN ADMINISTRACIN Documentos de cartera en administracin

0100 0200 0300 0400 0500 0600 0700 0800 922 9220

(3)

(3) (3)

46

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A. 07 0000 08 0101 0201 923 9230 01 DOCUMENTOS DE FONDOS DE GARANTA Documentos de fondos de garanta DOCUMENTOS EN CUSTODIA Propios Ajenos CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS TTULOSVALORES NEGOCIABLES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113001) TTULOSVALORES NO NEGOCIABLES (Utilizar las mismas subcuentas de la cuenta 113002) ACTIVOS CASTIGADOS ACTIVOS CASTIGADOS 01 0001 0002 02 0001 0002 93 94 CARTERA DE PRSTAMOS Cartera de prstamos - ML Cartera de prstamos - ME INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones financieras - ML Inversiones financieras - ME INFORMACIN FINANCIERA POR CONTRA EXISTENCIAS EN LA BVEDA POR CONTRA

02

924 9240

(1) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesin CD-73/99 del 27 de octubre de 1999. (2) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesin CD-47/2000 del 13 de septiembre de 2000, con vigencia a partir del uno de noviembre del ao dos mil. (3) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo en sesin CD-32/01 del 27 de junio de 2001, con vigencia a partir del uno de septiembre de 2001. (4) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-38/01 del 01 de agosto de 2001. (5) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-14/02 del 26 de marzo de 2002, con vigencia a partir del 1 de julio de 2002. (6) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-53/02 del 19 de diciembre de 2002, con vigencia a partir del 1 de enero de 2003 (7) Reformas aprobadas por el Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en sesin CD-43/05 del 12 de octubre de 2005, con vigencia a partir del 1 de diciembre de 2005.

47