ACTIVITATEA DE CREDITARE n cadrul activitii de intermediere pe care o realizeaz bncile comerciale, operaiunile de acordare a creditelor ocup un loc important,

fiind principalele operaiuni active ale bncilor comerciale. Creditul este operaiunea prin care o parte numit creditor, pune la dispoziie resurse proprii sau mprumutate unei alte pri, numit debitor, n schimbul unei dobnzi i sub constrngerea respectrii unor condiii minimale.

Condiiile privesc urmtoarele elemente: Subiecii raportului de creditare: debitorul i creditorul. Creditorii tradiionali sunt bncile, ns n aceeai categorie se includ i persoanele fizice, deintorii de obligaiuni, autoritile locale sau centrale. Creditorii sunt cei care dispun de un excedent monetar pe care urmresc s l plaseze n condiii avantajoase.

Promisiunea de rambursare a sumei mprumutate (asumat de debitor n momentul semnrii contractului de credit): rambursarea creditului vizeaz att principalul, ct i dobnda aferent.

Costul creditului caracterul oneros al transferului de fonduri de la cele dou pri implicate. Costul creditului este reprezentat de dobnd i comisioane . Dobnda este preul pe care debitorul l pltete bncii n schimbul capitalului mprumutate. Rata dobnzii poate fi fix (rmne nemodificat pe toat durata mprumutului) sau variabil (este cea mai utilizat ntruct i permite creditorului s se protejeze ntr-o anumit msur de riscul ratei dobnzii. Termenul de rambursare variaz de la perioade f scurte la perioade ndelungate. Astfel exist credite pe 24 ore (overnight) acordate pe piaa interbancar, dar si mprumuturi pe termen de peste 30 ani (ipotecare).

n Romnia exist urmtoarele tipuri de credite: Din punct de vedere al scadenei Credite pe termen scurt-sub un an Credite pe termen mediu ntre 1 i 5 ani Credite pe lung peste 5 ani

Din punct de vedere al obiectului creditului: Credit bancar-obiectul l constituie transferul cu caracter temporar i oneros al unei sume de bani n favoarea clientului bncii. Baza de concretizare a acestui credit o constituie contractul de credit; participani: banca i clienii bncii. Credit comercial - obiectul l constituie transferul cu caracter definitiv i oneros al unei mrfi n posesia clientului, achitarea acesteia efectundu-se la un moment ulterior. Diferena de timp dintre momentul avansrii mrfii i momentul achitrii acesteia reprezint perioada de acordare a creditului comercial. Baza de concretizare a acestui credit o constituie efectele de comer (cambie i bilet la ordin).Participanii sunt agenii economici.Creditul comercial se poate transforma n credit bancar prin operaia de scontare.

Din punct de vedere al calitatii debitorului: Credite acordate persoanelor fizice RETAIL BANKING (credite de trezorerie, credit ipotecar, credit personal, credit de consum). Credite acordate persoanelor juridice CORPORATE BANKING (ntreprinztorilor): credite de exploatare (pt acoperirea chelt din activitatea curenta de productie), credite de mobilizare sau trezorerie (obinute n urma scontrii cambiilor, biletelor la ordin), credite de prefinanare (acordate celor ce produc mrfuri sezoniere sau pe stoc), credite de echipament (necesar pentru proiecte de investitii).

Dup modul de rambursare: Rambursabil prin anuiti constante Rambursabil prin amortizri constante Rambursabil integral la scaden.

Exist dou categorii de garanii ce pot fi acceptate de ctre bnci, i anume:

1.garanii reale; 2.garanii personale. n categoria garaniilor reale se includ: ipoteca, gajul, cesiunea de crean, depozitele n lei i valut, poliele de asigurare a creditelor. Ipoteca reprezint o garanie imobiliar ce se instituie asupra bunurilor imobile (cldiri, terenuri,utilaje etc.) i care nu presupune garantarea debitorului (sau a garantului acestuia) de bunul ce face obiectul garaniei. Pot constitui obiect al ipotecii doar bunurile actuale aflate n proprietatea debitorului ( nu i cele viitoare), care trebuie asigurate n mod obligatoriu la o societate de asigurri autorizat, agreat de ctre banc, drepturile ce s-ar cuveni din despgubiri debitorului sau garantului urmnd a fi cesionate n favoarea bncii.

Gajul se instituie asupra bunurilor mobile i poate fi cu gaj cu deposedare (titluri de valoare, metale preioase, bijuterii, obiecte de art i alte bunuri mobile similare de valoare mare i volum mic), denumit i amanet i gaj fr deposedare (materii prime industriale, maini, utilaje, produse ale solului prinse n rdcini sau deja culese etc. aflate n proprietatea celor care le aduc n garanie i care pot fi valorificate pe pia).

Cesiunea de crean reprezint acordul de voin prin care creditorul, numit cedent, transmite n mod voluntar, cu titlu oneros sau gratuit, dreptul su de crean unei alte persoane numit cesionar, care devine astfel creditor n locul su i va putea ncasa creana de la debitorul cedat. Pentru putea constitui obiectul unei garanii, depozitele n lei i valut trebuie create separat, pe baza unui contract de garanie, cu scopul exclusiv al garantrii creditului.

Garaniile personale reprezint angajamentul prin care o persoan fizic sau juridic se oblig s achite obligaia debitorului (n cazul neexecutrii acesteia de ctre mprumutat), importana lor derivnd din faptul c alturi de debitor este antrenat i rspunderea unei tere persoane, cu ntregul su patrimoniu; garaniile personale pot mbrca forma fidejusiunii sau cauiunii. Fidejusiunea este un contract accesoriu, unilateral, consensual i cu titlu gratuit, prin intermediul cruia persoana denumit fidejusor se oblig fa de creditorul altei persoane, s achite obligaia celui pentru care garanteaz, dac acesta din urm nu o execut. Valoarea minim a garaniilor acceptate de ctre banc este cel puin egal cu suma anuitilor pe care le are de rambursat debitorul, adic valoarea creditului obinut plus dobnda aferent.

n vederea acordrii creditului, banca efectueaz o analiz detaliat a activitii economico-financiare a ntreprinderilor ce solicit finanare, cunoscut sub denumirea de analiz a bonitii.

Bonitatea reprezint o form a ncrederii pe care o atest o persoan juridic n momentul solicitrii unui credit, de a restitui la scaden, creditele contractate mpreun cu dobnzile aferente.
Aprecierea bonitii se face pe baza analizei documentelor contabile de sintez (bilan, cont de profit i pierdere etc.), precum i a modului n care au fost onorate n trecut obligaiile contractuale.

Dup calculul indicatorilor ce exprim bonitatea i rezultatele nregistrate de acetia, banca acord un anumit punctaj pentru fiecare indicator n parte, iar prin nsumarea punctajelor aferente fiecrui indicator se obine punctajul total, n funcie de care banca ncadreaz ntreprinderea ntr-o anumit categorie de risc, de la A (gradul de risc cel mai sczut) la E (cel mai ridicat grad de risc).

Evaluarea performanelor financiare de ctre fiecare banc permite ncadrarea creditelor n una din urmtoarele categorii: -categoria A performane financiare foarte bune care permit achitarea la scaden a datoriei, cu meninerea unui nivel ridicat al performanelor i n perspectiv; -categoria B performane financiare bune, fr perspectiva meninerii lor; -categoria C performane financiare satisfctoare, cu tendina de nrutire; -categoria D performane financiare sczute i ciclice la intervale scurte de timp; -categoria E pierderi i incapacitatea rambursrii.

Serviciul datoriei, coroborat cu performanele financiare, n condiiile iniierii procedurilor judiciare, permit clasificarea creditului astfel:
A 0-15 zile Standard B n observaie C substandard D ndoielnic E pierdere

16-30 zile

n observaie

Substandard

ndoielnic

pierdere

pierdere

31-60 zile 61-90 zile

substandard ndoielnic

ndoielnic Pierdere Pierdere

pierdere pierdere pierdere

pierdere pierdere pierdere

pierdere pierdere pierdere

minimum 91 Pierdere de zile

Ca urmare a analizei serviciului datoriei i a iniierii procedurilor judiciare, creditele acordate de societile bancare se clasific astfel: standard creditele acordate unor clieni solvabili, pentru afaceri bune, care nu implic deficiene i riscuri, rambursarea lor fcndu-se la timpul i la termenele prevzute; n observaie mprumuturi acordate unor clieni cu performane financiare foarte bune, dar care n anumite perioade de timp ntmpin dificulti n rambursarea ratelor scadente i a dobnzilor; banca estimeaz o scdere a profiturilor clienilor n viitor ca urmare a unor probleme de natura aprovizionrii, reducerii cererii de produse pe pia, probleme de natur organizatoric, de personal;

substandard acele credite care prezint deficiene i riscuri ce afecteaz rambursarea datoriei, neputnd fi recuperate integral n cazul n care deficienele creditului nu sunt corectate pe parcurs;
ndoielnice creditele care nu pot fi rambursate, iar garaniile lor sunt incerte; pierdere mprumuturile care nu pot fi restituite bncii i nu mai pot fi considerate plasamente.

Contractul de credit care se ncheie ntre banc i client cuprinde o serie de termene i condiii referitoare la volumul creditului, obiectul acestuia, termenul de rambursare, cuantumul ratelor scadente i ealonarea n timp, modalitatea de calcul a dobnzii i de rambursare, garaniile acceptate de ctre banc, condiii impuse de aceasta etc.

Modalitile de rambursare a creditelor bancare sunt similare cu cele ale mprumuturilor din emisiuni de obligaiuni (cu excepia rscumprrii prin burs); Rambursarea creditelor poate fi efectuat conform clauzelor contractuale i pe perioade de timp mai mici de un an (lunar, trimestrial, semestrial), caz n care apare problema transformrii ratei anuale a dobnzii n rate lunare, trimestriale, semestriale echivalente, ce pot fi determinate n sistem proporional, fr capitalizare, sau n sistemul dobnzii compuse.