ASESOR: M
ACTIVIDAD DE A
MATRCULA: 48004
FECHA: 11/09/2013
2. Efectuamos venta por 120,000 ms IVA, 20% de contado y por el resto nos firman cua
documentos el costo de la venta es del 50% cada documento es de 27,840.00
3. Pagamos la renta por 2,000.00 ms IVA y retenciones del 10% de ISR e IVA, el 50%
departamento de venta y 50 % al departamento de administracin.
7. Efectuamos venta por 80,000.00 ms IVA el 50% de contado y por el resto nos firman
documentos.
8. El banco nos devuelve otro documentos por falta de pago.
9. Protestamos el documento anterior.
10. Descontamos en el banco tres documentos de los del asiento 7, descontamos intere
sobre el valor nominal y una comisin de 200.00 ms IVA por cada documento.
11. El proveedor nos comunica que cobro el documento que le endosamos
12. Efectuamos compra de mercanca por 20,000.00 ms IVA documentada con un pag
13. Pagamos sueldos por 8,000.00 retenindoles 520.00 de ISR y 610.00 de IMSS. 50%
departamento de venta y el resto al departamento de administracin.
14. Pagamos los siguientes gastos:
Se pide:
Si la tasa vigente para el IVA es del 16%
o que le endosamos
460.00 ms IVA.
80.00 ms IVA. 50% al departamento de ventas y 50% al
nto de administracin
esquemas de mayor.
1)
4)
10)
M
S
BANCOS
$
$
$
$
$
100,000.00 $
49,287.01
23,914.56
173,201.57 $
145,071.57
UTILIDADES ACUMULADAS
$
$
2)
7)
8)
M
S
3)
13)
14)
S
28,130.00 (8
28,130.00 M
VENTAS
40,000.00 (1
40,000.00 S
55,680.00
26,169.60
27,840.00
27,840.00
137,529.60
(4
(5
(9
(10
GASTOS DE ADMINISTRACIN
$
1,000.00
$
4,000.00
$
1,542.80
$
6,542.80
COSTO DE VENTAS
60,000.00
2) $
S $
60,000.00
1)
5)
12)
M
S
ALMACN
$
150,000.00
$
40,000.00
$
20,000.00
$
210,000.00
$
150,000.00
3)
4)
5)
8)
10)
12)
S
IVA ACREDITABLE
$
106.67
$
881.79
$
6,400.00
$
40.00
$
541.44
$
3,200.00
$
11,169.90
3)
13)
14)
S
GASTOS DE VENTA
$
1,000.00
$
4,000.00
$
1,542.80
$
6,542.80
PROVEEDORES
(2
60,000.00
60,000.00 M
$
$
80,000.00 (1
80,000.00 S
$
$
$
19,200.00 (2
12,800.00 (7
32,000.00 S
120,000.00 (2
80,000.00 (7
200,000.00 S
2)
7)
M
S
GASTOS FINANCIEROS
4) $
5,511.20
10) $
3,384.00
8,895.20
S $
27,840.00 (4a
27,840.00 (5a
27,840.00 (10a
83,520.00
OS POR PAGAR
$
$
23,200.00 (12
23,200.00 S
DEUDORES DIVERSOS
8) $
250.00
$
250.00
S
9)
S
CAPITAL SOCIAL
$
$
CAJA
2) $
7) $
M $
S $
27,840.00 $
46,400.00 $
$
$
74,240.00 $
43,817.73
130,000.00 (1
130,000.00 S
1,906.67
18,560.00
6,870.00
3,085.60
30,422.27
(3
(5
(13
(14
M
PRODUCTOS FINANCIEROS
$
$
DOCUMENTOS PROTESTADOS
9) $
27,840.00
$
27,840.00
S
413.33 (3
1,130.00 (13
1,543.33 S
1,670.40 (5
1,670.40
CUENTAS
CAJA
BANCOS
ALMACN
DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS PROTESTADOS
DEUDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE
IVA ACREDITABLE PENDIENTE DE PAGO
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMAS IGUALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
BALANZA DE COMPROBACIN
BALANZA DE MOVIMIENTOS
BALANZA DE SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
74,240.00 $
30,422.27 $
43,817.73
173,201.57 $
28,130.00 $
145,071.57
210,000.00 $
60,000.00 $
150,000.00
185,600.00 $
137,529.60 $
48,070.40
27,840.00
$
27,840.00
250.00
$
250.00
11,169.90
$
11,169.90
213.33
$
213.33
$
80,000.00
$
80,000.00
$
23,200.00
$
23,200.00
$
32,000.00
$
32,000.00
$
1,543.33
$
1,543.33
$
130,000.00
$
130,000.00
$
40,000.00
$
40,000.00
$
200,000.00
$
200,000.00
60,000.00
$
60,000.00
6,542.80
$
6,542.80
6,542.80
$
6,542.80
8,895.20
$
8,895.20
$
1,670.40
$
1,670.40
764,495.60
764,495.60
508,413.73
508,413.73
ESTADO DE RESULTADOS
1
Ventas netas
Inventario inicial
Compras Netas
Suma o total de mercancas
Inventario final
Costo de lo vendido
Utilidad bruta
Gastos de operacin
Gastos de venta
Renta
Sueldos
Luz
Telfono
Papelera
Gastos de administracin
Renta
Sueldos
Luz
Telfono
Papelera
Gastos financieros
Intereses pagados
Productos financieros
Descuento
Utilidad neta del ejercicio
$
$
$
$
$
1,000.00
4,000.00
359.60
846.80
336.40
$
$
$
$
$
1,000.00
4,000.00
359.60
846.80
336.40
ADO DE RESULTADOS
2
3
$
$
$
$
6,542.80
6,542.80
8,895.20
1,670.40
4
200,000.00
$
$
60,000.00
140,000.00
$
$
20,310.40
119,689.60
150,000.00
60,000.00
210,000.00
150,000.00
13,085.60
7,224.80
1
Activo
Circulante
Caja
Bancos
Almacn
Documentos por cobrar
Documentos protestados
Deudores diversos
IVA Acreditable
IVA Acreditable pendiente de pago
Total activo
$
$
$
$
$
$
$
$
43,817.73
145,071.57
150,000.00
48,070.40
27,840.00
250.00
11,169.90
213.33
426,432.93
426,432.93
1
Pasivo
Circulante
Proveedores
Documentos por pagar
IVA por pagar
Impuestos por pagar
Total pasivo
Capital social
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
$
$
$
$
80,000.00
23,200.00
32,000.00
1,543.33
$
$
$
130,000.00
40,000.00
119,689.60
136,743.33
289,689.60
426,432.93
BIBLIOGRAFA
01) Lara Flores, Elas. (2006). Cuentas de orden en Segundo Curso de Contabilidad. M
02) Wals, Sergio. (2007). Cuentas de orden en Contabilidad III. Mxico: Instituto Politc