P.V.

U
%Publicidad
Visitas mensuales

75000
Agencias
Distribuidor
5%
12%
1
2

Utilidad agencia

Comisin distribu
Visita de control
Publicidad
Gastos envio
Comisin
Total Gastos
Utilidad distribuid

Utilidad de la mez
Utilidad de la age

2.
3.
4.

Pasto
Mercado potencial
Ventas
Gastos envio Unidad
Viaticos en visita

Comisin Administrador
Arriendos
Gastos de admin
publicidad
Gastos envio
Comisiones
Visita auditoria
Total Gastos
Utilidad agencia

Cartagena

$
$
$

150
11,250,000
2,000
600,000

300
$
22,500,000
$
3,000.00
$
900,000
AGENCIAS PROPIAS

$
$
$
$
$
$
$
$

0.05
275,000
1,300,000
562,500
300,000
562,500
600,000
3,600,000
7,650,000

0.05
750,000
3,500,000
1,125,000
900,000
1,125,000
900,000
8,300,000
14,200,000

$
$
$
$
$
$
$
$

DISTRIBUIDORES
Comisin distribuidor
Visita de control
Publicidad
Gastos envio
Comisin
Total Gastos
Utilidad distribuidor

Utilidad de la mezcla
Utilidad de la agencia menos distribuidor

2.
3.
4.

$
$
$
$
$
$

0.12
1,200,000
1,350,000
300,000
1,350,000
4,200,000
7,050,000

$
$
$
$
$
$

0.13
1,800,000
2,700,000
900,000
2,925,000
8,325,000
14,175,000

$
$

7,650,000
600,000

$
$

14,200,000
25,000

RESPUESTAS
7925000
14950000
7
12
Agencia
Distribuidor Agencia
33
22
80

Cali

Neiva

$
$
$

350
26,250,000
2,500.00
850,000

150
11250000
2000
400000

$
$
$
$
$
$
$
$

0.05
650,000
2,800,000
1,312,500
875,000
1,312,500
850,000
7,800,000
18,450,000

$
$
$
$
$
$
$
$

0.05
430,000
1,850,000
562,500
300,000
562,500
400,000
4,105,000
7,145,000

$
$
$
$
$
$

0.12
1,700,000
3,150,000
875,000
3,150,000
8,875,000
17,375,000

$
$
$
$
$
$

0.12
800,000
1,350,000
300,000
1,350,000
3,800,000
7,450,000

$
$

18,450,000
1,075,000

$
$

7,450,000
(305,000)

OPIAS

RES

PUESTAS
19100000
8
Distribuidor Agencia
34

Distribuidor Agencia
66
31

7575000
12
Distribuidor
41
15

PREGUNTAS
1. Cul es la variable mas sensible de la utilidad total de la mezcla?
2. Cul es el valor mximo que se puede pagar de arrendamiento en cada agencia para que se justifique tener agencia propia
3. Cual es el % mximo que se puede destinar a publicidad para que todas las agencias sean del distribuidor
4. cules unidades hay que vender en cada agencia y distribuidor para no perder

ue tener agencia propia

X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Aos
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014

Y
Ventas en
unidades
500
550
610
680
780
890
1020
1200
1450
1690
1640
1768

2000
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
2002

2004

2006

2008

Series1

2008

2010

2012

2014

2016

Aos/Mes

1
150
160
172

2011
2012
2013

Enero

Febrero

2012
2013

TM
Enero (2012)

2
155
165
176

2158
2287

3
160
170
181

Marzo
2168
2298

TM0+V1-V0
2148+160-150

2178
2309

2158

Ventas enero(2013)
Tm*-tm0+V1
172
tm*
tm0

total movil esperado

total movil anterio

Poltica de ventas= de las ventas mensuales el 60% se reciben de contado y el saldo a

30 y 60 das por partes iguales

PUV

136,000

Ventas contado
30 das
60 das
Ventas a crdito
Ventas totales
Noviembre

Diciembre

Enero

Ventas
Ventas de contado(60%)
30 das (20%)
60 das (20%)
Total
Compras de materias P

$
$

28,832,000 $
17,299,200 $
$

$
$

17,299,200 $
16,002,873 $

Pago a proveedores de contado (40%)

30 das (30%)
60 das (30%)

$ 6,401,149.09 $
$

noviembre
inv incial
compras de materias primas
inv final
costo mareria prima

+
+

23,422,909
14,053,745
5,984,000.00
5,766,400.00
25,804,145
14,555,899

5,681,128.95 $
4,800,861.82 $
$

5,822,359.72
4,260,846.71
4,800,862

diciembre
$
5,334,290.91
$
14,202,822
$ 5,334,290.91 $
4,734,274.13
$
14,802,839.16

mod
cif
costo ventas

+
+
-

29,920,000 $
17,952,000 $
5,766,400.00 $
$
23,718,400 $
14,202,822 $

enero
$ 4,734,274.13
$
14,555,899
$ 4,851,966.43
$ 14,438,206.99

$
7,296,000
$
11,000,000
$ 33,098,839.16

ventas
inv inicial
compras
inv final
costo mp utilizada
mod
cif
costo de ventas
u bruta

buscar objetivo

1 cual debe ser el PVU minimo para q el efectivo maximo este entre 5 y 10 millones
2 cual es el % maximo de compras para que el efectivo maximo este entre 7 y 12 m
3 cual debe ser el PVU para que la u bruta de enero de utilidad

politica de inventarios final ; la empresa mantiene inventarios f

ene
feb
mano de obra estimada
$
7,296,000 $
5,472,000
cif
$
11,000,000 $
8,059,000
politicas (ctas x pagar)
de las compras de m. primas el 25% se paga de contado y el sa

ventas
inv. Inicial mp
compras
inv final mp
mod
cif

enero
$
5,000,000

Ventas mensuales
4
165
178
189

5
173
180
191

6
175
185
196

7
180
192
203

8
185
198
209

Tabla de totales mviles

Abril

Mayo
2191
2320

Junio
2198
2331

Julio
2208
2342

Agosto
2220
2353

2233
2363

Flujo de tesorera Enero - Junio (2013)

Compras de materias primas = Representa el 30 % de las
ventas del proximo bimestre

Febrero

Marzo

Abril

Pago a proveedores = de las compras de mater

s epagan de contado y el saldo a 30 y 60 das p

Mayo

Junio

$
$
$
$
$
$

23,919,832
14,351,899
4,684,581.82
5,984,000.00
25,020,481
15,086,299

$
$
$

6,034,519.72 $
4,366,769.79 $
4,260,847 $

febrero
$ 4,851,966.43
$
15,086,299
$ 5,028,766.43
$ 14,909,499.30

$
$
$
$
$
$

24,599,832
14,759,899
4,783,966.43
4,684,581.82
24,228,448
15,494,299

$
$
$
$
$
$

6,197,719.72 $
4,525,889.79 $
4,366,770 $

marzo
$ 5,028,766.43
$
15,494,299
$ 5,164,766.43
$ 15,358,299.30

25,687,832
15,412,699
4,919,966.43
4,783,966.43
25,116,632
15,779,899

$
$
$
$
$
$

6,311,959.72 $
4,648,289.79 $
4,525,890 $

abril
$ 5,164,766.43
$
15,779,899
$ 5,259,966.43
$ 15,684,699.30

25,959,832
15,575,899
5,137,566.43
4,919,966.43
25,633,432
16,269,499

$
$
$
$
$
$

26,639,832
15,983,899
5,191,966.43
5,137,566.43
26,313,432
16,799,899

6,507,799.72 $
4,733,969.79 $
4,648,290 $

6,719,959.72
4,880,849.79
4,733,970

mayo
$ 5,259,966.43
$
16,269,499
$ 5,423,166.43
$ 16,106,299.30

junio
$ 5,423,166.43
$
16,799,899
$ 5,599,966.43
$ 16,623,099.30

$
5,472,000 $
5,472,000 $
5,472,000 $
5,472,000 $
5,472,000
$
8,059,000 $
8,059,000 $
8,059,000 $
8,059,000 $
8,059,000
$ 27,969,206.99 $ 28,440,499.30 $ 28,889,299.30 $ 29,215,699.30 $ 29,637,299.30

total costo ventas

inv promedio
compras a credito
promedio compras a credito
total ventas a credito
promedio cxc

ximo este entre 5 y 10 millones

vo maximo este entre 7 y 12 millones

mpresa mantiene inventarios finales de materias primas sobre el 10% de kas ventas del proximo bimestre

mar
abr
mayo
junio
julio
$
5,472,000 $
5,472,000 $
5,472,000 $
5,472,000 $
$
8,059,000 $
8,059,000 $
8,059,000 $
8,059,000 $
25% se paga de contado y el saldo a 30 y 60 dias por partes iguales

5,472,000
8,059,000

9
192
205
216

Septiembre

10
198
210
221

Octubre
2246
2374

Noviembre
2258
2385

proveedores = de las compras de materias primas el 40 %

n de contado y el saldo a 30 y 60 das por partes iguales

Julio

Agosto

11
205
212
223

12
210
220
231

Diciembre
2265
2275
2396
2407

$
$
$
$
$
$

27,591,832
16,555,099
5,327,966.43
5,191,966.43
27,075,032
-

$
$

5,039,969.79
4,880,850 $

julio
$
$
$
$

$
$
$

$ 28,407,832
$ 17,044,699
$ 5,518,366.43
$ 5,327,966.43
$ 27,891,032
$
-

5,039,970

5,599,966.43
2,840,783.22
2,759,183.22

5,472,000
8,059,000
30,154,099.30

rotacion de inv
plazo inventarios
rotacion ctas x pagar
plazo ctas x pagar
rotacion cxc
plazo Cxc
ciclo de caja
rotacion efectivo
desembolso semestre
efectivo maximo

=
=
=
=
=
=
=
=
=
=

costo ventas/inv promedio

180/rotacion invetarios
total compras credito/promedio cxp
180/ ratocacion cxp
total ventas credito/ promedio cXc
180/rotacion cxc
plazo inv + plazo cxc -plazo cxp
180/ciclo de caja
sumatoria costo de ventas
desembolso semestre /rotacion del efectivo

Total Movil
2148
2275
2407