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AUDITORIA DE PLANILLAS
La Empresa Fruitxchange S.A.C., contrata a un Auditor Independiente para examinar las planillas de sueldos y salarios. MARCO CONCEPTUAL: Todos los entes econmicos, tienen que invertir en el pago de los servicios de Ejecutivos, Empleados, Personal Tcnico y de servicios, los costos de sueldos y salarios se han incrementado en los ltimos aos, debido a una serie de disposiciones legales, como seguridad y previsin social (Rgimen de prestacin de salud, accidentes de trabajo, y enfermedad profesionales, seguro de vida, seguros particulares de presentacin de la salud, etc.) Las deducciones son numerosas, seguridad social, seguros de grupo, planes de pensin seguro mdico y otros. La empresa, debe contar con una seccin que se encargue de controlar, procesar y preparar los pagos correspondientes, teniendo cuidado de pagar al persona fantasma. Tambin debe preparar la informacin para la gerencia sobre: el nmero de horas, das y la cantidad de personal que prestan servicios a la empresa. La funcin del rea de control de personal, bsicamente son: Controlar, los tiempos, costos, preparar las planillas, mediante la utilizacin de equipos computarizados, y preparar las boletas de pago de sueldos, salarios y comisiones ganadas procesarlas autorizaciones para incrementos, cambios y despidos, etc. Objetivo de la Auditoria de Nominas o Planillas: Es examinar las nminas de sueldos y salarios para determinar la veracidad, legalidad y exactitud de los clculos, tiempos, monto pagado. Constatar las operaciones matemticas, el tiempo de trabajo, horas extras, comisiones, asignaciones y otros. Comprobar los descuentos legales y/ judiciales, seguridad social seguros particulares y otros. La empresa Valle Grande S.A. cuenta con el siguiente personal y paga mensualmente. 1. 03 Gerentes sueldo de c/u 2. 04 Sub gerentes sueldo de c/u 3. 10 Empleados sueldo de c/u 4. 15 Obreros sueldo quincenal S/. 6,000.00 S/. 4,000.00 S/. 1,500.00 S/. 300.00

Cada uno recibe 10% de bonificacin por ao de servicio. Todos cuentan con tres (03) aos de servicio. Descuentos:

Es Salud, Sindicato (5%), Seguro mdico familiar (2%) Impuesto a la Renta segn escala.

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MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO AUDITORIA DE PLANILLAS DE LA EMPRESA FRUITXCHANGE S.A.C.

ORIGEN La presente Auditora de Planillas, Examen Especial a la Informacin Personal del ao 2010, se ejecuta en cumplimiento al contrato pactado con la empresa Fruitxchange SAC. OBJETIVOS

1.1

General

Plantear un adecuado control, utilizando adecuadas funciones para el cumplimiento del objetivo para la determinacin del rea de personal basados en reglamentos y normas establecidas. 1.2 Especficos

Establecer la confiabilidad y exactitud de la documentacin requerida (reporte de planillas, tarjeta de asistencia). 2.1.1 Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de operacin 2.1.2 Averiguar el grado de proteccin, clasificacin y custodia de nuestro personal 2.1.3 Identificar fortalezas del sistema de gestin. 2.1.4 Identificar riesgos que no estn en el alcance del sistema de gestin.

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INVESTIGACION PRELIMINAR FUNCIONES DE PERSONAL El rea de personal es el rgano ordinario de la elaboracin de planillas de todo el personal. Asimismo, realizar las erogaciones que deba hacer el Ayuntamiento, con las excepciones que seale la Ley. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD Reglamento de Organizacin y Funciones de la Empresa Fruitxchange SAC Manual de Organizacin y Funciones de la Empresa Fruitxchange SAC Resolucin Ministerial N 322-2009-TR con fecha 06-11-2009. Decreto Supremo N 007-2002-TR con fecha 04-07-2002. Decreto Supremo N 003-97-TR con fecha 27-03-1997.

INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA. Se ha previsto efectuar una evaluacin selectiva de la documentacin relacionada a la planilla. Al trmino de las visitas de ser el caso, se cursarn Pliegos de Hallazgos a los servidores responsables, otorgndose plazos de acuerdo a NAGU 3.60 y a las circunstancias. El Informe en borrador deber emitirse luego de recibirse los comentarios de los servidores y ex servidores a quienes se les cursara los respectivos pliegos de hallazgos; la revisin y discusiones finales se realizar posteriormente, luego y previa evaluacin se redactara el Informe Final. N de Das Fecha de entrega Informe corto de auditora Informe largo sobre planillas Memorando de planeamiento 29 30 2 29.MAR.2010 04.MAR.2010 14.FEB .2010

Al trmino de las labores se emitir los informes finales de acuerdo a lo siguiente: Cinco (05) Ejemplares del Informe Corto de Auditora Planilla Cinco (05) Ejemplares del Informe Largo de Auditora Planilla. 1. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS Y SIGNIFICATIVAS

De las Unidades de todo el personal de la empresa conforme a la normativa vigente, por los comits y/o comisiones especiales. 2. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD

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Los funcionarios responsables del manejo administrativo y de gestin de la Empresa Fruitxchange Sac Abog. Juan Lizano Cerron Gerente General Eco. Dina Laimes Cabezas Gerente Administrativo

PERSONAL REQUERIDO
Para la ejecucin del presente Examen Especial se requiere de la participacin del siguiente personal:
NOMBRES Y APELLIDOS Marcos Fabin Lenin Marcos Fabin Vctor Luis Leyva Puente Milagros Povis Salazar Elvia Olivera Prieto, Deysi Condori Silvestre Rodrigo CATEGORIA Auditor 1 Auditor 2 Supervisor Inspector Inspector Inspector CARGO EN LA COMISION Supervisor Supervisor Jefe de Comisin Auditor Integrante Auditor Integrante Auditor Integrante

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PRESUPUESTO DE TIEMPO Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Memorando de Planeamiento se estima la utilizacin de 30 das calendarios, distribuidos de la siguiente manera:

DIAS ACTIVIDAD Planeacin y Programacin Trabajo de campo Evaluacin de aclaraciones Redaccin del Informe Supervisin del Informe Sustentacin Ante el Jefe de rea Elevacin de Informe TOTAL UTILE S 5 11 5 3 2 2 2 30

N PERSONAS 3 3 3 1 1 1 1 13

TOTAL H/H 120 264 120 24 16 16 16 576

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COSTO DE EXAMEN De acuerdo a la programacin de actividades, se utilizar un total de 576 horas con un costo de S/. 19,490.00 tal como se detalla a continuacin:

COSTO DE LA ACCION DE COSTO ACCION DE CONTROL H/H (A) N H/H (B) PASAJE S S/.150.0 0 S/.150.0 0 S/.150.0 0 VIATICO S (D) TOTAL E S/.4,350.00 S/.9,390.00 S/.3,750.00 S/.480.00 S/.400.00 S/.640.00 S/.480.00 S/.19,490.0 0 CONTROL

Planificacin Programacin Trabajo de Campo Evaluacin Aclaraciones Redaccin del Informe Supervisin del Informe

y S/.35.00 S/.35.00 de S/.30.00 S/.20.00 S/.25.00

120 264 120 24 16 16 16

Sustentacin ante el jefe S/.40.00 de rea Elevacin de informe S/.30.00 TOTAL

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ETAPAS Planeacin y programaci n Trabajo de campo Evaluacin de aclaracione s Redaccin del Informe Supervisi n del Informe

01-10

11-14

15-21

22-24

25-26

27-28

29-30

DIAS 5

11 5

3 2

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Sustentaci n ante el jefe de rea Elevacin del informe

2 30

TOTAL

CIRCULACION A EMPLEADOS Sullana, 28.04.2011 Seor MIGUEL ALVINO ESTEBAN Av Jovino N 222 Sullana Piura Presente. CONCEPTO HABERMENS Estimado seor Nuestros auditores HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS estn efectuando la revisin de nuestros estados financieros, con tal motivo, les agradeceremos confirmen directamente a ellos el saldo que aparece en nuestras cuentas de planillas al 31 de diciembre 2010, en el espacio provisto ms abajo. NRECB 3254 FECHA 31-12.10 SOLES 1,500.00 TOTAL 1,500.00

Agradeceremos enviar directamente a la confirmacin HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS, al FAX 4483456

Atentamente,

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JUAN DOMINGO CERRON Gerente General

E1

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CIRCULACION DE EMPLEADOS
Sullana, 28.04.2011 Seor HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS Sullana Presente. Confirmo, segn detalle adjunto que mi boleta de pago indica un monto correcto Moneda Nacional 1500.00

Cifra al 31 de diciembre del 2010 Es correcto

Atentamente,

MIGUEL ALVINO ESTEBAN Departamento Legal

E2

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CIRCULACION A OBREROS
Sullana, 28.04.2011

Seor POLO GUILLEN GUILLEN Av. Jovino N 222 Sullana Presente. Estimado seor Nuestros auditores HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS estn efectuando la revisin de nuestros estados financieros, con tal motivo, les agradeceremos confirmen directamente a ellos el saldo que aparece en nuestras cuentas de planillas al 31 de diciembre 2010, en el espacio provisto ms abajo. CONCEPTO HABERMENS NRECB 6585 FECHA 29-11-10 SOLES 300.00 TOTAL 300.00

Agradeceremos enviar directamente a la confirmacin HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS, al FAX 4483456 Atentamente,

JUAN DOMINGO CERRON Gerente General

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CIRCULACION DE OBREROS
Sullana, 28.04.2011

Seor HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS Sullana Presente. Confirmo, segn detalle adjunto que mi boleta de pago indica un monto correcto

Moneda Nacional

300.00

Cifra al 31 de diciembre del 2010 Es correcto

Atentamente,

POLO GUILLEN GUILLEN Departamento Legal

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DESARROLLO

AUDITORIA DE PLANILLAS CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Sr. PERIODO CARGO RUBRO

: : : :

Alvino Esteban Michel Del 01/01/10 al 31/12/10 Jefe de Personal Planillas

O/N

PREGUNTAS

Respuestas SI NO N/A

OBSERVACIONES El control del personal se lleva a cabo a travs de una tarjeta. Para evitar realizar pagos dobles. Existe un control para cada caso. Los pagos establecidos Contrato. estn segn

A 1 2 3 4 5 6 7 8

PERSONAL Existe algn tipo de control en el ingreso del personal? Se cotejan con regularidad los libros de planilla con los libros del departamento de pago?

Si Si

Se controlan los sueldos y salarios de los empleados y Si obreros? Se controlan adecuadamente las rdenes de pago de Si sueldos y salarios? Existen medidas de seguridad trabajadores fantasmas? para evitar Si NO

Incluso podra ocurrir que se lleven cosas. Esto podra ocasionar que se est pagando a otras personas El Gerente de Personales el encargado. A travs de una cuenta corriente Es muy importante para el control.

Las planillas estn debidamente autorizadas a pagar por algn funcionario? Existe algn Funcionario responsable de aprobar el Si sueldo de cada empleado de la empresa? Existe algn sistema de pago a los empleados y/u obreros? Se revisan peridicamente el software de planillas? Si

Si

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PROGRAMA DE AUDITORIA
Sr. PERIODO CARGO RUBRO : : : : Alvino Esteban Michel Del 01/01/10 al 31/12/10 Jefe de Personal Planillas

Procedimiento de Auditora

HECHO POR FECHA

N/A

OBSERVACIONES

1 2

Compruebe los asientos contables referidos a la cancelacin de remuneraciones. Verifique los pases a las cuentas del control del mayor general. Verifique o confirme los saldos de obligaciones o cuentas por pagar al personal. Verifique el proceso de contratacin del personal para la empresa. L.M.F

3 4 5

15.04. 2011 16.04. 2011

L.M.F

Revise los asientos de pase al libro diario 17.04. general y su correspondiente traslado al libro L.M.F. 2011 mayor. Asegrese que los controles de entradas y salidas sean satisfactorios, segn el reloj digital. Verifique la existencia e integridad delos empleados y / u obreros. L.M.F

18.04. 2011 19.04. 2011 20.04. 2011

L.M.F

Solicite las funciones del jefe del rea de 8 Personal y compruebe si est considera exclusivamente lo que corresponde a las funciones del departamento de Personal.

L.M.F

Como resultado de nuestro examen de control interno, hemos verificado el desempeo de las funciones de las personas encargadas del control de planillas, la existencia de los trabajadores, y la autorizacin de pago de haberes, en donde se encontr lo siguiente: No existe personal encargado de efectuar un control de pago de planillas; funcin que se encuentra mal estructurada, esto podra originar que se estn realizando pagos a otras personas ajenas a la empresa; as como tampoco se da cuenta de la existencia de los empleados de la empresa y de su debida autorizacin de sus pagos. Auditoria ha dejado constancia de tales hechos, por lo cual a su vez ha propuesto recomendaciones para establecer nuevos controles para el buen manejo financiero de la empresa.

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INFORME N 001-2010 EXAMEN ESPECIAL AL AREA DE PERSONAL PERIODO 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DICIEMBRE 2010 I.- INTRODUCCION 1. ORIGEN DEL EXAMEN El Examen Especial al rea de personal, se ha realizado en cumplimiento al Plan Anual de Control para el ao 2010, aprobado por la Contralora General de la Repblica, mediante Resolucin de Contralora N 300- 2002-CG del 20 Dic.2002. 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN La presente accin de control constituye un Examen Especial, realizado al rea de personal, cuyos objetivos han sido los siguientes: a) Emitir opinin al Estado de Ingresos y Egresos del rea de personal de la empresa VALLE GRANDE SA, determinando si en el perodo comprendido entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2010, presenta razonablemente la situacin de los fondos y grado de disponibilidad y si expone e incluye todos los conceptos con propiedad, as como si las transacciones se realizaron en funcin a la normatividad vigente. b) Determinar si en la Entidad durante el perodo evaluado, logr dentro de parmetros de eficiencia, eficacia y economa, cumplir con las metas y objetivos previstos en su Plan Operativo Institucional y de acuerdo a su disponibilidad de recursos. 3. ALCANCE DEL EXAMEN El presente Examen Especial se enmarca dentro de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) y las Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, y comprende la revisin y anlisis selectivo de la documentacin que sustenta las diversas fases del rea de personal, como son: seleccin de personal, supervisin y evaluacin. El Examen Especial abarca el perodo comprendido entre el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2010. 4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL VALLE GRANDE SA, es una empresa con Personera Jurdica, con autonoma Poltica, Econmica y Administrativa, en los asuntos de su competencia, conforme lo determina el Art. 191 de la Constitucin Poltica del Estado Peruano. 5. COMUNICACIN DE HALLAZGOS

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FRUITXHANGE S.A Durante el trabajo de campo se determinaron Hallazgos de Auditoria, los mismos que en cumplimiento a la NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos de Auditoria, fueron comunicados, a los funcionarios y servidores responsables, dndoles la oportunidad de ejercer las aclaraciones y/o comentarios, los mismos que fueron evaluados por la Comisin de Auditora y considerados al emitir el presente Informe. No hay manuales de funciones Teniendo en cuenta que no existe una norma que obligue a las compaas a tener este tipo de herramienta considerado de vital importancia, se recomienda elaborar los manuales de funciones teniendo en cuenta que cada funcionario se debe responsabilizar por las tareas asignadas evitando duplicidad en las mismas, evitando que esto que se presente desperdicios y perdida de materia prima. No hay manuales de procesos y procedimientos . Se recomienda elaborar estos manuales para que cada una de las tareas se encuentren debidamente coordinadas bajo unos esquemas claros y precisos en busca de tener un orden dentro de la compaa. Existe Reglamento de trabajo; pero, no hay Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial Art. 104 C.S.T. El reglamento de trabajo es el conjunto de normas que determina las condiciones a que deben sujetarse el empleador y sus trabajadores en la prestacin del servicio; se recomienda fijarlo en un lugar visible y fcil acceso para los empleados y evitar posibles sanciones administrativas. I.- DOCUMENTOS Y REGISTROS FUENTES 1. Registro de Planilla y boletas 2. Registro de trabajadores segn reloj digital 3. Registro de carga de personal II. MARCAS DE AUDITOR 1. Correcto 2. Incorrecto III. PROCEDIMIENTOS 1. Revisin de libros de contabilidad 2. Verificacin de trabajadores 3. Verificacin de Planillas IV. CONCLUSIONES Segn el resultado del examen realizado a los registros de planillas esta se presenta un contenido razonable. Excepto en importante a pagar a gerentes dice: 766572 y debe decir: 63960. Debe simular nombres de cada uno de los ejecutivos, empleados y obreros.

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PLANILLA DE REMUNERACIONES AO 2010 EMPRESA FRUITXCHANGE SAC

DESCUENTOS TRABAJDOR N APELLIDOS Y NOMBRES OCUPACION REM. BASICA A.F TOTAL . REMUN. SIST EMA ONP 13% 01 Juan Lizano Cerron 02 Mildred Davila Coronel 03 Gladys Quispe Garcia 04 Dyna Laimes Cabezas 05 Juan Alvino Esteban 06 Abraham Rojas Guillen 07 Silvano Figueroa Quispe 08 Magaly Medina Cas 09 Omar Carrillo Baldez 10 Mari Rojas Castillo 11 Pol Camarena Sosa 12 Karito Medina Gamarra 13 Juan Martinez Rivera 14 Dina Martinez Davila 15 Justina Tara Meri 16 Jorge Rivera Mauricio 17 Milagros Leyva Puente 18 Deysi Olivera Prieto 19 Maribel Quispe Garcia 20 Hugo Espejo Rivera 21 Carlos Irene Kis 22 Junior Pacze Ramos 23 Rodrigo Max Castro Gerente Gerente Gerente Sub Gerente Sub Gerente Sub Gerente Sub Gerente Empleados Empleados Empleados Empleados Empleados Empleados Empleados Empleados Empleados Empleados Obreros Obreros Obreros Obreros Obreros Obreros 5904.00 5904.00 5904.00 5248.00 5248.00 5248.00 5248.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 2952.00 2952.00 2952.00 2952.00 2952.00 2952.00 5904.00 5904.00 5904.00 5248.00 5248.00 5248.00 5248.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 4920.00 2952.00 2952.00 2952.00 2952.00 2952.00 2952.00 AFP AFP SNP SNP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP AFP 767.52 682.24 524.80 524.80 524.80 492.00 492.00 492.00 492.00 492.00 492.00 492.00 492.00 492.00 492.00 295.20 295.20 295.20 295.20 295.20 295.20 2.62 2.62 2.62 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 2.46 1.48 1.48 1.48 1.48 1.48 1.48 102.34 102.34 102.34 95.94 95.94 95.94 95.94 95.94 95.94 95.94 95.94 95.94 95.94 57.56 57.56 57.56 57.56 57.56 57.56 10% 590.40 590.40 AFP 0.05% 2.95 2.95 1.95% 115.13 115.13 TOTAL DESCUE NTO 708.48 708.48 767.52 682.24 629.76 629.76 629.76 590.40 590.40 590.40 590.40 590.40 590.40 590.40 590.40 590.40 590.40 354.24 354.24 354.24 354.24 354.24 354.24 NETO A PAGAR

APORTES DEL EMPLEADOR ESSALU SCT TOTAL D R 1.59 9% % 531.36 531.36 531.36 472.32 472.32 472.32 472.32 442.80 442.80 442.80 442.80 442.80 442.80 442.80 442.80 442.80 442.80 265.68 265.68 265.68 265.68 265.68 265.68

5195.52 5195.52 5136.48 4565.76 4618.24 4618.24 4618.24 4329.60 4329.60 4329.60 4329.60 4329.60 4329.60 4329.60 4329.60 4329.60 4329.60 2597.76 2597.76 2597.76 2597.76 2597.76 2597.76

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BOLETA DE PAGO
Del Razon Social de la empresa
FRUITXCHANGE S.A. Direccion: Jr. Arequipa N 1250 RUC: 20447071938
CODIGO: 012356 HABER BASICO: DIAS TRAB.: HRS. TRAB.: HRS. EXTR.: 002 6,000.00 30 240 0 NOMBRE: JUAN LIZANO CERRON CARGO: GERENTE DIAS FALT: 0 CATEG: TARDZA: 0 F.PENSION: C.U.S.P.P.:

DS No 017-2001-TR del 07-06-01 RM No 136-2001-TR del 27-07-01

01/11/2010

Al

31/11/2010

EMPLEADO AFP INTEGRA 580220COBOA8

DOC ID: AUTOGENERADO Per. Vac.:

F.INGRESO: F.CESE: INI.VAC.: FIN VAC.: DIAS VAC.:

04/09/2009

REMUNERACIONES
HABER BASICO ASIGNACION FAM. GRATIFICACION DOMINICAL 6,000.00 0.00 0.00 0.00

DESCUENTOS
AFP FONDO: 10% AFP COMISION: 1.80% AFP SEGURO: 0.88% ADELANTOS: 5TA. CATEGORIA: SEGURO PARTICULAR 600.00 108.00 52.80 0.00 944.88

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

ESSALUD : SEGURO RIMAC SEGURO RIMAC 9% REG SET07 PAG DIC07 540.00 73.61 186.81

TOTAL REMUNERACION

6,000.00

TOTAL DESCUENTOS

1,705.68

NETO A PAGAR

4,294.32

Huancayo,30 de Noviembre de 2011 . EMPLEADOR .. TRABAJADOR

ULADECH

BOLETA DE PAGO
Del Razon Social de la empresa
FRUITXCHANGE S.A. Direccion: Jr. Arequipa N 1250 RUC: 20447071938
CODIGO: 012568 HABER BASICO: DIAS TRAB.: HRS. TRAB.: HRS. EXTR.: 002 4,000.00 30 240 0 NOMBRE: DINA LAYMES CABEZAS CARGO: SUB GERENTE DIAS FALT: 0 CATEG: TARDZA: 0 F.PENSION: C.U.S.P.P.:

DS No 017-2001-TR del 07-06-01 RM No 136-2001-TR del 27-07-01

01/11/2010

Al

31/11/2010

EMPLEADO AFP INTEGRA 560220LOBOA8

DOC ID: AUTOGENERADO Per. Vac.:

F.INGRESO: F.CESE: INI.VAC.: FIN VAC.: DIAS VAC.:

04/09/2009

REMUNERACIONES
HABER BASICO ASIGNACION FAM. GRATIFICACION DOMINICAL 4,000.00 0.00 0.00 0.00

DESCUENTOS
AFP FONDO: 10% AFP COMISION: 1.80% AFP SEGURO: 0.88% ADELANTOS: 5TA. CATEGORIA: SEGURO PARTICULAR 400.00 72.00 35.20 0.00 652.30

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

ESSALUD : SEGURO RIMAC SEGURO RIMAC 9% REG SET07 PAG DIC07 360.00 73.61 186.81

TOTAL REMUNERACION

4,000.00

TOTAL DESCUENTOS

1,159.50

NETO A PAGAR

2,840.50

Huancayo,30 de Noviembre de 2011 . EMPLEADOR .. TRABAJADOR

ULADECH

BOLETA DE PAGO
Del Razon Social de la empresa
FRUITXCHANGE S.A. Direccion: Jr. Arequipa N 1250 RUC: 20447071938
CODIGO: 012256 HABER BASICO: DIAS TRAB.: HRS. TRAB.: HRS. EXTR.: 002 1,500.00 30 240 0 NOMBRE: MAGALY MEDINA CAS CARGO: EMPLEADO DIAS FALT: 0 CATEG: TARDZA: 0 F.PENSION: C.U.S.P.P.:

DS No 017-2001-TR del 07-06-01 RM No 136-2001-TR del 27-07-01

01/11/2010

Al

31/11/2010

EMPLEADO AFP INTEGRA 575220COBOA8

DOC ID: AUTOGENERADO Per. Vac.:

F.INGRESO: F.CESE: INI.VAC.: FIN VAC.: DIAS VAC.:

04/09/2009

REMUNERACIONES
HABER BASICO ASIGNACION FAM. GRATIFICACION DOMINICAL 1,500.00 0.00 0.00 0.00

DESCUENTOS
AFP FONDO: 10% AFP COMISION: 1.80% AFP SEGURO: 0.88% ADELANTOS: 5TA. CATEGORIA: SEGURO PARTICULAR 150.00 27.00 13.20 0.00

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

ESSALUD : SEGURO RIMAC SEGURO RIMAC 9% REG SET07 PAG DIC07 135.00 73.61 186.81

TOTAL REMUNERACION

1,500.00

TOTAL DESCUENTOS

190.20

NETO A PAGAR

1,309.80

Huancayo,30 de Noviembre de 2011 . ..

ULADECH EMPLEADOR TRABAJADOR

BOLETA DE PAGO
Del Razon Social de la empresa
FRUITXCHANGE S.A. Direccion: Jr. Arequipa N 1250 RUC: 20447071938
CODIGO: 012256 HABER BASICO: DIAS TRAB.: HRS. TRAB.: HRS. EXTR.: 002 600.00 30 240 0 NOMBRE: DEYSI OLIVERA PRIETO CARGO: OBRERO DIAS FALT: 0 CATEG: TARDZA: 0 F.PENSION: C.U.S.P.P.:

DS No 017-2001-TR del 07-06-01 RM No 136-2001-TR del 27-07-01

01/11/2010

Al

31/11/2010

EMPLEADO AFP INTEGRA 580215COBOA8

DOC ID: AUTOGENERADO Per. Vac.:

F.INGRESO: F.CESE: INI.VAC.: FIN VAC.: DIAS VAC.:

04/09/2009

REMUNERACIONES
HABER BASICO ASIGNACION FAM. GRATIFICACION DOMINICAL 600.00 0.00 0.00 0.00

DESCUENTOS
AFP FONDO: 10% AFP COMISION: 1.80% AFP SEGURO: 0.88% ADELANTOS: 5TA. CATEGORIA: SEGURO PARTICULAR 60.00 10.80 5.28 0.00

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

ESSALUD : SEGURO RIMAC SEGURO RIMAC 9% REG SET07 PAG DIC07 54.00 73.61 186.81

TOTAL REMUNERACION

600.00

TOTAL DESCUENTOS

76.08

NETO A PAGAR

523.92

Huancayo,30 de Noviembre de 2011 . EMPLEADOR .. TRABAJADOR

ULADECH

ULADECH

TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: GERENTE AREA : GERENCIA MES:

APELLIDOS Y NOMBRES: LIZANO CERRN, Juan NOVIEMBRE 2010 MAANA ENTRADA SALIDA 08:00 08:00 08:00 08:00 01:00 01:00 01:00 01:00

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

REFRIGERIO FERIADO

TARDE ENTRADA SALIDA 14:00 14:00 14:00 14:00 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00

01:00 01:00

14:00 14:00

16:30 16:30

Jefe de Personal

ULADECH

TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: SUB GERENTE AREA : SUB GEERENCIA MES:

APELLIDOS Y NOMBRES: LAYMES CABEZAS DINA NOVIEMBRE 2010 MAANA ENTRADA SALIDA 08:00 08:00 08:00 08:00 01:00 01:00 01:00 01:00

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

REFRIGERIO FERIADO

TARDE ENTRADA SALIDA 14:00 14:00 14:00 14:00 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00

01:00 01:00

14:00 14:00

16:30 16:30

ULADECH

Jefe de Personal

TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: Personal Tcnico AREA : ALMACEN MES:

APELLIDOS Y NOMBRES: MEDINA CAS, Magali NOVIEMBRE 2010 MAANA ENTRADA SALIDA 08:00 08:00 08:00 08:00 01:00 01:00 01:00 01:00

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

REFRIGERIO FERIADO

TARDE ENTRADA SALIDA 14:00 14:00 14:00 14:00 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00

01:00 01:00

14:00 14:00

16:30 16:30

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Jefe de Personal TARJETA DE CONTROL DE ASISTENCIA CARGO: OBRERO AREA :

APELLIDOS Y NOMBRES: OLIVERA PRIETO DEYSI MAANA ENTRADA SALIDA 08:00 08:00 08:00 08:00 01:00 01:00 01:00 01:00 TARDE ENTRADA SALIDA 14:00 14:00 14:00 14:00 16:30 16:30 16:30 16:30

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

REFRIGERIO FERIADO

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00 08:00 08:00 08:00

01:00 01:00 01:00 01:00 01:00

14:00 14:00 14:00 14:00 14:00

16:30 16:30 16:30 16:30 16:30

08:00 08:00

01:00 01:00

14:00 14:00

16:30 16:30

Jefe de Personal

ULADECH