TALLER DE PRESUPUESTO EJERCICIOS PRACTICOS EJERCICIO No. 01 La compaa de Plsticos Reciclables Horizonte S.

A, cuenta con un parque automotor de 17 camiones para atender la distribucin de sus productos. Su presidente ha dispuesto que la gerencia de transporte presente a consideracin de la vicepresidencia financiera el presupuesto de los gastos de distribucin. Como usted tiene a su cargo el manejo de los asuntos financieros concernientes al funcionamiento de los vehculos, se le solicita que elabore el presupuesto a partir de los datos siguientes: Distancia recorrida mensual estimada por vehculo: | 1.320 Km | Nmero de conductores de la planta de personal: | 17 | Numero de auxiliares comprometidos en el cargue y descargue de productos: | 17 | Remuneracin mensual del personal administrativo vinculado a la gerencia de transporte: | $ 3.200.000.00 | Remuneracin promedia mensual destinada al personal de conductores y auxiliares: | $ 4.900.000.00 | Aportes empresariales para las pensiones y salud mdica: | 5% de la remuneracin | Numero de sueldos reconocidos en el ao, incluidas primas especiales: | 13,5 | Consumo promedio de combustibles: | 1 galn por cada 35 Km | Consumo promedio de lubricantes por vehculo: | cambio cada 5.000 Km | Valor anual estimado de mantenimiento por vehculo: | $ 350.000.00 | Costo anual de repuestos por vehculo: | $ 23.000.00 | Numero de llantas y neumticos a reemplazar por vehculo en el ao: | 06 | Precio estimado del galn decombustible: | $ 850 | Precio estimado del cambio de lubricantes: | $ 10.000.00 | Costo del juego de llantas y neumticos: | $ 260.000.00 | Calcular: Presupuesto de remuneracin. Presupuesto de mantenimiento de vehculos. Presupuesto operacin de vehculos. Presupuesto combustible, grasas y lubricantes. EJERCICIO No. 02 La compaa Manufacturera Bacat S.A, se estableci en Guadalajara desde hace 35 aos. Sus socios, los seores Bacat, decidieron establecerse en el estado de Jalisco y fundar una empresa que fuese modelo e su gnero. En un principio estos seores fundaron una sociedad limitada, pero debido al auge y a la gran acogida que tuvo su producto en todo el territorio mexicano, optaron por aumentar su capital para lo cual debieron constituirse en sociedad annima, incorporando otros inversionistas. En una reunin de accionistas de fin de ao, el seor Pedro Bacat expresa: Durante 35 aos de existencia, nuestra organizacin se ha preocupado por su crecimiento y desarrollo. De ahora en adelante nuestro deseo es dar nuevos valores que nuestro personal no haba disfrutado antes; deseamos incrementar el valor humano de nuestro personal mediante programas de capacitacin y desarrollo.

Deseamos satisfacer los intereses de nuestro personal, obtener eficiencia y producir bienes que satisfagan plenamente Deseamos productos en buena cantidad y calidad a costos mnimos Deseamos que nuestros hombres alcancen una produccin de 20 unidades por hora. Identificar la misin, la visin y losobjetivos trazados por la compaa manufacturera Bacat S.A. MISION | VISION | OBJETIVOS | Elaborar productos manufacturados con los ms altos estndares de calidad, de tal manera que se pueda satisfacer las necesidades de nuestros consumidores. | Posesionar a la Compaa como la ms importante a nivel nacional, en la produccin de productos manufacturados, obteniendo un crecimiento y un desarrollo en cada una de las reas de produccin. | * Incrementar el valor humano del personal mediante capacitacin y desarrollo. * Elaborar productos de buena calidad a costos mnimos. * Alcanzar una produccin de veinte (20) productos por hora. | EJERCICIO No. 03 La compaa Bicicletas S.A, considera fundamental planificar su produccin y sus inventarios, debido a sus positivas implicaciones sobre el programa de compras de las piezas utilizadas en el ensamble de sus productos. La gerencia considera que el carcter cclico de sus ventas, como lo indican los registros histricos, debe ser el marco de referencia para distribuir en el tiempo los pronsticos comerciales. Si se espera que las ventas de 15.216 bicicletas y 15.480 triciclos alcanzadas durante el ltimo ao crezcan para el prximo periodo en el 3,6% y el 5,2% respectivamente, y si el comportamiento variable de las ventas reflejado en el ltimo trimestre se centra en las siguientes cifras, distribuya las ventas proyectadas por bimestres y semestres teniendo las siguientes tasas: Tasa de venta (TV) = 0.3% Tasa econmica (TE) = 0.05% Tasa administrativa (TA) = 0.02% MESES | BICICLETAS | TRICICLOS | ||| ENERO | 8 | 10 | FEBRERO | 8 | 6 | MARZO | 5 | 5 | ABRIL | 6 | 4 | MAYO | 9 | 11 | JUNIO | 16 | 12 | JULIO | 7 | 9 | AGOSTO | 5 | 4 | SEPTIEMBRE | 4 | 2 | OCTUBRE | 6 | 4 | NOVIEMBRE | 8 | 8 | DICIEMBRE | 18 | 25 | TOTAL | 100 | 100 |

Porcentaje de ventas por bimestre y semestre teniendo en cuenta las cantidades vendidas en cada uno de los meses. MESES | BICICLETAS | TRICICLOS | BIMESTRAL % | SEMESTRAL % | | | | BICICLETAS | TRICICLOS | BICICLETAS | TRICICLOS | ENERO | 8 | 10 | 16 | 16 | 52 | 48 | FEBRERO | 8 | 6 | | | | | MARZO | 5 | 5 | 11 | 9 | | | ABRIL | 6 | 4 | | | | | MAYO | 9 | 11 | 25 | 23 | | | JUNIO | 16 | 12 | | | | | JULIO | 7 | 9 | 12 | 13 | 48 | 52 | AGOSTO | 5 | 4 | | | | | SEPTIEMBRE | 4 | 2 | 10 | 6 | | | OCTUBRE | 6 | 4 | | | | | NOVIEMBRE | 8 | 8 | 26 | 33 | | | DICIEMBRE | 18 | 25 | | | | | TOTAL | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | Proyeccin de ventas teniendo en cuenta las cantidades proyectadas, asi: 15.216 x 3,2% = 547.77 bicicletas proyectadas a vender prximo periodo 15.480 x 5.2% = 804.96 triciclos proyectados a vender prximo periodo Estas cantidades de bicicletas y triciclos proyectados se distribuyen para cada uno de los bimestres y semestres de acuerdo a los porcentajes de ventas obtenidos en cada uno de ellos, as: DISTRIBUCION BICICLETAS Y TRICICLOS PROYECTADOS POR BIMESTRE MESES | CANTIDADBICICLETAS | CANTIDAD TRICICLOS | BIMESTRAL % | | | | BICICLETAS | TRICICLOS | ENERO | 88 | 129 | 16 | 16 | FEBRERO | | | | | MARZO | 60 | 72 | 11 | 9 | ABRIL | | | | | MAYO | 137 | 185 | 25 | 23 | JUNIO | | | | | JULIO | 66 | 105 | 12 | 13 | AGOSTO | | | | | SEPTIEMBRE | 55 | 48 | 10 | 6 | OCTUBRE | | | | | NOVIEMBRE | 142 | 266 | 26 | 33 | DICIEMBRE | | | | | TOTAL | 548 | 805 | 100 | 100 | DISTRIBUCION BICICLETAS Y TRICICLOS PROYECTADOS POR SEMESTRE MESES | CANTIDAD BICICLETAS | CANTIDAD TRICICLOS | SEMESTRAL % | | | | BICICLETAS | TRICICLOS | ENERO | 285 | 386 | 52 | 48 | FEBRERO | | | | | MARZO | | | | | ABRIL | | | | |

MAYO | | | | | JUNIO | | | | | JULIO | 263 | 419 | 48 | 52 | AGOSTO | | | | | SEPTIEMBRE | | | | | OCTUBRE | | | | | NOVIEMBRE | | | | | DICIEMBRE | | | | | TOTAL | 548 | 805 | 100 | 100 | A continuacin se determina el precio de venta teniendo en cuenta la siguiente frmula: PRECIO DE VENTA (PV) = VALOR REAL ( 1 + TV ) ( 1 + TE ) ( 1 + TA ) PARA LAS BICICLETAS COSTO UNITARIO = $ 120.000.00 PV = 120.000 ( 1 + 0,3% ) ( 1 + 0,05% ) ( 1 + 0.02% ) PV = 120.000 ( 1 + 0.003 ) ( 1 + 0,0005 ) ( 1 + 0.0002 ) PV = 120.000 ( 1,003 ) ( 1,0005 ) ( 1,0002 ) PV = 120.444,26 PARA LOS TRICICLOS COSTO UNITARIO = $ 80.000.00 PV = 80.000 ( 1 + 0,3% ) ( 1 + 0,05% ) ( 1 + 0.02% ) PV = 80.000 ( 1 + 0.003 ) ( 1 + 0,0005 ) ( 1 + 0.0002 ) PV = 80.000 ( 1,003 ) ( 1,0005 ) ( 1,0002 ) PV = 80.296,17