1010-3 1030-1 1030-3 1040-1 1060-2 1070-4 1070-5 1070-6 1070-7 1070-8 1070-9 2010-1 2010-3 2030-1 2030-3

2040-1 2050-3 2060-2 3010-1 3020-1 3030-2 4010-2 5010-1 5010-4 5010-7 5010-8 5010-9 5020-2 5020-3 5020-7 5020-8 5020-9 5030-1 5050-1 5060-1

CATALOGO DE CUENTAS BANCOS CLIENTES IVA POR ACREDITAR ACCESORIOS DE OFICINA SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA DEPRE. ACUM. DE MOB. Y EQUIPO DE OFIC. EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS IMPUESTOS POR PAGAR IVA POR PAGAR INTERESES POR PAGAR ANTICIPO DE CLIENTES DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZO CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS DIVIDENDOS INGRESO POR SERVICIOS GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS GASTO POR PUBLICIDAD GSTO POR REPAR. EQUIPO DE COMPUTO GASTO POR DEPREC. EQPO. COMPUTO GASTO POR DEPREC. EQPO. TRANSPORTE GASTO POR SEGURO GASTO POR ACCES. OFICINA GASTO POR SERVS. PUBLICO GASTO POR DEPRE. MOB. OFICINA GASTOS GENERALES GASTO POR INTERESES ISR. PERDIDAS Y GANANCIAS

Compunet, S.A comenz sus operaciones el 2 de octubre de 200X. Esta empresa es una, sociedad annima integrada por cuatro socios, cada uno aport $75,000 para cumplir con la autorizacin correspondiente al capital social. El total de la aportacin fue depositado en una cuenta de cheques del Scotianbank. El da 5 del mismo mes, los socios compraron un seguro que los cubre contra prdidas y daos materiales por seis meses. Se tuvo que pagar una pliza de $34,500, incluyendo IVA, con el cheque nmero 4020 de la cuenta del negocio.

El da 8 compraron escritorios, sillas y mobiliario de oficina en ModernOffice por un total de $24,150, incluyendo IVA, as como artculos de papelera y consumibles por $5,200 ms IVA. El total de esta compra se pag con el chque nmero 4021. El da 10 compraron dos computadoras para integrarlas al servicio de ventas y cobranza de Compunet, S.A. El total de la factura fue de $26,450 IVA incluido, sin embargo, se acord con el proveedor un pago de la mitad de la factura en el momento de la compra y el resto se deber pagar en 20 das. El pago correspondiente se hizo con el chque nmero 4022. Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compr un vehculo compacto cuyo valor se estim en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este vehculo se acord pagar 35% de enganche y el resto a 12 mensualidades fijas. El pago del enganche se realiz con el cheque nm. 4023. El mismo da 11 se factur el servicio de instalacin de redes en la empresa Fast Signs. El monto total del servicio brindado fue de $28,000 ms IVA. El cliente liquid el total del servicio el mismo da, el cheque fue depositado en la cuenta del negocio. El da 13 se factur al cliente Qualta Technologies la cantidad de $61,525 IVA incluido, por el efectivo recibido como anticipo de los servicios de instalacin y pruebas de redes y sistemas. Estos servicios se brindarn al cliente durante los prximos dos meses y el efectivo total se deposit a la cuenta bancaria de la empresa. Adquirieron ms artculos de papelera y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA. Esta compra se pag con el cheque nmero 4024, el da 14. El mismo da 14 se realiz el pago a la imprenta Printplus por las facturas y hoas membretadas del negocio, para ello se expidi el cheque nmero 4025 por un total de $7, 820, que incluye IVA. Se pagaron $13,000 ms IVA por concepto de la publicidad de Compunet, S.A. en el peridico local. El pago se realiz el da 15 con el cheque nmero 4026. Los socios de Compunet, S.A., desde antes de constituir la empresa, solicitaron al Banco Bilbao un prstamo para arrancar operaciones. El da 15 recibieron la noticia de que su prstamo fue autorizado por un monto de $25,000, que debern ser pagados en un plazo de 24 meses con una tasa de inters de 15% anual. El dinero del prstamo fue depositado en la cuenta de cheques del negocio. El da 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios a los trabajadores de Compunet, S.A. Para ello se expidi el cheque 4027 por un total de $85,500. Dicho pago corresponde a los sueldos y salarios de octubre. El da 17 se facturaron servicios brindados a clientes por $145,500 ms IVA. Se recibi en efectivo la cantidad de $52,325 y el remanente se cobrar el mes entrante. El efectivo fue depositado en la cuenta de Compunet, S.A. El da 20 se pagaron $2,300 IVA incluido, por la reparacin del equipo de cmputo del negocio, mismo que es utilizado para la prestacin del servicio que da Compunet, S.A. El pago se realiz el da 20 y se expidi el cheque nmero 4028. El da 20 llegaron los recibos de agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y telfono por $1,380, incluyendo IVA. Los pagos de todos los servicios vencen el da 25 de octubre. Se proceder al pago y registro contable hasta su fecha de vencimiento. El 22 de octubre se otorgaron servicios al cliente Delicatessen por la instalacin de equipo computacional. El total de los servicios es de $25,000 ms IVA y se debern cobrar el da 31 de este mes, fecha en que se elaborar la factura correspondiente.

8 9

10 11

12

13

14

15

16

17 18

19 20 21 22 23

El da 23 se realiz el pago de los servicios de agua, luz y telfono. Debido a la gran actividad que ha tenido Compunet, S.A., el 25 de octubre se compr a crdito equipo computacional adiconal para brindar una mejor atencin a los clientes. El total de la factura asciende a $18,500 ms IVA y se pagar a 30 das. El da 26 un empleado de Compunet, S.A. pidi un prstamo de $5,000, mismo que le fueron prestados con el cheque 4032 y deber pagar e un plazo de 15 das. El da 30 se realiz el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre; para cubrir dicho pago se expidi el cheque nmero 4033. Se factur y cobr el servicio birndado a Delicatessen el 22 de octubre. El da 30 se declararon y se pagaron dividendos a los socios por un total de $12,000 con el cheque nmero 4034. Para el mes siguiente se tendr que pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta un total de $15,000. REGISTRAR EN EL AUXILIAR LOS MOVIMIENTOS INDICADOS, REGISTRAR EN EL MAYOR Y DETERMINAR LA BALANZA DE COMPROBACIN. AJUSTES: I. SE DEBERA RECONOCER EL GASTO POR SEGURO DEVENGADO EN OCTUBRE, EL INTERES GENERADO POR EL PRESTAMO BANCARIO Y LOS INGRESOS DEVENGADOS DEL MES. II. SE REALIZO UN INVENTARIO DEL ALMACEN DE ACCESORIOS DE OFICINA Y SE CALCULO EN UN VALOR DE $7,250 III. EL EQUIPO DE TRANSPORTE TENDRA UNA VIDA UTIL DE CINCO AOS CON UN VALOR DE RESCATE DE >$25,000 IV. EL MOBILIARIO DE OFICNA TENDRA UNA VIDA UTIL DE 10 AOS SIN VALOR DE RESCATE. V. EL EQUIPO DE COMPUTO TIENE UNA VIDA UTIL DE CUATRO AOS CON UN VALOR DE RESCATE ESTIMADO EN $11,500 DETRMINAR LA BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA Y ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS : a) ESTADO DE RESULTADOS b) ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE c) EL BALANCE O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA. d) REALIZAR EL ANALISIS FINANCIERO MEDIANTE LOS SIGUIENTES INDICADORES: - Margen de utilidad y su interpretacin - Rendimiento sobre capital contable y su interpretacion - Razon circulante y su interpretacin - Relacin de pasivo total a activo total y su interpretacin.

1. Compunet, S.A comenz sus operaciones el 2 de octubre de 200X. Esta empresa es una, sociedad annima integrada por cuatro socios, cada uno aport $75,000 para cumplir con la autorizacin correspondiente al capital social. El total de la aportacin fue depositado en una cuenta de cheques del Scotianbank.

FECHA CONCEPTO 2-Oct-10 BANCOS 2-Oct-10 CAPITAL SOCIAL

REFERENCIA DEBE 1010-3 300,000 3010-1

2. El da 5 del mismo mes, los socios compraron un seguro que los cubre contra prdidas y daos materiales por seis meses. Se tuvo que pagar una pliza de $34,500, incluyendo IVA, con el cheque nmero 4020 de la cuenta del negocio.

FECHA

CONCEPTO

REFERENCIA DEBE 1060-2 1030-3 1010-3 29,741 4,759

5-Oct-10 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 5-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 5-Oct-10 BANCOS (4020)

3.El da 8 compraron escritorios, sillas y mobiliario de oficina en ModernOffice por un total de $24,150, incluyendo IVA, as como artculos de papelera y consumibles por $5,200 ms IVA. El total de esta compra se pag con el chque nmero 4021.

FECHA

CONCEPTO

REFERENCIA DEBE 1070-6 1030-3 1040-1 1030-3 1010-3 20,819 3,331 5,200 832

8-Oct-10 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 8-Oct-10 8-Oct-10 8-Oct-10 8-Oct-10 IVA POR ACREDITAR ACCESORIOS DE OFICINA IVA POR ACREDITAR BANCOS (4021)

4. El da 10 compraron dos computadoras para integrarlas al servicio de ventas y cobranza de Compunet, S.A. El total de la factura fue de $26,450 IVA incluido, sin embargo, se acord con el proveedor un pago de la mitad de la factura en el momento de la compra y el resto se deber pagar en 20 das. El pago correspondiente se hizo con el chque nmero 4022.

FECHA 10-Oct-10 10-Oct-10 10-Oct-10 10-Oct-10

CONCEPTO EQUIPO DE COMPUTO IVA POR ACREDITAR BANCOS (4022) ACREEDORES DIVERSOS

REFERENCIA DEBE 1070-8 22,802 3,648 1030-3 1010-3 2010-3

5. Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compr un vehculo compacto cuyo valor se estim en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este vehculo se acord pagar 35% de enganche y el resto a 12 mensualidades fijas. El pago del enganche se realiz con el cheque nm. 4023.

5. Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compr un vehculo compacto cuyo valor se estim en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este vehculo se acord pagar 35% de enganche y el resto a 12 mensualidades fijas. El pago del enganche se realiz con el cheque nm. 4023.

FECHA 11-Oct-10 11-Oct-10 11-Oct-10 11-Oct-10

CONCEPTO EQUIPO DE TRANSPORTE IVA POR ACREDITAR BANCOS (4023) ACREEDORES DIVERSOS

REFERENCIA DEBE 1070-4 79,310 12,690 1030-3 1010-3 2010-3

edad annima integrada por apital social. El total de la

6. El mismo da 11 se factur el servicio de instalacin de redes en la empresa Fast Signs. El monto total del servicio bri fue de $28,000 ms IVA. El cliente liquid el total del servicio el mismo da, el cheque fue depositado en la cuenta del n

HABER 300,000

FECHA 11-Oct-10 11-Oct-10 11-Oct-10

CONCEPTO BANCOS IVA POR PAGAR INGRESO POR SERVICIOS

REFERENCIA 1010-3 2030-3 4010-2

os materiales por seis meses. enta del negocio.

HABER

34,500

$24,150, incluyendo IVA, as con el chque nmero 4021.

HABER

30,182

Compunet, S.A. El total de la tad de la factura en el con el chque nmero 4022.

7. El da 13 se factur al cliente Qualta Technologies la cantidad de $61,525 IVA incluido, por el efectivo recibido como anticipo de los servicios de instalacin y pruebas de redes y sistemas. Estos servicios se brindarn al cliente durante los prximos dos meses y el efectivo total se deposit a la cuenta bancaria de la empresa.

HABER

13,225 13,225

FECHA 13-Oct-10 13-Oct-10 13-Oct-10

CONCEPTO ANTICIPO DE CLIENTES IVA POR PAGAR BANCOS

REFERENCIA 2050-3 2030-3 1010-3

r un vehculo compacto cuyo de enganche y el resto a 12

8. Adquirieron ms artculos de papelera y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA. Esta compra se pag c cheque nmero 4024, el da 14.

r un vehculo compacto cuyo de enganche y el resto a 12

8. Adquirieron ms artculos de papelera y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA. Esta compra se pag c cheque nmero 4024, el da 14.

HABER

32,200 69,000

FECHA 14-Oct-10 14-Oct-10 14-Oct-10

CONCEPTO ACCESORIOS DE OFICINA IVA POR ACREDITAR BANCOS (4024)

REFERENCIA 1040-1 1030-3 1010-3

Fast Signs. El monto total del servicio brindado cheque fue depositado en la cuenta del negocio.

9. El mismo da 14 se realiz el pago a la imprenta Printplus por las facturas y hoJas membretadas de negocio, para ello se expidi el cheque nmero 4025 por un total de $7, 820, que incluye IVA.

DEBE 32,480

HABER 4,480 28,000

FECHA 14-Oct-10 14-Oct-10 14-Oct-10

CONCEPTO GASTO POR ACCES. OFICINA IVA POR ACREDITAR BANCOS (4025)

REFERENCIA 5020-3 1030-3 1010-3

VA incluido, por el efectivo recibido como rvicios se brindarn al cliente durante los empresa.

10. Se pagaron $13,000 ms IVA por concepto de la publicidad de Compunet, S.A. en el peridico loca pago se realiz el da 15 con el cheque nmero 4026.

DEBE

HABER 53,039 8,486 61,525

FECHA 15-Oct-10 15-Oct-10 15-Oct-10

CONCEPTO GASTO POR PUBLICIDAD IVA POR ACREDITAR BANCOS (4026)

REFERENCIA 5010-4 1030-3 1010-3

5 que incluye IVA. Esta compra se pag con el

5 que incluye IVA. Esta compra se pag con el

DEBE 3,470 555

HABER

4,025

11. Los socios de Compunet, S.A., desde antes de constituir la empresa, solicitaron al Banco Bilbao un prstamo para arrancar operaciones. El da 15 recibieron la noticia de que su prstamo fue autorizad un monto de $25,000, que debern ser pagados en un plazo de 24 meses con una tasa de inters de 1 anual. El dinero del prstamo fue depositado en la cuenta de cheques del negocio.

FECHA CONCEPTO 15-Oct-10 BANCOS DCTOS. BANCARIOS POR 15-Oct-10 PAGAR A LARGO PLAZO

REFERENCIA 1010-3 2060-2

por las facturas y hoJas membretadas del total de $7, 820, que incluye IVA.

DEBE 6,741 1,079

HABER

7,820

12. El da 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios a los trabajadores de Compunet, S.A. Para e expidi el cheque 4027 por un total de $85,500. Dicho pago corresponde a los sueldos y salarios de o

FECHA

CONCEPTO GASTO POR SUELDOS Y 15-Oct-10 SALARIOS 15-Oct-10 BANCOS (4027)

REFERENCIA 5010-1 1010-3

ad de Compunet, S.A. en el peridico local. El

13. El da 17 se facturaron servicios brindados a clientes por $145,500 ms IVA. Se recibi en efectivo cantidad de $52,325 y el remanente se cobrar el mes entrante. El efectivo fue depositado en la cuen Compunet, S.A.

DEBE 13,000 2,080

HABER

15,080

FECHA 17-Oct-10 17-Oct-10 17-Oct-10 17-Oct-10

CONCEPTO INGRESO POR SERVICIOS IVA POR PAGAR BANCOS CLIENTES

REFERENCIA 4010-2 2030-3 1010-3 1030-1

a empresa, solicitaron al Banco Bilbao un noticia de que su prstamo fue autorizado por de 24 meses con una tasa de inters de 15% e cheques del negocio.

DEBE 25,000

HABER 25,000

14. El da 20 llegaron los recibos de agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y te por $1,380, incluyendo IVA. Los pagos de todos los servicios vencen el da 25 de octubre. Se proceder pago y registro contable hasta su fecha de vencimiento.

FECHA 20-Oct-10 20-Oct-10 20-Oct-10

CONCEPTO GASTO POR SERVS. PUBLICO IVA POR ACREDITAR ACREEDORES DIVERSOS

REFERENCIA 5020-7 1030-3 2010-3

os trabajadores de Compunet, S.A. Para ello se corresponde a los sueldos y salarios de octubre.

15. El da 20 se pagaron $2,300 IVA incluido, por la reparacin del equipo de cmputo del negocio, m que es utilizado para la prestacin del servicio que da Compunet, S.A. El pago se realiz el da 20 y se el cheque nmero 4028.

DEBE 85,500

HABER

FECHA

85,500

CONCEPTO GSTO POR REPAR. EQUIPO DE 20-Oct-10 COMPUTO 20-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 20-Oct-10 BANCOS (4028)

REFERENCIA 5010-7 1030-3 1010-3

16. El 22 de octubre se otorgaron servicios al cliente Delicatessen por la instalacin de equipo computacional. El total de los servicios es de $25,000 ms IVA y se debern cobrar el da 31 de este m fecha en que se elaborar la factura correspondiente.

FECHA 22-Oct-10 22-Oct-10 22-Oct-10

CONCEPTO INGRESO POR SERVICIOS IVA POR PAGAR CLIENTES

REFERENCIA 4010-2 2030-3 1030-1

$145,500 ms IVA. Se recibi en efectivo la nte. El efectivo fue depositado en la cuenta de

17. El da 23 se realiz el pago de los servicios de agua, luz y telfono.Agua por $287.50, IVA incluido $862.50, IVA incluido, y telfono por $1,380, incluyendo IVA.

DEBE

HABER 145,500 23,280 52,325 116,455

FECHA CONCEPTO 23-Oct-10 ACREEDORES DIVERSOS 23-Oct-10 BANCOS (4029)

REFERENCIA 2010-3 1010-3

18. Debido a la gran actividad que ha tenido Compunet, S.A., el 25 de octubre se compr a crdito eq computacional adiconal para brindar una mejor atencin a los clientes. El total de la factura asciende $18,500 ms IVA y se pagar a 30 das.

18. Debido a la gran actividad que ha tenido Compunet, S.A., el 25 de octubre se compr a crdito eq computacional adiconal para brindar una mejor atencin a los clientes. El total de la factura asciende $18,500 ms IVA y se pagar a 30 das.

FECHA 25-Oct-10 25-Oct-10 25-Oct-10

CONCEPTO EQUIPO DE COMPUTO IVA POR ACREDITAR ACREEDORES DIVERSOS

REFERENCIA 1070-8 1030-3 2010-3

ncluido, luz por $862.50, IVA incluido, y telfono vencen el da 25 de octubre. Se proceder al

19. El da 26 un empleado de Compunet, S.A. pidi un prstamo de $5,000, mismo que le fueron pre con el cheque 4032 y deber pagar e un plazo de 15 das.

DEBE 2,181 349

HABER

FECHA CONCEPTO 26-Oct-10 CLIENTES 26-Oct-10 BANCOS (4032) 2,530

REFERENCIA 1030-1 1010-3

n del equipo de cmputo del negocio, mismo unet, S.A. El pago se realiz el da 20 y se expidi

DEBE 1,983 317

HABER

2,300

essen por la instalacin de equipo VA y se debern cobrar el da 31 de este mes,

DEBE

HABER 25,000 4,000 29,000

telfono.Agua por $287.50, IVA incluido, luz por .

20. El da 30 se realiz el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre; para cubrir dich se expidi el cheque nmero 4033.

DEBE 2,530

HABER 2,530

FECHA CONCEPTO 30-Oct-10 BANCOS (4033) 30-Oct-10 ACREEDORES DIVERSOS

REFERENCIA 1010-3 2010-3

, el 25 de octubre se compr a crdito equipo os clientes. El total de la factura asciende a

, el 25 de octubre se compr a crdito equipo os clientes. El total de la factura asciende a

DEBE 18,500 2960

HABER

21,460

amo de $5,000, mismo que le fueron prestados

21.Se factur y cobr el servicio birndado a Delicatessen el 22 de octubre.

DEBE 5,000

HABER 5,000

FECHA 31-Oct-10 31-Oct-10

CONCEPTO CLIENTES BANCOS

REFERENCIA 1030-1 1010-3

quiridas el 10 de octubre; para cubrir dicho pago

22 .El da 30 se declararon y se pagaron dividendos a los socios por un total de $12,000 con el cheque nmero 4034.

DEBE 13,225

HABER 13,225

FECHA CONCEPTO 31-Oct-10 DIVIDENDOS 31-Oct-10 BANCOS (4034)

REFERENCIA 3030-2 1010-3

23. Para el mes siguiente se tendr que pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta un total de $15,000.

23. Para el mes siguiente se tendr que pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta un total de $15,000.

FECHA CONCEPTO 31-Oct-10 ISR. 31-Oct-10 IMPUESTOS POR PAGAR

REFERENCIA 5050-1 2030-1

22 de octubre.

DEBE 29,000

HABER 29,000

cios por un total de $12,000 con el cheque

DEBE 12,000

HABER 12,000

de Impuesto sobre la Renta un total de

de Impuesto sobre la Renta un total de

DEBE 15,000

HABER 15,000

FECHA 02-0ct-10 5-Oct-10 8-Oct-10 10-Oct-10 11-Oct-10 11-Oct-10 13-Oct-10 14-Oct-10 14-Oct-10 15-Oct-10 15-Oct-10 15-Oct-10 17-Oct-10 20-Oct-10 23-Oct-10

Nombre de la Cuenta: Bancos REFERENCIA 1D-1 (Capital) 2D-1 (Seguro 4020) 3D-1 (Mobiliario 4021) 4D-1 (Computadoras 4022) 5D-2 (Transporte 4023) 6D-2 (Fast Sings Sevicio) 7D-2 (Qualta Anticipo) 8D-2 (Art.papeleria 4024) 9D-3 (Printplus 4025) 10D-3 (Publicidad 4026) 11D-3 (Banco Bilbao Credito) 12D-3 (Sueldos 4027) 13D-4 (Servicios) 15D-4 (Reparaciones de equipo de compu. 4028) 17D-5 (Servicios pub. 4029)

DEBE 300,000

32,480 61,525

25,000 52,325

No.de cuenta:1010-3 HABER SALDO 300,000 34,500 265,500 30,182 235,318 13,225 222,093 32,200 189,893 222,373 283,898 4,025 279,873 7,820 272,053 15,080 256,973 281,973 85,500 196,473 248,798 2,300 2,530 5,000 13,225 246,498 243,968 238,968 225,743 254,743 12,000 257,587 242,743 242,743

26-Oct-10 19D-5 (Prestamo Empleado 4032) 30-Oct-10 20D-5 (Pago final de computadoras 4033) 29,000 500,330

30-Oct-10 21D-6 (Delicatessen servicio) 30-Oct-10 22D-6 (Dividendos 4034) Saldo antes de ajuste

FECHA 17-Oct-10 22-Oct-10 26-Oct-10 30-Oct-10

Nombre de la Cuenta: Cientes REFERENCIA 13D-4 (Servicios Remanente) 16D-4 (Delicatessen servicio) 19D-5 (Prestamo Empleado 4032) 21D-6 (Delicatessen servicio) Saldo antes de ajuste

DEBE 116,455 29,000 5,000 150,455

No.de cuenta:1030-1 HABER

29,000 29,000

Nombre de la Cuenta: IVA por acreditar No.de cuenta:1030-3 FECHA REFERENCIA DEBE HABER 5-Oct-10 2D-1 (Seguro) 4,759 8-Oct-10 3D-1 (Articulos Papeleria) 832 8-Oct-10 3D-1 (Mobiliario) 3,331 10-Oct-10 4D-1 (Computadoras) 3,648 11-Oct-10 5D-2 (Transporte) 12,690 14-Oct-10 8D-2 (Art.papeleria) 14-Oct-10 9D-3 (Printplus) 15-Oct-10 10D-3 (Publicidad) 20-Oct-10 14D-4 (Servicios publicos) 15D-4 (Reparaciones de equipo de compu. ) 25-Oct-10 18D-5 (Equipo de compu.) Saldo antes de ajuste 20-Oct-10 555 1,079 2,080 349 317 2960 32,600

Nombre de la Cuenta: Accesorios de oficina FECHA REFERENCIA DEBE 8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 14-Oct-10 8D-2 (Nueva compra) Saldo antes de ajuste

No.de cuenta:1040-1 HABER 5,200 3,470 8,670

No.de cuenta:1030-1 SALDO 116,455 145,455 150,455 121,455 121,455 No.de cuenta:1030-3 SALDO 4,759 5,591 8,922 12,570 25,260 25,815 26,894 28,974 29,323 29,640 32,600 32,600

Nombre de la Cuenta: Seguro pagado por anticipado FECHA REFERENCIA DEBE 5-Oct-10 2D-1 (Seguro) Saldo antes de ajuste Nombre de la Cuenta: Equipo de transporte FECHA REFERENCIA DEBE 11-Oct-10 5D-2 (Transporte) Saldo antes de ajuste

29,741 29,741

79,310 79,310

Nombre de la Cuenta: Mobiliario y equipo de oicina FECHA REFERENCIA DEBE 8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) Saldo antes de ajuste

20,819 20,819

Nombre de la Cuenta: Equipo de Computo FECHA 10-Oct-10 25-Oct-10 REFERENCIA 4D-1(Computadoras) 18D-5(Computadoras adicionales) Saldo antes de ajuste DEBE 22,802 18,500 41,302

No.de cuenta:1040-1 SALDO 5,200 8,670 8,670

FECHA 10-Oct-10 11-Oct-10 20-Oct-10 23-Oct-10 25-Oct-10 30-Oct-10

Nombre de la Cuenta: Acreedores diversos REFERENCIA DEBE 4D-1 (2 computadoras) 5D-2(Transporte) 14D-4(Servicio publico) 17D-5(Servicio publico pago) 18D-5(Computadoras) 20D-5(Pago final computadoras) Saldo antes de ajuste

2,530 13,225 15,755

No.de cuenta:1060-2 HABER SALDO 29,741 29,741 No.de cuenta:1070-4 HABER SALDO 79,310 79,310

Nombre de la Cuenta: Impuestos por pagar FECHA REFERENCIA 31-Oct-10 6D-23(impuestos) Saldo antes de ajuste

No.de cuenta:1070-6 HABER SALDO 20,819 20,819

FECHA 11-Oct-10 13-Oct-10 17-Oct-10 22-Oct-10

Nombre de la Cuenta: IVA por pagar REFERENCIA 2D-6(Fast Sings) 2D-7(Qualta Anticipo) 4D-13 (Servicios) 4D-16(Delicatessen) Saldo antes de ajuste

No.de cuenta:1070-8 HABER SALDO 22,802 41,302 41,302

No.de cuenta:2010-3 HABER SALDO 13,225 13,225 59,800 73,025 2,530 75,555 73,025 21,460 94,485 81,260 97,015 81,260

FECHA 13-0ct-10

Nombre de la Cuenta: Anticipo clientes REFERENCIA 7D-2 (Qualta Anticipo) Saldo antes de ajuste

uestos por pagar DEBE

No.de cuenta:2030-1 HABER SALDO 15,000 15,000 15,000 15,000

Nombre de la Cuenta: DCTOS. BANCAR FECHA 15-Oct-10 Saldo antes de ajuste

IVA por pagar DEBE

No.de cuenta:2030-3 HABER SALDO 4,480 4,480 8,486 12,966 23,280 36,246 4,000 40,246 40,246 40,246

Nombre de la Cuenta FECHA 02-0ct-10 Saldo antes de ajuste

Nombre de la Cuent FECHA 30-Oct-10 Saldo antes de ajuste

nticipo clientes DEBE

No.de cuenta:2050-3 HABER SALDO 53,039 53,039 53,039 53,039

Nombre de la Cuenta: In FECHA 11-Oct-10 17-Oct-10 22-Oct-10 Saldo antes de ajuste

de la Cuenta: DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZO REFERENCIA DEBE 11D-3 (Banco Bilbao Credito) Saldo antes de ajuste

No.de cuenta:2060-2 HABER SALDO 25,000 25,000 25,000 25,000

Nombre de la Cuenta: Capital social REFERENCIA 1D-1 (Capital) Saldo antes de ajuste Nombre de la Cuenta: Dividendos REFERENCIA 22D-6 (Dividendos ) Saldo antes de ajuste

DEBE

No.de cuenta:3010-1 HABER SALDO 300,000 300,000 300,000 300,000 No.de cuenta:3010-1 HABER SALDO 12,000 12,000 12,000 12,000

DEBE

Nombre de la Cuenta: Ingreso por servicios REFERENCIA 6D-2 (Fast Sings Sevicio) 13D-4 (Servicios) 16D-4 (Delicatessen servicio) Saldo antes de ajuste

DEBE

No.de cuenta:4010-2 HABER SALDO 28,000 28,000 145,500 173,500 25,000 198,500 198,500 198,500

Nombre de la Cuenta: Gasto por suelod y salarios FECHA REFERENCIA DEBE 15-Oct-10 12D-3 (Sueldos 4027) Saldo antes de ajuste

85,500 85,500

Nombre de la Cuenta: Gasto por Rep. De Computadoras FECHA REFERENCIA DEBE 20-Oct-10 15D-4 (Reparaciones de equipo de compu. 4028) Saldo antes de ajuste

1,983 1,983

5020-3

GASTO POR ACCES. OFICINA

Nombre de la Cuenta: Gasto porAcces. De oficina FECHA REFERENCIA DEBE 14-Oct-10 9D-3 (Printplus 4025) Saldo antes de ajuste

6,741 6,741

Nombre de la Cuenta: Gasto por Servicios publicos FECHA REFERENCIA DEBE 20-Oct-10 14D-4(Servicio publico) Saldo antes de ajuste

2,181 2,181

Nombre de la Cuenta: ISR FECHA REFERENCIA 31-Oct-10 23D-6 (impuestos) Saldo antes de ajuste DEBE 15,000 15,000

No.de cuenta:5010-1 HABER SALDO 85,500 85,500

No.de cuenta:5010-7 HABER SALDO 1,983 1,983

No.de cuenta:5020-3 HABER SALDO 6,741 6,741

No.de cuenta:5020-7 HABER SALDO 2,181 2,181

No.de cuenta:5050-1 HABER SALDO 15,000 15,000

I. SE DEBERA RECONOCER EL GASTO POR SEGURO DEVENGADO EN OCTUBRE, EL INTERES GENERADO POR EL PRESTAMO BANCARIO Y LOS INGRESOS DEVENGADOS DEL MES.

II. SE REALIZO UN INVENTARIO DEL ALMACEN DE ACCESORIOS DE OFICINA Y SE CALCULO EN UN VALOR DE $7,250

Nombre de la Cuenta: Accesorios de oficina No.de cuenta:1040-1 FECHA REFERENCIA DEBE HABER 8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 5,200 14-Oct-10 8D-2 (Nueva compra) 3,470 Saldo antes de ajuste 8,670 31-Oct-10 Consumo/Gasto 1,420 Saldo Ajustado

Nombre de la Cuenta: Gasto por Accesorios de Oficina No.de cuenta:5020-3 FECHA REFERENCIA DEBE HABER 31-Oct-10 Consumo/Gasto 1,420 Saldo antes de ajuste 1,420

No.de cuenta:1040-1 SALDO 5,200 8,670 8,670 7,250 7,250

No.de cuenta:5020-3 SALDO 1,420 1,420