OpenERP 6.

1 Configurao de Impostos Brasil

Contedo
Introduo ..................................................................................................................................... 3 Pr-Requisitos mnimos ................................................................................................................ 4 Configurando Impostos ................................................................................................................. 6 Cdigos Tributrios ................................................................................................................... 7 Dirio ..................................................................................................................................... 8 Categoria de Operao Fiscal .............................................................................................. 10 Operao Fiscal ................................................................................................................... 13 Alquotas ................................................................................................................................. 18 Cdigos de Imposto ............................................................................................................. 19 Alquotas.............................................................................................................................. 20 Classificaes Fiscais (NCM) ................................................................................................ 23 Produtos .............................................................................................................................. 26 Posies Fiscais ....................................................................................................................... 28 Regra de Posio Fiscal ........................................................................................................... 37 Prximos passos .......................................................................................................................... 48

Introduo
O objetivo deste documento apresentar passo a passo as configuraes necessrias para a gerao de uma NF-e, Ele abrange apenas a parte de customizao para a determinao automtica de Situaes Tributrias, alquotas, bases e valores. No est contemplado neste documento nenhuma informao de exportao/importao com a SEFAZ. Para este manual foram utilizados os componentes nas seguintes verses: OpenERP Server 6.1.0 OpenERP Client GTK 6.1.0 OpenERP Web Client 6.1.0 Postgre SQL 8.4

Pr-Requisitos mnimos
Este documento considera que voc j tenha uma instncia do OpenERP em pleno funcionamento com todos os mdulos addons, addons-extra e localizao brasileira disponveis. Se voc ainda no est nesta etapa, procure documentaes disponveis que o auxiliaro nesta etapa de pr-requisitos. pr-requsito tambm para o correto funcionamento que o plano de contas brasileiro j tenha sido instalado e que as classificaes fiscais (NCM) j tenham sido importadas. Abaixo a lista de mdulos que devem estar previamente instalados: account account_cancel account_chart account_fiscal_position_rule account_fiscal_position_rule_purchase account_fiscal_position_rule_sale account_fiscal_position_rule_stock account_payment account_payment_extension account_product_fiscal_classification account_voucher analytic board decimal_precision delivery l10n_br l10n_br_account l10n_br_account_payment l10n_br_account_payment_extension l10n_br_base l10n_br_data_account l10n_br_data_base l10n_br_data_cep l10n_br_delivery l10n_br_product l10n_br_purchase l10n_br_sale l10n_br_stock process procurement product purchase

sale stock

A carga de dados de demonstrao tambm pr-requisito para o correto funcionamento deste manual.

Configurando Impostos
A configurao de impostos possui quatro fases bem claras: 1. 2. 3. 4. Cdigos de Situao Tributria (CST) e Operao Fiscal (CFOP) Alquotas Posies Fiscais Regras para determinaes automticas

Infelizmente, as regras tributrias no Brasil so muito complexas. Espero que esse manual simplifique e esclarea as etapas destas configuraes. Abaixo um rpido fluxograma demonstrando as etapas tapas das parametrizaes:

Cdigos Tributrios
Os cdigos de situao tributria, ou CSTs so informaes obrigatrias na emisso de uma NFe e o correto preenchimento desta parametrizao vai evitar complicaes com o fisco. Vamos ento iniciar com as etapas para configurao das CSTs seguindo o quadro abaixo:

Dirio A contabilidade do OpenERP divida em dirios. Estes dirios definem diversas informaes dos lanamentos contbeis gerados e a primeira etapa das configuraes. No menu Contabilidade, acesse: Configurao Contabilidade Financeira Dirios Dirios

Nesta etapa iremos configurar os dirios que iro gerar notas fiscais

Na aba l10n BR marque a opo Gera Financeiro. Repita esta etapa tambm para os dirios: Dirio de compras (DC), Dirio de compras (DRC), Dirio de Devoluo de Vendas (DRV) e Dirio de vendas (DV).

Categoria de Operao Fiscal Nesta etapa cadastraremos categorias de operaes que devero receber configurao especfica. Estas categorias devem ser bem claras, pois esta informao que o operador do processo de compra ou venda dever informar na criao do seu pedido de compra ou ordem de venda respectivamente. Para proceder com o cadastro v em: Localizao Brasil Categoria de Operao Fiscal Configurao Fiscal Cadastros

Podemos citar como categorias: Venda, Venda de Servio, Bonificao, Compra, Compra de Servio, Consignao, etc. Neste manual criaremos apenas trs: Venda Bonificao Compra

Crie as trs categorias conforme as imagens abaixo. Ateno para os dirios e para os flags Usado em Vendas, Usado nas Compras, Usado nas Notas Fiscais e Usado nas Listas de Separao.

Detalhes da configurao da categoria de Venda

Detalhes da configurao da categoria de Compra

Detalhes da configurao da categoria de Bonificao

Operao Fiscal

Nesta etapa criaremos Operaes fiscais que determinaro vrias informaes dentro de suas operaes contbeis, a saber: CST de cada um dos impostos CFOP da operao Modelo do Documento Fiscal Tipo Fiscal

Deve ser criada uma operao fiscal para cada variao das informaes acima voc poder encontrar. Uma dica importante levantar todos estes detalhes com o contador da empresa que est implantando. Note que aqui o nmero de configuraes j maior, mas no se apavore! Voc ver que, ao final, a determinao da operao ser automtica e quem ir operar no precisar saber qual Operao Fiscal dever utilizar. A carga de dados de demonstrao j traz algumas operaes, porm no est completo. Vamos primeiramente completar as informaes das operaes fiscais que j vieram carregadas. Para proceder com o cadastro v em: Localizao Brasil Operao Fiscal Configurao Fiscal Cadastros

Para o correto preenchimento, algumas informaes importantes: Para operaes Dentro do Estado configure a CST somente para o ICMS Interno; Para operaes Fora do Estado configure a CST somente para o ICMS Externo; Neste manual no iremos tratar ICMS de Substituio, pretendo criar um documento a parte somente para este assunto, pois um pouco extenso e merece uma documentao a parte. Cadastre as CSTs de IPI somente para operaes de produto produzido, pois operao de revenda no h incidncia de IPI. O preenchimento do NCM no necessrio. Ele ser necessrio caso voc queira configurar uma CST especfica para um NCM sem a necessidade de criar uma nova operao fiscal.

Atualizadas todas as Operaes Fiscais pr-cadastradas, vamos criar ento, as operaes para Bonificao e Compra seguindo a mesma lgica utilizada para as operaes fiscais de venda. Outra boa dica aproveitar a opo de cpia (Menu Formulrio Duplicar) que facilita bastante o trabalho de gerao destas informaes.

Bonificao Dentro do Estado

Bonificao fora do Estado

Compra de Dentro do Estado para Industrializao

Compra de Fora do Estado para Industrializao

Alquotas

A segunda fase da gerao de impostos a gerao de alquotas para as operaes que deseja trabalhar.

Cdigos de Imposto

Os cdigos de imposto j so carregados no juntamente com o plano de contas. Estes dados j so disponibilizados nativamente no OpenERP e a localizao Brasil se aproveita destes impostos para fazer a integrao Fiscal X Contbil dos dados no OpenERP. Para conferir os dados, no menu Contabilidade acesse: Configurao Contabilidade Financeira Taxas Cdigos de Imposto:

Alquotas

Ao carregar a localizao Brasil j vem pr-carregado um bom nmero de alquotas para os impostos disponveis. Caso no exista uma taxa que voc deseje utilizar possvel criar novas a partir do zero ou fazendo cpia de uma taxa pr-existente. Para Conferir os dados, no menu Contabilidade acesse: Configurao Contabilidade Financeira Taxas Taxas

Uma informao essencial para a correta gerao da NFe a informao do domnio para os impostos que sero destacados na nota fiscal, a saber: IPI PIS COFINS

ICMS ISS

a partir desta informao que os impostos so agrupados. Isto aumenta a flexibilidade fazendo com que, por exemplo, os impostos de ICMS interno, externo e de Substituio sejam contabilizados separadamente, porm lanados todos para o imposto ICMS na NFe garantindo, assim, uma maior flexibilidade na composio dos impostos.

Classificaes Fiscais (NCM)

As Classificaes Fiscais so informaes de uso genrico no OpenERP e so utilizados em vrios pases. No Brasil, esta classificao chamada de Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM). So nestas operaes que fazemos as primeiras definies de alquotas, principalmente ao que se refere o IPI. Demais alquotas iro depender de outros fatores como Origem, Destino, Tipo de Parceiro, etc, porm precisamos deixar preparados os impostos utilizando-se de impostos coringa para a determinao dinmica. Para visualizar estas informaes, no menu Contabilidade acesse: Configurao Contabilidade Financeira Classificaes Fiscais dos Produtos.

Como exemplo, utilizaremos produtos disponveis nos dados de demonstrao e faremos uma configurao de alquotas para estes produtos. A lista abaixo exibe os NCMS dos produtos que utilizaremos para exemplo: Mouse (MOU): 8471.60.53 Teclado (KEYA): 8471.60.52 PC Completo com perifricos (PC0): 8471.30.12

8471.60.52: Perceba que somente os impostos de Vendas esto preenchidos, porm voc j pode aproveitar e preencher os impostos de compra. Replique os mesmos impostos disponveis na aba de vendas para a aba de compras. Perceba que o nico imposto que j est pr-fixada a taxa o IPI. Os demais esto utilizando impostos coringas, deixe como est no exemplo que voc entender como estes impostos sero trocados dinamicamente. Repita o processo para os outros NCM que utilizaremos como exemplo.

8471.60.53

8471.30.12 Dica: Se tiver dvida com relao ao NCM que dever utilizar nos produtos que ir comercializar o site www.desenvolvimento.gov.br possui uma sesso inteira dedicada a este tema. Faa sempre esta pesquisa junto com seu contador. Dica 2: Exija sempre esta informao de seus fornecedores, isto ir lhe poupar de vrias dores de cabea com o fisco futuramente.

Produtos

Feita a correta parametrizao de taxas de IPI e de demais impostos coringa, agora basta que liguemos a classificao fiscal aos produtos que utilizaremos para os testes deste manual. Para acessar o cadastro de produtos, no menu Vendas acesse: Produtos Produtos

Mouse (MOU): 8471.60.53

Teclado (KEYA): 8471.60.52

PC Completo com perifricos (PC0): 8471.30.12

Posies Fiscais

A posio fiscal o momento de unio entre as CST, as CFOP e as taxas previamente configuradas. Nesta etapa criaremos posies fiscais para cada tipo de operao possvel considerando as seguintes possibilidades: Origem do Produto: Nacional ou Exterior Utilizao do produto: Consumo, Insumo ou Imobilizado Tipo Parceiro: PJ Simples, PJ Contribuinte, PJ Zona Franca ou Pessoa Pessoa Fsica Origem (quando entrada) ou Destino (quando sada) do parceiro: Intra-estadual, Intra Interestadual ou Internacional Categoria: Venda, Compra, Bonificao, etc.

Cada variao destas opes gera algum valor diferente nas informaes fiscais que so contidas das na NFe e por isso devem ser consideradas. Para acessar o cadastro de Posies Fiscais, no menu contabilidade acesse: Configurao Contabilidade Financeira Taxas Posies Fiscais:

Perceba que j so carregadas com a localizao as operaes de Venda e Revenda, porm esto com vrias informaes incompletas. Vamos, ento, complet-las:

neste momento, ento que vamos acertar as alquotas corretas para a gerao e clculo dos impostos. A regra bem simples: Quando determinada a posio fiscal, os impostos vindos do

NCM do produto sero substitudos de acordo com a regra descrita na tabela Mapeamento de Impostos. Abaixo o detalhamento das substituies: ICMS Externo <vazio>: Implica na eliminao deste imposto. Como a operao uma operao Intra-estadual, o ICMS Externo no faz sentido nesta operao. ICMS Subst <vazio>: Implica na eliminao deste imposto. Como a operao no possui substituio de ICMS, o ICMS Subst deve ser desconsiderado ICMS Interno ICMS 19%: Implica na aplicao de alquota de 19% para operao intra-estadual PIS PIS 0,65%: Implica na aplicao de alquota de 0,65% para PIS nesta operao COFINS COFINS 3%: Implica na aplicao de alquota de 3% para COFINS nesta operao

Importante! As substituies s ocorrero se os impostos coringas estiverem previamente cadastrados no NCM e, conseqentemente no produto. Vamos repetir as configuraes para as demais Posies Fiscais:

Perceba que nesta opo de venda interestadual, o ICMS que foi anulado foi o ICMS Interno e o substitudo foi o ICMS Externo.

Ateno! Na operao de revenda no h incidncia de IPI, portanto para a correta configurao elimine a informao de IPI na Classificao Fiscal para os produtos que voc ir revender. Caso voc possua casos em que o mesmo produto pode ser produzido ou somente comercializado, voc pode resolver este problema incluindo mais um mapeamento: IPI 15% <vazio>; nas operaes de revenda.

Vamos agora criar as bonificaes. Para facilitar esta etapa, vamos criar a partir de cpias das operaes de vendas j cadastradas:

Vamos fazer o mesmo para as operaes de compra:

Se voc seguiu a risca as dicas deste manual suas posies fiscais devem ter ficado assim:

O prximo passo, ento a criao das regras para determinao automtica das posies fiscais em suas operaes.

Regra de Posio Fiscal

A regra de posio fiscal, como o nome sugere, a regra que o OpenERP ir se basear para determinar automaticamente a Posio Fiscal. Conforme visto, a posio fiscal determina todas as CST, CFOP e taxas da sua operao deixando as informaes fiscais completas para a gerao de sua NFe. A regra hierrquica, partindo da mais especfica para a mais abrangente abra o que facilita bastante o trabalho. Graas a esta hierarquia de posies no necessrio cadastrar regra para todos os estados como veremos a seguir. Operao de Venda Intra-estadutal: estadutal:

A regra acima diz o seguinte: Quando houver uma Categoria de Venda do estado do Paran para o Estado do Paran e o parceiro for contribuinte, use a Posio Fiscal Venda para Dentro do Estado.

Como as taxas inter-estaduais para RS, SC, PR, SP e RJ de 12% e os demais estados de 7%, faamos ento o menor esforo e cadastremos uma regra para cada um destes estados e uma regra de exceo conforme abaixo:

Agora regra para os estados com alquota a 7%

Perceba que o campo Para o Estado est em branco fazendo com que, caso no ache a regra para o caso mais especfico (cadastrado para os estados com alquota a 12%), encontra ento esta regra. Os prximos passos so a criao de Bonificao e Compra. No iremos tratar revenda neste documento, mas segue a mesma regra.

E finalizando, as operaes de compras:

Se voc seguiu a risca as configuraes deste manual, voc dever possuir uma lista de regras conforme abaixo:

Prximos passos
Agora que voc j finalizou todas as parametrizaes s comear a criar documentos de compra e venda e conferir se as informaes fiscais e alquotas so determinadas corretamente em seus processos.