Comparativa Seguridad Social vs hna.

Los arquitectos profesionales (trabajadores exclusivamente por cuenta ajena) tienen la posibilidad de darse alta en el RETA o de afiliarse a hna. hna funciona como alternativa al RETA.

RETA (Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos).

El arquitecto cuando se da de alta en el RETA tiene que obligacin de cotizar el 26,50%, sin incapacidad temporal, de la base de cotizacin elegida. Esta base de cotizacin oscila entre 2.996,10 euros/mes de mxima y 801,30 euros/mes de mnima en 2007. Por lo tanto, la cuota a pagar, sin la prestacin de incapacidad temporal oscilara entre 793,97 euros/mes y 212,34 euros/mes. Con esta cuota estara aportando al sistema tanto para la prestacin de jubilacin, invalidez, fallecimiento y asistencia sanitaria. Sin que sea posible desglosar lo que va dirigido a cada contingencia, debido a que el sistema de seguridad social est definido bajo la base de un sistema de reparto en el que los trabajadores de hoy financian las prestaciones de los pasivos, necesitando mantenerse un equilibrio entre aportaciones y prestaciones, lo cual si se mantiene el nivel actual de prestaciones debido al envejecimiento de la poblacin cada vez parece ms difcil. Opcionalmente, podra cotizar por incapacidad temporal lo que le supondra un 3,3% adicional para contingencias comunes y un 2,25% para contingencias profesionales. De darse de alta en esta contingencia tendra que estar dado de alta un mnimo de 3 aos. En el caso de la prestacin de jubilacin, la Seguridad Social exige alcanzar para tener derecho a la prestacin, la edad mnima de 65 aos.

hna
Los arquitectos profesionales trabajadores por cuenta ajena, pueden optar por pertenecer al RETA o a hna, o a ambos a la vez. Los productos reglamentarios son el SPP, Enfermedad, Incapacidad Temporal. El SPP (Sistema de Previsin Personalizado) da cobertura a las contingencias de Jubilacin, fallecimiento e invalidez. El SPP est definido como un sistema flexible en el que el arquitecto decide cunto quiere aportar y de que forma. En hna el arquitecto tiene que realizar una aportacin mnima para 2007 de 138 euros/mes a su ahorro, y que tiene que contratar una prestacin mnima de fallecimiento de 109.800 euros (capital) y una pensin mnima

de invalidez de 13.176 euros temporal hasta la jubilacin, por encima de estos mnimos el arquitecto decide cunto quiere aportar sin limitacin alguna. En hna todas las aportaciones al ahorro van directamente a un fondo individual personalizado al cual se le van asignando los intereses obtenidos de las inversiones de hna a travs de la participacin en beneficios que la hna genere. Desde la creacin del SPP en 1997 la rentabilidad media obtenida alcanza el 6,52%. En caso de fallecimiento o invalidez total este fondo individualizado se recupera directamente por el beneficiario. La edad de jubilacin es flexible pudiendo el arquitecto elegir entre la que ms le convenga entre los 60 y 70 aos. La prestacin de incapacidad temporal es opcional y la prima asciende a 26,98 euros para una prestacin de 44 euros diarios siendo la prestacin en caso de maternidad de 3.300 euros (3.960 euros en caso de parto mltiple). Esta puede contratarse en cualquier momento sin compromiso alguno de tiempo. En cuanto al seguro de enfermedad, este pone al alcance de los arquitectos un gran nmero de profesionales y centros a los cuales se puede acceder sin hacer desembolso alguno y a la vez permite el que el arquitecto elija al profesional sanitario que quiera. hna durante los tres primeros aos y con el fin de facilitar las cosas a los arquitectos ms jvenes permite que el SPP y el seguro de incapacidad se contrate con la modalidad reducida. La gran ventaja de hna como alternativa a la Seguridad Social es que el arquitecto es el que disea su propio plan de previsin en funcin sus necesidades, siendo todas sus aportaciones de ahorro asignadas a su fondo individualizado, sin estar expuesto a normativa cambiante. Del Pacto de Toledo se desprende que la tendencia en la prestacin de jubilacin de la Seguridad Social, es alargar la edad de jubilacin mnima obligatoria para tener derecho a la prestacin de jubilacin, en Alemania, por ejemplo ya se ha ampliado recientemente esta edad hasta los 67 aos. Actualmente, la Seguridad Social tiene fijada una Pensin Mxima de 32.068,26 euros anuales independiente de las cotizaciones realizadas. Si la tendencia de la pirmide poblacional continua, para combatir el envejecimiento cabra la posibilidad de que se mantuviese inalterada esta pensin mxima, de forma que finalmente pudiese pasar a ser un mero subsidio de jubilacin. Ejemplo numrico: SPP vs Seguridad Social

Suponemos que un arquitecto comienza a trabajar a los 25 aos de edad y que se va a jubilar a los 65 (edad mnima actual). Si cotizase a la Seguridad Social (RETA) por la mxima permitida 793,97 euros al mes obtendra una pensin mxima en el momento de su jubilacin de 70.342 euros (aplicando un IPC anual). Ahora bien, si esos 793,97 euros los destinase a su seguro de salud de hna, ms su SPP alcanzara en el momento de su jubilacin a los 65 aos una pensin de 99.643 euros anuales. Incapacidad Temporal hna vs Seguridad Social El producto de Incapacidad Temporal para los arquitectos garantiza el pago de 44 euros diarios, tanto por contingencias comunes como por contingencias profesionales, con una prima de 26,98 euros al mes, para obtener esta misma prestacin de la Seguridad Social, habra que pagar una 58,25 euros mensuales slo para la cobertura de contingencias comunes o 98,05 euros mensuales para todos las coberturas, contingencias comunes y contingencias profesionales. Ahora bien, en el RETA la base de cotizacin elegida es nica para todas las prestaciones, fallecimiento, invalidez, jubilacin, salud e incapacidad temporal.