Estudio Administrativo

FISICC-IDEA
CEI: PETAPA
Curso: CREACION EMPRESARIAL 2
Horario 9:00 AM
Da sbado
Tutor: Lic. ALEJANDRO CALVO
Restaurante Deli Deli

Estudio Administrativo
Evaluacin econmica
Anlisis de sensibilidad
Cronograma de actividades
Ambrocio Jacobo Jos Cruz

IDE: 08143154
08 de Junio de 2013
Contenido
INTRODUCCION ....................................................................................................................................... 2
Estudio administrativo .................................................................................................................................. 3
Objetivo del negocio. .................................................................................................................................... 3
Figura legal que le dar al negocio. .............................................................................................................. 3
Rgimen fiscal por el cual optare.................................................................................................................. 4
Gestin y trmites a realizar para aperturar el negocio. Ante la SAT y el registro mercantil, otras
instituciones. ................................................................................................................................................. 5
Organigrama y tipo organizacional. Organigrama maestro. ......................................................................... 9

Manual de puestos. ...................................................................................................................................... 9
Evaluacin econmica................................................................................................................................. 19
Punto de equilibrio de un ao .................................................................................................................... 24
Anlisis de sensibilidad ............................................................................................................................... 25
Cronograma de actividades ........................................................................................................................ 28
Conclusin ................................................................................................................................................... 29
Bibliografa .................................................................................................................................................. 30
INTRODUCCION
En el presente estudio administrativo se estudi todo lo que conlleva administrar el

negocio u empresa
En los estudios realizados se definieron el objetivo o giro que tendr el negocio as
como la figura legal que tendr el negocio el cual se defini como propietario nico
analizando las ventajas y desventajas que conlleva ser propietario nico.
Tambin se define el tipo de rgimen del que se opt ser contribuyente normal o
general ya que tiene ventajas y por el tipo de negocio ya que muchos platos de comida
tienen precio menor de 50 quetzales por tal motivo se decidi por el rgimen general.
Tambin se realiz el estudio de cmo poder registrar la empresa en el registro
mercantil as como los pasos y requisitos que esto conlleva,
De la misma manera tanto como el registro mercantil se analiz como se registra ante
la SAT as como todos los pasos que este conlleva.
Tambin se defini el organigrama general de la empresa en este caso como solo es
un restaurante se defini el organigrama en base al restaurante.
Se dej establecido el manual de los puestos desde el gerente hasta la mesera
detallando cules son sus funciones y tareas que cada uno tendr as como las
habilidades y conocimientos que se requieren para optar a una de estas plazas o
puestos.
Tambin en este material podr ver como se realiz estudio o evaluacin econmica
con todos los datos para poder evaluarlo.
Asimismo notara el anlisis de sensibilidad en tres dimensiones como los que son
Optimista, Normal y pesimista donde notara las diferencias entre uno y otro ya que
cada uno cuenta con el VAN, TIR y retorno de inversin y en cuanto tiempo se
recupera segn los tres escenarios.
Estudio administrativo
Objeto del negocio.
Importar, exportar, distribuir, adquirir, comprar, vender, permutar, disponer, transferir o
traspasar toda clase de bienes, presentarlos, fabricarlos, producirlos, transformarlos,
dedicarse a cualquier actividad comercial o industrial; en especial se dedicara a la
fabricacin , distribucin, transporte compra y venta de alimentos.
Figura legal que le dar al negocio.

Propietario nico
La gran mayora de empresas pequeas se inician con un slo propietario. Estas
compaas estn en manos de una sola persona, quien normalmente es
responsable de las operaciones diarias para su funcionamiento. Los propietarios
nicos poseen todos los valores de la empresa y las ganancias generadas por
sta. Tambin asumen la responsabilidad total por cualquiera de los pasivos o
deudas. A los ojos de la ley y del pblico, usted y su negocio son lo mismo.
Ventajas de ser propietario nico
Es la forma ms sencilla y barata para poseer y organizar un negocio.
Los propietarios nicos tienen el control total, dentro de los parmetros
indicados por la ley, y pueden tomar las decisiones que ms les
convengan.
Los propietarios de negocios poseen todos los ingresos generados por su
negocio ya sea para ahorrarlos o para volverlos a invertir.
Las ganancias del negocio fluyen directamente hacia la declaracin de
impuestos personales del propietario.
Si as lo deseara, es muy fcil disolver o cerrar el negocio.
Desventajas como propietario nico
Los propietarios nicos son responsables de cubrir todos sus pasivos y
tienen la obligacin legal de pagar todas las deudas incurridas por su
empresa. Pone en riesgo los valores tanto de la empresa como los
personales.
Puede verse en desventaja para reunir fondos y a menudo est limitado a

utilizar sus ahorros personales o prstamos individuales.
Puede tener problemas para contratar empleados capaces o motivados
por la oportunidad de poseer parte del negocio.
Algunas de las prestaciones para sus empleados, como las primas del seguro de
gastos mdicos no son directamente deducibles del ingreso de su empresa (slo puede
deducirlas parcialmente como un ajuste a su ingreso).
Ms adelante conforme la empresa vaya creciendo se optara por ser una sociedad ya
sea con nuevos inversionistas o con la propia familia ya que uno al final tendr que
dejarla como herencia a la familia.
Rgimen fiscal por el cual optare.

Segn anlisis de muchos documentos me conviene mucho ms ser contribuyente
normal que pequeo contribuyente.
CONTRIBUYENTE NORMAL
Se refiere a Personas individuales o Empresas no estimando cantidad de ingresos
anuales.
Si su capital sobrepasa los Q 2,000.00 y ejerce funciones de comercio deber tramitar
su Patente de comercio, inscribirse en la SAT como Contribuyente y puede elegir entre
dos Regmenes de Pago de Impuesto con Relacin al ISR
Rgimen 1
General
Obligaciones:
Cancelar un 5% de ISR sobre sus ingresos mensuales
Cancelar el IVA resultante de la diferencia entre compras y ventas
Llevar libros Contables autorizados (Inventario, Diario, Mayor y balances)
Llevar un libro de compras y uno de Ventas

Presentar Declaracin jurada anual de ISR
Rgimen 2
Optativo
Efectuar Pagos Trimestrales de ISR
Cancelar el IVA resultante de la diferencia entre compras y ventas
4
Llevar libros Contables autorizados (Inventario, Diario, Mayor y balances)

Llevar un libro de compras y uno de Ventas
Presentar Declaracin anual de ISR
Efectuar pago de Impuesto de Solidaridad.
Les comentamos que si algn contribuyente desea cambiar su Rgimen
Lo puede realizar a ms tardar en el mes de diciembre para iniciar
El siguiente ao con nuevo rgimen.
Ventajas: es que le puedo omitir facturas a mi cliente de cualquier valor o sea menores
a 50.00 quetzales mientras que estar como pequeo contribuyente solo puedo dar a mi
cliente facturas mayores a 50.00 quetzales.
Desventajas: la desventaja que se tiene como contribuyente normal es que tengo que
contar con inventarios diario y las SAT me estar vigilara ms.
Gestin y trmites a realizar para aperturar el negocio. Ante la SAT y el

registro mercantil, otras instituciones.
Inscripcin de Empresas Mercantiles
Se entiende por empresa mercantil el conjunto de trabajo, de elementos materiales y
de valores incorpreos coordinados, para ofrecer al pblico, con propsito de lucro y de
manera sistemtica, bienes o servicios. (Artculo 655 del Cdigo de Comercio de
Guatemala, Decreto nmero 2-70 del Congreso de la Repblica).
REQUISITOS PARA LA INSCRIPCION DE EMPRESAS MERCANTILES
1. Si el solicitante de la inscripcin de la empresa YA tiene Nmero de Identificacin

Tributaria NIT- y no est inscrito como comerciante individual:
a) Comprar un formulario de solicitud de inscripcin de comerciante individual y de
empresa mercantil en las ventanillas del Banco de Desarrollo Rural, S.A. ubicadas en el
Registro Mercantil. Tiene un valor de Q 2.00, o bien descargar y llenar en la pgina del
Registro Mercantil www.registromercantil.gob.gt la SOLICITUD DE INSCRIPCION DE
COMERCIANTE INDIVIDUAL Y EMPRESA MERCANTIL RM-03-. Imprimirla. (La
solicitud tambin puede descargarse e imprimirse para llenar la informacin a mquina)
b) Pagar en las ventanillas del Banco de Desarrollo Rural, S.A. ubicadas en el Registro
Mercantil:
Q75.00 para inscripcin como Comerciante
Q100.00 para inscripcin de la empresa.
c) Presentar en las ventanillas de atencin al usuario del Registro Mercantil, en un
flder tamao oficio con pestaa lo siguiente:
El formulario o la solicitud con la informacin completa requerida, firmado(a) por el
solicitante y con legalizacin notarial de dicha firma.
Fotocopia de su documento de identificacin (cedula de vecindad, documento de
identificacin personal -DPI-, pasaporte (si es extranjero residente en Guatemala).
. Recibo del pago efectuado en el Banco
PASOS PARA REGISTRAR NEGOCIOS ANTE LA SAT:

1. Comprar formulario para inscripcin.
2. Llenar a mano o mquina de escribir sin tachaduras,
3. Debe llevar recibo de Luz del domicilio fiscal o donde vive el propietario del
negocio,
4. Debe llevar recibo de luz del local donde ser el domicilio comercial,
5. Contrato de alquiler del Inmueble donde se establecer el negocio bien la
factura del alquiler de dicho inmueble,
6. Si el inmueble es propiedad con el recibo de luz es suficiente para que SAT
procede a inscribir el negocio.
7. Cdula de vecindad legible o DPI,
8. En caso de Sociedades Mercantiles presentar el Nombramiento de
Representacin Legal,
9. Si el tramite lo realiza una tercera persona debe llevar carta de autorizacin,
10. Carta del contador donde acepta las responsabilidades que conlleva ser
contador de la empresa.
LICENCIA SANITARIA PARA COMEDORES, CAFETERAS Y RESTAURANTES

REQUISITOS PARA OBTENER UNA LICENCIA SANITARIA
Incluye:
Comedores
Cafeteras
Restaurantes
Restaurantes hotel
Otros
(No incluye ventas callejeras, las cuales estn sujetas a requisitos de parte de la
Municipalidad)
a) Para poner un establecimiento de comida de los anteriormente mencionados,
depende de la ubicacin en la que este se encuentre, porque dependiendo de la misma
es al centro de
Salud a donde se debe de ir para obtener. Existen varios centros de salud ubicados en
toda la capital.
Una vez ubicado en el Centro de Salud correspondiente
b) Llenar el formulario DRCA-1 (lo entregan en el centro de salud)
Adjunto al Formulario entregar los siguientes documentos:
I. Croquis que indica distribucin de ambientes, lugares o establecimientos vecinos y
Sistema de drenaje.
II. Para establecimientos en funcionamiento: Constancia de curso sobre Higiene y
Manipulacin de Alimentos*** para cada manipulador.
III. Aval de la Municipalidad (tramite que se hace en la municipalidad respectiva). VER
ABAJO. REGISTROS MUNICIPALES.
Adems
IV. Fotocopia de Cedula
V. Tarjeta de Salud* del dueo y de los trabajadores
VI. Recibo de Servicio de extraccin de Basura
Una vez se entrega la papelera completa, la entrega de la Licencia se da de 10 a 15

das.
Obtencin de la tarjeta de Salud
Requisitos:
Una foto tamao cdula
Cdula original
Fotocopia de Cdula completa 1ra y 2da pgina o DPI
Resultados de laboratorio particular de VDRL (examen de Sangre) y de heces.
Menores de edad presentar partida de nacimiento.
-Se recibe papelera de 7 a 8 AM,
-El trmite es personal
La tarjeta se entrega al da siguiente de 2:30 a 15:15.
Mujeres de 14 a 49 aos con vacuna de ttanos, vacunarse en clnica 1, 2do.Nivel.
***El curso se imparte en el centro de salud respectivo, tiene una duracin de
aproximadamente un da, y lo tiene que tomar quienes manipularn los alimentos.
Organigrama y tipo organizacional. Organigrama maestro.
Gerente
Asistente de
gerencia
Cajero
Ventanillera
Cocinera 1
Mesera 1
Cocinera 2
Mesera 2
Manual de puestos.
Gerente: Principales funciones
1. OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO GENERAL DEL PUESTO
Planear, dirigir, controlar, organizar, supervisar, asesorar, tratar con los proveedores,
tratar con el contador que lleva las cuentas, informar al dueo del negocio como est
operando as como los objetivos trazados y alcanzados etc.
2. DESCRIPCIN DE FUNCIONES / TAREAS Y RESULTADOS
FUNCIONES / TAREAS Y RESPONSABILIDADES
PRINCIPALES
Tomar decisiones en cuanto al mejoramiento del negocio
Supervisa y controla que las operaciones del restaurante se
hagan conforme lo establecido.
PRODUCTOS
(RESULTADOS)
Toma de
decisiones
Supervisin de
control
9
Tratar con proveedores para la adquisicin de productos para el

restaurante.
Tratar con el contador el tema contable del restaurante y llevarlo
en orden segn la ley.
Control de inventarios
Velar por el buen funcionamiento del equipo de trabajo
Velar por el pago de las planillas.
Compra de
productos.
Contabilidad
Inventarios bien
cuadrados
equipo en buen
estado
pago de planillas
3. PERFIL DEL PUESTO

EDAD (Rango de Edad)
ESTADO CIVIL (Casado o Soltero)
GNERO (Masculino o Femenino)
ESCOLARIDAD
(rea de estudios y nivel escolaridad)
EXPERIENCIA LABORAL
(especificar rea y nmero de aos)
COMPETENCIAS
CONOCIMIENTOS
Administracin de empresas en rea de restaurantes
Windows Office u otros paquetes de gestin
Cuentas contables
HABILIDADES
Toma de decisiones
Numrica
Destreza manual
Velocidad
Coordinacin Fsica
VALORES O FORMACIN EN ACTITUDES

Trabajo en equipo
Honrado
Confiable
Orientacin al Servicio
OTROS REQUERIMIENTOS
ESFUERZO FSICO
ESFUERZO MENTAL
25 a 35 aos
Indistinto
Indistinto
Universitario
Administrador de
Empresas.
mnimo 2 aos
En el rea.
NIVEL
DE
REQUERIMIENTO
ALTO O
MODERADO
Alto
Alto
medio
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
10
Asistente de gerencia: principales funciones.

1. OBJETIVO GENERAL
Ayuda a tomar decisiones al gerente del restaurante as como dirigir, planear,
controlar, organizar, supervisar, tratar con proveedores y clientes, todo lo que
compete cuando el gerente no est etc.
2. DESCRIPCIN
RESULTADOS
DE
FUNCIONES
TAREAS

PRINCIPALES
Supervisa y controla que las operaciones del restaurante se
hagan conforme lo establecido.
Tratar con proveedores para la adquisicin de productos para
el restaurante.
Apoyar al gerente en la toma de decisiones
PRODUCTOS
(RESULTADOS)
Supervisin de
control
Compra de
productos.
Toma de
decisiones

GNERO (Masculino Femenino)
ESCOLARIDAD
EXPERIENCIA LABORAL
COMPETENCIAS
CONOCIMIENTOS
Windows Office
Cuentas contables
HABILIDADES
Toma de decisiones
Numrica
Destreza manual
Velocidad
Coordinacin Fsica
18 a 30 aos
Indistinto
Indistinto
Diversificado
o superior
mnimo 1 ao
En el rea.
NIVEL
DE
REQUERIMIENTO
(ALTO,
MODERADO,
MNIMO)
Alto
medio
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
11

Trabajo en equipo
Honrado
Confiable
ESFUERZO FSICO
ESFUERZO MENTAL
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Cajero: Principales funciones.

1. OBJETIVO GENERAL
Responsable de efectuar el cobro del monto total y emitir la
factura contable al cliente.

PRINCIPALES
Cobrar y facturar los productos en el rea de ventana y mesas
Promover la venta al paso de productos y servicios que ofrece la
Unidad de negocio (ejemplo: ofrecer ofertas, promocin del mes,
etc.)
Mantener limpia y ordenada el rea de despacho y caja.
Realiza cortes de caja para cuadre de ingresos percibidos por la
venta del da o turno.
Contar con sencillo para las transacciones del da
PRODUCTOS
(RESULTADOS)
Productos
Cobrados
Cliente informado
Imagen
Cuadre diario de
ingresos

GNERO (Masculino o Femenino)
ESCOLARIDAD
18 a 30 aos
Indistinto
Indistinto
3ro. Bsico
12

EXPERIENCIA LABORAL
No necesaria
NIVEL
DE
REQUERIMIENTO
(ALTO,
MODERADO,
MNIMO)
COMPETENCIAS
CONOCIMIENTOS
Windows Office
Alto
HABILIDADES
Numrica
Destreza manual
Velocidad
Coordinacin Fsica
Alto
Alto
Alto
Alto

Trabajo en equipo
Honrado
Confiable
ESFUERZO FSICO
ESFUERZO MENTAL
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Moderado
Ventanillera: principales funciones.

1. OBJETIVO GENERAL
Promover la venta al paso de todos los productos y servicios que ofrece la unidad
de negocio. As mismo es responsable del cobro y facturacin de los mismos.
2. DESCRIPCIN
RESULTADOS
DE
FUNCIONES
TAREAS
13

PRINCIPALES
Cobrar y facturar los productos en el rea de ventana y mesas
Promover la venta al paso de productos y servicios que ofrece
la Unidad de negocio (ejemplo: ofrecer ofertas, promocin del
mes, etc.)
Mantener limpia y ordenada el rea de despacho.
Mantener material de empaque e insumos en suficiente
cantidad para el uso diario.
Mantener los utensilios y equipo asignado limpios y en buen
estado.
Empacar productos para llevar
Realiza cortes de caja para cuadre de ingresos percibidos por
la venta del da o turno.
Contar con sencillo para las transacciones del da
Rechazo de productos que no renan la calidad establecida
retroalimentando inmediatamente al encargado o asistente de
turno
PRODUCTOS
(RESULTADOS)
Productos
Cobrados
Cliente informado
Imagen
Material de
empaque e
insumos listos
para ser utilizados
Equipo en buen
estado
Producto
empacado
adecuadamente
Cuadre diario de
ingresos
Garanta de
Calidad de
productos
terminados

SECUNDARIAS
(Especificar diaria, semanal, quincenal, espordica).
PRODUCTOS
(RESULTADOS)
Apoyo en otras en el rea de mesas y cocina cuando as lo

Trabajo en equipo
requiera el gerente o asistente.
Cobra eventualmente facturas de mesas cuando sea necesario Servicio al cliente
Apoyar en la venta ambulante cuando as lo requiera el
encargado y/o Asistente
Velar porque su material pop este en buen estado y retirar el
Material POP en
que se encuentre desactualizado o en mal estado
buen estado
Atencin a los
Realizar vales a guardar (efectivo) segn lo establecido con el
procedimientos
manual de normas contables
Contables
18 a 30 aos
Indistinto
14

ESCOLARIDAD
EXPERIENCIA LABORAL
Indistinto
3ro. Bsico
No necesaria
NIVEL
DE
REQUERIMIENTO
(ALTO,
MODERADO,
MNIMO)
COMPETENCIAS
CONOCIMIENTOS
Windows Office
Alto
HABILIDADES
Numrica
Destreza manual
Velocidad
Coordinacin Fsica
Alto
Alto
Alto
Alto

Trabajo en equipo
Honrado
Confiable
ESFUERZO FSICO
ESFUERZO MENTAL
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Moderado
Cocinera: principales funciones.

1. OBJETIVO GENERAL
Cocinar y preparar todos los tipos de comida establecidos para la venta asi como
preparar o servir los pedidos de las meseras o clientes, garantizando un producto
que rena los estndares de calidad y presentacin establecida.
15

PRINCIPALES
PRODUCTOS
(RESULTADOS)
Limpieza profunda de su rea
Presentacin y
calidad
establecida
rea limpia
Preparar ingredientes para los platos de comida
Productos listos
Control del buen estado de los productos
Calidad ptima
Productos en
existencia
Utensilios para
trabajo limpios y
en buenas
condiciones
Buen estado de
conservacin de
productos
Cocinar y preparar todos las diferentes variedades y sabores

establecidos
Hacer inventario de producto existente por la maana y noche.
Limpieza de utensilios.
Almacenar la materia prima adecuadamente

17 a 25 aos
ESTADO CIVIL (Casada o Soltera)
Soltero
preferentemente

ESCOLARIDAD
EXPERIENCIA LABORAL
Masculino
3ro. Bsico
No
indispensable
NIVEL
DE
REQUERIMIENTO
COMPETENCIAS
(ALTO, MODERADO,
MNIMO)
CONOCIMIENTOS
Practica de manufactura
Cocina
HABILIDADES
Destreza manual
Buena condicin fsica
Alto
Medio
Alto
Alto
16
Memoria
Trabajo en equipo
Espritu de servicio
Honestidad
responsabilidad
ESFUERZO FSICO
ESFUERZO MENTAL
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Medio
Mesera: principales funciones.

1. OBJETIVO GENERAL
Su labor principal consiste en recibir hospitalariamente a los clientes que visitan el
restaurante, atenderlo aplicando el servicio estndar establecido; As mismo, realiza
labor de venta ofreciendo los productos y servicios ofrecidos por las marcas.
2.
DESCRIPCIN DE FUNCIONES / TAREAS Y RESULTADOS

PRODUCTOS
PRINCIPALES
(RESULTADOS)
rea de servicio y
Mantener limpia el rea de servicio (mesas) y el equipo o
mobiliario y equipo
mobiliario asignado
limpio
Normas de
Recibir adecuadamente al cliente aplicado las normas de
hospitalidad
hospitalidad establecidas
aplicadas
Aplicacin del
Aplicar los pasos de servicio establecidos
servicio estrella
Realizar labor de venta al promover los productos y servicios
Consumo de
ofrecidos por la unidad de negocio, con nfasis a las promociones ofertas o
y ofertas
promociones
Tener completo conocimiento de todos los productos desde sus
Conocimiento de
ingredientes hasta su preparacin, que se ofrecen en la unidad de
productos
negocio.
Mantener en las estaciones de mesas, los utensilios, material de
empaque, insumos varios tales como: cucharas tenedores y
cuchillos materiales de empaque, azcar, chile en sobres, salsa
dulce, servilletas, pajillas, etc.
Utensilios,
insumos,
materiales
estacin de mesas
17
Llevar el producto terminado listo para servir al cliente en charolas

Lavar baos del rea de servicio a clientes
Baos limpios
Botes de basura
Mantener los botes de basura limpios y vacos
limpios
Lavar las cafeteras y preparar caf diariamente
Caf preparado
Lavar banquetas, fachadas, vidrios interiores o exteriores
Banquetas y
diariamente
fachada limpia
Producto
Llevar estricto control de las rdenes de pedido
facturado
Colaborar en atender a clientes de otras reas o limpiar mesas
Trabajo en equipo
Retroalimentar al gerente o asistente sobre quejas o sugerencias
Cliente satisfecho
hechas por los clientes
ESCOLARIDAD
EXPERIENCIA LABORAL
COMPETENCIAS
CONOCIMIENTOS
Servicio al cliente
Computacin
HABILIDADES
Memoria
Destreza Manual
Empatia
Coordinacin Fsica
Escuchar
Observar
Iniciativa
18 -30 aos
Casada o soltera
Indiferente
Mnimo
3ro.
Bsico
No necesaria
NIVEL
DE
REQUERIMIENTO
(ALTO,
MODERADO,
MNIMO)
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
18
Trabajo en equipo
Orientacin al servicio
Dar apoyo
Honestidad
Responsabilidad
Extroversin
ESFUERZO FSICO
ESFUERZO MENTAL
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Alto
Moderado
Evaluacin econmica
En el anlisis econmico se invertir capital propio que se tiene ahorrado, esto
nos da una ventaja que no se tiene que pagar intereses altos ya que cuando se
hacen prestamos los altos intereses hacen que muchos de las empresas
quiebren ya que no tiene la capacidad de pagar la deuda cuando el negocio no
es rentable durante los primeros meses.
As como se mencion al principio de nuestra inversin inicial ser de
134,689.00 quetzales y las prximas inversiones que se harn tienen que salir
ya de lo que el negocio vaya dejando.
En el caso de las materias primas no hay tanto problema ya que existen muchos
proveedores que dan crdito. El cual nos da ventaja que podemos pedir luego
vender y despus pagar.
En el siguiente cuadro notara como se ha presupuestado el anlisis de ventas
gastos de operacin as como los mrgenes de ganancia que se espera que la
empresa deje de ganancia.
Presupuesto
19
CORPORACION DELI DELI

RESTAURANTES DELI DELI
PRESUPUESTO
CONCEPTO
VENTAS
(-) Materia Prima
(-) Consumo Beresa
(-) Consumo de G. O.
(-) Almacenaje y Distrib
(-) Gastos Fijos de Local
Rate Restaurantes
(-) Mantenimiento y Serv.
(-) Informatica General
(-) Operaciones Comerc.
(-) Contabilidad Rest.
(-) Recursos Humanos
(-) Cuota Publicidad Local y Func.
(-) Marketing Institucional Al Macarone
(-) Marketing Institucional Piccadilly
Rate Operacional
Gastos Fijos
Renta
Luz
Telefono
Transporte de Valores
Vigilancia
Planilla
Agua
Gas
Lavado manteles
Seguros
Papeleria y Utiles
Otros
Mantenimiento Hardware
Gastos Comunes
Mant. Preventivo
Combustible y Lubricante
Renta de motos
Mercadeo Operativo
Mant. Correctivo
Mant. Licencias POS
Materiales de Limpieza
Regalos / Incentivos
Comisin Tarjeta Crdito
Otros Servicios
Cristaleria, Utiles, Enseres y Manteleria
Impuestos y Contribuciones
Cuotas y Suscripciones
Comisiones sobre eventos
Atencin al Personal
Honorarios
Materiales Impresos
Gratificaciones
Transporte y Fletes
Gastos por Servicio
Faltantes por Mermas
ENERO
FEBRERO
Presupuesto
%
Presupuesto
%
75,000.00 100.00%
70,000.00 100.00%
30,000.00
40.00%
28,000.00
40.00%
1,500.00
2.00%
1,400.00
2.00%
3,000.00
4.00%
2,800.00
4.00%
0.00%
0.00%
21,344.87
28.46%
21,344.87
30.49%
19,155.13
25.54%
16,455.13
23.51%
1,000.00
1.33%
1,000.00
1.43%
200.00
0.27%
200.00
0.29%
10,000.00
13.33%
10,000.00
14.29%
500.00
0.67%
500.00
0.71%
1,000.00
1.33%
1,000.00
1.43%
500.00
0.67%
500.00
0.71%
500.00
0.67%
500.00
0.71%
0.00%
0.00%
5,455.13
7.27%
2,755.13
3.94%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
5.33%
1.33%
0.33%
0.00%
0.00%
16.67%
0.00%
1.33%
0.00%
0.53%
0.00%
0.67%
0.16%
0.00%
0.40%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.32%
0.47%
0.00%
0.23%
0.69%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
28.46%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
5.71%
1.43%
0.36%
0.00%
0.00%
17.86%
0.00%
1.43%
0.00%
0.57%
0.00%
0.71%
0.17%
0.00%
0.43%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.34%
0.50%
0.00%
0.24%
0.74%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
30.49%
40%
2%
4%
MARZO
Presupuesto
%
85,000.00 100.00%
34,000.00
40.00%
1,700.00
2.00%
3,400.00
4.00%
0.00%
21,344.87
25.11%
24,555.13
28.89%
1,000.00
1.18%
200.00
0.24%
10,000.00
11.76%
500.00
0.59%
1,000.00
1.18%
500.00
0.59%
500.00
0.59%
0.00%
10,855.13
12.77%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.71%
1.18%
0.29%
0.00%
0.00%
14.71%
0.00%
1.18%
0.00%
0.47%
0.00%
0.59%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.11%
20

PRESUPUESTO
CONCEPTO
VENTAS
(-) Materia Prima
(-) Consumo Beresa
Rate Restaurantes
Rate Operacional
Gastos Fijos
Renta
Luz
Telefono
Vigilancia
Planilla
Agua
Gas
Lavado manteles
Seguros
Papeleria y Utiles
Otros
Gastos Comunes
Mant. Preventivo
Renta de motos
Mercadeo Operativo
Mant. Correctivo
Mant. Licencias POS
Otros Servicios
Atencin al Personal
Honorarios
Materiales Impresos
Gratificaciones
Transporte y Fletes
Gastos por Servicio
ABRIL
MAYO
JUNIO
Presupuesto
%
Presupuesto
%
Presupuesto
%
85,000.00 100.00%
85,000.00 100.00%
90,000.00 100.00%
34,000.00
40.00%
34,000.00
40.00%
36,000.00
40.00%
1,700.00
2.00%
1,700.00
2.00%
1,800.00
2.00%
3,400.00
4.00%
3,400.00
4.00%
3,600.00
4.00%
0.00%
0.00%
0.00%
21,344.87
25.11%
21,344.87
25.11%
21,344.87
23.72%
24,555.13
28.89%
24,555.13
28.89%
27,255.13
30.28%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.11%
200.00
0.24%
200.00
0.24%
200.00
0.22%
10,000.00
11.76%
10,000.00
11.76%
10,000.00
11.11%
500.00
0.59%
500.00
0.59%
500.00
0.56%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.11%
500.00
0.59%
500.00
0.59%
500.00
0.56%
500.00
0.59%
500.00
0.59%
500.00
0.56%
0.00%
0.00%
0.00%
10,855.13
12.77%
10,855.13
12.77%
13,555.13
15.06%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.71%
1.18%
0.29%
0.00%
0.00%
14.71%
0.00%
1.18%
0.00%
0.47%
0.00%
0.59%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.11%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.71%
1.18%
0.29%
0.00%
0.00%
14.71%
0.00%
1.18%
0.00%
0.47%
0.00%
0.59%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.11%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.44%
1.11%
0.28%
0.00%
0.00%
13.89%
0.00%
1.11%
0.00%
0.44%
0.00%
0.56%
0.13%
0.00%
0.33%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.27%
0.39%
0.00%
0.19%
0.57%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
23.72%
21

PRESUPUESTO
CONCEPTO
VENTAS
(-) Materia Prima
(-) Consumo Beresa
Rate Restaurantes
Rate Operacional
Gastos Fijos
Renta
Luz
Telefono
Vigilancia
Planilla
Agua
Gas
Lavado manteles
Seguros
Papeleria y Utiles
Otros
Gastos Comunes
Mant. Preventivo
Renta de motos
Mercadeo Operativo
Mant. Correctivo
Mant. Licencias POS
Otros Servicios
Atencin al Personal
Honorarios
Materiales Impresos
Gratificaciones
Transporte y Fletes
Gastos por Servicio
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
Presupuesto
%
Presupuesto
%
Presupuesto
%
95,000.00 100.00%
85,000.00 100.00%
90,000.00 100.00%
38,000.00
40.00%
34,000.00
40.00%
36,000.00
40.00%
1,900.00
2.00%
1,700.00
2.00%
1,800.00
2.00%
3,800.00
4.00%
3,400.00
4.00%
3,600.00
4.00%
0.00%
0.00%
0.00%
21,344.87
22.47%
21,344.87
25.11%
21,344.87
23.72%
29,955.13
31.53%
24,555.13
28.89%
27,255.13
30.28%
1,000.00
1.05%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.11%
200.00
0.21%
200.00
0.24%
200.00
0.22%
10,000.00
10.53%
10,000.00
11.76%
10,000.00
11.11%
500.00
0.53%
500.00
0.59%
500.00
0.56%
1,000.00
1.05%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.11%
500.00
0.53%
500.00
0.59%
500.00
0.56%
500.00
0.53%
500.00
0.59%
500.00
0.56%
0.00%
0.00%
0.00%
16,255.13
17.11%
10,855.13
12.77%
13,555.13
15.06%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.21%
1.05%
0.26%
0.00%
0.00%
13.16%
0.00%
1.05%
0.00%
0.42%
0.00%
0.53%
0.13%
0.00%
0.32%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.25%
0.37%
0.00%
0.18%
0.54%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
22.47%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.71%
1.18%
0.29%
0.00%
0.00%
14.71%
0.00%
1.18%
0.00%
0.47%
0.00%
0.59%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.11%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.44%
1.11%
0.28%
0.00%
0.00%
13.89%
0.00%
1.11%
0.00%
0.44%
0.00%
0.56%
0.13%
0.00%
0.33%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.27%
0.39%
0.00%
0.19%
0.57%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
23.72%
22

PRESUPUESTO
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL AO
Presupuesto
%
Presupuesto
%
Presupuesto
%
Presupuesto
%
VENTAS
85,000.00 100.00%
85,000.00 100.00% 100,000.00 100.00% 1,030,000.00
100.00%
(-) Materia Prima
34,000.00 40.00%
34,000.00 40.00%
40,000.00 40.00%
412,000.00
40.00%
(-) Consumo Beresa
1,700.00
2.00%
1,700.00
2.00%
2,000.00
2.00%
20,600.00
2.00%
3,400.00
4.00%
3,400.00
4.00%
4,000.00
4.00%
41,200.00
4.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
21,344.87 25.11%
21,344.87 25.11%
21,344.87 21.34%
256,138.42
24.87%
Rate Restaurantes
24,555.13 28.89%
24,555.13 28.89%
32,655.13 32.66%
300,061.58
29.13%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.00%
12,000.00
1.17%
200.00
0.24%
200.00
0.24%
200.00
0.20%
2,400.00
0.23%
10,000.00 11.76%
10,000.00 11.76%
10,000.00 10.00%
120,000.00
11.65%
500.00
0.59%
500.00
0.59%
500.00
0.50%
6,000.00
0.58%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.18%
1,000.00
1.00%
12,000.00
1.17%
500.00
0.59%
500.00
0.59%
500.00
0.50%
6,000.00
0.58%
500.00
0.59%
500.00
0.59%
500.00
0.50%
6,000.00
0.58%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
Rate Operacional
10,855.13 12.77%
10,855.13 12.77%
18,955.13 18.96%
135,661.58
13.17%
CONCEPTO
Gastos Fijos
Renta
Luz
Telefono
Vigilancia
Planilla
Agua
Gas
Lavado manteles
Seguros
Papeleria y Utiles
Otros
Gastos Comunes
Mant. Preventivo
Renta de motos
Mercadeo Operativo
Mant. Correctivo
Mant. Licencias POS
Otros Servicios
Atencin al Personal
Honorarios
Materiales Impresos
Gratificaciones
Transporte y Fletes
Gastos por Servicio
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.71%
1.18%
0.29%
0.00%
0.00%
14.71%
0.00%
1.18%
0.00%
0.47%
0.00%
0.59%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.11%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.71%
1.18%
0.29%
0.00%
0.00%
14.71%
0.00%
1.18%
0.00%
0.47%
0.00%
0.59%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.11%
4,000.00
1,000.00
250.00
12,500.00
1,000.00
400.00
500.00
120.54
300.00
240.00
350.00
169.33
515.00
21,344.87
4.00%
1.00%
0.25%
0.00%
0.00%
12.50%
0.00%
1.00%
0.00%
0.40%
0.00%
0.50%
0.12%
0.00%
0.30%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.24%
0.35%
0.00%
0.17%
0.52%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
21.34%
48,000.00
12,000.00
3,000.00
150,000.00
12,000.00
4,800.00
6,000.00
1,446.43
3,600.00
2,880.00
4,200.00
2,031.99
6,180.00
256,138.42
4.66%
1.17%
0.29%
0.00%
0.00%
14.56%
0.00%
1.17%
0.00%
0.47%
0.00%
0.58%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.60%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
24.87%
23
Punto de equilibrio de un ao
1200000
1000000
800000
Venta
600000
PE
400000
Gastos fijos
Gastos Totales
200000
0
2
MES
7 46.00%
8 9 10 11 12
Venta
PE
Gastos fijos
Gastos Totales
Q85,833
Q729,938
Q256,138
Q295,621
Q171,666.67
Q729,938
Q256,138
Q335,105
Q257,500.00
Q729,938
Q256,138
Q374,588
Q343,333.33
Q729,938
Q256,138
Q414,071
Q429,166.67
Q729,938
Q256,138
Q453,555
Q515,000.00
Q729,938
Q256,138
Q493,038
Q600,833.33
Q729,938
Q256,138
Q532,521
Q686,666.67
Q729,938
Q256,138
Q572,005
Q772,500.00
Q729,938
Q256,138
Q611,488
10
Q858,333.33
Q729,938
Q256,138
Q650,971
11
Q944,166.67
Q729,938
Q256,138
Q690,455
12
Q1,030,000.00
Q729,938
Q256,138
Q729,938
Como podemos notar que a partir del mes 10 comenzamos a generar utilidades y
segn presupuesto mensual se tendrn utilidades todos los meses y por lo demuestra
el punto de equilibrio se puede recuperar la inversin en un ao antes de impuestos.
Ya descontando los impuestos que se tienen que pagar se recupera la inversin a partir
de aproximadamente un ao y medio ya que estaremos en el rgimen de 31% que es
el que ms nos conviene por el momento.
24
Anlisis de sensibilidad
Optimista

PRESUPUESTO
CONCEPTO
VENTAS
(-) Materia Prima
(-) Consumo Beresa
Rate Restaurantes
Rate Operacional
(-) ISR
Utilidad despues de impuestos
Gastos Fijos
Renta
Luz
Telefono
Vigilancia
Planilla
Agua
Gas
Lavado manteles
Seguros
Papeleria y Utiles
Otros
Gastos Comunes
Mant. Preventivo
Renta de motos
Mercadeo Operativo
Mant. Correctivo
Mant. Licencias POS
Otros Servicios
Atencin al Personal
Honorarios
Materiales Impresos
Gratificaciones
Transporte y Fletes
Gastos por Servicio
Crecimiento
0 Ao 1
Presup.
(134,689.00)
(134,689.00)
(134,689.00)
VAN
Q119,500
2%
Ao 3
Presup.
3%
Ao 4
Presup.
Tiempo de recuperacion
+
Aos
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
24.87%
29.13%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
13.17%
3.69%
9.48%
Q1,040,300
Q416,120
Q20,806
Q41,612
Q0
Q263,823
Q297,939
Q12,120
Q2,424
Q121,200
Q6,060
Q12,120
Q6,060
Q6,060
Q0
Q131,895
Q36,931
Q94,965
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
25.36%
28.64%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
12.68%
3.55%
9.13%
Q1,061,106
Q424,442
Q21,222
Q42,444
Q0
Q274,375
Q298,622
Q12,362
Q2,472
Q123,624
Q6,181
Q12,362
Q6,181
Q6,181
Q0
Q129,257
Q36,192
Q93,065
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
25.86%
28.14%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
12.18%
3.41%
8.77%
Q1,092,939
Q437,176
Q21,859
Q43,718
Q0
Q288,094
Q302,093
Q12,733
Q2,547
Q127,333
Q6,367
Q12,733
Q6,367
Q6,367
Q0
Q127,647
Q35,741
Q91,906
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
26.36%
27.64%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
11.68%
3.27%
8.41%
Q1,136,657
Q454,663
Q22,733
Q45,466
Q0
Q305,380
Q308,415
Q13,243
Q2,649
Q132,426
Q6,621
Q13,243
Q6,621
Q6,621
Q0
Q126,991
Q35,558
Q91,434
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
26.87%
27.13%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
11.17%
3.13%
8.04%
Q48,000
Q12,000
Q3,000
Q0
Q0
Q150,000
Q0
Q12,000
Q0
Q4,800
Q0
Q6,000
Q1,446
Q0
Q3,600
Q0
Q0
Q0
Q0
Q2,880
Q4,200
Q0
Q2,032
Q6,180
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q256,138
4.66%
1.17%
0.29%
0.00%
0.00%
14.56%
0.00%
1.17%
0.00%
0.47%
0.00%
0.58%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.60%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
24.87%
Q49,440
Q12,360
Q3,090
Q0
Q0
Q154,500
Q0
Q12,360
Q0
Q4,944
Q0
Q6,180
Q1,490
Q0
Q3,708
Q0
Q0
Q0
Q0
Q2,966
Q4,326
Q0
Q2,093
Q6,365
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q263,823
4.75%
1.19%
0.30%
0.00%
0.00%
14.85%
0.00%
1.19%
0.00%
0.48%
0.00%
0.59%
0.14%
0.00%
0.36%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.29%
0.42%
0.00%
0.20%
0.61%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.36%
Q51,418
Q12,854
Q3,214
Q0
Q0
Q160,680
Q0
Q12,854
Q0
Q5,142
Q0
Q6,427
Q1,549
Q0
Q3,856
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,085
Q4,499
Q0
Q2,177
Q6,620
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q274,375
4.85%
1.21%
0.30%
0.00%
0.00%
15.14%
0.00%
1.21%
0.00%
0.48%
0.00%
0.61%
0.15%
0.00%
0.36%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.29%
0.42%
0.00%
0.21%
0.62%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.86%
Q53,988
Q13,497
Q3,374
Q0
Q0
Q168,714
Q0
Q13,497
Q0
Q5,399
Q0
Q6,749
Q1,627
Q0
Q4,049
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,239
Q4,724
Q0
Q2,286
Q6,951
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q288,094
4.94%
1.23%
0.31%
0.00%
0.00%
15.44%
0.00%
1.23%
0.00%
0.49%
0.00%
0.62%
0.15%
0.00%
0.37%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.30%
0.43%
0.00%
0.21%
0.64%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
26.36%
Q57,228
Q14,307
Q3,577
Q0
Q0
Q178,837
Q0
Q14,307
Q0
Q5,723
Q0
Q7,153
Q1,724
Q0
Q4,292
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,434
Q5,007
Q0
Q2,423
Q7,368
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q305,380
5.03%
1.26%
0.31%
0.00%
0.00%
15.73%
0.00%
1.26%
0.00%
0.50%
0.00%
0.63%
0.15%
0.00%
0.38%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.30%
0.44%
0.00%
0.21%
0.65%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
26.87%
0 Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
(134,689.00)
Q97,676 Q94,965
Q93,065 Q91,906
Q91,434
Q97,676 Q192,641
Q285,706 Q377,612
Q469,045
1
4%
Ao 5
Presup.
Q1,030,000
Q412,000
Q20,600
Q41,200
Q0
Q256,138
Q300,062
Q12,000
Q2,400
Q120,000
Q6,000
Q12,000
Q6,000
Q6,000
Q0
Q135,662
Q37,985
Q97,676
TIR
40%
Retorno de la inversion
1%
Ao 2
Presup.
1.39
Q37,013
Q94,965
La recuperacion de la inversion se daria en un ao y cinco meses
Con la planeacin optimista se puede notar un VAN de 119,500 y una TIR de 40% que
es bastante positivo y por
lo que no cabe duda que si ser un negocio bien rentable.
-Q134,689
VAN
Q119,500
TIR
40%
25
Normal

PRESUPUESTO
CONCEPTO
VENTAS
(-) Materia Prima
(-) Consumo Beresa
Rate Restaurantes
Rate Operacional
(-) ISR
Gastos Fijos
Renta
Luz
Telefono
Vigilancia
Planilla
Agua
Gas
Lavado manteles
Seguros
Papeleria y Utiles
Otros
Gastos Comunes
Mant. Preventivo
Renta de motos
Mercadeo Operativo
Mant. Correctivo
Mant. Licencias POS
Otros Servicios
Atencin al Personal
Honorarios
Materiales Impresos
Gratificaciones
Transporte y Fletes
Gastos por Servicio
Crecimiento
0 Ao 1
Presup.
(134,689.00)
(134,689.00)
(134,689.00)
VAN
Q75,446
TIR
31%
1%
Ao 2
Presup.
2%
Ao 3
Presup.
Tiempo de recuperacion
+
Aos
4%
Ao 5
Presup.
Q978,500
Q391,400
Q19,570
Q39,140
Q0
Q256,138
Q272,252
Q12,000
Q2,400
Q120,000
Q6,000
Q12,000
Q6,000
Q6,000
Q0
Q107,852
Q30,198
Q77,653
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
26.18%
27.82%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
11.02%
3.09%
7.94%
Q988,285
Q395,314
Q19,766
Q39,531
Q0
Q263,823
Q269,851
Q11,514
Q2,303
Q115,140
Q5,757
Q11,514
Q5,757
Q5,757
Q0
Q112,110
Q31,391
Q80,719
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
26.69%
27.31%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
11.34%
3.18%
8.17%
Q1,008,051
Q403,220
Q20,161
Q40,322
Q0
Q274,375
Q269,972
Q11,744
Q2,349
Q117,443
Q5,872
Q11,744
Q5,872
Q5,872
Q0
Q109,075
Q30,541
Q78,534
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
27.22%
26.78%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
10.82%
3.03%
7.79%
Q1,038,292
Q415,317
Q20,766
Q41,532
Q0
Q288,094
Q272,584
Q12,097
Q2,419
Q120,966
Q6,048
Q12,097
Q6,048
Q6,048
Q0
Q106,860
Q29,921
Q76,939
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
27.75%
26.25%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
10.29%
2.88%
7.41%
Q1,079,824
Q431,930
Q21,596
Q43,193
Q0
Q305,380
Q277,725
Q12,580
Q2,516
Q125,805
Q6,290
Q12,580
Q6,290
Q6,290
Q0
Q105,373
Q29,504
Q75,868
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
28.28%
25.72%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
9.76%
2.73%
7.03%
Q48,000
Q12,000
Q3,000
Q0
Q0
Q150,000
Q0
Q12,000
Q0
Q4,800
Q0
Q6,000
Q1,446
Q0
Q3,600
Q0
Q0
Q0
Q0
Q2,880
Q4,200
Q0
Q2,032
Q6,180
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q256,138
4.66%
1.17%
0.29%
0.00%
0.00%
14.56%
0.00%
1.17%
0.00%
0.47%
0.00%
0.58%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.60%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
26.18%
Q49,440
Q12,360
Q3,090
Q0
Q0
Q154,500
Q0
Q12,360
Q0
Q4,944
Q0
Q6,180
Q1,490
Q0
Q3,708
Q0
Q0
Q0
Q0
Q2,966
Q4,326
Q0
Q2,093
Q6,365
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q263,823
5.00%
1.25%
0.31%
0.00%
0.00%
15.63%
0.00%
1.25%
0.00%
0.50%
0.00%
0.63%
0.15%
0.00%
0.38%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.30%
0.44%
0.00%
0.21%
0.64%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
26.69%
Q51,418
Q12,854
Q3,214
Q0
Q0
Q160,680
Q0
Q12,854
Q0
Q5,142
Q0
Q6,427
Q1,549
Q0
Q3,856
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,085
Q4,499
Q0
Q2,177
Q6,620
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q274,375
5.10%
1.28%
0.32%
0.00%
0.00%
15.94%
0.00%
1.28%
0.00%
0.51%
0.00%
0.64%
0.15%
0.00%
0.38%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.31%
0.45%
0.00%
0.22%
0.66%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
27.22%
Q53,988
Q13,497
Q3,374
Q0
Q0
Q168,714
Q0
Q13,497
Q0
Q5,399
Q0
Q6,749
Q1,627
Q0
Q4,049
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,239
Q4,724
Q0
Q2,286
Q6,951
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q288,094
4.66%
1.17%
0.29%
0.00%
0.00%
14.56%
0.00%
1.17%
0.00%
0.47%
0.00%
0.58%
0.14%
0.00%
0.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.41%
0.00%
0.20%
0.60%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
27.75%
Q57,228
Q14,307
Q3,577
Q0
Q0
Q178,837
Q0
Q14,307
Q0
Q5,723
Q0
Q7,153
Q1,724
Q0
Q4,292
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,434
Q5,007
Q0
Q2,423
Q7,368
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q305,380
5.30%
1.32%
0.33%
0.00%
0.00%
16.56%
0.00%
1.32%
0.00%
0.53%
0.00%
0.66%
0.16%
0.00%
0.40%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.32%
0.46%
0.00%
0.22%
0.68%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
28.28%
0 Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
(134,689.00) Q77,653 Q80,719 Q78,534 Q76,939
Q75,868
Q77,653 Q158,372 Q236,906 Q313,845
Q389,714
1
3%
Ao 4
Presup.
Q57,036
Q80,719
1.71
La recuperacion de la inversion se daria en un ao y nueve meses
Si con la planificacin normal

-Q134,689 el VAN es de 75,446 y una TIR de 31% se establece y no
cabe duda que ser un negocioVAN
rentable
TIR y que si vale la pena ponerlo en marcha.
Q75,446
31%
26

PRESUPUESTO
Pesimista
Crecimiento
-10%
0 Ao 1
Presup.
1%
Ao 2
Presup.
2%
Ao 3
Presup.
CONCEPTO
%
%
%
VENTAS
Q927,000 100.00% Q936,270 100.00% Q954,995 100.00%
(-) Materia Prima
Q370,800
40.00% Q374,508
40.00% Q381,998
40.00%
(-) Consumo Beresa
Q18,540
2.00%
Q18,725
2.00%
Q19,100
2.00%
Q37,080
4.00%
Q37,451
4.00%
Q38,200
4.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
(134,689.00) Q256,138
27.63% Q263,823
28.18% Q274,375
28.73%
Rate Restaurantes
Q244,442
26.37% Q241,763
25.82% Q241,322
25.27%
Q12,000
1.17%
Q12,000
1.17%
Q12,000
1.17%
Q2,400
0.23%
Q2,400
0.23%
Q2,400
0.23%
Q120,000
11.65% Q120,000
11.65% Q120,000
11.65%
Q6,000
0.58%
Q6,000
0.58%
Q6,000
0.58%
Q12,000
1.17%
Q12,000
1.17%
Q12,000
1.17%
Q6,000
0.58%
Q6,000
0.58%
Q6,000
0.58%
Q6,000
0.58%
Q6,000
0.58%
Q6,000
0.58%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Rate Operacional
(134,689.00)
Q80,042
8.63%
Q77,363
8.26%
Q76,922
8.05%
(-) ISR
Q22,412
2.42%
Q21,662
2.31%
Q21,538
2.26%
(134,689.00)
Q57,630
6.22%
Q55,702
5.95%
Q55,384
5.80%
Gastos Fijos
Renta
Q48,000
5.18%
Q49,440
5.28%
Q51,418
5.38%
Luz
Q12,000
1.29%
Q12,360
1.32%
Q12,854
1.35%
Telefono
Q3,000
0.32%
Q3,090
0.33%
Q3,214
0.34%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Vigilancia
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Planilla
Q150,000
16.18% Q154,500
16.50% Q160,680
16.83%
Agua
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Gas
Q12,000
1.29%
Q12,360
1.32%
Q12,854
1.35%
Lavado manteles
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Seguros
Q4,800
0.52%
Q4,944
0.53%
Q5,142
0.54%
Papeleria y Utiles
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Otros
Q6,000
0.65%
Q6,180
0.66%
Q6,427
0.67%
Q1,4463 0.16% Ao
Q1,490
0.16%
0 Ao 1
Ao 2
Ao
4
Ao 5Q1,549 0.16%
Gastos Comunes
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
(134,689.00)
Q57,630 Q55,702 Q3,600
Q55,384
Q56,645
Mant.
Preventivo
0.39%
Q3,708
0.40% Q59,497
Q3,856
0.40%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q57,630 Q113,331 Q168,715
Q225,361
Q284,858
Renta de motos
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Mercadeo Operativo
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Mant. Correctivo
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
2
+
Q21,358
Mant. Licencias POS
Q2,880
0.31%
Q2,966
0.32%
Q3,085
0.32%
Q4,200
0.45%
Q4,326
0.46%
Q4,499
0.47%
Q55,384
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Aos
Q2,032
0.22%
Q2,093
0.22%
Q2,177
0.23%
Otros Servicios
Q6,180
0.67%
Q6,365
0.68%
Q6,620
0.69%
TiempoUtiles,
deEnseres
recuperacion
2.39
Cristaleria,
y Manteleria
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
La recuperacion de la inversion se daria enQ0dos 0.00%
aos y cinco
meses Q0 0.00%
Atencin al Personal
Q0
0.00%
0.00%
Honorarios
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Materiales Impresos
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Gratificaciones
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Transporte y Fletes
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Gastos por Servicio
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
Q0
0.00%
-Q134,689 Q256,138
27.63% Q263,823
28.18% Q274,375
28.73%
VAN
Q17,792
TIR
19%
3%
Ao 4
Presup.
4%
Ao 5
Presup.
Q983,645
Q393,458
Q19,673
Q39,346
Q0
Q288,094
Q243,074
Q12,000
Q2,400
Q120,000
Q6,000
Q12,000
Q6,000
Q6,000
Q0
Q78,674
Q22,029
Q56,645
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
29.29%
24.71%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
8.00%
2.24%
5.76%
Q1,022,991
Q409,196
Q20,460
Q40,920
Q0
Q305,380
Q247,035
Q12,000
Q2,400
Q120,000
Q6,000
Q12,000
Q6,000
Q6,000
Q0
Q82,635
Q23,138
Q59,497
100.00%
40.00%
2.00%
4.00%
0.00%
29.85%
24.15%
1.17%
0.23%
11.65%
0.58%
1.17%
0.58%
0.58%
0.00%
8.08%
2.26%
5.82%
Q53,988
Q13,497
Q3,374
Q0
Q0
Q168,714
Q0
Q13,497
Q0
Q5,399
Q0
Q6,749
Q1,627
Q0
Q4,049
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,239
Q4,724
Q0
Q2,286
Q6,951
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q288,094
5.49%
1.37%
0.34%
0.00%
0.00%
17.15%
0.00%
1.37%
0.00%
0.55%
0.00%
0.69%
0.17%
0.00%
0.41%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.33%
0.48%
0.00%
0.23%
0.71%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
29.29%
Q57,228
Q14,307
Q3,577
Q0
Q0
Q178,837
Q0
Q14,307
Q0
Q5,723
Q0
Q7,153
Q1,724
Q0
Q4,292
Q0
Q0
Q0
Q0
Q3,434
Q5,007
Q0
Q2,423
Q7,368
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q305,380
5.59%
1.40%
0.35%
0.00%
0.00%
17.48%
0.00%
1.40%
0.00%
0.56%
0.00%
0.70%
0.17%
0.00%
0.42%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.34%
0.49%
0.00%
0.24%
0.72%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
29.85%
Con la evaluacin pesimista que se podra dar si es que no se da lo planificado pero

aun as con un 10% menos de lo planificado en el primer ao aun as es un negocio
rentable ya que el VAN aun es positivo y el TIR es de 19% por lo que no hay que
esperar ms en poner en marcha
VANel negocin.
TIR
Q17,792
19%
27
En el siguiente cronograma de actividades se detallan cual es el orden o como se
llevara a cabo el proyecto de readecuacin del local, as como la compra de equipo,
trmites legales, contratacin de personal y capacitacin y pruebas piloto de
funcionamiento de todo el equipo.
nov-13
dic-13
ene-14
Actividades
Sem. 1 Sem. 2 Sem. 3 Sem. 4 Sem. 1 Sem. 2 Sem. 3 Sem. 4 Sem. 1
Hacer contrato Local
Solicitar permisos para readecuacin
Readecuacin de Local
Tramites de patente y documentos legales
Cotizacin y compra de equipo
Instalacin y readecuacin de equipo
Contratacin de personal
Capacitacin y entrenamiento de personal
Prueba y evaluacin de productos
Evaluacin y funcionamiento de equipo
Contactar y negociacin con proveedores
Compra de materias primas
Simulacin de apertura y atencin al cliente
Preparacin de material publicitario
Lanzamiento de publicidad
Apertura.
Inauracion
28
Conclusin
El estudio administrativo en un proyecto de inversin proporciona las herramientas que
Sirven de gua para los que en su caso tendrn que administrar dicho proyecto. Este
estudio.
Muestra los elementos administrativos tales como la planeacin estratgica que defina
el
Rumbo y las acciones a realizar para alcanzar los objetivos de la empresa, por otra
parte se
Definen otras herramientas como el organigrama y la planeacin de los recursos
humanos
Con la finalidad de proponer un perfil adecuado y seguir en la alineacin del logro de
las Metas empresariales.
Finalmente se muestra el aspecto legal, fiscal, laboral y ecolgico que
Debe tomar en cuenta toda organizacin para iniciar sus operaciones o bien para
reorganizar las actividades ya definidas.
Se realiz un estudio de evaluacin econmico para determinar de dnde se tomaran
los fondos, as como la evaluacin que define si el negociacin ser rentable durante el
primer ao y los prximos 5 aos.
Se realiz un anlisis de sensibilidad para el estudio de qu pasara si el proyecto es
optimista, normal y pesimista donde se analiza si el proyecto tendr xito o no si diera
cualquiera de los tres casos.
Y por ltimo se define el cronograma de actividades que muestra cual es el orden en
que se realizara el readecua miento de los equipos en los locales que se arrendaron.
As como todos los trmites legales que hay que tener para poder aperturar.
29
Bibliografa
http://www.registromercantil.gob.gt/empresasMercantiles.asp
http://guatemala.eregulations.org/show-step.asp?l=es&mid=77&rid=34&sno=199
http://portal.sat.gob.gt/sitio/
30

Estudio Administrativo

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FISICC-IDEA

Restaurante Deli Deli

Ambrocio Jacobo Jos Cruz

Organigrama y tipo organizacional. Organigrama maestro. ......................................................................... 9

En el presente estudio administrativo se estudi todo lo que conlleva administrar el

Figura legal que le dar al negocio.

Puede verse en desventaja para reunir fondos y a menudo est limitado a

Rgimen fiscal por el cual optare.

Llevar un libro de compras y uno de Ventas

Llevar libros Contables autorizados (Inventario, Diario, Mayor y balances)

Gestin y trmites a realizar para aperturar el negocio. Ante la SAT y el

REQUISITOS PARA LA INSCRIPCION DE EMPRESAS MERCANTILES

1. Si el solicitante de la inscripcin de la empresa YA tiene Nmero de Identificacin

PASOS PARA REGISTRAR NEGOCIOS ANTE LA SAT:

LICENCIA SANITARIA PARA COMEDORES, CAFETERAS Y RESTAURANTES

Una vez se entrega la papelera completa, la entrega de la Licencia se da de 10 a 15

Organigrama y tipo organizacional. Organigrama maestro.

Tratar con proveedores para la adquisicin de productos para el

3. PERFIL DEL PUESTO

VALORES O FORMACIN EN ACTITUDES

Asistente de gerencia: principales funciones.

FUNCIONES / TAREAS Y RESPONSABILIDADES

3. PERFIL DEL PUESTO

VALORES O FORMACIN EN ACTITUDES

Cajero: Principales funciones.

2. DESCRIPCIN DE FUNCIONES / TAREAS Y RESULTADOS

3. PERFIL DEL PUESTO

(rea de estudios y nivel escolaridad)

VALORES O FORMACIN EN ACTITUDES

Ventanillera: principales funciones.

FUNCIONES / TAREAS Y RESPONSABILIDADES

FUNCIONES / TAREAS Y RESPONSABILIDADES

Apoyo en otras en el rea de mesas y cocina cuando as lo

GNERO (Masculino Femenino)

VALORES O FORMACIN EN ACTITUDES

Cocinera: principales funciones.

FUNCIONES / TAREAS Y RESPONSABILIDADES

Limpieza profunda de su rea

Preparar ingredientes para los platos de comida

Control del buen estado de los productos

Cocinar y preparar todos las diferentes variedades y sabores

Hacer inventario de producto existente por la maana y noche.

Almacenar la materia prima adecuadamente

3. PERFIL DEL PUESTO

ESTADO CIVIL (Casada o Soltera)

GNERO (Masculino Femenino)

Mesera: principales funciones.

DESCRIPCIN DE FUNCIONES / TAREAS Y RESULTADOS

Llevar el producto terminado listo para servir al cliente en charolas

CORPORACION DELI DELI

CORPORACION DELI DELI

CORPORACION DELI DELI

CORPORACION DELI DELI

CORPORACION DELI DELI

La recuperacion de la inversion se daria en un ao y cinco meses

CORPORACION DELI DELI

La recuperacion de la inversion se daria en un ao y nueve meses

Si con la planificacin normal

CORPORACION DELI DELI

Con la evaluacin pesimista que se podra dar si es que no se da lo planificado pero

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