Manual de Planificacion y Formulacion Presupuestaria

UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA
Universidad Central de Venezuela
Junio 2010
Divisin de Orga niza cin y Sistema s
CAP:
SEC:
M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA

ASUNTO: CONTENIDO
VERSIN 2
PG: 1/30 FECHA:
JUNIO 2010
Registro de Certificacin del Manual Introduccin. Captulo I. 1. Aspectos Generales del Manual. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 Objetivo/Alcance. Hoja de Vida del Manual. Hoja de Participantes. Uso del Manual. Base Legal. Normas Generales. 4 5 6 7 8 10
Captulo II 2. Descripcin de los Procedimientos 2.1 Formulacin Anteproyecto del Plan Operativo Anual (POA) 2.2 Formulacin de Proyecto del Plan Operativo Anual (POA) y Presupuesto 2.3 Distribucin Institucional del Presupuesto Anexos Glosario de Trminos 27 12 20 24
MNP Planificacin y Formulacin
Divisin de Organizacin y Sistemas
CAP:
SEC:
M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS DE LA PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA

ASUNTO: INTRODUCCIN
VERSIN 2
PG: 3/30 FECHA:
JUNIO 2010
Dentro del proceso presupuestario la planificacin y formulacin presupuestaria juega un papel determinante, en la Universidad Central de Venezuela le corresponde a la Direccin de Planificacin y Presupuesto promover la planificacin como eje central para la definicin de los proyectos y asignacin de los recursos, la cual debe estar sustentada en los requerimientos y variantes del entorno y las caractersticas propias de la Institucin, asesorar a las diferentes Facultades y Dependencias Centrales, en la Planificacin y Formulacin de las
polticas y lineamientos institucionales, traducidas en planes, proyectos, presupuestos y acciones con el propsito de generar la informacin necesaria para el anlisis y evaluacin de los diversos procesos que conforman la gestin presupuestaria. El presente Manual se constituye como material de consulta, ya que contiene los elementos fundamentales que permiten identificar y describir la operatividad de los procedimientos que realiza la Direccin de Planificacin y Presupuesto conjuntamente con las Facultades y Dependencias Centrales. Adems es importante sealar que las acciones a seguir contenidas en el presente Manual podrn optimizarse a medida que el procedimiento sea cada vez ms prctico lo cual permitir la flexibilidad adecuada en la bsqueda permanente de alcanzar la eficiencia y eficacia de la gestin administrativa, el mismo est conformado por: Captulo I. Aspectos Generales del Manual conformado por los objetivos y alcance del Manual, la base legal vigente y normas que orientan y rigen de manera general los procesos. Captulo II Presenta la descripcin del procedimiento y flujograma con sus respectivas entradas y salidas, adems se establecen los responsables de ejecutarlos de una manera clara y ajustada a las bases legales y normativas de la Institucin, as como un glosario de trminos que permitir al usuario facilitar su interpretacin.

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / OBJETIVO Y ALCANCE
CAP: SEC: PG: I 1.1 4/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010
OBJETIVO Establecer las normas y procedimientos que regirn las actividades que efecta la Direccin de Planificacin y Presupuesto para la Planificacin y Formulacin Presupuestaria, con el fin de servir como instrumento de informacin, decisin y control en el nivel de desempeo de sus funciones.
ALCANCE Est dirigido a normalizar y estandarizar las distintas actividades que desarrolla la Direccin de Planificacin y Presupuesto para la Planificacin y Formulacin involucrando a las Facultades y Dependencias Institucin. Centrales que conforman la

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / HOJA DE VIDA DEL MANUAL
N VERSIN
1era
FECHA DE VIGENCIA
junio 2005
RESPONSABLE ADMINISTRATIVO
Direccin de Planificacin y Presupuesto Direccin de Planificacin y Presupuesto
RESPONSABLE ACTUALIZACIN
Divisin de Organizacin y Sistemas Divisin de Organizacin y Sistemas
PRINCIPALES CAMBIOS REALIZADOS

1era. Versin
2da
Junio 2010
El presente Manual sustituye al Manual de Normas y Procedimientos para la Planificacin y Formulacin Presupuestaria del Proyecto SIAF aprobado por Consejo Universitario N 2006-2617 de fecha 25/10/2006. As como, los Procedimientos del
rea de Formulacin Presupuestaria descritos en el

Manual de Normas y Procedimientos de la Direccin de Planificacin y Presupuesto
aprobado por Consejo Universitario N 2005-1525 de fecha 08/06/2005.

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL/ HOJA DE PARTICIPANTE
NOMBRES Y APELLIDOS Rossanna Capellucci Ennio Modano Rubmar Gonzalez
UNIDAD Divisin de Planificacin y Formulacin Divisin de Planificacin y Formulacin Facultad Politicas de Ciencias Juridicas y
Deysi Apolinar Clarizaimar Rojas Gabriela Mata Marylin Mourezuth
Facultad de Ciencias/Dpto. Presupuesto Facultad de Ciencias/Dpto. Presupuesto Direccin de Administracin y Finanzas Divisin de Organizacin y Sistemas

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / USO DEL MANUAL
Para la correcta implantacin de este Manual, se debe tomar en cuenta lo siguiente:
1. El Manual debe estar a disposicin de todo el personal que forme parte de las Facultades y Dependencias
Centrales en forma fsica y electrnica.
2. En la aplicacin del presente Manual el cumplimiento de los procedimientos aqu descritos recaen sobre la
Direccin de Planificacin y Presupuesto.
3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente, o en las polticas de la Direccin de Planificacin y

Presupuesto que en materia de procedimientos afecte la estructura del Manual, generar tambin un cambio en su contenido con el fin de adaptarlo a las nuevas polticas emitidas.
4. El Manual se encuentra organizado de manera tal, que el usuario pueda encontrar una informacin clara y
precisa, tanto de las unidades que intervienen en el procedimiento como sobre las responsabilidades y acciones que deben cumplirse durante el desarrollo del mismo.
5. Los Usuarios del Manual, debern notificar a su supervisor inmediato las sugerencias, modificaciones o
cambios que afecte el contenido del mismo, con el objeto de garantizar la vigencia de su contenido y con ello mejorar la base de conocimiento en el tiempo.
6. Este Manual est dividido en captulos y secciones con el fin de hacer ms fcil su actualizacin, solamente
podr ser modificado por la Divisin de Organizacin y Sistema adscrita a la Direccin de Planificacin y Presupuesto.
7. El Manual estar a disposicin de todas las Facultades y Dependencias Centrales, que conforman la
Universidad Central de Venezuela, publicado en el Portal de la UCV/Sobre la UCV/Manuales Administrativos de la UCV.

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / BASE LEGAL
El Manual de Normas y Procedimientos para la Planificacin y Formulacin Presupuestaria, est normado por un conjunto de disposiciones legales tales como: leyes, reglamentos, resoluciones, e instructivos las cuales deben considerarse en toda su amplitud: Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela. Segunda Versin. Gaceta Oficial N 5.453 de fecha 24-03-2000. Enmendada, Gaceta Oficial N 5.908 Extraordinaria de Fecha 19 de Febrero de 2009. Art. 109. De la Autonoma Universitaria. Art.141 al 149. De la Administracin Pblica. Art. 311 al 315. Del Rgimen Presupuestario Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico. Gaceta Oficial N 39.164 de fecha 23 de abril de 2009. En todo su contenido. Decreto 6217, con Rango Valor y Fuerza de Ley Orgnica de Administracin Publica Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela 38984 de fecha 31 de julio del 2008. En todo su contenido. Decreto 6265 con Rango Valor y Fuerza de Ley Orgnica de Simplificacin de Tramites Administrativos Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela 38984 de fecha 31 de julio del 2008. En todo su contenido. Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos (LOPA) (Gaceta Oficial No. 2.818 Extraordinaria del 01-07-1981). En todo su contenido. Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Gaceta Oficial No 37 347 del 17-12-2001. Titulo II Del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Decreto con Fuerza de Ley Orgnica de Planificacin Decreto 1528 G.O 5554 extraordinaria de fecha 13-11-2001. En todo su contenido. Ley de Presupuesto del ejercicio fiscal vigente. Providencia Administrativa de la Unidad Tributaria vigente para el ejercicio fiscal. Ley Contra la Corrupcin Gaceta Oficial Nro. 5.637 Extraordinaria del 07-04-2003. Art. 4. Del patrimonio pblico. Art. 27. De la responsabilidad de la Contralora General de la Repblica. Art. 32. La responsabilidad administrativa del funcionario pblico. Art. 33. Las sanciones administrativas a los funcionarios pblicos. Reglamento N 1 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico sobre el sistema presupuestario G.O 5781 del 12-08-05. En todo su contenido. Acta Convenio Universidad Central de Venezuela y Asociacin de Profesores de la UCV ao 1998. En todo su contenido. I Convencin Colectiva de Trabajo suscrita entre la Universidad Central de Venezuela (UCV) y el Sindicato Nacional Asociacin de Profesionales Universitarios en Funciones Administrativas y Tcnicas (APUFAT) Inspectora del Trabajo del 01 de Enero 2002. En todo su contenido. Acuerdo entre la Universidad Central de Venezuela y la Asociacin de Empleados Administrativos de la UCV AEA-UCV del 21 de noviembre de 1990. En todo su contenido. Divisin de Organizacin y Sistemas

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / BASE LEGAL
Convencin Colectiva suscrita bajo el marco de reunin normativa laboral, para los trabajadores administrativos de las Universidades Nacionales e institutos y colegios universitarios 2008-2010 convocada mediante Resolucin N 5868 del 02/05/2008; y publicada en Gaceta Oficial N 38.928 del 12/05/2008 y homologada a travs de auto N 0139-2009 del 28/04/2009. En todo su contenido. Convencin Colectiva suscrita bajo el marco de reunin normativa laboral, del Sector Obrero de la Educacin Superior de Venezuela 2008-2010 convocada mediante Resolucin N 38.928 del 12/05/2008; y homologada a travs de auto N 0139-2009 del 28/04/2009. En todo su contenido.

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / NORMAS GENERALES
Con la finalidad de precisar y determinar algunos aspectos, se establecen las siguientes normas generales que respaldan el proceso de Planificacin y Formulacin Presupuestaria: 1. La Planificacin y la Formulacin Presupuestaria de la Universidad debe enmarcarse dentro del Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin y de acuerdo a las directrices y lineamientos emanados de la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) as como de la Oficina de Planificacin del Sector Universitario (OPSU). 2. La Oficina de Planificacin del Sector
encargada de recibir y difundir las directrices y lineamientos emanados de los organismos del estado en materia presupuestaria para la elaboracin del Plan Operativo Anual (POA). 7. Las Facultades y Dependencias Centrales de la Universidad Central de Venezuela debern elaborar la formulacin presupuestaria y esta constar del Plan Operativo Anual (POA), la estimacin de ingresos por fuente de
financiamiento y los egresos. 8. La Direccin de Planificacin y Presupuesto ser la encargada de recibir y recopilar el POA, y la estimacin de ingresos y egresos y fuentes de financiamientos por Facultad y Dependencia Central. 9. El Consejo Universitario ser el encargado de aprobar el Anteproyecto y el Proyecto de Presupuesto de la UCV. 10. La Direccin de Planificacin y Presupuesto ser responsable de coordinar, analizar y consolidar la informacin relacionada para la elaboracin del Anteproyecto, Proyecto y
Universitario (OPSU) ser la responsable de elaborar los instructivos y formularios para la formulacin presupuestaria. 3. La Universidad Central de Venezuela deber regirse por las leyes y reglamentos que sobre materia presupuestaria se establezcan para los entes descentralizados. 4. La Planificacin y Formulacin Presupuestaria de la Universidad deber realizarse en funcin de los objetivos y metas establecidos para el funcionamiento de la misma. 5. El Vicerrectorado Administrativo a travs de la Direccin de Planificacin y Presupuesto sern los encargados de emitir los lineamientos tcnicos internos para la planificacin y
distribucin Institucional del Presupuesto de esta casa de estudios. 11. Se emitirn el Titulo III ingresos y gastos y Presupuesto de operaciones de
financiamiento de los entes descentralizados funcionalmente de la Repblica sin fines empresariales de la Ley de Presupuesto bajo los lineamientos de ONAPRE y el Instructivo 19 Para la Formulacin de los Presupuestos de Ingresos y Gastos de las Instituciones de Educacin Superior
formulacin presupuestarias dentro del Plan de Desarrollo de la Universidad. 6. La Direccin de Planificacin y Presupuesto de la Universidad Central de Venezuela ser la

ASUNTO: ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / NORMAS GENERALES
12. La Asamblea Nacional ser el ente encargado de aprobar la Ley de Presupuesto que ser publicada en Gaceta Oficial. 13. La Direccin de Planificacin y Presupuesto llevar el control de la distribucin administrativa de los crditos presupuestarios, y har las notificaciones correspondientes a las unidades administradoras integrantes de la estructura para la ejecucin financiera del presupuesto de gastos.
CAP: SEC: PG: II 2.1 12/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO: FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
OBJETIVO Estimar y solicitar los recursos necesarios para el desarrollo de los proyectos y acciones centralizadas que permitan la optimizacin de la enseanza, investigacin y extensin de la institucin.
UNIDADES INVOLUCRADAS Facultades y Dependencias Centrales. Direccin de Planificacin y Presupuesto. Divisin de Planificacin y Formulacin. Vicerrectorado Administrativo. Consejo Universitario.
Entes Externos Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior / Oficina de Planificacin del Sector Universitario (OPSU) Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas / Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE)
NORMAS ESPECFICAS 1. Todo Anteproyecto de Plan Operativo Anual ser elaborado bajo los lineamientos emitidos por el Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas, la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) y la Oficina de Planificacin del Sector Universitario (OPSU), as como los planes estratgicos de la Institucin. 2. Todo Anteproyecto de Plan Operativo Anual deber ser presentado ante la OPSU y la ONAPRE para su aprobacin y gestin ante la Asamblea Nacional. 3. Los estimados solicitados a la Direccin de Recursos Humanos y la Direccin de Asistencia y Seguridad Social relacionados con los Convenios Contractuales, debern ser avalados y aprobados por los gremios que integran esta Institucin. 4. Los estimados solicitados de los servicios estudiantiles adscritos a las unidades administradoras, Direccin de Organizacin de Bienestar Estudiantil (OBE), Direccin de Servicios Estudiantiles Campus Maracay y el Vicerrectorado Administrativo (Departamento de Transporte) debern ser avalados y aprobados por la Federacin de Centros Universitarios.
5. Las unidades administradoras desconcentradas (Facultades y Dependencias Centrales) son las responsables de suministrar toda la informacin requerida por la Direccin de Planificacin y Presupuesto para la elaboracin del Anteproyecto del Plan Operativo Anual (POA) dentro de los Cronogramas establecidos para tal fin.

DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO
Formatos
Estimados
de
las
Partidas
Institucionales Centralizadas - no Dozavos: DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 1. Extrae va Internet de la Pgina Web de ONAPRE, vigente. 2. Actualiza acuerdo los al cdigos presupuestarios de de el clasificador presupuestario Seguros por tipo de personal (RRHH, DASS, Certificado por Gremios) Beneficios socioeconmicos al personal (RRHH, DASS, Certificado por Gremios) Intereses generados por colocaciones
bancarias (Rectorado) Seguros Patrimoniales (Administracin y Finanzas) Servicios Bsicos (COPRED) Servicios Bsicos (DTIC) previamente el Consejo Inversin en Plataforma Tecnolgica (DTIC) Servicio Comunitario (VRAC) Proyecto Deportes (Deportes) Proyecto Portal UCV y Sistema LOCTI (DTIC) Sistema Integrado de Administracin Centrales los
clasificador
ONAPRE
comparndolos con las tablas de las cuentas de recursos y egresos UCV. 3. Actualiza las categoras presupuestarias y fuentes aprobadas de por financiamiento la OPSU o
Universitario o las Autoridades Universitarias segn sea el caso. 4. Solicita a travs de una Circular a las Facultades y Dependencias
cambios de estructura organizativa de acuerdo a lo establecido en el Manual de Normas y Procedimientos de Cambios de Estructura Organizativa. 5. Solicita va Oficio a las Facultades y
Financiera-SIAF (VRAD) Estimaciones de Nuevos Cargos para Preparadores (Facultades y Dependencias Centrales) Estimaciones Reposiciones de Cargos,
Dependencias Centrales, los estimados de las partidas dozavos institucionales, y (centralizadas-no del
Ascensos y Reclasificaciones (Facultades y Dependencias Centrales). Nota: Estas partidas no son asignaciones fijas pueden variar dependiendo de la
descentralizadas-dozavos)
ejercicio fiscal a formular a travs de formatos predefinidos por la DPP, los cuales se
mencionan a continuacin:
formulacin y ejecucin de las mismas o bien de las polticas diseadas por las autoridades universitarias.

Formatos
Estimados
de
Partidas
Funcionamiento
Recursos
Humanos
Institucionales Descentralizadas Dozavos: Estimacin (Rectorado) Estimacin (Formacin Bomberos Integral y de Maracay Proyeccin Bomberos de Caracas
(Divisin de Control de la Ejecucin-DPP) Nminas del ao real por tipo de personal, con proyeccin del ao (Divisin de Control de Ejecucin-DPP).
Universitaria Campus Maracay) Servicios Estudiantiles Caracas (OBE) Servicios Estudiantiles Maracay
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL/ UNIDAD ADMINISTRADORA 6. Recibe de la Direccin de Planificacin y Presupuesto Circular de solicitud de los
(Servicios Estudiantiles Campus Maracay) Servicios (Rectorado) Servicios Estudiantiles - Transporte (VRAD) Libros y Revistas (SICHT) Becas dentro del pas y fuera del pas (CDCH) EUS (Arquitectura, Humanidades y Estudiantiles Subsidios
cambios de estructura organizativa. 7. Procede segn lo establecido en el Manual de Normas y Procedimientos de Cambios de Estructura Organizativa. 8. Recibe Oficio de la Direccin de Planificacin y Presupuesto solicitando los estimados de las partidas dozavos institucionales, y (centralizadas-no del
descentralizadas-dozavos)
Medicina) Programa Samuel Robinsn (Secretaria General) Matrcula Pregrado y Postgrado (Secretaria General)
ejercicio fiscal a formular a travs de formatos predefinidos por la DPP. 9. Realiza estimados de las partidas dozavos y
institucionales
(centralizadas-no
descentralizadas-dozavos). 10. Vaca la informacin en los formatos
Presupuesto de Divisas (Facultades Dependencias Centrales)
predefinidos por la DPP. 11. Remite va oficio y electrnicamente los
Formatos Ejecucin
Solicitudes
de
Niveles
de
formatos predefinidos por la DPP con la informacin de los estimados de las partidas institucionales, (centralizadas-no dozavos y descentralizadas-dozavos) del ejercicio fiscal a formular.
Niveles de ejecucin ao anterior y el ao en curso con proyeccin al 31/12/XX de las Partidas Centralizadas de Gastos de

DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 12. Recibe de las Facultades y Dependencias Centrales los cambios de estructuras
dar inicio al proceso de carga de la informacin por parte de las Facultades y Dependencias Centrales. 18. Formaliza va Oficio a las Facultades y Dependencias Centrales, las fechas de
aprobados por el Consejo Universitario 13. Asigna los cdigos presupuestarios de las unidades ejecutoras en y caso de unidades existir
apertura y cierre del proceso de carga de la informacin de los estimados de proyectos (con o sin financiamiento) del Anteproyecto del Plan Operativo Anual.
administradoras, modificaciones.
14. Entrega el Clasificador Estructural y Funcional al Departamento de Tecnologa, Informacin y Comunicaciones de la Direccin de
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL/ UNIDAD ADMINISTRADORA 19. Concerta reunin con los Coordinadores y Directores de Escuelas e Institutos y Jefes de Divisin para revisar la base incorporada en el sistema de Formulacin del ao anterior inmediato, en el cual se incorporan, eliminan o modifican los proyectos o acciones
Planificacin y Presupuesto para que sirva de insumo para la actualizacin del Registro de Asignacin de Cargos y del Sistema de Formulacin. 15. Recibe de las Facultades y Dependencias Centrales va oficio y electrnicamente los formatos predefinidos por la DPP con la informacin de los estimados de las partidas institucionales, (centralizadas-no dozavos y descentralizadas-dozavos) del ejercicio fiscal a formular. 16. Elabora Instructivo del sistema de la
centralizadas y sus metas. 20. Recibe, evala y revisa los requerimientos de las diferentes Coordinadores, Directores de Escuelas e Institutos y Jefes de Divisin, de acuerdo a los proyectos o acciones
centralizadas y sus metas. 21. Consolida el Plan Operativo por proyectos a realizar y analiza detalladamente los recursos financieros requeridos. 22. Realiza la carga en el sistema de Formulacin de la informacin relacionada con los proyectos
formulacin presupuestaria y dicta talleres de induccin a las Facultades y Dependencias Centrales, con la finalidad de impartir los lineamientos del ejercicio fiscal a formular. 17. Gira instrucciones al Dpto. Tecnologa,
y acciones centralizadas a ejecutar por la Facultad o Dependencia Central.
Informacin y Comunicaciones de la DPP, para que instale en la Intranet de la UCV el Sistema de la Formulacin Presupuestaria, a objeto de

23. Recibe de la Facultades y Dependencias Centrales, la informacin cargada en el Sistema de Formulacin de la DPP. 24. Revisa y analiza la informacin recibida de la Facultades y Dependencias Centrales: 24.1. En caso de no estar conforme, efecta los ajustes pertinentes con las Facultades y Dependencias Centrales. 24.2. En caso de estar conforme, consolida las partidas institucionales y los proyectos y acciones centralizadas (con y sin financiamiento) suministrados por las
Revisa y analiza los resultados de las corridas de las Metodologas de Personal Ejecuta la aplicacin de las Metodologas al Detalle de Personal. 26. Compara y valida la informacin de acuerdo a: La metodologa de personal registrada en la base de la DPP vs. los niveles de ejecucin del Sistema de Nmina Central. Los niveles de ejecucin de las partidas centralizadas registradas por la Divisin de Control de la Ejecucin de la DPP vs. los estimados de las partidas
Facultades y Dependencias Centrales. 25. Prepara de acuerdo a una metodologa de calculo de personal, los estimados de sueldos, salarios y beneficios socioeconmicos de las Asignaciones Centralizadas, en funcin a los siguientes pasos: Actualiza las metodologas de Personal en las clusulas de los Convenios
centralizadas que se recibieron de las Facultades y Dependencias Centrales y los clculos arrojados por la metodologa. 27. Realiza las modificaciones y ajustes
pertinentes al punto anterior y procede a elaborar la base de gastos de personal y beneficios socioeconmicos. 28. Consolida la base definitiva para realizar los escenarios posibles del Anteproyecto del Plan Operativo Anual.
vigentes de la UCV y las Tablas de Sueldos de Personal Elabora un corte del Detalle de Personal Suministra a la Divisin de Planificacin y Control de las Asignaciones de Personal, los campos que ameriten una adecuacin en la base de datos del Detalle de Personal Elabora ajustes y correctivos del Detalle de Personal Realiza la conformacin del
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO 29. Recibe del VRAD comunicacin para asistir a los talleres de induccin dictado por el
Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas, elaboracin Detalle de ONAPRE del y OPSU, para del la Plan
Anteproyecto
Operativo Anual correspondiente al ejercicio fiscal a formular. Divisin de Organizacin y Sistemas
Personal del ejercicio fiscal a formular

30. Recibe, posterior a los talleres de induccin, los lineamientos junto del con los formatos Plan
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO 35. Recibe de la Divisin de Planificacin y Formulacin los escenarios del Anteproyecto del Plan Operativo Anual. 36. Analiza la informacin recibida y determina: 36.1. En caso de no avalar ningn escenario, conjuntamente con el Vicerrectorado
preestablecidos
Anteproyecto
Operativo Anual de la Oficina de Planificacin del Sector Universitario (OPSU) y Oficina Nacional de Presupuesto el (ONAPRE) en
coordinacin con
Ministerio del
Poder
Popular de Planificacin y Finanzas. 31. Enva la documentacin de los lineamientos a la Divisin de Planificacin y Formulacin, para realizar los escenarios del Anteproyecto del ejercicio fiscal a formular.
Administrativo, elabora las observaciones y devuelve a la Divisin de Planificacin y Formulacin para su modificacin. 36.2. En caso de avalar con el el un escenario,
conjuntamente DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 32. Recibe la documentacin antes mencionada y prepara en funcin a la base consolidada, los escenarios del Anteproyecto del Plan Operativo Anual. 33. Analiza y realiza los ajustes necesarios a la base consolidada, para conformar los Administrativo,
Vicerrectorado Vicerrector
Administrativo lo presenta ante el Consejo Universitario para su aprobacin final.
CONSEJO UNIVERSITARIO 37. Recibe del Vicerrectorado Administrativo el escenario del Anteproyecto del Plan Operativo Anual, avalado por la Direccin de Planificacin y Presupuesto. y 38. Analiza la informacin recibida y determina: 38.1. En caso de no aprobar el escenario presentado por el VRAD, elaboran las observaciones pertinentes al caso y lo envan a la Direccin de Planificacin y Presupuesto para su modificacin. 38.2. En caso de aprobar el escenario
escenarios posibles de Anteproyecto del Plan Operativo Anual de esta Casa de Estudios. 34. Enva a la Direccin de Planificacin
Presupuesto los escenarios de Anteproyecto del Plan Operativo Anual, para su aprobacin y presentacin ante el Consejo Universitario.
correspondiente al ejercicio a formular, elabora

un
CU
de
aprobacin
del

Escenario del Anteproyecto del Plan Operativo Anual y lo enva a la Direccin de Planificacin y Presupuesto.
45. Realiza la carga del Anteproyecto del Plan Operativo Anual en el Sistema Nueva Etapa del Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas.
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO 39. Recibe el CU conjuntamente con el Escenario del Anteproyecto del Plan Operativo Anual, aprobado por el Consejo Universitario 40. Gira instrucciones a la Divisin de Planificacin y Formulacin, para elaborar el Anteproyecto antes mencionado. 41. Enva la informacin con el CU de aprobacin por el Consejo Universitario a la Divisin de Planificacin y Formulacin.
46. Remite la informacin antes mencionada al Archivo Central de la Direccin de Planificacin y Presupuesto, para su registro y control. 47. Procede segn el procedimiento descrito en este Manual: Formulacin del Proyecto del Plan
Operativo Anual (POA) y Presupuesto.
DPP / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 42. Recibe de la Direccin de Planificacin y Presupuesto el C.U. junto con el escenario del Anteproyecto aprobado. 43. Elabora el Anteproyecto del Plan Operativo Anual del ejercicio fiscal a formular, de acuerdo a los formatos preestablecidos por la OPSU. 44. Enva los formatos del Anteproyecto del Plan Operativo Anual a la OPSU, ONAPRE y Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas para su consideracin y del Plan Operativo Anual
determinacin de la cuota presupuestaria.
FLUJOGRAMA
rea funcional: Unidad responsable:
PGINA: 1 DE 7
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO

PROCESO: Procedimiento:
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 2.1 FORMULACIN ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA
DPP/ DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN

1. Extrae va Internet de la Pgina Web de ONAPRE, el clasificador presupuestario vigente.
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL/UNIDAD ADMINISTRADORA

6. Recibe de la Direccin de Planificacin y Presupuesto solicitud de informacin
Estimados partidas institucionales
Cambios de Estructuras
2. Actualiza los cdigos presupuestarios de acuerdo al clasificador de ONAPRE comparndolos con las tablas de las cuentas de recursos y egresos UCV.
Tipo de Informacin solicitada?
Clasificador Presupuestario
Tablas de Cuentas
6.1. Recibe Circular de solicitud de cambios de estructura organizativa
6.2.
Realiza estimados de las partidas Institucionales, (centralizadas y descentralizadas)
3. Actualiza las categoras presupuestarias y fuentes de financiamiento previamente aprobadas por la OPSU o el Consejo Universitario o las Autoridades Universitarias segn sea el caso.
Manual de Normas y Procedimientos de Cambios de Estructura Organizativa
7.
Vaca la informacin predefinidos por la DPP
en
los
formatos
C:P:2 P: 9
4. Solicita a travs de circular a las Facultades y Dependencias Centrales los cambios de estructura organizativa
8. Remite va oficio y electrnicamente los formatos predefinidos por la DPP con los estimados de las partidas centralizadas y descentralizadas.
5. Solicita va Oficio a las Facultades y Dependencias Centrales, los estimados de las partidas Institucionales, (centralizadas y descentralizadas) del ejercicio fiscal a formular
Formatos
Oficio
C:P:9 P: 12
FLUJOGRAMA
PGINA: 2 DE 7

DPP/ DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN

CU de Cambios de Estructuras
V:P:1 P:8
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL

16. Concerta reunin con los coordinadores y Directores de Escuelas e Institutos y jefes de Divisin para determinar las metas para el prximo ao
Formatos Oficio
V:P:1 P: 6.1
9. Recibe de las Facultades y Dependencias Centrales los cambios de estructuras aprobados por Consejo Universitario
12. Recibe va oficio y electrnicamente los formatos con los estimados de las partidas centralizadas y descentralizadas.
17. Recibe, evala y revisa los requerimientos de las distintas coordinaciones, escuelas e institutos de acuerdo a las metas establecidas
10. Asigna los cdigos presupuestarios de las unidades ejecutoras y administradoras definiendo el Clasificador Estructural y Funcional
13.Elabora Instructivo del sistema de la formulacin presupuestaria y dicta talleres de induccin a las Facultades y Dependencias Centrales, con la finalidad de impartir los lineamientos del ejercicio fiscal a formular.
18.Consolida el Plan Operativo por proyectos y analiza detalladamente los recursos presupuestarios requeridos
19. Clasificador Estructural actualizado 14.Gira instrucciones al Dpto. Tecnologa, Informacin y Comunicaciones de la DPP, para que instale en la Intranet de la UCV el Sistema de la Formulacin Presupuestaria, a objeto de dar inicio al proceso de carga de la informacin por parte de las Facultades y Dependencias Centrales.
Realiza la carga en el sistema de Formulacin de la informacin relacionada con los proyectos y acciones centralizadas a ejecutar e informa a la DPP
11. Entrega Clasificador Estructural y Funcional al Dpto. Tecnologa, Informacin y Comunicaciones de la DPP, para que sirva de insumo para la actualizacin del registro de Asignacin de Cargos (RAC) y el Sistema de Formulacin
C:P: 3 P:20
15. Formaliza va Oficio a las Facultades y Dependencias Centrales, las fechas de apertura y cierre del proceso de carga de la informacin de los estimados de proyectos (con o sin financiamiento) del Anteproyecto del Plan Operativo Anual.
Oficio
FLUJOGRAMA
PGINA: 3 DE 7

DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN

V:P:2 P:19
23. Compara y valida la informacin 20. Recibe de la Facultades y Dependencias Centrales, la informacin cargada en el Sistema de Formulacin de la DPP. 24. Realiza las modificaciones y ajustes pertinentes y procede a elaborar la base de gastos de personal y beneficios socioeconmicos.
21. Revisa y analiza la informacin recibida de la Facultades y Dependencias:
No Conforme?
Si
25.Consolida la base definitiva para realizar los escenarios posibles de Anteproyecto del Plan Operativo Anual.
21.1.Efecta los ajustes pertinentes con las Facultades y Dependencias Centrales.
21.2.Consolida las partidas Institucionales y los proyectos y acciones centralizadas (con y sin financiamiento) suministrados por las Facultades y Dependencias Centrales.
C:P:4 P:26
22. Prepara de acuerdo a la metodologa de personal, los estimados de sueldos, salarios y beneficios socioeconmicos de las asignaciones centralizadas.
Estimados
FLUJOGRAMA
PGINA: 4 DE 7


V:P:3 P:25
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN

Lineamientos
26. Recibe del VRAD comunicacin para asistir a los talleres de induccin dictado por el Ministerio del Poder Popular para Planificacin y Desarrollo, ONAPRE y OPSU, para la elaboracin del Anteproyecto del Plan Operativo Anual correspondiente al ejercicio fiscal a formular.
29. Recibe los lineamientos junto con los formatos preestablecidos del Anteproyecto y prepara en funcin a la base consolidada, los Escenarios del Anteproyecto del Plan Operativo Anual.
Comunicacin 30. Analiza y realiza los ajustes necesarios a la base consolidada, para conformar los escenarios posibles de Anteproyecto del Plan Operativo Anual de esta Casa de Estudios.
27. Recibe, posterior a la induccin, los lineamientos junto con los formatos preestablecidos del Anteproyecto Plan Operativo Anual de la OPSU y ONAPRE en coordinacin con el Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas.
Escenarios del Anteproyecto POA
Lineamientos 31. Enva a la Direccin de Planificacin y Presupuesto los Escenarios del Anteproyecto del Plan Operativo Anual, para su aprobacin y presentacin ante el Consejo Universitario.
28. Enva la documentacin de los lineamientos a la Divisin de Planificacin y Formulacin, para realizar los Escenarios del Anteproyecto del ejercicio fiscal a formular.
C:P:5 P:32
FLUJOGRAMA
PGINA: 5 DE 7


V:P:4 P:31
CONSEJO UNIVERSITARIO
32. Recibe de la Divisin de Planificacin y Formulacin los Escenarios del Anteproyecto del Plan Operativo Anual.
34. Recibe del Vicerrector Administrativo el escenario del Anteproyecto del Plan Operativo Anual, avalado por este y la Direccin de Planificacin y Presupuesto.
33. Analiza conjuntamente con el Vicerrector Administrativo la informacin recibida y determina
35. Analiza determina
la
informacin
recibida
No Escenario aprobado?
Si
No Escenario avalado? 33.1. Elabora las observaciones y devuelve a la Divisin de Planificacin y Formulacin para su modificacin.
Si 35.1.Elaboran las observaciones pertinentes al caso y los envan a la Direccin de Planificacin y Presupuesto para su modificacin. 35.2. Elabora un CU de aprobacin del Escenario de Anteproyecto del Plan Operativo Anual y lo enva a la Direccin de Planificacin y Presupuesto.
33.2.Presenta el Vicerrector Administrativo el escenario seleccionado ante el Consejo Universitario para su aprobacin final.
Escenarios del AnteproyectoP OA
CU Escenarios del AnteproyectoP OA
C:P:6 P:36
FLUJOGRAMA
PGINA: 6 DE 7


V:P:5 P:35.2

CU
CU Escenarios del Anteproyecto POA
36. Recibe el CU conjuntamente con el Escenario del Anteproyecto del Plan Operativo Anual, aprobado por el Consejo Universitario
38. Recibe de la Direccin de Planificacin y Presupuesto el CU junto con el escenario del Anteproyecto del Plan Operativo Anual e instrucciones.
CU
39. Elabora el Anteproyecto del Plan Operativo Anual del ejercicio fiscal a formular, de acuerdo a los formatos preestablecidos por la OPSU.

Anteproyecto POA
37. Enva la informacin aprobada por el Consejo Universitario a la Divisin de Planificacin y Formulacin y gira instrucciones para estructurar el escenario aprobado y conforma su presentacin.
40. Enva los formatos de Anteproyecto del Plan Operativo Anual a la OPSU, ONAPRE y Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas para su consideracin y determinacin
CU Escenarios del Plan Operativo Anual

C:P:7 P:41
Anteproyecto POA
OPSU, ONAPRE MPF
FLUJOGRAMA
PGINA: 7 DE 7

V:P:6 P:40
Anteproyecto POA
41. Realiza la carga del Anteproyecto del Plan Operativo Anual en el Sistema Nueva Etapa del Ministerio del Poder Popular para la Planificacin y Desarrollo.
42. Remite la informacin antes mencionada al Archivo Central de la Direccin de Planificacin y Presupuesto, para su registro y control.
Formulacin del Proyecto del Plan Operativo Anual (POA) y Presupuesto
PROCEDIMIENTO: FORMULACIN DEL PROYECTO DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO
OBJETIVO Ajustar y asignar la cuota presupuestaria a los proyectos y acciones centralizadas aprobados por el Consejo Universitario para el funcionamiento y desarrollo de esta casa de estudios, una vez aprobada por los Entes Externos.
UNIDADES INVOLUCRADAS Facultades y Dependencias Centrales. Direccin de Planificacin y Presupuesto Divisin de Planificacin y Formulacin Vicerrectorado Administrativo Consejo Universitario.
Entes Externos Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior / Oficina de Planificacin del Sector Universitario (OPSU). Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas / Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE).
NORMAS ESPECFICAS 1. El Proyecto de Plan Operativo Anual debern indicar en su contenido las unidades administradoras responsables del cumplimiento de cada proyecto o accin centralizada. 2. La formulacin del Proyecto de Plan Operativo Anual deber elaborarse en funcin de los lineamientos generales emitidos por la OPSU, ONAPRE y Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas. 3. El proceso de formulacin presupuestaria deber estar contenido en una programacin ajustada a los lapsos establecidos por la ley, la misma debe ser del conocimiento de las Facultades y Dependencias Centrales de la Universidad Central de Venezuela. 4. Las modificaciones de cambios de estructura organizativa debern ser incluidas en el Plan Operativo Anual aprobado por el Consejo Universitario, previo aval tcnico de la Direccin de Planificacin y Presupuesto a travs de la Divisin de Organizacin y Sistemas en las fechas establecidas por la DPP.
5.
Para los efectos de garantizar en el Plan Operativo Anual un presupuesto equilibrado los recursos deben ser igual a los egresos, es decir, todos los ingresos cargados en el sistema de formulacin presupuestaria de la DPP, deben ser igual a los gastos.
6.
Los proyectos y acciones centralizadas reflejadas en el Proyecto del Plan Operativo Anual debern ser soportados por los documentos correspondientes y adems estar avalados por la mxima autoridad de la Facultad o Dependencia Central.
DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO 6. Recibe de la Divisin el Proyecto del Plan
Operativo Anual y Presupuesto. 7. Analiza la informacin recibida y determina:
1. Recibe del VRAD comunicacin de la Oficina de Planificacin del Sector Universitario 7.1. En caso de no avalar el Proyecto, elabora las observaciones y devuelve a la Divisin de Planificacin y Formulacin para su modificacin. 7.2. En caso de avalar el Proyecto del Plan Divisin de Operativo Anual y Presupuesto lo presenta ante el Consejo Universitario, para su aprobacin final.
(OPSU), indicando el monto de la asignacin de la cuota presupuestaria aprobada y los
lineamientos establecidos por ese Organismo, correspondiente al ao a formular. 2. Imparte instrucciones a la
Planificacin y Formulacin para que proceda a la elaboracin del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto correspondiente al
ejercicio fiscal del formular.
CONSEJO UNIVERSITARIO 8. Recibe de la Direccin de Planificacin y
DPP / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 3. Realiza los ajustes pertinentes a la base consolidada del Anteproyecto de acuerdo a los lineamientos emanados por la OPSU, para elaborar el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto del ejercicio fiscal del ao a formular, con la cuota presupuestaria asignada a esta Casa de Estudios. 4. Distribuye la Cuota Presupuestaria en base a Proyectos y Acciones Centralizadas. 5. Enva el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto para su revisin y anlisis a la Direccin de Planificacin y Presupuesto.
Presupuesto el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto. 9. Analiza la informacin recibida y determina: 9.1. En caso de no estar conforme con el proyecto de POA y presupuesto
elaborado segn la cuota asignada por el Ejecutivo Nacional, prepara un Oficio a la OPSU anexando C.U. donde se indica la no conformidad con la cuota presupuestaria asignada. 9.2. En caso de estar conforme con el proyecto de POA y presupuesto,
elabora un Oficio a la OPSU anexndole el C.U, en el cual se indica la aprobacin de la cuota presupuestaria asignada por el Ejecutivo Nacional.
10. Enva el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto, a la Direccin de Planificacin y Presupuesto.
a travs de la pgina Web de la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE), o cualquier instrumento que el Ente disee para tal fin.
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO 11. Recibe del VRAD comunicacin del Consejo Universitario junto con el CU de aprobacin o no aprobacin del presupuesto. 12. Imparte instrucciones a la Divisin de
INSTRUCTIVO 19 - OPSU: se procede a elaborar los formatos solicitados por la Oficina de Planificacin (OPSU), del del Sector
Universitario equilibrado.
presupuesto
15. Genera los reportes de los Sistemas NUEVA ETAPA y SISPRE y formatos del Instructivo 19 Para la Formulacin de los Presupuestos de Ingresos y Gastos de las Instituciones de Educacin Superior. 16. Enva original y dos copias de los reportes
Planificacin y Formulacin para que proceda segn el caso y realice la carga en los sistemas Nueva Etapa y SISPRE.
DPP / DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 13. Recibe lineamientos de la Direccin de
generados por los sistemas NUEVA ETAPA y SISPRE conjuntamente con la aprobacin del C.U, y el Instructivo 19, a OPSU esta lo revisa y enva a ONAPRE este remite al Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas para la incorporacin en el presupuesto del Estado para la discusin y aprobacin en la Asamblea Nacional y publicado en Gaceta Oficial una vez aprobado.
Planificacin y Presupuesto segn el caso. 14. Realiza la carga de la informacin en los Sistemas que se mencionan a continuacin: Sistema NUEVA ETAPA - MPPPF: se carga la informacin por del presupuesto y Acciones
equilibrado
Proyectos
Centralizadas a travs de la pgina Web del Ministerio y del Poder Popular (MPPPF), de o
Planificacin
Finanzas
cualquier instrumento que el Ente disee para tal fin. Sistema SISPRE - ONAPRE: se extrae la informacin cargada en el SISTEMA
NUEVA ETAPA, y se complementa con los requerimientos adicionales de este sistema

FLUJOGRAMA
PGINA: 1 DE 4

Proceso: Procedimiento:
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN 2.2 FORMULACIN PROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)

3. Recibe de la Direccin instrucciones para la elaboracin del Proyecto de Plan Operativo Anual y Presupuesto
Comunicacin OPSU
OPSU
4.
1.
Recibe del VRAD comunicacin de la Oficina de Planificacin del Sector Universitario (OPSU), indicando el monto de la asignacin de la cuota presupuestaria y los lineamientos establecidos por ese Organismo, correspondiente al ao a formular.
Realiza los ajustes pertinentes a la base consolidada del Anteproyecto de acuerdo a los lineamientos emanados por la OPSU, para elaborar el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto del ejercicio fiscal del ao a formular, con la cuota presupuestaria asignada a esta Casa de Estudios.
Presupuesto Comunicacin OPSU Plan Operativo Anual
2. Imparte instrucciones a la Divisin de Planificacin y Formulacin para que proceda a la elaboracin del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto correspondiente al ejercicio fiscal a formular.
5. Distribuye el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto, de acuerdo a la cuota presupuestaria en base a Proyectos y Acciones Centralizadas.
6. Enva el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto para su revisin y anlisis a la Direccin de Planificacin y Presupuesto. Comunicacin OPSU Presupuesto Plan Operativo Anual
C:P:2 P:7
FLUJOGRAMA
PGINA: 2 DE 4

CONSEJO UNIVERSITARIO
Presupuesto
V:P:1 P:6
Presupuesto Plan Operativo Anual Plan Operativo Anual
9. Recibe de la Direccin de Planificacin y Presupuesto el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto. 7. Recibe de la Divisin de Planificacin y Formulacin el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto.
10. Analiza la informacin recibida y determina:
No 8. Analiza la informacin recibida y determina: 10.1 Prepara un Oficio a la OPSU anexndole el CU, en el cual se indica la no conformidad con la cuota presupuestaria asignada por el Ejecutivo Nacional. Conforme?
Si
No
avala?
Si
10.2 Elabora un Oficio a la OPSU anexndole el CU, en el cual se indica la aprobacin de la cuota presupuestaria asignada por el Ejecutivo Nacional.
8.1 Elabora las observaciones y devuelve a la Divisin de Planificacin y Formulacin para su modificacin.
8.2 Presenta el Plan Operativo Anual avalado ante el Consejo Universitario, para su aprobacin final.
CU
CU Presupuesto Plan Operativo Anual
CU
Presupuesto
OPSU
OPSU
Plan Operativo Anual
11. Enva el Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto, a la Direccin de Planificacin y Presupuesto
C:P:3 P:12
FLUJOGRAMA
PGINA: 3 DE 4


VP:2 P:11
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO

12. Recibe del VRAD comunicacin del Consejo Universitario junto con el CU de aprobacin o no aprobacin del presupuesto.
14. Recibe instrucciones de la Direccin
13. Imparte instrucciones a la Divisin de Planificacin y Formulacin para que proceda segn el caso y realice la carga en los sistemas Nueva Etapa y SISPRE.
15. Realiza la carga en los sistemas de Nueva Etapa del MPPPD y SISPRE de ONAPRE e Instructivo 19 de OPSU.
16. Genera los reportes de los sistemas Nueva Etapa y SISPRE y formatos del Instructivo 19 CU Presupuesto
Plan Operativo Anual

Reportes
C:P:4 P:17
FLUJOGRAMA
PGINA: 4 DE 4

DIVISIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
V:P:3 P:16
17. Enva original y dos copias de los reportes generados por los sistemas Nueva Etapa y Sispre conjuntamente con la aprobacin del CU, y el Instructivo 19, a OPSU esta lo revisa y enva a ONAPRE este remite al Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas para la incorporacin en el presupuesto del Estado para la discusin y aprobacin en la Asamblea Nacional y publicado en Gaceta Oficial una vez aprobado.
Instructivo 19
CU
Reportes
OPSU

PROCEDIMIENTO: DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL PRESUPUESTO
OBJETIVO Distribuir el presupuesto institucional aprobado en Gaceta Oficial, a nivel interno por proyectos y acciones centralizadas a las Facultades y Dependencias Centrales.
UNIDADES INVOLUCRADAS Direccin de Planificacin y Presupuesto. Divisin de Planificacin y Formulacin. Facultades y Dependencias Centrales.
NORMAS ESPECFICAS 1. La Distribucin Institucional del Presupuesto deber realizarse una vez aprobado por Consejo de Ministros y publicado en Gaceta Oficial el presupuesto de la Universidad Central de Venezuela. 2. Los planes, objetivos, proyectos y acciones centralizadas a ser desarrollados por la Universidad Central de Venezuela debern ser adaptados a los ingresos y crditos presupuestarios aprobados. 3. La distribucin del presupuesto de gastos deber responder a las necesidades operacionales y de desarrollo que presenta la Universidad Central de Venezuela. 4. La distribucin administrativa de crditos presupuestarios, presentar la informacin discriminada por unidades administradoras por Facultades y Dependencias Centrales. 5. Las Facultades y Dependencias Centrales sern las responsables de la distribucin interna del Presupuesto aprobado, es decir, distribuirlo en las unidades ejecutoras locales de acuerdo a su estructura organizativa vigente.

DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO DPP / DIVISIN DE FORMULACIN 1. Ingresa en la pgina Web de ONAPRE y descarga en fsico de la Gaceta Oficial del presupuesto aprobado para esta de Casa de Estudios, correspondiente al ejercicio fiscal formulado. 2. Verifica que el presupuesto aprobado haya quedado en los mismos trminos formulados por la UCV. 3. Prepara la distribucin de la asignacin presupuestaria aprobada en Gaceta Oficial por Facultades y Dependencias Centrales de
Proyecto Portal UCV y Sistema LOCTI (DTIC) Sistema Integrado de Administracin
Financiera-SIAF (VRAD) Nuevos Cargos para Preparadores (Facultades y Dependencias Centrales) Reposiciones de Cargos, Ascensos y
Reclasificaciones (Facultades y Dependencias Centrales). Nota: Estas partidas no son asignaciones fijas pueden variar dependiendo de la formulacin y ejecucin de las mismas o bien de las polticas diseadas por las autoridades universitarias.
Formatos
Asignacin
de
Partidas
acuerdo a los siguientes conceptos: Formatos Asignacin de Partidas
Institucionales Descentralizadas (Dozavos) Bomberos de Caracas (Rectorado) Bomberos de Maracay (Formacin Integral y Proyeccin Universitaria Campus Maracay) Servicios Estudiantiles Caracas (OBE)
Institucionales Centralizadas (No Dozavos) Seguros por tipo de personal (RRHH, DASS, Certificado por Gremios) Beneficios socioeconmicos al personal Servicios Estudiantiles Maracay (Servicios Estudiantiles Campus Maracay) sobre colocaciones (Rectorado) Servicios Estudiantiles - Subsidios (Rectorado) Patrimoniales (Administracin y Servicios Estudiantiles - Transporte (VRAD) Libros y Revistas (SICHT) Becas dentro del pas y fuera del pas (CDCH) EUS (Arquitectura, Humanidades y Medicina) Programa General). Samuel Robinsn (Secretaria
(RRHH, DASS, Certificado por Gremios) Intereses recaer Seguros Finanzas) Servicios Bsicos (COPRED) Servicios Bsicos (DTIC) Inversin en Plataforma Tecnolgica (DTIC) Servicio Comunitario (VRAC) Proyecto Deportes (Deportes)

4. Elabora y distribuye la Circular para la convocatoria a las Facultades y Dependencias Centrales, con la finalidad de dar a conocer la distribucin del Presupuesto de la UCV. 5. Compila la informacin contenida en el punto 3 de este procedimiento. 6. Enva la Compilacin de la distribucin de la asignacin presupuestaria aprobada en Gaceta Oficial por Facultades al y Dependencias Vicerrectorado Administrativo, Centrales (que
Centrales, Acadmico, Secretaria,
Rectorado,
Vicerrectorado Dependencias
posean Partidas Institucionales Centralizadas) y personal interno de la DPP de las Divisiones de Control de la Evaluacin, Evaluacin de la Gestin, Organizacin y Sistemas y
Planificacin y Control de la Asignaciones. 7. Notifica al Departamento Tecnologa,
Informacin y Comunicaciones de la DPP, para que instale en el sistema de informacin interno (VISOR), el Presupuesto aprobado y distribuido por Facultades y Dependencias Centrales, con la finalidad de consultar la asignacin presupuestaria va Intranet. 8. Prepara y dicta talleres de informacin acerca de la asignacin y distribucin del presupuesto aprobado para la UCV.
FLUJOGRAMA
PGINA: 1 DE 1

DIVISIN DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL PRESUPUESTO

1. Ingresa en la pgina web de ONAPRE y descarga en fsico de la Gaceta Oficial el presupuesto aprobado para esta de Casa de Estudios, correspondiente al ejercicio fiscal formulado.
5.
Compila la distribucin de la asignacin presupuestaria aprobada en Gaceta Oficial por Facultades y Dependencias Centrales
Distribucin Institucional Presupuesto Aprobado
6.
2. Verifica que el presupuesto aprobado haya quedado en los mismos trminos formulados por la UCV.
Enva la informacin antes mencionada al Rectorado, Vicerrectorado Acadmico, Vicerrectorado Administrativo, Secretaria, Dependencias Centrales (que poseen Partidas Institucionales Centralizadas) y personal interno de la DPP.
3. Prepara la distribucin de la asignacin presupuestaria aprobada en Gaceta Oficial por Facultades y Dependencias Centrales de acuerdo a los siguientes conceptos: Asignacin de Partidas Institucionales Centralizadas (no Dozavos) Asignacin de Partidas Institucionales Descentralizadas (Dozavos)
7.
Notifica al Dpto. Tecnologa, Informacin y Comunicaciones de la DPP, para que instale en el sistema de informacin interno (VISOR), el Presupuesto aprobado y distribuido por Facultades y Dependencias Centrales, con la finalidad de poder consultar la asignacin presupuestaria va Intranet.
4. Elabora y distribuye la Circular para la convocatoria a las Facultades y Dependencias Centrales, con la finalidad de dar a conocer la distribucin del Presupuesto de la UCV.
8. Prepara y dicta talleres a las Facultades y Dependencias Centrales, acerca de la asignacin y distribucin del presupuesto aprobado para la UCV
Circular .
Facultades y Dependencias Centrales
CAP:
SEC:

ASUNTO: GLOSARIO DE TERMINOS
VERSIN 2
PG: 27/30 FECHA:
JUNIO 2010
GLOSARIO DE TERMINOS
A los efectos de facilitar la comprensin del presente Manual, a continuacin se explica la terminologa utilizada en l; no se persigue establecer definiciones que coincidan con las generalmente aceptadas, sino uniformar su uso e implantacin del mismo:
Categora presupuestaria: Es una estructura que permite clasificar a nivel presupuestario cada uno de los proyectos de acuerdo a su naturaleza y otras acciones que contribuyen a la ejecucin de los mismos concebidos por las Facultades y
Acciones Centralizadas: Son aquellas que no es posible definir en trminos de Proyectos, no tienen fecha de inicio ni fecha de finalizacin como el proyecto, pero necesarias para garantizar el
Dependencias Centrales.
Clasificador clasificacin
Presupuestario: presupuestaria de
Constituye los
la
distintos
funcionamiento de las Instituciones Pblicas, as como el cumplimiento de otros compromisos del Estado. Sus recursos no son directamente
conceptos de recursos y egresos, as como el ordenamiento de los datos estadsticos mediante los cuales se resumen, consolidan y organizan las estadsticas presupuestarias con el fin de generar elementos de juicio para la planificacin de las polticas econmicas y presupuestarias, facilitar el anlisis de los efectos econmicos y sociales de las actividades del sector pblico y su impacto en la
asociables a un nico proyecto, sino que da apoyo a varios proyectos. Se constituye como una categora presupuestaria al mismo nivel de los proyectos.
Acciones Especficas: Se detallan las actividades que realiza la Institucin en pro de su
economa o en sectores particulares de la misma, y hacer posible la formulacin y ejecucin financiera del presupuesto.
funcionamiento, as como el cumplimiento de otros compromisos del Estado.
Crdito Presupuestario: Son las asignaciones Anteproyecto del Plan Operativo Anual: Es la estimacin de las necesidades o requerimientos anuales expresados a travs de Proyectos y Acciones Centralizadas para el logro de los objetivos planteados en un periodo determinado de una institucin. Es el instrumento o herramienta que permite al Ejecutivo Nacional conocer los Cuota Presupuestaria: Es la asignacin de crditos presupuestarios que reciben los distintos entes pblicos a travs de transferencia de la Republica provenientes del Estado para garantizar Divisin de Organizacin y Sistemas previstas para financiar los gastos corrientes, de capital y las aplicaciones financieras, las cuales deben imputarse a las partidas asignadas a cada una de las categoras presupuestarias previstas para el ejercicio econmico correspondiente.
requerimientos de los entes descentralizados para determinar la cuota presupuestaria del ao a formular.
CAP:
SEC:

VERSIN 2
PG: 28/30 FECHA:
JUNIO 2010
la
ejecucin
de
los
Proyectos en la
Acciones formulacin
todas las incidencias y beneficios socioeconmicos que poseen los trabajadores de esta institucin.
Centralizadas
programadas
presupuestaria del ejercicio fiscal formulado. Norma: Fondos en Anticipo: Son los fondos girados con carcter permanente y de reposicin peridica a los funcionarios responsables de las unidades Son regulaciones que soportan la
ejecucin de un procedimiento. Las normas se dividen en normas generales y normas especficas de acuerdo a su mbito de aplicacin.
administradoras del respectivo rgano, quienes tienen obligacin de rendir cuenta de la utilizacin de los mismos conforme a la normativa vigente. Partidas Institucionales: Son Proyectos y/o
acciones centralizadas que por su importancia son objeto de diferenciacin y control especial para la
Fondos en Avance: Se entiende por avance las entregas d e fondos que se hagan a los responsables de las unidades administradoras centrales y desconcentradas del respectivo rgano.
institucin.
Partidas Dozavos):
Institucionales Son aquellos
Centralizadas: recursos que
(no se
encuentran concentrados en una unidad ejecutora Fuente de Financiamiento: Constituye una especfica y su ejecucin es controlada por la Institucin a travs de solicitudes de cheques o transferencias.
clasificacin presupuestaria, que permite identificar el origen de los recursos que se van a recaudar e ingresar a la Institucin en un determinado periodo fiscal.
Partidas
Institucionales
Descentralizadas:
(Dozavos): Son aquellos recursos que se entregan Gastos de Funcionamiento: Son todas aquellas erogaciones realizadas para la operatividad de la Institucin, exceptuando los gastos de personal activo y pasivo, se imputan por las partidas de cuentas presupuestarias 404 402 Materiales Reales; y 407 Suministros de Mercancas; 403 Servicios no Personales; Activos Transferencias y Donaciones; 408 Otros Gastos y 411 Disminucin de Pasivos. Plan Operativo Anual: Es la planificacin, diseo y programacin Metodologa de Personal: Es la matriz de calculo que permite la actualizacin de la base de datos de gastos de personal relacionadas con el calculo de
a travs de Fondos en Avance (dozavos) a las Facultades y Dependencias Centrales que manejan crditos presupuestarios iguales o superiores a dos mil quinientas Unidades Tributarias (2500 UT) y la ejecucin de los mismos es responsabilidad de la unidad administradora desconcentradas y
supervisadas por la institucin.
de los Proyectos y Acciones
Centralizadas en concordancia con las directrices estratgicas de la Nacin, as como las internas de cada institucin con la finalidad de lograr los Divisin de Organizacin y Sistemas
CAP:
SEC:

VERSIN 2
PG: 29/30 FECHA:
JUNIO 2010
objetivos y metas trazados en el lapso de un ejercicio fiscal determinado.
pblico, provenientes de unidades privadas o publicas, destinadas a financiar gastos corrientes que no suponen contraprestacin de bienes o
Procedimiento: Es el conjunto de operaciones interrelacionadas que permiten el desarrollo de parte de un proceso a menor tiempo, bajo costo y con buen nivel de calidad.
servicios.
Unidades
Administradoras Son
(Centrales
Desconcentradas): organizativas
aquellas de la
estructuras ejecucin
responsables los
Proyecto: Es la expresin sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y recursos que permiten, en un tiempo determinado, el logro de un resultado especfico para el cual fue concebido el proyecto. Este resultado puede estar dirigido a satisfacer las necesidades y demandas de la poblacin o mejorar los procesos y sistemas de trabajo de la Institucin o del sector pblico en su conjunto. El Proyecto representa la categora presupuestaria de mayor nivel en la asignacin de los recursos financieros pblicos.
financiera
de
crditos
presupuestarios
asignados a las unidades ejecutoras locales.
Unidad Administradora Central: Es la Direccin de Administracin u otra Dependencia con similares atribuciones. Esta unidad podr manejar crditos centralizados de otras unidades y crditos propios mediante rdenes de pago directas. Asimismo, previa delegacin de la mxima autoridad, podr girar rdenes de pago para atender los gastos que deban pagarse mediante fondos en avance o anticipos a las unidades administradoras
Proyectos sin Financiamiento: Son aquellos proyectos formulados que no poseen asignacin presupuestaria para ser ejecutados durante el ejercicio fiscal.
desconcentradas, sin perjuicio del manejo de los fondos en avance o en anticipo que expresamente se le asignen.
Unidad Proyectos con Financiamiento: Son aquellos proyectos formulados que poseen asignacin
Administradora
Desconcentrada:
Contara con la estructura organizativa que les permita manejar un monto anual de crditos presupuestarios igual o superior a dos mil unidades tributarias (2.500 U.T.) mediante fondos girados en anticipo, sin perjuicio del manejo de los fondos en
presupuestaria para ser ejecutados durante el ejercicio fiscal.
Trmite: Cada una de las actividades necesarias para resolver un asunto.
avance y por ordenes de pago directas contra el tesoro, que le haya sido delegado por la mxima autoridad del rgano.
Transferencias Otorgadas y Recibidas: Ingresos que otorgan o perciben los organismos del sector
CAP:
SEC:

VERSIN 2
PG: 30/30 FECHA:
JUNIO 2010
Unidad Ejecutora Local: Son aquellas unidades que presupuestariamente realizan la ejecucin fsica total o parcial, de las metas, tareas previstas en las acciones especificas. Los crditos
presupuestarios, asignados a estas categoras presupuestarias, se desagregaran entre las
unidades ejecutoras locales seleccionadas.

Manual de Planificacion y Formulacion Presupuestaria

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UNIVERSIDAD CENTRAL DE VENEZUELA VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA

Universidad Central de Venezuela

Divisin de Orga niza cin y Sistema s

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS DE PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA

PG: 1/30 FECHA:

MNP Planificacin y Formulacin

Divisin de Organizacin y Sistemas

Universidad Central de Venezuela

M ANUAL DE NORM AS Y PROCEDIMIENTOS DE LA PLANIFICACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA

PG: 3/30 FECHA:

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CAP: SEC: PG: I 1.1 4/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

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CAP: SEC: PG: I 1.2 5/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

PRINCIPALES CAMBIOS REALIZADOS

rea de Formulacin Presupuestaria descritos en el

aprobado por Consejo Universitario N 2005-1525 de fecha 08/06/2005.

Universidad Central de Venezuela

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CAP: SEC: PG: I 1.3 6/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

NOMBRES Y APELLIDOS Rossanna Capellucci Ennio Modano Rubmar Gonzalez

Deysi Apolinar Clarizaimar Rojas Gabriela Mata Marylin Mourezuth

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CAP: SEC: PG: I 1.4 7/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

Para la correcta implantacin de este Manual, se debe tomar en cuenta lo siguiente:

3. Cualquier cambio en el ordenamiento legal vigente, o en las polticas de la Direccin de Planificacin y

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CAP: SEC: PG: I 1.5 8/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

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CAP: SEC: PG: I 1.5 9/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

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CAP: SEC: PG: I 1.6 10/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

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CAP: SEC: PG: I 1.6 11/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

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CAP: SEC: PG: II 2.1 12/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO: FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)

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CAP: SEC: PG: II 2.1 13/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

PROCEDIMIENTO: FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)

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CAP: SEC: PG: II 2.1 14/30 VERSIN FECHA: 2 JUNIO 2010

DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO

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