Balanço - Banco Da Amazônia

Relatrio da Administrao 1 Semestre 2013
Senhoras e Senhores Acionistas, Apresentamos o Relatrio da Administrao e as Demonstraes Contbeis do Banco da Amaznia, relativos ao 1 semestre de 2013, elaborados em conformidade com a legislao societria e demais normativos legais, os quais resumem o desempenho da Instituio no referido semestre. O Relatrio deve ser lido em conjunto com as Demonstraes Financeiras Auditadas, Notas Explicativas e Pareceres.
Mensagem aos acionistas

A atuao do Banco abrange toda a Amaznia Legal, que representa 60% do territrio nacional. Em sua rea de atuao, realiza todas as atividades bancrias tradicionais, inclusive cmbio e crdito pessoal, de curto e de longo prazos, tanto a pessoas fsicas quanto jurdicas. Na regio amaznica, destaca-se a posio do Banco como principal agente do Governo Federal para a implementao das polticas de crdito de fomento voltadas para o desenvolvimento de atividades produtivas sustentveis. No ms de julho, o Banco da Amaznia completa mais um ano de existncia. So 71 anos de uma histria diferenciada em prol do desenvolvimento sustentvel da Regio, que j iniciou de forma grandiosa, com a importante misso de suprir a demanda dos pases aliados pela borracha durante a Segunda Guerra Mundial. Por analogia, pode-se dizer que nenhum produto sinttico substitui a borracha, assim como nenhuma outra Instituio substitui nosso Banco para a sua regio, a Amaznia. A fora vem da sua prpria histria, de suas realizaes e comprometimento que contribuem para mudar a realidade da Amaznia. J a flexibilidade vem da capacidade de se moldar aos novos tempos, respondendo com presteza aos anseios do povo amaznico e do Pas. Neste contexto, pode-se afirmar que o Banco se diferencia das demais instituies financeiras, pois alm de se propor a ser o agente indutor do desenvolvimento sustentvel da regio, atua efetivamente como agente catalisador do desenvolvimento sustentvel da Amaznia Legal. A experincia acumulada e o efetivo envolvimento em todas as iniciativas de desenvolvimento regional fazem com que o Banco da Amaznia seja hoje um dos maiores smbolos de induo construdos na regio. Por isso, lidera o ranking, das instituies bancrias que financiam o crdito de longo prazo na Regio Norte e ocupa posio de destaque no mercado regional, conquistando cada vez mais a confiana, a credibilidade e o reconhecimento da sociedade. Para manter essa posio de destaque, o Banco reafirma seu compromisso de acompanhar o processo contnuo de mudanas por meio da customizao de suas linhas de crdito, introduzindo um novo padro de financiamento na Regio, objetivando, cada vez mais, o redirecionamento da economia regional para a construo de modelo de desenvolvimento sustentvel para a Amaznia.
Cenrio Econmico
No contexto de sua misso de desenvolver a regio Amaznica, o Banco da Amaznia atuou, no primeiro semestre de 2013, em cenrio de moderada atividade econmica, muito impactada pela crise da dvida de alguns pases europeus, pela reduo do crescimento da economia chinesa, bem como pela provvel diminuio dos estmulos monetrios na economia americana, que geraram incertezas no cenrio econmico mundial. Nesse perodo, a autoridade monetria iniciou um ciclo de aperto monetrio com o objetivo de diminuir a taxa de inflao medida pelo IPCA, que acumulou alta de 3,30% no semestre. A taxa
1
Selic que iniciou o ano em 7,25% a.a foi elevada para 8,00% no final de maio, a despeito da perspectiva de crescimento da atividade econmica em apenas 2,7% para o ano de 2013 (segundo Relatrio Focus). Mesmo diante do cenrio econmico vigente, o Banco revisou seu planejamento estratgico, resultando em conjunto de desafios, operaes e aes, que lhe permitir direcionar melhor as estratgias para cumprir a sua nova viso, que ser reconhecido como uma instituio de slidos resultados, referncia em responsabilidade socioambiental e parceiro essencial de organizaes voltadas para o desenvolvimento da Amaznia. Com o propsito de reforar seu papel de parceiro fundamental para o desenvolvimento da Amaznia, de manter-se na liderana do crdito de fomento e ampliar seu marketshare no crdito total, a partir de melhor posicionamento na carteira comercial, o Banco priorizou como grandes temas estratgicos em seu planejamento: Sustentabilidade Econmico-Financeira da Empresa; Liderana Mercadolgica e Referncia em Desenvolvimento Sustentvel na Regio, Adequado Portflio de Negcios (Fomento e Comercial).
Aes e Desafios
Com o propsito de atingir os objetivos estratgicos estabelecidos para o exerccio de 2013 e em complemento ao Planejamento Estratgico, o Banco traou estratgia de atuao de curto prazo, denominada PROGRAMA SUPERA MAIS. O programa composto por trs subprogramas: 9 Mais Crdito: voltado para garantir o atendimento das metas traadas para o crdito de fomento, com recursos do FNO e outras fontes, e para o crdito comercial; 9 Mais Recuperao: visa garantir a superao da meta de recuperao de crditos e reduo da inadimplncia, dando continuidade excelente performance do ano de 2012; 9 Mais Resultados: prope a elevao das receitas e reduo efetiva das despesas administrativas gerenciveis; o cumprimento das metas de conformidade; a dinamizao dos programas Amaznia Otimiza e Amaznia Recicla; e a garantia da rentabilidade das operaes de tesouraria. Portanto, o Banco demonstra que tem estratgias definidas que convergem no s para a rentabilidade da Instituio, mas para o cumprimento de sua misso de contribuir para o desenvolvimento sustentvel da Regio, por meio da diversificao do crdito e do atendimento de todos os segmentos da sociedade amaznica. O Banco trabalha alinhado s polticas pblicas federais, visando ao desenvolvimento sustentvel e uma Amaznia mais prspera, justa e igualitria. Diante dessa caracterstica especial, o Banco iniciou dilogo a fim de construir parcerias estratgicas com os governos, prefeituras, entidades representativas, federaes, sindicatos e com a classe empresarial. Foram iniciadas, ainda, negociaes, atravs das superintendncias regionais, com os governos dos estados da Amaznia Legal, para firmar protocolo de intenes entre o Banco e os respectivos governos estaduais. A inteno de promover aes coordenadas, integradas, cooperadas e com corresponsabilidade para impulsionar o desenvolvimento local nos estados, alinhados aos resultados prospectados no Plano de Aplicao de Recursos do FNO e Plano de Aplicao dos Estados para 2013. Os estados do Mato Grosso, Rondnia, Roraima e Tocantins j firmaram essa parceria. Assim, o Banco procura alinhar sua forma de atuao de maneira a direcionar o crdito respeitando as particularidades e necessidades de cada Estado. O Banco da Amaznia firmou, tambm, parceria com a Financiadora de Estudos e Projetos (FINEP),agncia de fomento do Ministrio da Cincia e Tecnologia (MCT), para operacionalizar os projetos, atravs do Programa INOVACRED, o qual tem o foco em linha de financiamentos de inovao.
2
Alm disso, o Banco tem buscado intensificar a aplicao de recursos em municpios definidos como prioritrios, de acordo com a tipologia estipulada pela Poltica Nacional de Desenvolvimento Regional (PNDR). O propsito dessa poltica reduzir as desigualdades regionais e ativar os potenciais de desenvolvimento da Amaznia. Entre outras aes desenvolvidas pela Instituio em apoio ao segmento, destacam-se a participao do Banco no Frum Permanente das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte, o qual coordenado pelo Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio Exterior (MDIC). Nesse frum, o Banco contribui ativamente com os debates, alinhando com as suas aes para o apoio creditcio a esse segmento com as demais instituies. Um dos ltimos esforos conjuntos tem sido a maior desburocratizao do acesso a crditos com adoo de diversas medidas.
O Banco e suas aes focadas para o desenvolvimento

Na busca de otimizar os programas traados pela poltica do governo federal, destacam-se: Programa de Acelerao do Crescimento (PAC) De 2007 at o 1 semestre de 2013, foi aprovada a contratao de 39 projetos infraestruturantes no mbito do PAC, investindo R$6.803,5 milhes, com recursos do Fundo de Desenvolvimento da Amaznia (FDA), do Fundo Constitucional de Financiamento do Norte (FNO) e do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES). So projetos ligados produo/gerao/transmisso de energia eltrica, saneamento bsico, construo de terminal porturio e telecomunicaes, gerando emprego, renda e contribuindo para melhorar a infraestrutura do Pas. Operao Cidadania Rio Xingu (OCX) Uma iniciativa do Governo Federal, sob a coordenao da Casa Civil da Presidncia da Repblica e dos ministrios do Planejamento e do Meio Ambiente (MMA), a OCX objetiva garantir a presena efetiva do poder pblico nos territrios impactados pela Usina Hidroeltrica Belo Monte com polticas e aes que promovam o desenvolvimento sustentvel da regio com foco na melhoria da qualidade de vida dos diversos segmentos sociais. O desempenho do Banco na aplicao de crdito de fomento nos onze municpios abrangidos pela OCX, em 2013, totalizou R$31,1 milhes (R$33,5 milhes no mesmo perodo em 2012), sendo R$10,0 milhes no FNO Amaznia Sustentvel; (R$6,0 milhes no mesmo perodo em 2012);R$0,1 milho no FNO Biodiversidade (R$0,6 milhes no mesmo perodo em 2012); e R$17,6 milhes no PRONAF (R$16,7 milhes no mesmo perodo em 2012). Operao Arco Verde Terra Legal (OAV) Atuando nos 29 municpios de sua jurisdio abrangidos pela OAV, o Banco seguiu empreendendo aes como assinatura de contratos; abertura de contas; entrega de equipamentos e implementos financiados pelo Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (PRONAF). No perodo de janeiro a junho de 2013, nos 29 municpios prioritrios abrangidos pela OAV em que atua, o Banco da Amaznia contratou crdito no valor de R$236,2 milhes (R$489,4 milhes no mesmo perodo em 2012). Desse total, destaque para as contrataes do FNO Amaznia Sustentvel de R$136,2 milhes (R$353,8 milhes no mesmo perodo em 2012), e do PRONAF, que totalizou R$65,3 milhes (R$85,2 milhes no mesmo perodo em 2012). Agricultura Familiar O Banco da Amaznia, atravs do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (PRONAF), vem apoiando de forma significativa o desenvolvimento desse segmento no cenrio regional, financiando projetos que atendam aos padres de responsabilidade poltica, social, cultural e ambiental. No primeiro semestre de 2013, fechamento do Plano Safra 2012/2013, foram aplicados R$336,7 milhes, sendo atendidos 21.654 agricultores familiares.
3
Nas linhas emergenciais, foram contratadas no mbito da agricultura familiar 27.033 operaes totalizando R$209,5 milhes para auxiliar os agricultores que de alguma forma tiveram perdas em funo das cheias na regio Norte. Os resultados alcanados pelo PRONAF esto ancorados no processo contnuo de aperfeioamento da operacionalizao do programa. Nesse contexto, o Banco vem aperfeioando seus mecanismos de controle, focando no monitoramento da qualidade dos projetos internalizados nas agncias, na vistoria prvia anlise dos projetos com risco do Banco, na exigncia de garantias reais para operaes ao abrigo do PRONAF em valores acima de 18 mil reais, reformulao da Declarao de Posse Mansa e Pacfica, instituio da Declarao de Vizinhana e na reduo da inadimplncia. Alem das aes acima, o Banco, atravs da Gerncia de Microfinanas e Agricultura Familiar (GEMAF) e das superintendncias, promove a capacitao de seus tcnicos e dos rgos oficiais de assistncia tcnica nos estados da Amaznia Legal, por meio do Curso de Elaborao e Anlise de Projetos de Crdito Rural do PRONAF, socializando o conhecimento acerca da regularizao fundiria e ambiental, custos, sistemas de produo, ndices tcnicos, logstica, estabelecendo metas e firmando parcerias, com vistas a aumentar o nmero de famlias atendidas. Alm das aes descritas anteriormente, merecem destaque: 9 Videoconferncia com as superintendncias para acompanhar o desempenho de aplicao de recursos no PRONAF; 9 Assinatura dos termos de compromisso realizado pelas superintendncias, governos estaduais e empresas de assistncias tcnicas com o propsito de ampliar o nmero de agricultores familiares atendidos pelo PRONAF, de forma segura e responsvel; 9 Alinhamento ao Programa Nacional de Produo e Uso de Biodiesel com apoio produo da palma de dend atravs da Linha PRONAF ECO; 9 Alinhamento ao Governo Federal, operacionalizando as linhas emergenciais para atendimento aos agricultores familiares que tiveram perda, em funo de eventos climticos adversos conforme resolues publicadas para esse fim at 31/05/2013.
Programa Microcrdito Produtivo Orientado AMAZNIA FLORESCER
O Amaznia Florescer atua nas reas urbana e rural por meio de termo de parceria entre o Banco da Amaznia e a Associao de Apoio a Economia Popular da Amaznia (Amazoncred), OSCIP que funciona como brao operacional do programa com vista ao recrutamento, treinamento e administrao dos assessores de negcios, profissionais responsveis pelo dilogo estreito com os empreendedores populares e agricultores familiares no local onde desenvolvem suas atividades, avaliando a utilidade e adequao do crdito; orientando quanto ao seu uso produtivo; estimulando a cultura empreendedora; e evitando o superendividamento do cliente. No primeiro semestre de 2013, com oito Unidades de microfinanas urbanas (Abaetetuba-PA; Ananindeua Cidade Nova-PA; Belm-Pedreira-PA; Belm-Reduto-PA; Castanhal-PA; Marab-PA; Manaus-AM e Santarm-PA), o Amaznia Florescer proporcionou oportunidades de ascenso econmica a 16.358 pequenos empreendedores, apresentando crescimento de 76% em relao ao primeiro semestre de 2012 (9.278 clientes). Obteve, no primeiro semestre de 2013, o montante de aplicao na ordem de R$25,5 milhes, evoluo de 98% em relao ao primeiro semestre de 2012 (R$12,9 milhes). Em abril de 2013, o Programa inaugurou duas unidades de microfinanas urbanas em Porto Velho(RO) e Rio Branco(AC), para atender os empreendedores populares dessas cidades. As perspectivas do Programa, para o segundo semestre de 2013, so atender 22.813 clientes e com investimento de R$29,0 milhes.
4
Desde o incio de suas atividades, em dezembro de 2007, o Amaznia Florescer j realizou 64.939 atendimentos e desembolsou R$81,9 milhes. A tabela abaixo demonstra como o Programa atua:
Gnero Feminino Masculino Clientes Atendidos 58% 42% Nvel de Renda Familiar At R$600,00 R$601,00 a R$1.000,00 R$1.001,00 a R$1.500,00 R$1.501,00 a R$5.000,00 Acima de R$5.000,00 Clientes Atendidos 57% 21% 11% 10% 1% Escolaridade Superior Completo Superior Incompleto Mdio Completo Mdio Incompleto Fundamental Completo Fundamental Incompleto Analfabeto Clientes Atendidos 1% 2% 32% 16% 14% 34% 1% Faixa Etria Acima de 65 anos 56 65 anos 46 55 anos 36 45 anos 26 35 anos 18 25 anos Clientes Atendidos 2% 8% 19% 26% 28% 17%
O Amaznia Florescer Rural, com sete unidades de microfinanas (Capanema-PA, CastanhalPA, Macap-AP, Manaus-AM, Pedreira-PA, Santarm-PA e Tailandia-PA), no primeiro semestre de 2013, proporcionou oportunidades de crdito a 3.559 agricultores familiares, crescimento de 76% em relao ao primeiro semestre de 2012, quando o programa atendeu 2.026 agricultores. Aplicou, no primeiro semestre de 2013, montante de R$8,7 milhes, crescimento de 89% em relao ao primeiro semestre de 2012 (aplicao de R$4,6 milhes). A perspectiva do Programa para o segundo semestre de 2013 o atendimento de 4.050 agricultores familiares pronafianos B e aplicao de R$8,0 milhes.
Fundo Constitucional de Financiamento do Norte (FNO)

Como administrador do FNO, fundo criado pela Constituio Federal de 1988 (art. 159) e como principal agente do Governo Federal para implantao de polticas pblicas na Amaznia, o Banco tem injetado recursos financeiros na Regio. Busca atingir as esferas produtivas, utilizando-se de programas especficos para cada segmento, com destaque para os programas: FNO- Amaznia Sustentvel O Programa Amaznia Sustentvel atende os empreendimentos rurais e no rurais, atravs do financiamento a todas as atividades produtivas da Regio Amaznica. No perodo de janeiro a junho de 2013, o Banco da Amaznia contratou recursos no total de R$1.007,1 milhes. Micro e pequenas empresas (MPE) A linha de crdito do FNO GIRO-MPE, especifica para o segmento de micro e pequenas empresas, destina-se a financiamento de capital de giro isolado, para aquisio de matria-prima, insumos, bens ou produtos, necessrios formao ou manuteno do estoque do beneficirio, para o desempenho de sua atividade. No primeiro semestre de 2013, a aplicao atingiu R$53,0 milhes, em 819 operaes (R$66,4 milhes no 1 semestre de 2012). Turismo em bases sustentveis Com a publicao do plano de incentivo ao turismo na Amaznia, o Banco tem incentivado projetos de apoio cadeia do turismo regional, em bases sustentveis, atravs do fomento, especialmente a empreendimentos de implantao, expanso e modernizao em atividades tursticas. No perodo de janeiro a junho de 2013, foram aplicados nesse setor R$99,0 milhes. Para o ano de 2013, h disponibilidade de recursos no total de R$280,9 milhes. FNO itinerante
As diversas aes dos governos federal e estaduais propiciam o crescimento de oportunidades de investimentos na Regio. Atento a esses movimentos, o Banco induziu a efetivao de projetos que contriburam, de forma significativa, para o desenvolvimento da Amaznia. Aes como FNO-Itinerante e Banco da Amaznia e SEBRAE mais perto das micro e pequenas empresas alavancaram as contrataes e esto permitindo aplicao plena dos recursos previstos para o exerccio de 2013.
Desempenho Econmico - Financeiro

Ativos O Banco da Amaznia S.A. encerrou o 1 semestre de 2013 com ativos totais de R$11.109,6 milhes que, comparado com igual perodo de 2012, registra crescimento de 2,9% (R$10.796,4 milhes).
ATIVO
R$milhes
10.796,4 11.109,6
2012
2013
Ttulos e valores mobilirios (TVM)
A Carteira de Ttulos e Valores Mobilirios permanece como o item de maior participao nos ativos totais. Ao final do 1 semestre de 2013, essa carteira registrou o montante de R$5.524,5 milhes, crescimento de 2,5% quando comparado ao primeiro semestre de 2012 (R$5.390,4 milhes).
CartreiradeTVM
R$milhes
5.390,4
5.524,5
2012
2013
Carteira de operaes de crdito

6
A carteira de operaes de crdito encerrou o 1 semestre de 2013 com o saldo de R$2.368,9 milhes (R$2.272,2 milhes em junho de 2012), apresentando evoluo de 4,3%.
CarteiradeCrdito
R$milhes
2.272,2 2.368,9
2012
2013
O saldo das operaes classificadas nos nveis de risco de AA a C representam 93,5% do total da carteira.
CarteiradecrditoclassificaoRisco
R$milhes
122,4 153,0 136,2
671,4
1.614,1 1.103,2
375,2
465,6
2012 AA A B C
2013 D H
No 1 semestre de 2013, o ndice de Qualidade da Carteira (IQC) fechou em 8,7% (8,3% no 1 semestre de 2012). Demais ativos Os demais ativos esto representados pelas rubricas de Disponibilidades, Aplicaes interfinanceiras de Liquidez, Outros Crditos, Relaes interfinanceiras, Outros valores e Bens e o grupo do Permanente, contribuindo com 30,1% para o total de ativos (31,1% no 1 semestre de 2012. Passivos Recursos de Terceiros O total de captaes, composta pelos depsitos do pblico, encerrou o primeiro semestre de 2013, com saldo de R$2.874,5 milhes (R$2.908,7 milhes no 1 semestre de 2012). Desse total, 18,2% correspondem aos depsitos vista (23,4% em 2012), 63,8% aos depsitos a prazo (60,2% em 2012), 17,9% aos depsitos de poupana (16,3% em 2012) e 0,1% aos outros depsitos (0,1% em 2012).
Captaesno Mercado
R$milhes
1.834,0 1.750,3
680,2 522,7 475,9 516,3
2,3
1,5
DepsitosVista
DepsitosdePoupana 2012
DepsitosaPrazo 2013
Depsitos Interfinanceiros
Recursos de repasses
No primeiro semestre de 2013, as obrigaes por emprstimos e repasses, compostas por recursos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico Social (BNDES), Oramento Geral da Unio (OGU) encerraram com saldo de R$532,6 milhes (R$627,3 milhes no 1 semestre de 2012). Fundo Constitucional de Financiamento do Norte (FNO) Os recursos do FNO repassados pela Unio ao Banco e ainda no aplicados em operaes de crdito so registrados em Outras Obrigaes Fundos Financeiros e de Desenvolvimento e representam 32,9% do Passivo Total (31,9% no 1 semestre de 2012). Patrimnio Lquido (PL)
8
O patrimnio lquido do Banco foi fortemente impactado com a adoo inicial da Deliberao CVM n 695/2012 e da obrigao assumida referente implantao dos planos previdencirios saldados, porm, no o desenquadrando das exigncias de capital mnimo conforme estabelecido pelo Conselho Monetrio Nacional, uma vez que o ndice da Basileia, no final do 1 semestre de 2013, foi de 11,6% (16,0% no 1 semestre de 2012).
Patrimnio Lquido
R$ milhes
2.008,0
1.541,8
2012
2013
Resultado
O resultado do 1 semestre de 2013 tambm foi impactado pelas regras da Del. CVM n 695, haja vista que a Administrao decidiu pela continuidade dos ajustes das provises referentes aos planos previdencirios liquidados pela PREVIC, quanto obrigao do Banco como seu patrocinador. O resultado do 1 semestre de 2013 alcanou R$46,2 milhes (R$111,6 milhes no 1 semestre de 2012), apresentando rentabilidade de 4,6% (11,6% em igual perodo de 2012) sobre o PL de 2012.
LucroLquido
111,6
R$milhes
46,2
2012
2013
Gesto de riscos
9
Risco de Liquidez
A gesto do risco de liquidez no Banco da Amaznia regida pela Poltica de Risco de Liquidez, aprovada por sua Diretoria e seu Conselho de Administrao. Tal poltica estabelece os limites para os ndices de disponibilidade, sendo o monitoramento e a aferio dos descasamentos entre pagamentos e recebimentos do fluxo de caixa realizados pela Gerncia de Riscos. No segundo trimestre de 2013, o perfil de liquidez do Banco da Amaznia manteve-se estvel, ratificando a posio conservadora quanto aplicao dos recursos disponveis e a manuteno da alta liquidez da Instituio. O maior volume de recursos permanece alocado em papis pblicos dos quais as LFTs detm maior participao por serem indexadas SELIC e por possurem baixssimo risco e altssima liquidez no mercado. O Banco tambm manteve maior volume em operaes compromissadas, com posio doadora de recursos, mantendo o perfil histrico da Instituio. Risco de Crdito A gesto do risco de crdito no Banco da Amaznia est balizada na Poltica de Risco de Crdito aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Administrao e tem o propsito de estabelecer estratgias, rotinas, sistemas e procedimentos direcionados mensurao e mitigao da exposio ao risco de crdito, preveno e reduo da inadimplncia, bem como a manuteno da boa qualidade do crdito em todas as operaes em que o Banco atua como uma das contrapartes. Objetivando aplicar os recursos prprios e os recursos administrados em nome de terceiros de maneira eficiente, sejam eles de natureza oramentria ou no, a gesto de risco de crdito permite a ampliao do volume de operaes de crdito do Banco, com probabilidades positivas de retorno dos crditos concedidos, assegurando ou atuando de forma coadjuvante para que haja melhoria da qualidade de crdito da Instituio; otimizao das aplicaes de recursos, com definio de melhores spread e qualidade das garantias; minimizao do nvel de exposio do capital do Banco, e crescimento da margem de segurana de retorno do crdito concedido; aumento da capacidade operacional da Instituio; maior transparncia do processo creditcio; aumento da agilidade no processo de anlise e deciso creditcia. No modelo interno de avaliao de risco de crdito, esto inseridas as diretrizes de gesto desse tipo de risco, cuja finalidade identificar, mensurar e ponderar a exposio do Banco em suas operaes de crdito, permitindo o estabelecimento de rating para o tomador e respectivas operaes creditcias. A gesto do risco de mercado no Banco da Amaznia regida pela Poltica de Risco de Mercado, aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Administrao, a qual estabelece os limites mximos de exposio por fator de risco, tipo de papel e limite de VaR, alm dos critrios utilizados na classificao da carteira de negociao (trading), conforme os termos da Circular BACEN n 3.354/2007. Em funo da sua posio conservadora em termos de exposio, o Banco da Amaznia mantm alocao de 70,65% do valor de mercado (MtM) da sua carteira indexada SELIC e CDI. O baixo valor em risco tambm evidenciado por um VaR de R$ 6.909.403,51 em 28/06/2013, o que representa um percentual de 0,11% do valor de mercado do total da carteira. Risco Operacional O Banco da Amaznia mantm poltica corporativa de gesto de risco operacional, aderente s melhores prticas recomendadas pelo Comit de Basileia e Banco Central do Brasil, e se constitui de um conjunto de diretrizes que tem por objetivo proporcionar adequado gerenciamento natureza e complexidade dos produtos, servios, atividades, processos e sistemas da Instituio. A partir do 1 semestre de 2013, o Banco da Amaznia alterou a sua forma de alocar capital para o clculo da parcela do Patrimnio de Referncia Exigido (PRE) referente ao risco operacional (POPR), e passou a adotar a metodologia de Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada
10
(ASA 2), por se constituir em metodologia que considera a classificao das receitas e despesas em linhas de negcio. Outro ponto considerado importante a Gesto de Continuidade de Negcios (GCN), inserido como componente da gesto de risco operacional, para o qual o Banco possui poltica especfica, que tem por objetivo resguardar a Instituio de ameaas potenciais e alinhar as medidas mitigadoras que as contraponham, com vistas a manter a continuidade de suas operaes. Essa gesto, alm de assentar-se com as diretrizes e recomendaes da norma ABNT NBR 1599, coloca a Instituio em um patamar condizente com as empresas que aplicam as boas prticas de GCN. Neste semestre, a Anlise de Impacto de Negcios (BIA) foi revisada, contemplando, alm dos processos mapeados anteriormente, outros considerados como importantes do ponto de vista da continuidade de negcios.
Caixa de Previdncia Complementar do Banco da Amaznia (CAPAF)

Solucionar os dficits dos planos previdencirios privados administrados pela CAPAF, que se encontravam sob interveno da PREVIC desde outubro de 2011, era um dos principais objetivos do Banco da Amaznia. Em 08 de fevereiro de 2013, parte desse objetivo foi alcanado, quando foram assinados os contratos de implantao dos planos saldados aprovados pela PREVIC. Com a implantao dos planos saldados, 52% dos participantes esto com suas reservas matemticas garantidas, pois, para isso, o Banco assumiu uma obrigao de R$646 milhes, que sero quitados no prazo mdio de 15 anos. Conforme vinha sendo amplamente divulgado, desde 2005, diversas medidas possveis de serem executadas foram utilizadas pela Administrao do Banco com o objetivo de solucionar os problemas existentes com os planos previdencirios ofertados, especialmente a eliminao do dficit apresentado. Por outro lado, houve forte resistncia por parte dos participantes, inclusive com campanhas para a no adeso aos planos saldados ofertados e abertura de diversas aes judiciais. Em razo da exausto dos recursos financeiros para o pagamento mensal aos beneficirios do plano de benefcio definido, contribuiu para que a PREVIC, atravs das Portarias ns 108 e 110, datadas de 07.03.2013, decretasse a liquidao dos planos de benefcio definido e misto. Diante do quadro de liquidao, ainda no possvel quantificar o total das responsabilidades do Banco, como patrocinador, nesses planos. Por esse motivo, est sendo mantida a sistemtica de reajuste da proviso correspondente a 50% do dficit apresentado, com base nas regras de Deliberao CVM n 695/2012. Em paralelo, esto sendo adotadas medidas para o fortalecimento do patrimnio lquido do Banco, atravs de captao de dvida subordinada, conforme permitido pela legislao, inclusive de Basileia III.
Gesto de pessoas
Composio do quadro O Banco da Amaznia encerrou o 1 semestre de 2013 contando com um quadro de 3.173 colaboradores e 563 estagirios (3.179 colaboradores e 564 estagirios no 1 semestre de 2012). Treinamento e capacitao Durante o 1 semestre de 2013, o Banco da Amaznia investiu R$3.2 milhes (R$1,4 milhes no 1 semestre de 2012) em treinamento, com o objetivo de dotar seu corpo funcional de capacidade tcnica para o desenvolvimento dos trabalhos com qualidade. No perodo, foram realizados 247 eventos, como Programa de Desenvolvimento de Pessoas (PDP), Programas Educacionais, Programa de Educao Continuada/Formao Superior (PEC/PFS), Programa de PsGraduao (PPG), Programa de Lngua Estrangeira(PLE) e Programa de Educao a Distncia (EAD).
Tecnologia da informao (TI)

11
O Banco da Amaznia intensificou investimentos na rea de tecnologia e infraestrutura de equipamentos, que inclui aporte na rea de segurana de TI, para coibir aes de agentes fraudadores do mercado financeiro, continuando, assim, a poltica de expanso e modernizao de seu parque tecnolgico. Com a disponibilizao da infraestrutura de contingncia, Site Backup, o Banco da Amaznia, iniciou o projeto de avaliao e certificao da soluo implantada em conjunto com a consultoria, com vistas a atualizar o BIA, criar os planos de recuperao em caso de desastres e de retorno. Essas aes vo ser base para a realizao dos testes de contingncia, os quais passaro a ser realizados em intervalos regulares de at seis meses. Com isso, est sendo reduzido o nvel de exposio no quesito dependncia de terceiros, alm de mitigar o risco de informaes crticas de infraestrutura sob o conhecimento de prestadores de servios terceirizados. No perodo, vrias aes de melhorias nos sistemas foram realizadas para dar suporte aos negcios, destacando-se: 9 Implantadas melhorias na operacionalizao da linha de crdito do FNO GIROMPE, a partir da entrada em produo do novo sistema para gesto das operaes do FNO. Esse sistema incrementou agilidade, consistncia e segurana para essas contrataes, viabilizando ao Banco ampliar daqui para frente sua atuao nesse segmento especifico. 9 Implantada nova Intranet do Banco da Amaznia baseada em software livre e com desenvolvimento interno, provendo ao Banco modernidade, agilidade e segurana nas publicaes internas e consequentemente melhorias nas comunicaes corporativas. 9 Implantada ferramenta de Business Intelligence (BI) para a Gerncia de Controladoria (GECOR), tendo inicialmente um modelo de dados voltados para a Contabilidade. Essa ferramenta prov ao usurio final independncia, agilidade e flexibilidade na gerao de relatrios da rea de controladoria. 9 Implantado novo sistema de Conta Garantida melhorando o processo de operacionalizao dessa linha de crdito. Foi provida a automatizao de etapas que eram manuais, tais como consulta a restritivos, poltica de crdito parametrizada e com estabelecimento de limites, bem como os mecanismos de antecipao de recebveis que foram aprimorados. A segurana advinda desse novo sistema possibilita ao Banco avanar nesse segmento com solidez.
Participaes e Patrocnios
Educao financeira para comunidades indgenas urbanas Possibilitar incluso financeira, acesso ao crdito e o desenvolvimento socioeconmico de comunidades excludas que habitam as reas urbanas foi o principal objetivo do Projeto Incluso Scio Econmica da populao indgena Belm-PA, promovido pelo Banco com financiamento da Unio Europeia. Iniciado em 2011 e concludo em maio de 2013, o projeto foi idealizado pela Planet Finance, uma organizao no governamental especializada em microfinanas, e pela Amazoncred da Sociedade Civil de Interesse Pblico (OSCIP). O evento de encerramento, para a apresentao dos resultados, aconteceu em 20 de junho de 2013, e contou, entre outros, com a participao da diretora executiva da Planet Finance Brasil e dos ndios da etnia Temb, que foram beneficirios dos cursos de educao financeira oferecidos pelo projeto. Por ocasio do evento, os ndios Temb financiaram, atravs do programa Amaznia Florescer, um caminho para incrementar a produo, eliminando atravessadores e possibilitando mercadorias de valores mais competitivos.
12
Patrocnio
Apoiar a cultura tem sido um dos objetivos do Banco da Amaznia, inclusive criando linha de crdito especfica (FNO Amaznia Mais Cultura), destinada ao desenvolvimento da economia cultural da Regio Norte. Em termos de patrocnio, est previsto o investimento de R$3,1 milhes que atender aos 148 projetos vencedores do Edital de Patrocnio. Desse total, est sendo alocado R$1,0 milho para as modalidades social e ambiental.
Reconhecimentos
No perodo de 03 a 07 de junho de 2013, o secretrio-geral adjunto da Organizao das Naes Unidas (ONU), Thomas Stelzer, visitou a regio Amaznica e participou de eventos alusivos Semana do Dia Mundial do Meio Ambiente, com comemorao em 5 de junho. Na ocasio, o Banco foi homenageado com a entrega do Trofu Honoris Causa, em reconhecimento aos relevantes trabalhos realizados no fomento economia alinhada ao desenvolvimento sustentvel na Amaznia. A Instituio ser a primeira no mundo a usar o selo de Utilidade Pblica Humanitare. Essa programao integra a 1 Agenda do Programa Pacto das guas 2013 a 2023, coordenado pela Humanitare Foundation, organizao que tem a misso de aproximar a sociedade da ONU. Participaram do encontro-almoo, alm do secretrio-geral adjunto da ONU, o presidente do Banco da Amaznia, Valmir Rossi; da Embaixadora da Astria, Marianne Feldmanno; do secretrio especial de Desenvolvimento Econmico do governo de Estado do Par, Sidney Rosa; do presidente em exerccio da FIEPA, Gualter Leito; da presidente da Humanitare Foundation, Sheila Pimentel; e de diversas autoridades da regio.
Governana
Preveno lavagem de dinheiro O Banco da Amaznia mantm poltica corporativa de preveno lavagem de dinheiro que normatiza os conceitos, diretrizes e procedimentos sobre a deteco, anlise, monitorao e comunicao de indcios de crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores de movimentaes financeiras destinados a evitar a utilizao da Instituio na prtica dos crimes de que trata a Lei n 9.613/1998. O Banco tem investido na difuso da cultura de preveno lavagem de dinheiro, atravs de cursos, oficinas e palestras. Nesse semestre, foi lanado como item obrigatrio a todos os empregados o curso Preveno Lavagem de Dinheiro com vistas capacitao interna frente ao risco de lavagem de dinheiro. Auditoria independente Conforme Comunicado ao mercado de 18 de junho de 2013, o Banco da Amaznia encerrou o contrato existente com a empresa Ernst & Young Terco, Auditora Independente do Banco, sendo contratada a KPMG Auditores Independentes, vencedora do processo licitatrio Edital n 2012/006. Circular n 3.068/2001 BACEN O Banco da Amaznia declara ter capacidade financeira e inteno de manter at o vencimento os ttulos classificados na Circular 3.068/2001, no montante de R$341,0 milhes, que representam 6,2% do total de sua carteira de ttulos. Comit de auditoria O Banco conta com um Comit de Auditoria, como unidade de apoio ao Conselho de Administrao, com atribuies e encargos estabelecidos na legislao vigentes e no Estatuto Social do Banco.
13
Ouvidoria
A Ouvidoria do Banco executa servio especializado de atendimento a clientes, com o objetivo de identificar as necessidades do pblico externo atravs das demandas registradas, zelar pela boa imagem do Banco e aperfeioar seu modelo de gesto. Atravs do Servio de Informao ao Cidado (SIC), introduzido em sua estrutura funcional, para receber demandas referentes Lei n 12.527/2011 (Lei de Acesso Informao), favorece o acesso s informaes, assim como atende e orienta os cidados sobre a referida lei. As manifestaes podem ser recebidas atravs do telefone (0800 722 21 71) ou do endereo eletrnico ouvidoria@bancoamazonia.com.br, que pode ser acessado diretamente do stio do Banco (www.bancoamazonia.com.br). Podem tambm ser agendados atendimentos presenciais ou encaminhadas mensagens, via correios, para o endereo: Av. Presidente Vargas n 800 Campina Belm-PA, CEP: 66017-000. Agradecimentos O Banco da Amaznia trabalha com foco na reduo das desigualdades regionais, buscando sempre a adoo de prticas sustentveis para o desenvolvimento da Amaznia, propiciando a gerao de emprego e renda. Agradecemos o apoio recebido de parte do Governo Federal, de nossos acionistas, clientes, parceiros e de toda a sociedade amaznida ao longo do semestre findo, ratificando mais uma vez o nosso compromisso de movimentar a Amaznia e a vida do povo que vive nesta Regio.
14
Avenida Presidente Vargas, 800 - Belm - Par - Companhia Aberta - Carta Patente: 3.369/00001 - CNPJ: 04.902.979/0001-44
BALANO PATRIMONIAL
Semestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (Em milhares de Reais) AT I VO Circulante Disponibilidades Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez Aplicaes no Mercado Aberto Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros (Provises para Perdas) Ttulos e Valores Mobilirios e Instrumentos Financeiros Derivativos Carteira Prpria Vinculados Prestao de Garantias Relaes Interfinanceiras Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Crditos Vinculados: Depsitos no Banco Central SFH - Sistema Financeiro da Habitao Relaes Interdependncias Transferncias Internas de Recursos Operaes de Crdito Operaes de Crdito: Setor Pblico Setor Privado (Proviso para Operaes de Crdito) Outros Crditos Carteira de Cmbio Rendas a Receber Diversos (Proviso para Outros Crditos de Liquidao Duvidosa) Outros Valores e Bens Outros Valores e Bens (Provises para Desvalorizaes) Despesas Antecipadas Realizvel a Longo Prazo Ttulos e Valores Mobilirios e Instrumentos Financeiros Derivativos Carteira Prpria Vinculados a Prestao de Garantias Relaes Interfinanceiras Crditos Vinculados: SFH - Sistema Financeiro da Habitao Operaes de Crdito Operaes de Crdito: Setor Pblico Setor Privado (Proviso para Operaes de Crdito) Outros Crditos Diversos (Proviso para Outros Crditos de Liquidao Duvidosa) Permanente Investimentos Outros Investimentos (Provises para Perdas) Imobilizado de Uso Imveis de Uso Reavaliaes de Imveis de Uso Outras Imobilizaes de Uso (Depreciaes Acumuladas) Diferido Gastos de Organizao e Expanso (Amortizao Acumulada) Intangvel Outros Ativos Intangveis (Amortizao Acumulada) TOTAL DO ATIVO 30.06.2013 5.790.288 75.378 1.598.247 1.007.999 626.515 (36.267) 2.399.609 2.397.641 1.968 289.600 12.525 277.075 277.061 14 200 200 1.203.785 1.248.421 25.110 1.223.311 (44.636) 221.937 33.329 46.781 170.294 (28.467) 1.532 1.354 (163) 341 5.101.806 3.124.927 3.112.729 12.198 12.569 12.569 12.569 1.039.897 1.062.835 477.804 585.031 (22.938) 924.413 924.415 (2) 217.459 267 1.625 (1.358) 110.390 47.065 48.046 129.204 (113.925) 41.046 (41.046) 106.802 161.981 (55.179) 11.109.553 30.06.2012 5.439.283 46.013 1.654.448 1.143.108 551.789 (40.449) 1.669.735 1.667.043 2.692 337.583 12.318 325.265 325.232 33 1.363.309 1.420.988 217.181 1.203.807 (57.679) 365.193 154.092 39.192 176.652 (4.743) 3.002 1.681 (163) 1.484 5.134.667 3.720.633 3.707.700 12.933 12.569 12.569 12.569 682.864 699.777 110.594 589.183 (16.913) 718.601 718.619 (18) 222.474 267 1.625 (1.358) 109.259 41.105 48.270 124.297 (104.413) 539 41.073 (40.534) 112.409 153.576 (41.167) 10.796.424
15
BALANO PATRIMONIAL
Semestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (Em milhares de Reais)
P A S S I V O
Circulante Depsitos Depsitos Vista Depsitos de Poupana Depsitos Interfinanceiros Depsitos a Prazo Relaes Interfinanceiras Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Relaes Interdependncias Recursos em Trnsito de Terceiros Transferncias Internas de Recursos Obrigaes por Emprstimo Emprstimos no Exterior Obrigaes por Repasses do Pas-Instituies Oficiais TESOURO NACIONAL BNDES CEF FINAME Outras Obrigaes Cobrana e Arrecadao de Tributos e Assemelhados Carteira de Cmbio Sociais e Estatutrias Fiscais e Previdencirias Negociao e Intermediao de Valores Fundos Financeiros e de Desenvolvimento Diversas Exigvel a Longo Prazo Depsitos Depsitos a Prazo Obrigaes por Repasses do Pas-Instituies Oficiais TESOURO NACIONAL BNDES FINAME Outras Obrigaes Fiscais e Previdencirias Fundos Financeiros e de Desenvolvimento Diversas Patrimnio Lquido Capital De Domiciliados no Pas De Domiciliados no Exterior Reservas de Capital Reservas de Reavaliao Reservas de Lucros Lucros ou Prejuzos Acumulados Ajuste de Avaliao Patrimonial TOTAL DO PASSIVO
As Notas Explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras
30.06.2013
7.140.466 2.695.535 522.683 516.280 1.525 1.655.047 21.410 21.410 2.706 2.545 161 33.361 33.361 102.789 32.062 50.714 20.013 4.284.665 11.539 30.552 747 73.382 2 3.653.590 514.853 2.427.240 178.981 178.981 396.422 10.701 260.084 125.637 1.851.837 2.893 78.084 1.770.860 1.541.847 1.219.669 1.219.668 1 2.253 29.291 765.780 (441.887) (33.259) 11.109.553
30.06.2012
7.128.903 2.779.735 680.190 475.877 2.274 1.621.394 24.404 24.404 16.062 1.746 14.316 159.040 159.040 92.997 24.816 47.760 29 20.392 4.056.665 15.348 1.054 26.993 99.415 3.448.752 465.103 1.659.558 128.887 128.887 375.226 12.156 242.934 120.136 1.155.445 72.921 1.082.524 2.007.963 1.219.669 1.218.727 942 2.253 30.341 761.540 (2.440) (3.400) 10.796.424
16
Av. Presidente Vargas, 800 - Belm (Pa) - Companhia Aberta - Carta Patente: 3.369/00001 - CNPJ: 04.902.979/0001-44
DEMONSTRAO DO RESULTADO
1 Semestre/2013 Receitas da Intermediao Financeira Operaes de Crdito Resultado de Operaes com Ttulos e Valores Mobilirios Resultado de Operaes de Cmbio Resultado das Aplicaes Compulsrias Despesas da Intermediao Financeira Operaes de Captao no Mercado Operaes de Emprstimos e Repasses Resultado de Operaes de Cmbio Proviso para Operaes de Crdito e Outros Crditos Resultado Bruto da Intermediao Financeira Outras Receitas / Despesas Operacionais Receitas de Prestao de Servios Rendas de Tarifas Bancrias Despesas de Pessoal Outras Despesas Administrativas Despesas Tributrias Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado Operacional Resultado No Operacional Resultado Antes da Tributao sobre o Lucro e Participaes Imposto de Renda e Contribuio Social Proviso para Imposto de Renda Proviso para Contribuio Social Ativo Fiscal Diferido Lucro Lquido do Semestre Lucro por Ao - Em Reais
1 Semestre/2012
506.928 168.153 320.309 18.466 (308.683) (88.063) (186.638) (33.982) 198.245 12.875 223.417 39.451 (172.819) (112.466) (32.685) 198.853 (130.876) 211.120 2.035 213.155 (101.568) (69.324) (42.695) 10.451 111.587 0,03764
399.938 132.189 267.823 (74) (259.047) (69.682) (147.682) (897) (40.786) 140.891 (59.358) 218.993 45.011 (204.976) (119.875) (33.453) 237.781 (202.839) 81.533 2.154 83.687 (37.490) (54.423) (33.645) 50.578 46.197 0,01558
17
DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO

CAPITAL EVENTOS REALIZADO SALDOS EM 31.12.2011 Ajuste aval. patrimonial lq. de impostos-CVM 695 Saldo em 31.12.2011 ajustado pela CVM 695 1. AJUSTE VLR DE MERCADO TVM DERIVATIVOS -Ttulos Disponveis para Venda 2. AJUSTE DE AVALIAO PATRIMONIAL CVM 695 3. OUTROS EVENTOS -Movimentao da Reserva de Reavaliao Realizao da Reserva -Imposto e Contrib. s/ Realizao de Reserva de Reavaliao Realizao da Reserva 4. LUCRO LQUIDO DO SEMESTRE ajustado CVM 695 5. LUCRO LQUIDO DO SEMESTRE Ajuste adoo CVM 695 6. DESTINAES - Reservas -Dividendos SALDO em 30.06.2012 ajustado com CVM 695
MUTAES DO PERODO SEGUNDO SEMESTRE 2012
RESERVAS DE CAPITAL OUTRAS 2.253 2.253 2.253 2.253 2.253 2.253 -
RESERVA DE REAVALIAO DE ATIVOS PRPRIOS 30.809 30.809 (468) (780) (780) 312 312 30.341 (582) 29.759 29.759 (468) (779) (779) 311 311 29.291 (468)
RESERVAS DE LUCROS
LEGAL 75.285 75.285 5.446 5.446 80.731 2.851 83.582 83.582 83.582 -
ESTATUTRIA 602.847 602.847 77.962 77.962 680.809 1.389 682.198 682.198 682.198 -
AJUSTE DA AVALIAO PATRIMONIAL
LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS
TOTAL
1.219.669 1.219.669 1.219.669 1.219.669 1.219.669 1.219.669 -
3.352 (16.862) (13.510) 15.598 15.598 (5.488) (3.400) (6.248) (24.106) (33.754) (33.754) (10.022) (10.022) 10.517 (33.259) 495 468 779 779 (311) (311) 46.197 1.697 (743) (743) 468 780 780 (312) (312) 111.587 108.927 2.660 (5.100) (5.100)
1.934.215 (21.962) 1.912.253
15.598 15.598 (5.488) 111.587 108.927 2.660 (25.987) (25.987) 2.007.963
(109.395) (83.408) (25.987) (2.440) -
(2.590) (22.409) 1.982.964 1.982.964 (487.809) (487.809) (10.022) (10.022) 10.517 46.197 1.541.847 (441.117)
Ajuste aval. patrimonial lq. de impostos-CVM 695 segundo semestre SALDOS EM 31.12.2012 ajustado com a CVM 695 SALDO AJUSTADO EM 31.12.2012 1. AJUSTE DE PERODOS ANTERIORES -Ajustes de planos de benefcios ps emprego 2. AJUSTE VLR DE MERCADO TVM DERIVATIVOS -Ttulos Disponveis para Venda 3. AJUSTE DE AVALIAO PATRIMONIAL 4. OUTROS EVENTOS -Movimentao da Reserva de Reavaliao Realizao da Reserva -Imposto e Contrib. s/ Realizao de Reserva de Reavaliao Realizao da Reserva 5. LUCRO LQUIDO DO SEMESTRE SALDO EM 30.06.2013 MUTAES DO PERODO
(487.809) (487.809) -
(441.887) (441.144)
18
Av. Presidente Vargas, 800 - Belm - Par - Companhia Aberta - Carta Patente :3.369/00001 - CNPJ: 04.902.979/0001-44
DEMONSTRAO DOS FLUXOS DE CAIXA

Semestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (Em milhares de Reais) Lucro Lquido do Semestre Ajuste adoo CVM 695 Ajuste de exerccios anteriores Ajustes de avaliao patrimonial Depreciaes e amortizaes Proviso para operaes de crdito e outros crditos Rendas de ttulos e valores mobilirios disponveis para venda Rendas de ttulos e valores mobilirios mantidos at o vencimento Despesas com Ttulos e Valores Mobilirios Disponveis para venda Ganhos capital Reverso de Provises de TVM Despesas de provises para passivos contingentes Despesas de provises para riscos do FNO Reverso de provises para operaes de crdito e outros crditos Reverso de outras provises operacionais Reverso de outras Provises Operacionais-Aplic Dep Interfinanceiro Dividendos provisionados Prejuzo (Lucro) ajustado Reduo em ttulos e valores mobilirios para negociao Reduo em outros valores e bens (Aumento) em aplicaes interfinanceiras de liquidez Reduo/(aumento) em relaes interfinanceiras e interdependncias (Aumento)/reduo em operaes de crdito (Aumento) em outros crditos Aumento em depsitos (Reduo)/aumento em obrigaes por emprstimos e repasses (Reduo) em captaes no mercado aberto Aumento em outras obrigaes Caixa lquido gerado das atividades operacionais Reduo/(aumento) em ttulos disponveis para venda Reduo em ttulos e valores mobilirios mantidos at o vencimento Adio de Bens no de uso Alienao de Bens no de uso Inverses em imobilizados de uso Alienao do imobilizado de uso Aplicao do intangvel Caixa lquido gerado/(utilizado) das atividades de investimento Aumento de caixa e equivalentes de caixa Demonstrao da variao do caixa e equivalentes de caixa No incio do semestre No fim do semestre Aumento de caixa e equivalentes de caixa As Notas Explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras 1 Semestre/2013 46.197 (488.551) (35.939) 13.883 40.793 (171.754) (15.743) 824 (317) (605) 101.140 113.901 (7) (180) (4.182) (400.540) 73.450 46 (257.069) 47.590 (38.237) (168.660) 358.267 (89.764) (23.494) 622.582 524.711 18.268 13.139 223 (684) 95 (8.211) 22.830 147.001 936.376 1.083.377 147.001 1 Semestre/2012 108.927 2.660 (27.450) 14.363 37.554 (190.415) (20.545) (472) 69.600 56.776 (3.572) (5.298) (25.987) 16.141 7.632 362 (1.579) (14.048) 90.071 (86.497) 570.972 57.623 (434.165) 497.024 687.395 (362.360) 44.077 (378) (214) 400 (11) (318.486) 385.050 804.071 1.189.121 385.050
19
Av. Presidente Vargas, 800 - Belm (Pa) - Companhia Aberta - Carta Patente: 3.369/00001 - CNPJ:04.902.979/0001-44
DEMONSTRAO DO VALOR ADICIONADO

Semestres findos em 30 de junho de 2013 e 2012
(Em milhares de Reais)
1 Semestre/2013
1 Semestre/2012
1. RECEITAS 1.1. Intermediao Financeira 1.2. Prestaes de Servios 1.3. Proviso para Devedores Duvidosos 1.4. Outras 2. DESPESAS DE INTERMEDIAO FINANCEIRA 3. INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS 3.1. Materiais, energia e outros 3.2. Servios de terceiros 3.3. Outras 4. VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2-3) 5. DEPRECIAO, AMORTIZAO E EXAUSTO 6. VALOR ADICIONADO LQUIDO PRODUZIDO P/ENTIDADE (4-5) 7. VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR (6+7) 8. DISTRIBUIO DO VALOR ADICIONADO 8.1 Pessoal 8.1.1 Remunerao direta 8.1.2 Benefcios 8.1.3 FGTS 8.2 Impostos, taxas e contribuies 8.2.1 Federais 8.2.2 Estaduais 8.2.3 Municipais 8.3 Remunerao de capitais de terceiros 8.3.1 Aluguis 8.4 Remunerao de Capitais Prprios 8.4.1 Lucros Retidos do Semestre
863.091 399.938 264.004 (40.786) 239.935 (218.261) (303.568) (19.101) (81.628) (202.839) 341.262 (13.883) 327.379 327.379 327.379 171.112 136.687 25.197 9.228 104.808 101.410 9 3.389 5.262 5.262 46.197 46.197
936.702 506.928 262.868 (33.982) 200.888 (274.701) (224.377) (18.910) (74.591) (130.876) 437.624 (14.363) 423.261 423.261 423.261 144.354 108.442 27.323 8.589 162.717 159.657 9 3.051 4.603 4.603 111.587 111.587
20
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES FINANCEIRAS 30 DE JUNHO DE 2013 E 2012 (Em milhares de Reais)
NDICE Nota 1 - Contexto Operacional Nota 2 - Apresentao das Demonstraes Financeiras Nota 3 - Principais Prticas Contbeis Nota 4 - Caixa e Equivalentes de Caixa Nota 5 - Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez Nota 6 - Ttulos e Valores Mobilirios Nota 7 - Carteira de Crdito Nota 8 - Outros Crditos Diversos Nota 9 - Permanente Nota 10 - Depsitos e Captaes no Mercado Aberto Nota 11 - Obrigaes por Emprstimos Nota 12 - Obrigaes por Repasses Nota 13 - Outras Obrigaes Nota 14 - Patrimnio Lquido Nota 15 - Imposto de Renda e Contribuio Social Nota 16 - Desdobramento das Contas de Resultado Nota 17 - Fundo de Investimentos da Amaznia (FINAM) Nota 18 - Fundo de Desenvolvimento da Amaznia (FDA) Nota 19 - Fundo Constitucional de Financiamento do Norte (FNO) Nota 20 - Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) Nota 21 - Fundo da Marinha Mercante (FMM) Nota 22 - Fundos de Investimento Financeiro Nota 23 - Partes Relacionadas Nota 24 - Benefcios a Empregados Nota 25 - Remunerao Paga aos Empregados Nota 26 - Processo de Gerenciamento de Riscos e Capital Regulatrio Nota 27 - Anlise de Sensibilidade Nota 28 - Demonstrao do Resultado Abrangente Nota 29 - Informaes Complementares
21
1.
Contexto Operacional O Banco da Amaznia S.A. (Banco), uma instituio financeira, organizado sob a forma de sociedade annima de capital aberto e de economia mista e sua matriz est localizada Avenida Presidente Vargas n 800, Belm, Par, Brasil. Tem por objeto a prestao de servios bancrios e a realizao de todas as operaes inerentes a esta atividade, abrangendo cmbio e crdito pessoal. Como um dos instrumentos do Governo Federal para promover e executar as polticas creditcias e financeiras, especialmente as voltadas para o desenvolvimento econmico e social da Regio Amaznica, opera e administra o Fundo Constitucional de Financiamento do Norte FNO (nota n19), administra o Fundo de Investimentos da Amaznia - FINAM (nota n17) e o agente operador do Fundo de Desenvolvimento da Amaznia FDA (nota n18).
2.
Apresentao das Demonstraes Financeiras As demonstraes financeiras foram elaboradas de acordo com as diretrizes contbeis definidas pela Lei das Sociedades por Aes, sendo adotadas as alteraes introduzidas pela Lei n11.638/2007 e pela Lei n11.941/2009, e, tambm, em observncia s normas e instrues do Conselho Monetrio Nacional (CMN), Banco Central do Brasil (BACEN) e Comisso de Valores Mobilirios (CVM). Visando uniformizao aos padres contbeis internacionais, denominado Internacional Financial Reporting Standard (IFRS), o Banco acompanha a emisso de pronunciamentos tcnicos pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC), que so adotados a partir da aprovao pelos rgos reguladores das companhias abertas e instituies financeiras, que tornam sua aplicao obrigatria. Esto observados nas Demonstraes Financeiras do Banco os seguintes pronunciamentos: Resoluo n 3.566/2008 Reduo ao Valor Recupervel de Ativos (CPC 01); Resoluo n 3.604/2008 Demonstrao do Fluxo de Caixa (CPC 03); Resoluo n 3.750/2009 Divulgao sobre Partes Relacionadas (CPC 05); Resoluo n 3.823/2009 Provises, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes (CPC 25); Resoluo n 3.973/2011 Evento Subsequente (CPC 24); Resoluo n 3.989/2011 Pagamento Baseado em Aes (CPC 10); Resoluo n 4.007/2011 Polticas Contbeis, Mudana Estimativa e Retificao Erro (CPC 23); Resoluo n 4.144/2012 Pronunciamento Conceitual Bsico (CPC 00). Informaes para efeito de comparabilidade Deliberao CVM n 695/2012 As informaes financeiras esto sendo apresentadas de forma retrospectiva conforme Pronunciamento Tcnico CPC 23 Polticas Contbeis, Mudana de Estimativas e Retificao de Erro, em razo do pronunciamento Tcnico CPC 33 (R1) aprovado pela Deliberao CVM n 695/2012, que alterou a forma de contabilizao do ganho/perda atuarial para o Patrimnio Lquido. Demonstramos a seguir os saldos reapresentados:
BALANO PATRIMONIAL Outros Crdito/Diversos Total do Ativo Outras obrigaes/Diversas Ajustes de Aval.Patrimonial Lucros/Prejuzos Acumulados Patrimnio Lquido Total do Passivo Original 702.092 10.779.897 1.041.207 18.950 2.032.753 10.779.897 30.06.2012 Ajuste 16.527 16.527 41.317 (22.350) (2.440) (24.790) 16.527 30.06.2012 Reapresentado 718.619 10.796.424 1.082.524 (3.400) (2.440) 2.007.963 10.796.424
22
DEMONSTRAO RESULTADO DO SEMESTRE Outras Despesas Operacionais - Despesas ps-emprego assistidos - Despesas ps-emprego auxlio sade Imposto de Renda e Contrib. Social - Prov.Imposto de renda - Prov. Contrib. Social - Ativo Fiscal Diferido Lucro Lquido do Semestre
Original (135.309) (6.663) (7.326) (99.795) (69.324) (42.695) 12.224 108.927
Ajuste 4.433 4.144 289 (1.773) (1.773) 2.660 30.06.2012 Ajuste 2.660 (27.450) (24.790) (16.527) 41.317 24.790 31.12.2011 Ajuste (5.100) (16.862) (21.962)
Reapresentado (130.876) (2.519) (7.037) (101.568) (69.324) (42.695) 10.451 111.587
DEMONSTRAO DO FLUXO DE CAIXA Ajuste adoo Del.CVM 695 Ajustes de Avaliao Patrimonial Lucro Lquido Ajustado Outros Crditos Outras obrigaes Caixa Lquido das atividades operacionais
Original 40.931 (69.970) 455.707 662.605
Reapresentado 2.660 (27.450) 16.141 (86.497) 497.024 687.395
DEMONSTRAO DA MUTAO DO PL Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial Patrimnio Lquido
Original 3.352 1.934.215
Reapresentado (5.100) (13.510) 1.912.253
Original 18.950 2.032.753
30.06.2012 Ajuste em Ajuste 31.12.2011 (5.100) 2.660 (16.862) (5.488) (21.962) (2.828) 31.12.2012 Ajuste em 30.06.2012 2.660 (5.488) (2.828)
Reapresentado (2.440) (3.400) 2.007.963
Original 12.702 2.030.163
Ajuste em 31.12.2011 (5.100) (16.862) (21.962)
Ajuste 1.697 (24.106) (22.409)
Reapresentado (743) (33.754) 1.982.964
DEMONSTRAO DO VALOR ADICIONADO Insumos Adquiridos de Terceiros -Outras Impostos, Taxas e Contribuies -Federais Remunerao de Capitais Prprios - Lucros retidos do semestre
Original 228.810 135.309 157.884 157.884 108.927 108.927
30.06.2012 Ajuste (4.433) (4.433) 1.773 1.773 2.660 2.660
Reapresentado 224.377 130.876 159.657 159.657 111.587 111.587
As demonstraes contbeis foram aprovadas pelo Conselho de Administrao em 30.08.2013. 3. a) Principais Prticas Contbeis Moeda Funcional As demonstraes financeiras esto apresentadas em reais, moeda funcional do Banco da Amaznia S.A. Os ativos e passivos indexados ao dlar so convertidos pelas taxas correntes e o resultado dessas operaes pelas taxas do dlar de fechamento das operaes. Os ativos no monetrios permanecem registrados ao custo histrico.
23
b) Critrios de Reconhecimento dos Resultados As receitas e despesas so apropriadas pelo regime de competncia. As operaes com taxas prefixadas so registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao perodo futuro so apresentadas em contas redutoras dos respectivos ativos e passivos. As receitas e despesas de natureza financeira so contabilizadas pelo critrio pro rata dia e calculadas com base no mtodo exponencial. As operaes com taxas ps-fixadas ou indexadas a moedas estrangeiras so atualizadas at a data do balano. Os encargos com frias, licenas-prmio e 13 salrios so reconhecidos por competncia mensal, segundo o perodo de aquisio, inclusive os encargos aplicveis. c) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa so representados por disponibilidades em moeda nacional, moeda estrangeira e aplicaes no mercado aberto, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudana de valor e limites (Nota n 4). Para fins da demonstrao dos fluxos de caixa, o valor de caixa e equivalente de caixa composto por disponibilidades. d) Ativo e Passivo (Circulante e Longo Prazo) Os direitos e as obrigaes pactuados com encargos financeiros ps-fixados so calculados pro rata die, de acordo com a variao dos respectivos indexadores e registrados a valor presente. Os direitos e as obrigaes em moedas estrangeiras so ajustados s taxas cambiais ou ndices oficiais da data do encerramento do balano; os contratados com encargos prefixados so registrados a valor futuro retificados por contas de rendas a apropriar ou despesas a apropriar. e) Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez As aplicaes interfinanceiras de liquidez so registradas a custo de aquisio, acrescidas dos rendimentos auferidos at a data do balano, deduzidas de proviso para desvalorizao, quando aplicvel (Nota n 5). f) Ttulos e Valores Mobilirios Os ttulos e valores mobilirios, pertencentes carteira prpria do Banco, so registrados pelo valor efetivamente pago na aquisio, inclusive corretagens e emolumentos quando existentes. So classificados em funo da inteno de permanncia na carteira, na forma definida pelas Circulares ns 3.068/2001 e 3.082/2002, do BACEN, e esto distribudos em trs categorias (Nota n 6): Ttulos para Negociao: so os ttulos adquiridos com a finalidade ativa e frequente de negociao, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do perodo. Ttulos Disponveis para Venda: so os ttulos que podero ser negociados a qualquer tempo, porm no so adquiridos com a finalidade ativa e frequente de negociao. So avaliados pelo valor de mercado, lquidos dos efeitos tributrios, em contrapartida conta destacada do patrimnio lquido. Ttulos mantidos at o vencimento: so os ttulos para os quais h a inteno e capacidade financeira de mant-los em carteira at o vencimento. So avaliados pelo custo de aquisio, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do perodo. A metodologia de ajuste a valor de mercado dos ttulos e valores mobilirios foi estabelecida com observncia a critrios consistentes e verificveis, que levam em considerao o preo mdio de negociao na data da apurao ou, na falta desse, o valor de ajuste dirio das operaes de mercado futuro divulgados pela Anbima, BM&FBovespa ou o valor lquido provvel de realizao obtido por meio de modelos de precificao, utilizando curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de cmbio, ndice de preos e moedas, todas devidamente aderentes aos preos praticados.
24
Conforme determina o pargrafo nico do artigo 7 da Circular BACEN n 3.068/2001, os ttulos e valores mobilirios classificados como ttulos para negociao so apresentados no balano patrimonial, no ativo circulante, independente de suas datas de vencimento. g) Instrumentos Financeiros Derivativos Em 30 de junho de 2013 e 2012, o Banco da Amaznia S.A. no possua operaes com instrumentos financeiros derivativos. h) Operaes de Crdito, Adiantamentos sobre contrato de Cmbio e Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa As operaes de crdito, adiantamentos sobre contratos de cmbio e outros crditos com caractersticas de concesso de crdito so classificados, para efeito de proviso para operaes de crdito, de acordo com os parmetros da Resoluo n 2.682/1999, do CMN, sendo os riscos das operaes avaliados com base em critrios consistentes e verificveis, considerando a conjuntura econmica, a experincia passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crdito e os riscos inerentes operao, aos devedores e aos garantidores. As rendas a apropriar de crditos vencidos h mais de sessenta dias, independente de seu nvel de risco, sero reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas (Nota n 7). As operaes renegociadas so mantidas, no mnimo, no mesmo nvel em que estavam classificadas. As renegociaes de operaes de crdito que haviam sido baixadas contra a proviso e que estavam em contas de compensao so classificadas como nvel H, e os eventuais ganhos provenientes da renegociao somente so reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. As operaes em atraso classificados como nvel H permanecem nessa classificao por seis meses, quando, ento so baixadas contra a proviso existente e controladas em conta de compensao por, no mnimo, cinco anos. A proviso para crdito de liquidao duvidosa apurada em valor suficiente para cobrir provveis perdas conforme as normas e instrues do Bacen, associadas a avaliaes procedidas pela Administrao, na determinao dos riscos de crdito. i) Despesas Antecipadas As Despesas Antecipadas se referem s aplicaes de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefcios ou prestao de servio ao Banco ocorrero durante os exerccios seguintes. As despesas antecipadas so registradas ao custo e amortizadas medida em que forem sendo realizadas. j) Ativo Permanente No Permanente, os Investimentos e os Outros Imobilizados de Uso foram avaliados pelo custo de aquisio; os Imveis de Uso prprio so apresentados pelo valor de avaliao. O Diferido composto por gastos com a aquisio e desenvolvimento de sistemas e mtodos e adaptao de dependncias, avaliado ao custo incorrido. No Intangvel, foram contabilizados direitos de uso de sistemas implantados ou em fase de implantao e que fazem parte do projeto de excelncia tecnolgica do Banco. O intangvel tem seus valores recuperveis testados, no mnimo, semestralmente, ou quando h indicao de perda de valor, definidos conforme os testes realizados pelas reas tcnicas e/ou gestoras (Nota n 9.d). A depreciao e a amortizao so computadas pelo mtodo linear com base nas seguintes taxas anuais: para edificaes, so aplicadas taxas variveis de acordo com a vida til prevista nos laudos de avaliao; 10% para mveis e utenslios, instalao e sistemas de comunicao e segurana; e 20% para veculos, equipamentos de processamento de dados, gastos diferidos e intangveis. A Reserva de Reavaliao realizada proporcionalmente depreciao ou baixa dos bens
25
reavaliados e seu registro retificado por proviso para imposto de renda e contribuio social diferidos, segundo alquotas vigentes, creditada na conta de Lucros ou Prejuzos Acumulados. Esse critrio ser mantido, atendendo, assim, as orientaes emanadas do CMN, atravs da Resoluo n 3.565/2008. k) Avaliao do Valor Recupervel Uma perda reconhecida caso existam evidncias claras de que os ativos esto avaliados por valor no recuperado. A partir do exerccio de 2008, esse procedimento passou a ser realizado anualmente. Eventuais perdas, quando identificadas, so reconhecidas no resultado. Os ttulos e valores mobilirios classificados nas categorias de ttulos mantidos at o vencimento e ativos no financeiros, exceto outros valores, bens e crditos tributrios, so revistos, no mnimo, anualmente, para determinar se h alguma indicao de perda por reduo ao valor recupervel (impairment). Caso seja detectada uma perda, esta reconhecida no resultado do perodo quando o valor contbil do ativo exceder o seu valor recupervel apurado pelo (i) potencial valor de venda, ou valor de realizao deduzido das respectivas despesas ou (ii) valor em uso calculado pela unidade geradora de caixa; dos dois, o maior. Depsitos e Captaes no Mercado Aberto Os depsitos e captaes no mercado aberto so demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram os encargos exigveis at a data do balano, reconhecidos em base pro rata dia. m) Benefcios a Empregados Os benefcios ps-emprego concedidos pelo Banco correspondem complementao de aposentadoria e auxlio sade e so avaliadas trimestralmente de acordo com os critrios estabelecidos na Deliberao n 695/2012 da CVM (nota n 24). Em 05.08.2010, foi implantado o PrevAmaznia, constitudo na forma de contribuio definida, cujo risco atuarial e dos investidores so dos participantes, cabendo ao Banco registro dos custos somente pela contribuio referente ao perodo, no demandando portanto, nenhum clculo atuarial para mensurao da obrigao ou da despesa, no existindo, tambm ganho ou perda atuarial. Os planos de benefcios que eram ofertados pelo Banco at 31.12.2012 (Benefcio Definido BD e Misto) eram avaliados na forma da legislao vigente, tendo como resultado um dficit atuarial, onde o montante das obrigaes atuariais ultrapassava o valor dos ativos deles, exigindo o registro de um passivo no Banco correspondente a 50% do dficit do plano de benefcio definido. No primeiro semestre de 2013, ocorreu a implantao dos planos saldados, formados, em mdia, por 52% dos participantes, sendo determinada pela PREVIC a liquidao dos planos existentes em 31.12.2012, composto por 42% do pblico. Adoo Inicial da Deliberao CMV n 695/2012 CPC 33 (R1) A CVM, atravs da Deliberao n 695/2012, recepcionou o pronunciamento tcnico CPC 33 (R1), cujas principais alteraes foram: i) excluso da possibilidade de utilizao do mtodo do corredor; ii) os ganhos e perdas atuariais passam a ser reconhecidos integralmente como ativo ou passivo atuarial, tendo como contrapartida o patrimnio lquido (Ajustes de Avaliao Patrimonial). As remensuraes do valor lquido de ativo ou passivo atuarial reconhecidas contra ajustes de avaliao patrimonial no devem ser reclassificadas para o resultado no perodo subsequente; iii) a despesa/receita financeira do plano passa a ser reconhecida pelo valor lquido com base na taxa de desconto; iv) incluso de novos requisitos de divulgao nas demonstraes contbeis; e v) o pronunciamento deve ser aplicado de forma retrospectiva, em conformidade com o CPC 23 Polticas Contbeis, Mudana de Estimativa e Retificao de
26
l)
Erro. A adoo do pronunciamento, aplicvel ao exerccio iniciado a partir de 01.01.2013, ocasionou os seguintes efeitos nas demonstraes contbeis: 30.06.2013 Ajuste de avaliao patrimonial - Efeitos fiscais LPA resultados anteriores - Efeitos fiscais Ajustes patrimoniais lquido 30.06.2012 Ajuste de avaliao patrimonial - Efeitos fiscais LPA resultados anteriores - Efeitos fiscais Efeitos no Patrimnio Lquido n) Tributos As provises para o Imposto de Renda, Contribuio Social, PIS/PASEP e COFINS, constitudas s alquotas a seguir discriminadas, consideraram as bases de clculo previstas na legislao vigente para cada tributo (Nota n 15): Imposto de Renda 15% Adicional de Imposto de Renda 10% Contribuio Social sobre o Lucro 15% PIS/PASEP 0,65% COFINS 4% Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza ISSQN At 5% Os ativos fiscais diferidos (crditos tributrios) e os passivos fiscais diferidos so constitudos pela aplicao das alquotas vigentes dos tributos sobre suas respectivas bases. Para constituio, manuteno e baixa dos ativos fiscais diferidos so observados os critrios estabelecidos pela Resoluo CMN n. 3.059/2002, alterados pelas Resolues CMN n. 3.355/2006 e CMN n. 3.655/2008, e esto suportados por estudo de capacidade de realizao. o) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigaes Legais Ativos e passivos contingentes referem-se ao reconhecimento de direitos e obrigaes potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrncia depende de eventos futuros. A mensurao e a divulgao das provises, contingncias ativas e contingncias passivas so efetuadas de acordo com os critrios definidos pela Deliberao CVM n. 594/2009 e Resoluo CMN n. 3.823/2009, que determinam: - Ativos contingentes no so reconhecidos nas demonstraes financeiras, exceto quando a Administrao possui evidncias de que h garantias reais ou decises judiciais favorveis, sobre as quais no cabem mais recursos. - Passivos contingentes decorrem, basicamente, de processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal dos negcios, movidos por terceiros, ex-funcionrios e rgos pblicos, em aes cveis, trabalhistas, de natureza fiscal e outros riscos. Essas contingncias, coerentes com prticas conservadoras adotadas, so avaliadas por assessores legais, e levam em considerao a probabilidade de que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar obrigaes, e que o montante das obrigaes possa ser estimado com suficiente segurana. Os valores das contingncias so quantificados utilizando-se modelos e critrios que permitam a sua mensurao de forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor. Sempre
27
BD (53.565) 21.426 (32.139) BD (26.495) 10.598 (15.897)
Assistidos (19.120) 7.648 6.683 (2.673) (7.462) Assistidos (11.086) 4.433 4.144 (1.659) (4.166)
Auxlio Sade (4.743) 1.897 (7.922) 3.169 (7.599) Auxlio Sade 332 (133) (8.211) 3.284 (4.727)
que a perda avaliada como provvel, com a expectativa de sada de recursos, constituda proviso, a qual calculada atravs da utilizao de metodologia estatstica de estimativa, atendendo assim, ao CPC n 25, aprovado pela Deliberao CVM n 594/2009. - Obrigaes legais, fiscais e previdencirias decorrem de processos judiciais relacionados s obrigaes tributrias, cujo objeto de contestao sua legalidade ou constitucionalidade, que independentemente da avaliao acerca da probabilidade de sucesso, tm os seus montantes reconhecidos, quando aplicvel, integralmente nas demonstraes financeiras. Os depsitos judiciais em garantia so atualizados de acordo com a regulamentao vigente. p) Evento subsequente Evento subsequente ao perodo a que se referem as demonstraes financeiras aquele evento, favorvel ou desfavorvel, que ocorre entre a data final do perodo e a data na qual autorizada a emisso dessas demonstraes. Dois tipos de eventos podem ser identificados: 1. os que evidenciam condies que j existiam na data final do perodo a que se referem as demonstraes financeiras; 2. os que so indicadores de condies que surgiram subsequentemente ao perodo contbil a que se referem as demonstraes financeiras. No houve qualquer evento subsequente relevante para as demonstraes contbeis consolidadas encerradas em 30 de junho de 2013. q) Uso de Estimativas A elaborao de demonstraes de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil, aplicveis s instituies financeiras, requer que a Administrao use de julgamento na determinao e registro de estimativas contbeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem, principalmente, o valor de mercado dos ttulos e valores mobilirios, proviso para devedores duvidosos, proviso para contingncias e proviso para benefcios ps-emprego. A liquidao das transaes envolvendo essas estimativas poder resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecises inerentes ao processo de sua determinao. A administrao do Banco revisa periodicamente essas estimativas e premissas. 4. Caixa e Equivalentes de Caixa Disponibilidades Disponibilidade em moeda nacional Disponibilidade em moeda estrangeira Aplicaes interfinanceiras de liquidez (*) Aplicaes no mercado aberto TOTAL
(*) Referem-se a aplicaes com caractersticas mencionadas na nota 3 c).
2013 75.378 40.149 35.229 1.007.999 1.007.999 1.083.377
2012 46.013 36.702 9.311 1.143.108 1.143.108 1.189.121
5.
Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez Aplicaes no mercado aberto Posio Bancada Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional Aplicaes em depsitos interfinanceiros Certificados de Depsitos Interfinanceiros Proviso para perdas aplicaes dep. Interfinanceiros 2013 1.007.999 1.007.999 13.001 874.997 120.001 590.248 626.515 (36.267) 2012 1.143.108 1.143.108 112.995 1.009.999 20.114 511.340 551.789 (40.449)
28
TOTAL (no curto prazo)
1.598.247
1.654.448
A Proviso para perdas em aplicaes em depsitos interfinanceiros no valor de R$36.267 (40.449 em 2012) corresponde ao total aplicado junto ao extinto Banco Santos. No perodo, ocorreu recuperao da massa falida no montante de R$4.182. A proviso foi constituda pelo valor integral em face interveno e liquidao. As receitas com aplicaes interfinanceiras de liquidez totalizaram no semestre R$52.949 (R$73.525 em 2012). 6. Ttulos e Valores Mobilirios A carteira de ttulos e valores mobilirios est distribuda da seguinte forma: Carteira prpria livres Ttulos Pblicos Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional Certificados Financeiros do Tesouro Ttulos da Dvida Agrria Ttulos Privados Certificados de Depsito Bancrio Debntures Cotas de Fundos de Investimento Letras Financeiras Notas Promissrias Vinculados a prestao de garantias Ttulos Pblicos Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional TOTAL Saldo de curto prazo Saldo de longo prazo 2013 5.510.369 4.045.250 3.554.143 169.231 321.616 260 1.465.119 10.160 763.223 161.016 530.720 14.167 14.167 14.167 5.524.536 2.399.609 3.124.927 2012 5.374.743 4.243.574 3.507.922 47.292 359.729 328.285 346 1.131.169 478.280 274.490 365.128 13.271 15.625 15.625 12.933 2.692 5.390.368 1.669.735 3.720.633
A composio da Carteira de TVM resultante da poltica financeira adotada pelo Banco atravs de seu Comit de Ativos e Passivos. A mais significativa elevao ocorreu em aplicaes nos ttulos do tipo Debntures de grandes empresas. Classificao dos ttulos e valores mobilirios a) Quanto ao vencimento
At 3 meses 1-Ttulos para negociao Ttulos Pblicos Letras Financeiras do Tesouro 2-Ttulos Disponveis para venda Ttulos Pblicos Letras Financeiras do Tesouro
(1)
3 a 12 meses 1.559.228 1.138.630 1.134.609
1a3 anos 1.221.110 868.356 712.100
2013 3 a 5 anos 596.926 596.926 596.926 1.115.791 666.621 666.621
5 a 15 anos 467.665 458.054 458.054
TOTAL 596.926 596.926 596.926 4.586.620 3.131.661 2.971.384
222.826 -
29
Notas do Tesouro Nacional Ttulos Privados Debntures Cotas de Fundos de Invest. FIDC(2) Cotas de Fundos de Invest. FI REF Outros TtulosLetras Financeiras/NP 3-Ttulos Mantidos at o vencimento Ttulos Pblicos Notas do Tesouro Nacional Certificados Financeiros do Tesouro Outros ttulos pblicos - TDA Ttulos Privados Certificado de Depsito Bancrio TOTAL 30.06.2013 TOTAL 30.06.2012
(1) (2)
222.826 93.785 2.522 68.280 58.239 222.826 307.470
4.021 420.598 165.656 20.688 234.254 10.247 87 1 86 10.160 10.160 1.569.475 804.891
156.256 352.754 75.641 38.886 238.227 8.642 8.642 8.468 174 1.229.752 2.437.717
449.170 418.530 30.640 253 253 253 1.712.970 440.400
9.611 9.611 321.848 321.848 232 321.616 789.513 1.399.890
160.277 1.454.959 763.223 92.736 68.280 530.720 340.990 330.830 8.954 321.616 260 10.160 10.160 5.524.536 5.390.368
Para fins de publicao, os ttulos denominados para negociao so apresentados apenas no ativo circulante, conforme nico do art. 7 da Circular n 3.068/2001. Valor Lquido de proviso.
b) Quanto aos ajustes

30.06.2013 CUSTO MERCADO 31.12.2012 AJUSTES DO SEMESTRE 30.06.2013
Para negociao Letras Financeiras do Tesouro Disponveis para venda Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Debntures Cotas de Fundos de Investimentos FIDC Cotas de Fundos de Investimentos FI REF Outros Ttulos Privados Mantidos at o vencimento Notas do Tesouro Nacional Certificado de Depsito Bancrio Certificados Financeiros do Tesouro Outros ttulos pblicos - TDA
595.976 595.976 4.583.193 2.969.476 159.446 762.060 93.211 68.280 530.720 340.990 8.954 10.160 321.616 260
596.926 596.926 4.586.620 2.971.384 160.277 763.223 92.736 68.280 530.720 340.990 8.954 10.160 321.616 260
(85) (85) 21.169 (105) 11.208 7.844 443 1.779

-
1.035 1.035 (17.742) 2.013 (10.377) (6.681) (918) (1.779)

-
950 950 3.427 1.908 831 1.163 (475) -
Do total aplicado em Fundos de Investimentos em Direitos Creditrios (FIDC), h o montante de R$1.390 aplicado no fundo administrado pelo Banco BVA (R$5.360 em 2012), para o qual foi constituda uma proviso para eventual perda que possa ocorrer devido a interveno do Banco Central no administrador do Fundo, apesar de no existirem atrasos nos vencimentos dos juros. Para fins contbeis, os ttulos mantidos at o vencimento esto registrados curva. Caso fossem marcados a mercado, teriam um ajuste negativo de R$33.697 (R$19.386 em 2012). Pela caracterstica de emisso, os ttulos do tipo NTNs so inegociveis e destinados ao pagamento das alienaes das participaes societrias. Do total das CFTs, o montante de R$308.345 foi recebido pelo Banco no Programa de Fortalecimento das Instituies Financeiras Federais institudo pela Medida Provisria n 2.196, de 27 de junho de 2001, que contemplou a permuta por ttulos dos crditos existentes junto Unio dos financiamentos celebrados ao amparo da Lei n 8.727, de 05 de novembro de 1993. Caso estivessem marcadas a mercado apresentariam uma desvalorizao de R$31.819
30
(R$18.079 em 2012). Os TDAs so ttulos recebidos como resultado de negociao com a Secretaria do Tesouro Nacional, no possuindo cotaes no mercado secundrio. No 1 semestre de 2013, no houve reclassificaes entre categorias nos ttulos e valores mobilirios. O resultado com TVM totalizou no semestre R$267.823 (R$320.309 em 2012). 7. Carteira de Crdito As operaes de crdito e outros crditos, classificadas de acordo com a Resoluo n 2.682/1999, do CMN, esto compostas da seguinte forma:
Normal Operaes de crdito Emprstimos Ttulos descontados Financiamentos Financiamentos rurais Subtotal Outros crditos Diversos Subtotal Adiantamento sobre contrato de cmbio TOTAL DA CARTEIRA (Provises) (Operaes de crdito) (Outros crditos) (Cmbio) TOTAL DAS PROVISES TOTAL LQUIDO 1.104.044 21.777 824.014 290.275 2.240.110 3.618 3.618 2.243.728 24.757 2.268.485 (31.401) (18) (2.155) (33.574) 2.234.911 2013 Vencidas 48.054 904 8.791 13.397 71.146 11 11 71.157 29.254 100.411 (36.173) (11) (26.285) (62.469) 37.942 Total 1.152.098 22.681 832.805 303.672 2.311.256 3.629 3.629 2.314.885 54.011 2.368.896 (67.574) (29) (28.440) (96.043) 2.272.853 Normal 1.100.027 23.034 601.484 269.867 1.994.412 6.144 6.144 2.000.556 138.481 2.139.037 (16.875) (39) (1.357) (18.271) 2.120.766 2012 Vencidas 90.114 2.557 6.254 27.428 126.353 104 104 126.457 6.696 133.153 (57.717) (16) (3.349) (61.082) 72.071 Total 1.190.141 25.591 607.738 297.295 2.120.765 6.248 6.248 2.127.013 145.177 2.272.190 (74.592) (55) (4.706) (79.353) 2.192.837
Estes crditos apresentam o perfil especificado a seguir e so classificados com base no critrio de vencimento de parcelas: Operaes vincendas
0 30 AA A B C D E F G H
TOTAL 2013 TOTAL 2012
31 60 10.490 115.033 4.354 349 134 740 1.022 34 1.113 133.269 73.473
61 90 7.602 36.558 572 425 50 9 205 783 46.204 413.701
91 180 11.602 40.156 6.889 1.797 340 51 105 4 679 61.623 88.108
181 360 acima de 360 307.634 246.472 11.496 1.233 27 153 842 567.857 415.032 77.557 35.925 9.996 1.390 41.634 2.247 17 676 169.442 294.320
total da carteira 465.561 1.614.114 102.010 11.487 61.019 3.406 4.291 119 6.478 2.268.485 2.139.037
50.676 1.139.970 68.703 6.293 18.834 206 2.959 64 2.385 1.290.090 854.403
Operaes vencidas
31
0 30 B C D E F G H
31 60 1.844 6.625 394 493 1.831 20 358 11.565 10.870
61 90 141 816 3.337 2.717 2.450 47 223 9.731 5.167
91 180 148 372 672 2.916 2.304 2.396 3.463 12.271 61.223
181 360 62 221 358 642 45.758 47.041 33.101
acima de 360 202 105 98 108 15 3.215 3.743 3.452
total da carteira 14.296 8.447 7.280 6.482 7.104 3.178 53.624 100.411 133.153
12.163 432 2.710 37 53 58 607 16.060 19.340
A classificao da carteira de operaes de crdito e outros crditos, nos nove nveis de risco e a proviso para operaes de crdito, esto a seguir demonstradas:
2013 Setor privado Rural Indstria Comrcio Servios Pessoas fsicas Interm.financeiros Setor pblico TOTAL DA CARTEIRA Percentual requerido Proviso constituda 2012 TOTAL DA CARTEIRA Proviso requerida e constituda AA 465.561 160.107 259.133 28.285 5.514 12.522 465.561 375.188 A 1.111.200 102.972 331.738 217.714 289.121 169.655 502.914 1.614.114 0,5 (8.071) 1.103.214 (5.516) B 116.306 23.643 19.542 53.943 5.396 13.782 116.306 1,0 (1.163) 643.681 (6.437) C 19.934 5.982 2.757 4.303 1.718 5.164 10 19.934 3,0 (598) 27.742 (832) Nveis D E 68.299 9.888 1.053 2.131 731 2.182 20.809 1.599 42.909 2.568 2.797 1.408 68.299 10,0 (6.830) 59.703 (14.447) 9.888 30,0 (11.274) 5.851 (1.755) F 11.395 543 8.209 726 189 1.728 11.395 50,0 (5.697) 10.914 (5.457) G 3.297 188 1.089 847 363 810 3.297 70,0 (2.308) 3.294 (2.306) H 60.102 8.197 32.611 11.577 1.181 6.536 60.102 100,0 (60.102) 42.603 (42.603) Total 1.865.982 304.816 657.992 339.803 348.959 214.402 10 502.914 2.368.896 (96.043) 2.272.190 (79.353)
Quanto aos Setores de Atividade Econmica, a carteira est assim apresentada: Setor Pblico Administrao Direta Administrao Indireta Atividades Empresariais Setor Privado Rural Indstria Comrcio Pessoas Fsicas Outros Servios Intermedirios Financeiros TOTAL DA CARTEIRA 2013 502.914 110.550 186.429 205.935 1.865.982 304.816 657.992 339.803 214.402 348.959 10 2.368.896 2012 327.775 128.333 199.442 1.944.415 298.251 764.144 356.374 179.653 345.986 7 2.272.190
A proviso para operaes de crdito e outros crditos apresentou a seguinte movimentao: Saldos no incio do perodo Provises constitudas Valores baixados para prejuzo 2013 (81.906) (40.793) 26.649 2012 (78.599) (37.554) 33.228
32
Reverses Saldos no fim do perodo
7 (96.043)
3.572 (79.353)
O saldo acumulado de operaes de crdito baixado, controlado em conta de compensao, corresponde a R$761.084 (R$729.769 em 2012). No 1 semestre de 2013, foram recuperados crditos baixados como prejuzo no montante de R$9.879 (R$23.546 em 2012). Abaixo as Receitas de Operaes classificadas por modalidade de Crdito: 2013 Emprstimos 74.886 Ttulos descontados 2.556 Financiamentos 34.078 Financiamentos rurais e agroindustriais 10.790 Recuperao de crditos baixados como prejuzo 9.879 TOTAL 132.189 Concentrao dos principais devedores:
2013 VALOR 10 maiores devedores 50 maiores devedores seguintes 100 maiores devedores seguintes Demais devedores seguintes TOTAL 1.339.386 359.677 127.441 542.392 2.368.896 % CARTEIRA 56,5 15,2 5,4 22,9 100,0 VALOR 1.218.336 415.143 133.846 504.865 2.272.190 2012 % CARTEIRA 53,6 18,3 5,9 22,2 100,0
2012 88.254 2.905 42.166 11.282 23.546 168.153
8.
Outros Crditos - Diversos Os Outros Crditos esto substancialmente formados pelos valores demonstrados abaixo: Crdito tributrio (nota n 15.b) Ttulos e crditos a receber CAPAF Tecnologia Outros Cmbio (nota n 7) Remunerao OGU Diversos Devedores por compra de valores e bens (nota n 7) Devedores por depsitos em garantia (nota n 29.d) Recursos Fiscais Recursos Trabalhistas Recursos Cveis Devedores para apurao de responsabilidades Impostos e contribuies a compensar Pagamentos a ressarcir Remisso de Dvidas Lei 12.249/2010 Outros Diversos 2013 809.585 200.540 151.166 21.705 27.669 25.166 2.419 84 3.629 40.690 409 31.703 8.578 11.881 1.990 18.934 13.321 5.613 7.460 2012 609.947 191.746 146.031 38.404 7.311 6.697 530 84 6.248 38.601 409 29.614 8.578 10.189 14.334 17.032 13.321 3.711 7.174
33
TOTAL Saldo de curto prazo Saldo de longo prazo
1.094.709 170.294 924.415
895.271 176.652 718.619
De acordo com o termo aditivo de instrumento particular, celebrado em 22 de dezembro de 2005, o Banco possui registrado na rubrica outros crditos diversos o montante de R$151.166 (R$146.031 em 2012), decorrente de aportes efetuados a maior para o Plano de Benefcio Misto e aes judiciais que o Banco vem honrando, que sero utilizados no equacionamento do dficit atuarial originado pelo Plano de Benefcio Definido. O valor registrado na conta Ttulos e Crditos a receber Tecnologia, no valor de R$21.705 (R$38.404 em 2012) corresponde ao compromisso assumido por empresa prestadora de servios de TI, conforme contrato Termo de acordo, composio e ajuste. O saldo de Devedores para Apurao de Responsabilidades corresponde ao registro de valores provenientes de fraudes internas e externas, falhas humanas e de sistemas operacionais. O Banco possui registrado na conta Pagamentos a ressarcir o valor de R$13.321 (R$13.321 em 2012) referente remisso de operaes de crdito rural do Pronaf B, contratadas at 31 de dezembro de 2004, com recursos do OGU, conforme a Lei 12.249/2010. 9. Permanente 2013 a) Investimentos Incentivos fiscais Ttulos patrimoniais Outros TOTAL b) Imobilizado de uso Mveis e equipamentos em estoque Imobilizaes em curso Imveis de uso Terrenos Reavaliaes de terrenos Edificaes Reavaliaes de edificaes (-) Depreciao acumulada Instalaes, mveis e equipamentos de uso Mveis e equipamentos de uso (-) Depreciao acumulada Outras imobilizaes Sistema de comunicao Sistema de processamento de dados Sistema de segurana Sistema de transporte (-) Depreciao acumulada TOTAL 98 126 43 267 2012 98 126 43 267
1.884 13.748 64.274 2.664 13.111 44.400 34.935 (30.836) 11.866 38.311 (26.445) 18.618 1.354 69.474 4.067 366 (56.643) 110.390
835 16.481 61.455 2.670 13.223 38.435 35.047 (27.920) 10.998 35.031 (24.033) 19.490 1.393 66.531 3.660 366 (52.460) 109.259
34
c) Diferido Gastos em imveis de terceiros SFH descontos concedidos Gastos com projetos logiciais Instalao e adaptao de dependncias Reestruturao e modernizao sistema operacional (-) Amortizao acumulada TOTAL d) Intangvel (1) Licenas de uso de software Software desenvolvido e em desenvolvimento (-) Amortizao Acumulada TOTAL
(1)
5.659 44 14.946 5.362 15.035 (41.046) -
5.686 44 14.946 5.362 15.035 (40.534) 539
17.900 144.081 (55.179) 106.802
16.151 137.425 (41.167) 112.409
Esto registrados nesse grupamento licenas de uso e software desenvolvido e em desenvolvimento que so parte do Projeto Excelncia Tecnolgica (PET) do Banco, bem como novas aquisies e desenvolvimentos de outros softwares, enquadrados nas definies da Lei n 11.638/2007, e da Resoluo do CMN n 3.642/2008.
A administrao entende que no h evidncias de que esses bens estejam registrados contabilmente por um valor superior quele passvel de ser recuperado por uso ou por venda. A movimentao do Ativo Permanente est demonstrada Abaixo: Descrio
Investimentos Imob. de uso Diferido Intangvel TOTAL 31.12.2012 Adio (Inverses) Baixa (Alienao) Depreciao/ Amortizao 30.06.2013 30.06.2012
267 116.638 2 105.635 222.542
685 8.210 8.895
(95) (95)
(6.838) (2) (7.043) (13.883)
267 110.390 106.802 217.459
267 109.259 539 112.409 222.474
e) ndice de Imobilizao A Resoluo CMN n 2.669/1999 estabeleceu o limite de 50% do PR ajustado, a partir de dezembro/2002, para o ndice de imobilizao. O ndice de imobilizao em relao ao PR de 8,7%, conforme demonstrado a seguir: 2013 770.923 (134.786) 636.137 8,7% 2012 994.139 (110.796) 883.343 6,6%
Limite para Imobilizao (-) Situao Margem ndice de imobilizao 10. Depsitos e Captaes no Mercado Aberto a)
Os depsitos esto distribudos conforme a seguir:

2013 Vista A Prazo Poupana
Dep.Interf.
2012 Outros Total Total
Curto Prazo
522.683
859.070
516.280
1.525
795.977
2.695.535
35
2.779.735
Sem Vencimento
At 90 dias De 91 a 360 Longo Prazo TOTAL
522.683 522.683
241.579 617.491 158.260 1.017.330
516.280 516.280
1.525 1.525
791.371 4.606 20.721 816.698
1.038.963 1.034.475 622.097 178.981 2.874.516
2.165.343 221.835 392.557 128.887 2.908.622
b)
Os depsitos especiais com remunerao, classificados como depsito a prazo, totalizaram R$816.618 (R$1.007.126 em 2012) e esto distribudos da seguinte forma: 2013 FAT (nota n 20) FRAP FIDER FINAM Dep. Especiais Remunerados SUDAM TOTAL 31.083 267 210 103.223 681.835 816.618 2012 31.104 151 190 9.662 966.019 1.007.126
Depsitos Especiais Remunerados SUDAM um benefcio fiscal institudo pelo Governo Federal que permite s empresas beneficirias depositarem no Banco da Amaznia o valor da parcela correspondente a 30% do IR devido, calculado sobre o lucro da explorao, acrescido de outra parcela de Recursos Prprios, relativa 50% dos 30% do IRPJ devido. Os depsitos do incentivo, inclusive recursos prprios, sero feitos nas datas de pagamento do imposto, nos prazos indicados de acordo com o pargrafo 1, do art. 115 da IN RFB n 267 de 23/12/2002. c) Despesas de captaes no mercado: 2013 Despesas de Captaes com Depsitos A prazo Poupana Especiais Interfinanceiros Demais captaes Despesas de Captaes no Mercado Aberto Carteira prpria TOTAL 11. Obrigaes por Emprstimos Os emprstimos tomados no exterior, cujo montante no semestre de R$33.361 (R$159.040 em 2012), com vencimento no curto prazo, referem-se, basicamente, captao de recursos para financiamento exportao, sobre os quais incidem encargos fixos taxa mdia de 1,7% a.a. (3,0% a.a. em 2012) e variao cambial da moeda a que esto vinculados (dlares norteamericanos), com vencimento em at 12 meses, e cartas de crdito de importao que so registradas taxa do dia e reajustadas pela variao cambial no final do ms.
36
2012 84.252 28.640 14.435 38.571 101 2.505 3.811 3.811 88.063
67.836 25.522 13.080 26.846 66 2.322 1.846 1.846 69.682
12. Obrigaes por Repasses Esto representadas por financiamentos e repasses oriundos de rgos governamentais, tais como: Agncia Especial de Financiamento Industrial (FINAME), Caixa Econmica Federal (CEF), Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES), Secretaria do Tesouro Nacional (STN) e outros, com prazo de liquidao e encargos financeiros mdios assim especificados: 2013
TAXA %(*) a.a. PRAZO (ano) VALORES TAXA %(*) a.a.
2012
PRAZO (ano) VALORES
BNDES FINEM BNDES Industrial BNDES Rural BNDES Comrcio BNDES Servios BNDES Gov Munic CEF FINAME Industrial FINAME Rural FINAME Comrcio FINAME Servios STN OGU STN RECOOP TOTAL Curto Prazo Longo Prazo
(*)
6,8 7,3 3,9 6,3 7,0 7,0 12,4 3,0 9,7 9,7 2,0 7,8 -
4,8 11,3 3,6 4,7 3,8 1,5 8,1 6,5 4 6,8 2 4
33.521 258.789 4.151 13.276 919 142 5.606 15.352 3.794 120.898 42.732 31 499.211
6,7 7,3 4,3 6,8 7,0 7,0 2,5 12,5 5,5 9,5 8,8 1,1 7,8 -
4,6 11,6 3,1 7,7 7,8 6 1 8,5 2,5 4 7,8 2 5 -
16.097 250.206 9.043 13.908 1.204 236 29 5.299 3.040 2.854 129.334 36.936 37 468.223 92.997 375.226
102.789 396.422
J acrescidas da variao da TJLP ou TR ou Cesta de Moedas, quando exigidos.
As garantias contratuais podem ser reais, avais, fianas e outras, dependendo da natureza das operaes. As operaes com recursos de repasses apresentam a seguinte classificao por prazo de vencimento e recursos:
At 30 dias 31 a 90 dias 1.317 9.033 675 97 16 77 141 156 91 a 180 dias 1.961 598 823 311 3 8 47 629 213 181 a 365 dias 3.951 26.732 321 2.489 431 63 239 156 470 1a3 anos 15.165 68.511 2.877 6.487 338 47 1.405 640 1.807 3a5 anos 9.658 41.510 2.228 1.332 79 529 5 a 15 anos 725 111.758 782 2.438 13.653 549 Total 33.521 258.789 4.151 13.276 919 142 5.606 15.352 3.794
BNDES FINEM BNDES Industrial BNDES Rural BNDES Comrcio BNDES Servios BNDES Gov Munic FINAME Industrial FINAME Rural FINAME Comrcio
744 647 130 304 50 8 68 54 70
37
FINAME Servios STN OGU STN RECOOP

1.595 19.556 1 23.227 20.375
3.459 1.249 1 16.221 15.968
4.400 1.604 2 10.599 11.269
9.035 9.646 4 53.537 45.385
37.738 10.677 2 145.694 135.659
36.674 3 92.013 88.725
27.997 18 157.920 150.842
120.898 42.732 31 499.211 468.223
Como agente financeiro do Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (PRONAF), o Banco possui registrado do Oramento Geral da Unio (OGU), o montante de R$42.732 (R$36.936 em 2012). O total repassado pelo Tesouro no semestre foi da ordem de R$4.458 (R$7.524 em 2012). So remunerados, enquanto disponveis, pela taxa mdia Selic e so recolhidos ao Tesouro Nacional no ltimo dia til de cada decndio, sendo a base de clculo os saldos dirios dos depsitos existentes no decndio imediatamente anterior. No semestre, foi recolhido ao Tesouro Nacional o montante de R$49 (R$69 em 2012) e registrado como taxa de administrao dos recursos do OGU o valor de R$904 (R$843 em 2012). 13. Outras Obrigaes a) Fundos Financeiros e de Desenvolvimento Constitucional de Financiamento do Norte (FNO) (1) Marinha Mercante (FMM) Outros TOTAL Saldo de curto prazo Saldo de longo prazo
(1)
2013 3.648.626 82.970 78 3.731.674 3.653.590 78.084
2012 3.444.107 77.488 78 3.521.673 3.448.752 72.921
Os saldos dirios das disponibilidades do FNO so remunerados com base na taxa extra-mercado divulgada pelo BACEN (Nota n19), no apresentando vencimento.
b) Os saldos de Diversos esto apresentados abaixo: Proviso para passivos contingentes Aes trabalhistas (nota n 29.c) Aes cveis (nota n 29.c) Contingncia previdenciria - CAPAF (nota n 24) Contingncia para Planos Liquidados Outras Contingncias Previdencirias Aposentados responsabilidade do Banco (nota n 24) Auxlio-sade a aposentados (nota n 24) Proviso FNO (nota n 19) Proviso para fundos de investimentos (nota n 29.c) Cesso de crdito lei n 9.138/1995 Proviso para plano BD Saldado Proviso para plano Misto Saldado Outras provises operacionais Outros Obrigaes por aquisio de bens e direitos Proviso para pagamentos a efetuar Obrigaes por convnios oficiais 2013 2.143.086 27.456 33.571 475.198 298.909 176.289 41.999 115.254 630.292 8.606 71.716 558.177 146.468 9.086 25.263 32.234 62.972 16.475 2012 1.414.637 27.048 29.647 462.772 63.578 102.361 607.234 15.887 61.500 10.193 34.417 26.712 55.562 18.883
38
Demais TOTAL Saldo de curto prazo Saldo de longo prazo
30.946 2.285.713 514.853 1.770.860
31.833 1.547.627 465.103 1.082.524
Cesso de Crdito lei n 9.138/1995 corresponde ao provisionamento do saldo das operaes que tambm contemplam parcelas vencidas dos muturios, cuja coresponsabilidade do Banco. Essa co-responsabilidade encontra-se registrada na conta Coobrigaes em Cesses de Crdito, do grupamento de compensao. Em 30 de junho de 2013 o montante era de R$97.083 (R$90.022 em 2012). 14. Patrimnio Lquido a) Capital social Em 30 de junho de 2013, o capital social, subscrito e integralizado, no valor de R$1.219.669 representado por 2.964.596.762 de aes ordinrias nominativas, escriturais e sem valor nominal, sendo a participao da Unio de 96,9% das aes. De domiciliados no pas De domiciliados no exterior TOTAL b) Destinao do lucro lquido O art. 189 da Lei n 6.404/1976, assim como o Estatuto Social do Banco em seu art. 64, definem que havendo prejuzos acumulados o resultado do perodo ser utilizado para amortizao. O reconhecimento da responsabilidade do Banco no saldamento dos planos de previdncia complementar administrados pela CAPAF, assim como a implantao das regras do CPC n 33 (RI), referendado pela Del. CVM n 695/2012, levaram ao registro em Lucros/Prejuzos Acumulados, perfazendo um total lquido inclusive de impostos de (R$488.552). Assim, o resultado do semestre no valor de R$46.197 foi utilizado na amortizao do prejuzo acumulado. A destinao do lucro est demonstrada a seguir: 2013 Lucro lquido do semestre Reserva Legal Saldo aps a Reserva Legal Realizao da Reserva de Reavaliao Base de clculo para distribuio Dividendos/JCP Reserva Estatutria Prejuzo Acumulado Total c) Ajustes de exerccios anteriores
39
2013 2.964.592.681 4.081 2.964.596.762
2012 2.962.306.481 2.290.281 2.964.596.762
2012 111.587 5.446 103.481 468 103.949 25.987 77.962 -
46.197 46.197 468 46.665 (488.552) (441.887)
A Del. CVM n 695/2012 que revogou a Del. CVM 600/2009 estabeleceu nova poltica contbil referente a benefcio ps-emprego. Com sua vigncia a partir de 01.01.2013, foram recalculados os valores das obrigaes atuariais retrospectivamente a 2012, tendo sido apurados ganhos e perdas que foram registrados em Lucros ou Prejuzos Acumulados conforme demonstrado a seguir: Especificao Ganho/Perda atuarial Efeito Fiscal Valor Lquido Assistidos 6.683 (2.673) 4.010 Auxlio Sade (7.922) 3.169 (4.753) 31.12.2012 (1.239) 496 (743)
15. Imposto de Renda e Contribuio Social a) Provises constitudas Neste semestre, o Banco apurou lucro tributvel e base positiva de contribuio social, tendo sido efetuada a correspondente proviso. A conciliao dos encargos e a demonstrao das alquotas efetivas para o clculo do Imposto de Renda e Contribuio Social, no perodo, esto assim resumidas:
2013 Imposto de Renda Lucro antes da tributao e participaes Participaes Estatutrias Juros sobre Capital Prprio Lucro antes do IRPJ e CSLL Adies lquidas de carter permanente Adies lquidas de carter temporrio Lucro tributvel antes das compensaes Alquotas Valores devidos pela alquota normal Adicional de Imposto de Renda (10%) Incentivos Valores devidos Realizao Res. de Reavaliao e Diferido s/ MTM Valores registrados em resultado antes da ativao Crdito Tributrio sobre diferenas temporrias Valores efetivamente registrados no resultado % da despesa efetiva em relao ao Lucro antes do IRPJ e CSLL 83.687 83.687 1.225 138.774 223.686 15% 33.553 22.356 (1.659) 54.250 173 54.423 (31.611) 22.812 27,3 Contribuio Social 83.687 83.687 1.225 138.774 223.686 15% 33.553 33.553 92 33.645 (18.967) 14.678 17,5 Imposto de Renda 208.722 2.406 71.954 283.082 15% 42.462 28.296 (1.822) 68.936 388 69.324 (6.532) 62.792 30,1 2012 Contribuio Social 208.722 2.406 71.954 283.082 15% 42.462 42.462 233 42.695 (3.919) 38.776 18,6
b) Origem dos crditos tributrios de imposto de renda e contribuio social diferidos

40
30.06.2013 Imposto de renda e contribuio social diferidos ativos - total 809.585
30.06.2012 609.947
O Banco registra como Ativo Fiscal Diferido Imposto de Renda e Contribuio Social, exclusivamente sobre diferenas temporrias, provenientes das despesas de provises no dedutveis, conforme art. 13, inciso I, da Lei n 9.249/1995. Esses crditos sero realizados quando da utilizao e/ou reverso das respectivas provises sobre as quais foram constitudos. Neste semestre, o Banco registrou tambm Crdito Tributrio sobre a implantao do saldamento dos Planos de Benefcio ps-emprego, cuja obrigao assumida pelo Banco foi registrada no Patrimnio Lquido. A ativao foi efetuada at o limite da perspectiva de realizao em 10 anos do perodo base e ser baixada pelos pagamentos dos planos na forma definida nos contratos firmados entre o Banco e a CAPAF. Houve, ainda, ativao de Crdito Tributrio sobre a perda atuarial relativa aos ajustes determinados pela Deliberao CVM n 695/2012, eliminando, assim os efeitos fiscais, na forma da regulamentao, inclusive do Banco Central do Brasil. Para avaliao e utilizao dos referidos crditos, so adotados os critrios estabelecidos pelas Resolues CMN ns 3.059/2002 e 3.353/2006, pela Circular BACEN n 3.171/2002 e Deliberao CVM n 273/1998. Na forma definida no estudo tcnico, o Banco mantm a Ativao de seus crditos tributrios com probabilidade de realizao no prazo mximo de 10 (dez) anos. c) Movimentao dos crditos tributrios de imposto de renda e contribuio social diferidos As provises que serviram de base e os respectivos crditos tributrios, com reflexo no resultado e no Patrimnio Lquido, apresentaram a seguinte movimentao durante o semestre findo em 30 de junho de 2013:
31.12.2012 Reclassificado Imposto de Renda Proviso para Risco de Crdito Auxlio ps-emprego Aux. ps-emprego Del 695/2012 Planos Saldados Outras Provises Base de Clculo Imposto Renda Diferido (25%) Contribuio Social Proviso para Risco de Crdito Auxlio ps-emprego Aux. ps-emprego Del 695/2012 Planos Saldados Outras Provises Base de Clculo 883.209 345.453 78.666 172.037 1.479.365 143.700 27.009 78.666 479.105 48.905 698.719 30.639 48.673 17.528 22.814 38.862 158.516 996.270 323.789 61.138 456.291 182.080 2.019.568 942.868 369.348 41.317 166.940 1.520.473 883.209 345.453 78.666 179.070 1.486.398 371.599 143.700 27.009 479.105 48.905 698.719 174.680 30.639 48.673 17.528 22.814 38.862 158.516 39.629 996.270 323.789 61.138 456.291 189.113 2.026.601 506.650 942.868 369.348 41.317 173.972 1.527.505 381.876 Constituio Realizao 30.06.2013 30.06.2012 Reclassificado
41
Contribuio Social Diferida (15%) TOTAL CRDITO TRIBUTRIO Participao dos crditos tributrios no Patrimnio de Referncia Participao dos crditos tributrios no Ativo Total
221.905 593.504 30,2% 5,6%
104.808 279.488 -
23.777 63.406 -
302.935 809.585 52,5% 7,3%
228.071 609.947 30,7% 5,6%
Os ativos fiscais diferidos so analisados periodicamente, quanto ao incremento, reverso ou manuteno, tendo como parmetro a apurao de lucro tributvel para fins de imposto de renda e contribuio social, em montante que comporte os valores registrados, conforme demonstrado no estudo tcnico, na forma que estabelecem a CVM e o CMN. d) Expectativa de realizao dos crditos tributrios de imposto de renda e contribuio social sobre o lucro A perspectiva de realizao do imposto de renda e da contribuio social diferidos, em 30 de junho de 2013, apresenta-se da seguinte forma:
CRDITOS DE IMPOSTO DE RENDA Crdito Tributrio de Imp. de Renda Crdito Tributrio de Contrib. Social TOTAL DOS CRDITOS Taxa mdia de captao ao ano (%) VLR PRESENTE DESTES ATIVOS
2013 29.782 17.869 47.651 7,9 44.162
2014 43.641 26.185 69.826 8,7 59.533
2015 58.024 34.814 92.838 8,7 72.819
2016 51.422 30.853 82.275 8,4 59.533
2017 48.943 29.366 78.309 7,8 52.564
De 2018 a 2022 274.838 163.848 438.686 294.460
TOTAL 506.650 302.935 809.585 -
Para determinao do valor presente da expectativa de realizao futura dos crditos tributrios, foi adotada a taxa mdia de captao ao ano, prevista pelo Banco, para os prximos 5 anos. e) Crditos tributrios no ativados O Banco possui crditos tributrios no ativados de Imposto de Renda e Contribuio Social sobre diferenas temporrias no total de R$133.898 (R$99.990 em 2012). Neste semestre, o Banco apresenta crdito tributrio no ativado sobre o registro do saldamento dos Planos BD e Misto no total de R$99.342. Esses crditos no foram ativados em razo da expectativa de realizao ultrapassar os 10 (dez) anos definidos no Estudo Tcnico como critrio para ativao. Em 30 de junho de 2013, o Banco no apresentava estoque de prejuzo fiscal e base negativa de contribuio social. 16. Desdobramento das Contas de Resultado a) Receitas de prestao de servios 2013 Rendas administrao de fundos e programas 210.814 2012 216.396
42
FNO (nota n 19) FINAM (nota n 17) FDA Demais rendas Rendas de outros servios Demais rendas Subtotal
204.561 4.922 153 1.178 8.179 8.179 218.993
194.540 3.115 17.647 1.094 7.021 7.021 223.417
Rendas de tarifas bancrias Pessoa fsica Pessoa jurdica TOTAL b) Despesas de pessoal
45.011 14.844 30.167 264.004
39.451 12.107 27.344 262.868
2013 Honorrios Benefcios Encargos sociais Proventos Treinamento Remunerao de estagirios TOTAL c) Outras despesas administrativas 2013 gua, energia e gs Aluguis Processamento de dados Despesas de comunicaes Manuteno e conservao de bens Despesas de material Servios de terceiros Vigilncia e segurana Despesas de servios do sistema financeiro Despesas de promoes e relaes pblicas Despesas de propaganda e publicidade 3.856 5.262 25.164 15.543 4.463 563 7.067 11.205 7.953 2.065 1.967
43
2012 1.875 22.435 41.942 101.405 2.747 2.415 172.819
1.741 23.840 44.449 129.103 3.205 2.638 204.976
2012 4.241 4.602 26.604 15.260 4.954 678 6.294 7.716 5.524 2.999 1.675
Despesas de publicaes oficiais Despesas de servios tcnicos especializados Despesa de transporte Despesas de viagens Despesas de depreciao Despesas de amortizao Demais despesas administrativas TOTAL d) Despesas tributrias
1.311 4.440 9.131 3.426 6.838 7.045 2.576 119.875
940 2.138 8.233 3.823 6.466 7.897 2.422 112.466
2013 ISS COFINS PIS/PASEP Demais tributos TOTAL e) Outras receitas e despesas operacionais Outras receitas operacionais Del credere FNO (nota n 19) Demais rendas operacionais Recuperaes de operaes do FNO Receita de variao de taxas do FMM Receita de variao de taxa de cmbio Recuperao de encargos e despesas Rendas sobre depsito compulsrio Reverso provises operacionais Demais receitas TOTAL Outras despesas operacionais Despesas de proviso FNO (nota n 19) Atualizao de benefcios ps-emprego Apurao de responsabilidade Despesas de fundos de investimento (nota n 29.c) Despesas de variao de taxa de cmbio 2013 162.333 75.447 52.469 2.904 11.559 1.593 2.349 4.574 237.781 2013 113.901 3.865 3.073
44
2012 2.040 25.408 4.129 1.108 32.685
2.178 25.677 4.172 1.426 33.453
2012 142.872 55.981 20.443 6.141 12.297 3.041 667 2.555 10.837 198.853 2012 56.776 32.612 381 829 4.881
Passivos judiciais e legais (nota n 29.c) Cesso de crdito - lei n 9.138/1995 Despesas ps-emprego assistidos(nota n 24) Despesas ps-emprego auxlio sade(nota n 24) Despesas com agravamento de operaes Despesas com TVM Despesa com atualizao de Planos Saldados Demais despesas operacionais TOTAL 17. Fundo de Investimentos da Amaznia (FINAM)
15.778 5.309 2.340 7.828 3.378 42.133 5.234 202.839
6.727 4.444 2.519 7.037 4.311 10.359 130.876
O FINAM, criado pelo Decreto Lei n 1.376/1974, um benefcio fiscal concedido pelo Governo Federal, encontrando-se atualmente na rea de atuao do Ministrio da Integrao Nacional, atravs do Departamento Financeiro e de Recuperao de Projetos (DFRP). Tem por objetivo contribuir para o desenvolvimento econmico da Regio Amaznica. O Banco da Amaznia S/A, como instituio financeira regional, responsvel pela operacionalizao do FINAM, recebendo a ttulo de remunerao 3% a.a., incidente sobre 70% do Patrimnio Lquido do respectivo Fundo, conforme legislao vigente. No semestre, foi apropriado e recebido, como Receita de Prestao de Servio, o valor de R$4.922 (R$3.115 em 2012). 18. Fundo de Desenvolvimento da Amaznia (FDA) Criado pela Medida Provisria n 2.157-5/2001, o FDA, alterado pela Lei Complementar n 124/2007, tem por finalidade assegurar recursos para a realizao, na rea de atuao da Superintendncia de Desenvolvimento da Amaznia (SUDAM), de investimentos em infraestrutura e servios pblicos e em empreendimentos produtivos com grande capacidade germinativa de negcios e de atividades produtivas. No semestre, foi liberado o montante de R$4.967 (R$882.372 em 2012), tendo o Banco recebido de taxa de administrao R$153 (R$17.647 em 2012). Em 30 de junho de 2013, o Banco tem registrado, em Passivos Contingentes, a ttulo de proviso para fazer face ao risco de 2,5%, o montante de R$389 (R$736 em 2012). 19. Fundo Constitucional de Financiamento do Norte (FNO) Como administrador e operador do FNO, o Banco registra as seguintes receitas e despesas: 2013 Taxa de administrao Del-credere Recuperao de operaes Remunerao do disponvel Despesa de proviso (risco compartilhado) 204.561 162.333 52.950 (119.959) (113.901) 2012 194.540 142.872 20.471 (138.716) (56.776)
A Taxa de administrao de 0,25% a.m. incidente sobre o Patrimnio Lquido do Fundo,

45
apurado para cada ms de referncia e remunerao do agente financeiro das operaes contratadas com beneficirios do PRONAF, calculados na forma da legislao vigente. O Del-credere corresponde a 3% a.a. sobre as operaes contratadas aps 30 de novembro de 1998 (Lei n 10.177/2001). Sobre operaes contratadas at 30 de novembro de 1998, o Banco no aufere del-credere, por estar isento de risco. Do montante de receitas de operaes de crdito j honradas pelo Banco ao FNO, R$28.678 (R$20.325 em 2012) so referentes s operaes baixadas com base na Portaria Interministerial MF/MI n 11/2005. O valor registrado no Disponvel remunerado taxa extra-mercado e esse encargo registrado na rubrica Despesas de Obrigaes por Fundos Financeiros e de Desenvolvimento. A Despesa de proviso (risco compartilhado) calculada de acordo com os critrios da Resoluo n 2.682/1999 e registrada na conta Proviso para Passivos Contingentes, cujo saldo acumulado R$630.292 (R$607.234 em 2012). No semestre, o Banco procedeu baixa de R$60.193 (R$53.861 em 2012) de operaes de crdito do FNO com risco compartilhado, cujas parcelas estavam vencidas h mais de 360 dias, conforme estabelece a Portaria Interministerial n 11/2005. A composio dos saldos das operaes de crdito com recursos do FNO risco compartilhado e das provises est apresentada abaixo: NVEL DE RISCO AA A B C D E F G H TOTAL 30.06.2013
FINANCIAMENTOS PROVISO
30.06.2012
FINANCIAMENTOS PROVISO
1.895.736 6.336.014 1.193.187 407.552 213.081 129.062 76.354 118.536 1.025.919 11.395.441
15.840 5.966 6.113 10.654 19.359 19.089 41.478 511.793 630.292
1.435.897 5.197.042 1.406.556 124.690 520.864 79.911 83.856 68.168 1.007.339 9.924.323
12.992 7.018 1.912 26.040 11.987 20.964 23.851 502.470 607.234
20. Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) Institudo pela lei n 7.998/1990, o FAT um fundo gerido por um Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador (CODEFAT) vinculado ao Ministrio do Trabalho e Emprego (MTE) e tem como foco a gerao de emprego e renda. Os recursos do FAT so alocados por meio dos depsitos especiais conforme dispe a Lei 8.352/1991, sendo que no Banco esses recursos esto registrados em Depsitos Especiais com Remunerao, do grupamento de Depsitos a Prazo, remunerados, enquanto disponveis, pela taxa mdia SELIC e, quando aplicados, pela TJLP, durante o perodo de vigncia dos financiamentos. A remunerao dos recursos disponveis exigida mensalmente.
46
Em atendimento s Resolues do CODEFAT, ns 439/2005 e 489/2006, foram efetuados reembolsos, no semestre, no montante de R$3.911 (R$4.280 em 2012), conforme demonstrado a seguir: 2013 2012 Taxa Reembolsos Saldos Reembolsos Saldos TJLP Aplicado 667 27.298 846 29.566 PROGER urbano 667 835 PRONAF 11 TMS Disponvel 145 3.785 158 1.538 PROGER urbano 145 149 PRONAF 9 Principal 3.099 3.276 PROGER urbano 3.099 2.979 PRONAF 297 TOTAL 3.911 31.083 4.280 31.104 Os recursos do FAT so aplicados em financiamentos, tendo como base o programa para a gerao de emprego e renda (PROGER), nas modalidades: a. PROGER- urbano que se destina ao atendimento da demanda de crdito das pequenas e microempresas, dos empreendedores do setor informal da economia, das cooperativas e associaes de produo e dos recm-formados; b. PRONAF - com finalidade de propiciar condies para o aumento da capacidade produtiva, gerao de emprego e melhoria de renda, mediante fornecimento de crdito e assistncia aos agricultores familiares. Programa
Resoluo /TADE Disponvel TMS(1) PROGER urbano
2013
Aplicado TJLP
2012 Total 31.083 31.083

Disponvel TMS(1) Aplicado TJLP
Total 30.807 297 31.104
024/2005 003/2007 -
3.785 3.785
27.298 27.298
1.316 222 1.538
29.491 75 29.566
PRONAF TOTAL
(1) Recursos remunerados pela taxa mdia SELIC.
As obrigaes com o FAT apresentam a seguinte classificao por prazo de vencimento: 2013 Valores 4.790 966 1.465 3.141 20.721 31.083 2012 Valores 2.657 1.135 1.642 3.880 21.790 31.104
A vencer At 30 dias De 31 a 90 dias De 91 a 180 dias De 181 a 360 dias Mais de 1 ano TOTAL
% 15,4 3,1 4,7 10,1 66,7 100,0
% 8,5 3,6 5,3 12,5 70,1 100,0
No ativo do Banco, o montante das operaes de crdito realizadas com recursos do FAT importa em R$30.569 (R$29.823 em 2012), conforme abaixo demonstrado: Programa Resoluo /TADE 2013 2012
47
PROGER PRONAF
TADE 024 TADE 003
30.569 30.569
29.065 758 29.823
TOTAL
21. Fundo da Marinha Mercante (FMM) O Banco, em parceira com o Banco do Brasil, opera os recursos do FMM, pertencente rea de atuao do Ministrio dos Transportes, sendo destinados a financiamentos de instalaes fsicas de estaleiros brasileiros e embarcaes no voltadas para pesca. O recurso atualizado monetariamente com base na variao do dlar (PTAX), mais juros simples de 0,1% a.a. Os recursos repassados esto registrados na rubrica Obrigaes por Fundos Financeiros e de Desenvolvimento, cujo montante no semestre de R$82.970 (R$77.488 em 2012). 22. Fundos de Investimento Financeiro O Banco opera os Fundos de Investimento: Cotas de Fundos de Investimento Amaznia Renda Fixa Longo Prazo e Cotas de Fundos de Investimento Amaznia Personalizado Renda Fixa Longo Prazo; que so administrados e geridos pela Caixa Econmica Federal, tendo como custodiante o Bradesco. Alm desses Fundos, ainda permanecem os fundos de investimentos financeiros, antes custodiados pelo extinto Banco Santos: Fundos de Investimento Financeiro (FIFs), sendo a responsabilidade da gesto e custdia dos ativos indisponveis do Banco da Amaznia, e os Fundos de Aplicao em Cotas (FACs), administrados e geridos pela BNY Mellon Servios Financeiros, e custodiados pelo Bradesco. Considerando a liquidao e posterior decretao de falncia do Banco Santos, o patrimnio lquido desses Fundos foi impactado pela necessidade de constituio de proviso, dada a indisponibilidade dos recursos. Os saldos dos Patrimnios Lquidos desses Fundos esto assim representados: 2013 FIC Amaznia Renda Fixa Longo Prazo FIC Amaznia Personalizado Renda Fixa Longo Prazo Fundo BASA de Investimento Financeiro Curto Prazo 2 Fundo BASA de Investimento Financeiro Seleto 2 Fundo Amaznia Mix 2 Fundo Amaznia Credit 90 34.849 89 54 33 6 2012 619 28.294 91 50 34 6
Neste semestre, foi transferido para o Banco o montante de R$678 (R$2.432 em 2012) correspondente aos fundos FIFs e FACs cindidos, referente s cotas adquiridas pelo Banco dos cotistas que j receberam por via judicial. 23. Partes relacionadas Os honorrios atribudos, no semestre, aos administradores do Banco so compostos conforme segue (em R$ mil): 2013
48
2012
Diretoria Honorrios Ajuda de Custo Participao no Lucro Conselho de Administrao Conselho Fiscal Comit de Auditoria TOTAL
1.444 914 225 305 95 69 133 1.741
1.593 1.223 370 94 62 125 1.874
A remunerao mdia mensal paga pelo Banco aos seus administradores est abaixo demonstrada: Diretoria Conselho de Administrao Conselho Fiscal
2013 38.043,47 3.163,49 2.882,16 2012 27.768,10 2.611,53 2.611,53
O Banco no oferece benefcios ps-emprego ao Pessoal Chave da Administrao, com exceo daqueles que fazem parte do quadro funcional do Banco, participantes do Plano de Previdncia dos Funcionrios (Capaf). O Banco no concede emprstimos ao Pessoal Chave da Administrao, em conformidade com a proibio a toda instituio financeira estabelecida pelo Banco Central do Brasil. As operaes com entidades sob o controle do Governo Federal, acionista majoritrio do Banco, esto descritas nas notas explicativas nmeros: 12 (Obrigaes por Repasses), 13 (Outras Obrigaes), 17 (Fundo de Investimentos da Amaznia FINAM), 18 (Fundo de Desenvolvimento da Amaznia FDA), 19 (Fundo Constitucional de Financiamento do Norte FNO), 20 (Fundo de Amparo ao Trabalhador FAT) e 21 (Fundo da Marinha Mercante FMM). As operaes com entidades sobre as quais o Banco tem influncia significativa na administrao esto descritas na nota n 24 (Benefcios a Empregados). Os ttulos e crditos a receber, depsitos a prazo e demais transaes entre partes relacionadas, so efetuadas em condies e taxas normais de mercado, tomando como parmetro as taxas mdias praticadas com terceiros e levando em conta a presumvel ausncia de risco. O valor das principais receitas e despesas com partes relacionadas no semestre est demonstrado a seguir: Receitas de taxa de administrao (nota n 16.a) Despesa de proviso FNO - risco compartilhado (nota n 19) Despesas de contribuio patronal CAPAF (nota n 24) Atualizao de ajuste ps-emprego CAPAF (nota n 24) 2013 210.814 (113.901) (595) (52.301) 2012 216.396 (56.776) (4.889) (46.601)
Um sumrio dos principais saldos na data do balano apresentado a seguir: Especificao Passivos Depsito Vista OGU Depsito a Prazo FAT (nota n 20) 3.033 3.785 2.293 1.538
49
30.06.2013
30.06.2012
Obrigaes por Repasse do Pas (nota n 12) Tesouro Nacional BNDES Finame CEF Outras Obrigaes Fundo constitucional do Norte FNO (nota n 19) Fundo da Marinha Mercante FMM (nota n 21) TOTAL 24. Benefcios a empregados
499.211 42.763 310.798 145.650 3.731.596 3.648.626 82.970 4.237.625
468.223 36.973 290.694 140.527 29 3.521.595 3.444.107 77.488 3.993.649
At 31.12.2012, o Banco da Amaznia era patrocinador de dois planos administrados pela CAPAF Caixa de Previdncia Complementar do Banco da Amaznia (Benefcio Definido BD e Misto). Referidos planos asseguravam aos seus participantes e dependentes benefcios complementares por ocasio do desligamento do empregado e desde que se enquadrasse nas regras definidas nos respectivos regulamentos. Conforme consignado em notas explicativas (trimestrais, semestrais e anuais) o plano BD, vinha registrando dficit atuarial relevante e crescente, levando ao descumprimento da legislao vigente (Lei Complementar 108 e 109/2001). O plano misto passou a apresentar dficit a partir do 4 trimestre de 2010. As diversas propostas (desde 2001) apresentadas pelo Banco sempre foram bloqueadas em razo da forte resistncia por parte das entidades representativas dos participantes, principalmente dos assistidos e pensionistas. A ltima proposta foi a implantao de novos planos (Planos Saldados), cujos regulamentos foram aprovados pela PREVIC, por intermdio das Portarias ns 254, 255 e 256, todas de 25.05.2011, publicadas no Dirio Oficial da Unio de 27.05.2011. Novamente o processo de eliminao dos dficits foi prejudicado haja vista que, aps as prorrogaes concedidas pela PREVIC, somente 61,20% do pblico alvo se manifestou favorvel, no possibilitando, a principio, a implantao dos novos planos. Exauridos todos os recursos lquidos do Plano BD, deciso do Juzo da 8 Vara do Trabalho de Belm determinou ao Banco proceder ao pagamento da insuficincia de recursos para da folha de benefcios dos assistidos (aposentados e pensionistas) de responsabilidade da CAPAF. Diante do agravamento da situao, a PREVIC decretou a interveno na CAPAF, conforme portaria n 573, publicada no Dirio Oficial de Unio de 04.10.2011. Mesmo com a interveno, a PREVIC concedeu nova prorrogao para o incio de funcionamento dos Planos de Benefcios Previdencirios (PrevAmaznia, Misto de Benefcio Saldado e Benefcio Definido Saldado). Alm da prorrogao para implantao dos planos e sempre objetivando a soluo para os planos existentes, o Interventor da CAPAF apresentou outra alternativa, a qual foi analisada e acatada, inclusive pela Secretaria do Tesouro Nacional e pelo Departamento de Coordenao e Governana das Empresas Estatais (DEST). Basicamente, a nica inovao trazida na proposta do Interventor da CAPAF, consistia na soluo do passivo judicial (acordo judicial nos autos) daqueles que pleiteiam os benefcios da Portaria n 375/1969, contemplando, como no projeto original, a implantao dos planos saldados juntamente com a implementao do PrevAmaznia.
50
Todos os rgos consultados concluram pela adoo da estratgia sugerida pelo Interventor da CAPAF, considerando que no houve alterao na proposta de saldamento aprovada anteriormente. Alcanando o nmero de adeses que viabilizou a implantao dos Planos Saldados, em 08.02.2013, o Banco assinou, juntamente com a CAPAF, 04 contratos de compromisso financeiro para saldamento, assumindo uma obrigao de R$646.934, para quit-la em um prazo mdio de 15 anos. A obrigao atualizada pela variao do INPC-IBGE e pela taxa mxima real de juros admitidas nas projees atuariais do plano de benefcios fixada pelo Conselho Nacional de Previdncia Complementar ou outra autoridade competente. De acordo com os contratos, o Banco ficou obrigado a ajustar a sua responsabilidade anualmente, nos termos da avaliao atuarial efetuada sempre no ms de maro sabendo que o valor estipulado poder aumentar ou diminuir e poder ser exigido referente a modificao da situao dos participantes, ainda que retroativamente. O calculo atuarial realizado para implantao dos Planos Saldados foi feito com a utilizao de dados cadastrais de 30.11.2012, porquanto que foi adotada como data efetiva do plano (data de incio da vigncia do plano) 01.01.2013 e como data do saldamento (data base para clculos dos benefcios saldados) 31.12.2012. Com a nova Avaliao Atuarial, utilizando os dados cadastrais de 31.12.2012, constatou-se a elevao de R$38.393 na responsabilidade do Patrocinador, aumentando para R$685.327 o compromisso total. Por meio das Portarias n 108 e 110, de 07.03.2013, publicadas no Dirio Oficial da Unio de 08.03.2013, a PREVIC decretou a liquidao extrajudicial do Plano BD e Plano Misto. A atualizao da obrigao do Banco, tomando por base a variao do INPC-IBGE e a taxa real de 5,75% a.a., conforme definido na IN-PREVIC n 09, de 29.11.2012, foi de R$42.133. Os impactos decorrentes dos fatos ocorridos apresentaram os seguintes reflexos no Banco: Como Obrigao: Valor da Obrigao em 31.12.2012 Atualizao (-) Valores Pagos Saldo em 30.06.2013 No Patrimnio Lquido: Valor Contratual (-) Proviso existente em 31.12.2012 referente ao saldamento Valor Lquido Base para os Impactos tributrios (cfe. Res. CMN n 3.059/2002) Total de crdito tributrio ativado Imposto de renda Contribuio Social Efeito Lquido no PL CONTINGNCIA PLANOS LIQUIDADOS
51
685.327 42.133 (22.815) 704.645
685.327 25.004 660.323 456.291 (182.517) (114.073) (68.444) 477.806
Com a decretao do processo de liquidao extrajudicial dos planos de benefcio definido (BD) e Misto, pela PREVIC, atravs das Portarias ns 108 e 110, de 07.03.2013, ambos administrados pela CAPAF, cessa a responsabilidade do Banco perante esses planos, gerando, no entanto, uma contingncia provvel face a obrigao como patrocinador. Considerando que o Banco tem uma obrigao presente, com uma provvel sada de recursos para liquid-la, foi adotada uma estimativa confivel dessa obrigao, tomando por base os critrios de clculo definidos pela Del. CVM n 695/2012 aplicados sobre os participantes dos planos liquidados. Considerando que os planos BD e Misto vinham sendo calculados na forma da Deliberao CVM 600/2009, demonstramos abaixo os efeitos da mudana de prticas em razo da adoo inicial da Deliberao CVM 695/2012:
CAPAF Plano BD CAPAF Plano Misto
30.06.2012
Conciliao dos saldos do valor presente da obrigao atuarial Valor presente obrigao atuarial incio semestre Custo do servio corrente Custo de juros Ganhos / (Perdas) atuariais Benefcios pagos pelo plano
Valor presente obrigao no final do semestre
(617.549) (2.764) (33.878) (21.280) 25.746 (649.725)
(152.599) (45) (8.121) (11.909) 9.363 (163.311)
Conciliao dos saldos do valor justo dos ativos Valor justo dos Ativos Plano no incio semestre Retorno esperado dos ativos Ganhos / (Perdas) Atuariais Contribuies (empregador/participantes) Benefcios Pagos pelo Plano
Valor justo dos Ativos Plano no final semestre
(221.209) (12.527) (920) 14.228 (25.747) (246.175)
95.748 6.720 3.478 164 (9.363) 96.747
Status do Plano Valor presente obrigao atuarial (-) Efeito da restrio sobre a obrigao atuarial
Valor presente da obrigao atuarial lquida
(649.725) 447.950 (201.775) (246.175) (447.950)
(163.311) 33.282 (130.029) 96.747 (33.282)

52
Valor justo dos ativos do plano no final do semestre

Valor Lquido Passivo/(ativo) de benefcio definido
Plano BD
Plano Misto
30.06.2012
Valor lquido de passivo / (ativo) de benefcio definido Movimentao do Valor Lquido de Passivo (Ativo) de Benefcio: (Passivo) / Ativo reconhecido no incio do semestre
Pagamentos para o plano lquido de administrao
(447.950)
(33.282)
(419.379) 8.113 (24.584) (12.100) (447.950) (24.584) (12.100)
(28.425) 82 (723) (4.216) (33.282) (723) (4.216)
Receita/(Despesa) reconhecida na Demonstrao do Resultado do Semestre Montante reconhecido em Outros Resultados Abrangentes (Passivo) / ATIVO reconhecido no final do semestre (Receita)/Despesa como ajuste na Demonstrao Resultado Semestre Ajuste reconhecido como Outros Resultados Abrangentes
No semestre, a proviso para o Plano BD apresentou a seguinte movimentao: 01.01.2013 Saldo inicial Eliminao do corredor Saldo lquido Pagamentos efetuados no semestre Transferncia Contingncia Previdenciria Outros ajustes Saldo no final do semestre (438.615) (53.565) (492.180) 17.056 176.289 (74) (298.909) 01.01.2012 (404.984) (26.495) (431.479) 8.113 (24.584) (447.950)
O valor da proviso, no montante de R$298.909, corresponde a 50% do dficit, em razo do que estabelecem as Leis Complementares ns. 108 e 109, ambas de 2001, sendo R$289.438 para o BD Liquidado e R$9.471 para o Misto Liquidado. OUTRAS CONTINGNCIAS Alm das provises existentes, face os riscos trabalhistas, cveis e fiscais, o Banco registrou proviso adicional de R$176.289, em virtude de frequentes aes judiciais que geram elevao significativa do dficit atuarial dos planos liquidados administrados pela CAPAF, que poder provocar o aumento da responsabilidade do Banco no encerramento do processo de liquidao desses planos. PREVAMAZNIA A Portaria PREVIC n 585, de 05.08.2010, alm de aprovar o regulamento dos planos saldados,
53
aprovou tambm a implantao do PrevAmaznia, plano de contribuio definida, oferecido aos empregados admitidos a partir de 1997, que, apesar de constar no edital do concurso esse tipo de benefcio, em razo da situao deficitria dos planos existentes na CAPAF (BD e Misto) no estava sendo permitido o ingresso desses empregados. Alm dos empregados admitidos a partir de 1997, o PrevAmaznia permite tambm o ingresso dos empregados da ativa admitidos anteriormente. A contribuio do Banco para o PrevAmaznia no semestre foi de R$761. ASSISTIDOS E AUXLIO SADE O Banco mantm sob sua responsabilidade o pagamento da complementao de aposentadoria dos empregados aposentados at 1981. Parte desses beneficirios aderiram ao plano saldado, passando a compor o quadro de Benefcio Saldado. Em razo da migrao para o saldamento foi amortizado no patrimnio lquido, no que se refere ao registro da obrigao, o montante de R$25.004. So concedidos, tambm, aos aposentados e pensionistas meios indispensveis ao custeio dos tratamentos necessrios manuteno e preveno da sade, denominado auxlio-sade, cujo valor presente da obrigao do Banco calculado atuarialmente. De acordo com o regulamento desse benefcio, a participao do Banco dar-se- pelo repasse mensal de verba aos beneficirios do programa, a ttulo de reembolso dos valores pagos ao Plano de Sade, nos limites estabelecidos conforme a disponibilidade oramentria existente para cada ano. Premissas atuariais adotadas As premissas foram definidas de forma imparcial e mutuamente compatveis, com base em expectativas de mercado durante o perodo de desenvolvimento de cada avaliao atuarial e das respectivas projees.
Assistidos pelo Banco 2013 2012 Auxlio Sade 2013 2012
I Financeiras (a.s)
Taxa de juros de desconto atuarial Projeo de aumentos salariais mdios Projeo de aumentos reais dos benefcios Taxa de inflao mdia Expectativa de retorno dos ativos do plano Projeo de aumento real dos custos de sade 5,0% 0,2% 2,5% N/A 2,9% 0,2% 2,5% N/A 5,2% 5,8% 2,5% N/A 1,1% 5,5% 5,8% 2,5% N/A 1,1%
(*) A taxa foi adotada em razo da indefinio quanto continuidade dos planos administrados pela CAPAF, face o processo de interveno decretado pela PREVIC naquela Caixa de Previdncia, assim como a publicao da Resoluo n 09/2012, do Conselho Nacional de Previdncia Complementar, que definiu a reduo gradativa da taxa mxima real de juros admitida nas projees atuariais dos planos de benefcios.
Assistidos pelo Banco
Auxlio Sade 2013

N/A AT-83M AT-83M
II Demogrficas
Taxa de rotatividade Tbua de mortalidade/sobrevivncia de ativos Tbua mortalidade/sobrevivncia aposentados
2013
Nula AT-83M AT-83M
2012
Nula AT-83M AT-83M
2012
N/A AT-83M AT-83M
54
Tbua de mortalidade/sobrevivncia de invlidos Tbua de entrada em invalidez Tbua de morbidez
EX-IAPC TASA 27 N/A
EX-IAPC TASA 27
EX-IAPC TASA 27
EX-IAPC TASA 27
N/A
N/A
N/A
Conciliao do valor lquido de passivo / (ativo) de benefcio Definido

Assistidos pelo Banco 2013 Valor lquido de passivo / (ativo) de benefcio definido Movimentao do Valor Lquido de Passivo (Ativo) de Benefcio: (Passivo)/Ativo reconhecido no incio do semestre Pagamentos para plano lquido de administrao Custo de juros Montante reconhecido em outros resultados abrangentes Saldamento (Passivo) / ATIVO reconhecido no final do semestre (Receita)/Despesa como ajuste na Demonstrao Resultado Exerccio Ajuste reconhecido como Outros Resultados Abrangentes (76.828) 3.609 (2.340) 8.556 25.004 (41.999) (2.340) 8.556 (69.001) 6.462 (3.724) (4.257) (70.520) (3.724) (4.257) (41.999) 2012 (70.520)
Auxlio Sade 2013 Valor lquido de passivo / (ativo) de benefcio definido Movimentao do Valor Lquido de Passivo (Ativo) de Benefcio: (Passivo)/Ativo reconhecido no incio do semestre Pagamentos para plano lquido de administrao Custo do servio corrente Custo de juros Montante reconhecido em outros resultados abrangentes (Passivo) / ATIVO reconhecido no final do semestre (Receita)/Despesa como ajuste na Demonstrao Resultado Exerccio Ajuste reconhecido como Outros Resultados Abrangentes (119.476) 3.077 (1.839) (5.989) 8.973 (115.254) (7.828) 8.973 (113.324) 2.915 (1.000) (6.041) 7.210 (110.240) (7.041) 7.210 (115.254) 2012 (110.240)
Categorias dos Ativos No se aplica para os Planos: Assistidos pelo Banco e Auxlio-Sade. Montantes Includos no Valor Justo dos Ativos
55
No se aplica para os Planos: Assistidos pelo Banco e Auxlio-Sade. Descrio da Base utilizada para determinar a Taxa Esperada de Retorno dos Ativos O Auxlio Sade no mantm ativos justos para cobertura do Plano. E quanto aos Assistidos, so custeados diretamente pelo Banco, desta forma a taxa de retorno dos ativos no aplicvel para esta obrigao. Retorno anual dos Ativos No se aplica para os Planos: Assistidos pelo Banco e Auxlio-Sade. Montantes de pagamentos esperados no Semestre seguinte
Assistidos pelo Banco 2013
Montante Pagtos. esperados Semestre Seguinte - Normais
Auxlio-Sade 2013 3.063 2012 3.076
2012 5.484
2.483
Efeito decorrente de aumento e reduo um ponto percentual nos custos do Auxlio-Sade

Auxlio-Sade
Reduo em 1 Ponto percentual % valores fim do semestre Aumento em 1 Ponto percentual % valores fim do semestre
Valor total do custo de juros Valor total custo do servio corrente Valor presente da obrigao atuarial
5.633 1.304 107.429
(3,0%) (27,7%) (6,8%)
6.543 2.002 124.537
12,7% 11,0% 8,1%
25. Remunerao Paga aos Empregados a) Remunerao dos empregados (em R$ unitrios) A remunerao mdia mensal paga pelo Banco aos seus empregados de R$4.840,10 (R$4.447,52 em 2012). A maior e menor remunerao mensal dos seus empregados correspondem a: 2013
Empregados Vencimento bsico Adicional por tempo de servio Adicional de funo comissionada Gratificao especial mensal Complem. pessoal temp. adicional de funo Acordo de trabalho Maior 17.441,47 3.108,72 797,16 3.599,45 2.501,78 7.434,36 Menor 1.649,20 1.030,49 349,37 269,34 Maior 16.224,62 2.891,83 741,54 3.348,32 2.327,23 6.915,70 -
2012
Menor 1.520,00 958,60 324,99 236,41
26. Processo de Gerenciamento de Riscos e Capital Regulatrio A Gesto de Riscos, no mbito do Banco da Amaznia S.A, tem como objetivo permear os riscos existentes em todas as atividades do Banco, de modo a maximizar as oportunidades e minimizar os efeitos negativos, contribuindo para que os objetivos sejam alcanados, as causas geradoras de danos sejam eliminadas, ou os efeitos sejam mitigados de modo a no prejudicar ou fragilizar o regular andamento dos processos.
56
A gesto de risco est distribuda em: a) Risco de Liquidez A gesto do Risco de Liquidez no Banco da Amaznia regida pela Poltica de Risco de Liquidez, aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Administrao. A Poltica estabelece os limites para os ndices de Disponibilidade, sendo o monitoramento e avaliao do fluxo de caixa (aferio dos descasamentos entre pagamentos e recebimentos) da Instituio realizado pela Gerncia de Riscos. O maior volume de recursos est alocado em papis pblicos, dos quais as LFTs detm maior participao por serem indexados a SELIC, e as operaes compromissadas com posio doadora de recursos, mantendo o perfil histrico da Instituio. b) Gesto do Risco de Crdito A Poltica de Risco de Crdito do Banco, aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Administrao, tem o propsito de estabelecer estratgias, rotinas, sistemas e procedimentos direcionados mensurao e mitigao da exposio ao risco de crdito, preveno e reduo da inadimplncia e manuteno da boa qualidade do crdito em todas as operaes em que o Banco atua como uma das contrapartes. No modelo interno de avaliao de risco de crdito esto inseridas as diretrizes de gesto desse tipo de risco, cuja finalidade identificar, mensurar e ponderar a exposio do Banco em suas operaes de crdito, permitindo o estabelecimento de rating para o tomador e respectivas operaes creditcias. A classificao dos crditos do Banco, atualmente, distribui-se em diferentes nveis de risco (rating), levando-se em conta as caractersticas e o perfil do tomador de crdito e da operao, qualificando o risco mnimo em nvel "AA" e o risco mximo em "H". A poltica adotada pela Instituio baseia-se em somente realizar operaes de crdito com pleiteantes, pessoa fsica ou jurdica, cujo nvel de risco esteja situado entre os ratings AA e C, inclusive, dentre os nveis de risco de crdito previstos pela Resoluo CMN n 2.682/1999. Foram adotadas as seguintes aes para qualificar a concesso do crdito, alinhar-se s melhores prticas do mercado bancrio e voltar-se com segurana e modernidade gesto do risco de crdito, em conformidade com a poltica institucional de gesto do risco de crdito e vista das diretrizes de Basilia II e da Resoluo n 3.721/2009: 1. Contratao de empresa especializada em gesto de risco de crdito para desenvolver soluo de gesto de risco de crdito para o Banco da Amaznia, focada nos mercados de Varejo e de Atacado. A soluo j foi lanada em produo, estando em fase de atualizao da verso, com carga histrica de 07 anos, a se iniciar aps a automatizao da carga de dados (19.08.2013). 2. Contratao de empresa especializada em Modelagem e Validao de Risco de Crdito com os seguintes objetivos: I) revisar os modelos de avaliao de risco de crdito (remodelagem) que o Banco utiliza para mensurao e gerenciamento de exposies ao risco de crdito e para efeito de atendimento aos termos da Resoluo CMN ns 2.682/1999 e 3.721/2009 e demais regulamentaes associadas; II) elaborar modelagens adicionais de avaliao de risco de crdito, compatveis com as necessidades da nova realidade organizacional e de mercado e o novo modelo de negcios do Banco com a segmentao de clientes; III) redefinir fronteiras de deciso, pontos de corte e limites de exposio ao risco de crdito. A consultoria entregou diagnstico correspondente primeira etapa do projeto. A concluso do projeto est prevista para 31 de agosto de 2013. Os trabalhos realizados pela consultoria e a aquisio de uma nova ferramenta de controle tornaro ainda mais eficiente a gesto do risco de crdito institucional e fortalecer a respectiva
57
aderncia s polticas institucionais e s exigncias do acordo de Basilia II e da Resoluo n 3.721/2009, com ganho de conhecimento tcnico s equipes internas responsveis pela modelagem e remodelagem peridicas. 3. Contratao de empresa especializada para implantao de soluo de controle de garantias, objetivando consolidar a base de garantias do Banco e oferecer ferramentas automatizadas para o seu gerenciamento, sendo uma nica base corporativa de informaes da Instituio, controlando a insuficincia ou disponibilidade de garantias, contribuindo para reduzir o risco operacional, bem como instrumento de mitigao de risco de crdito. O projeto encontra-se em desenvolvimento, estando em fase de parametrizao e ajustes finais para adequao s peculiaridades dos sistemas de crdito. A previso para entrada em produo do sistema, integrado com o AMAZONCRED e AMAZONCAD maro de 2014. Os demais sistemas legados esto em fase de desenvolvimento de regras de integrao. c) Gesto de Risco de Mercado O processo de gerenciamento e controle deste risco de mercado no Banco da Amaznia regido pela Poltica de Risco de Mercado, aprovada pela Diretoria e pelo Conselho de Administrao, a qual estabelece os limites mximos de exposio por fator de risco, tipo de papel e limite de VaR, alm dos critrios utilizados na classificao da carteira de negociao (trading), conforme os termos da Circular/BACEN n 3.354/2007. Em funo da sua posio conservadora em termos de exposio, o Banco da Amaznia mantm alocao de 70,6% do valor de mercado (MtM) da sua carteira indexada SELIC e CDI. O baixo valor em risco tambm evidenciado por um VaR de R$6.909 em 2013 (R$3.479 em 2012), o que representa um percentual de 0,11% do valor de mercado do total da carteira. d) Gesto de Capital No sentido de aprimorar sua gesto de capital e alinhado as determinaes do Conselho Monetrio Nacional (Res. CMN n 9.988/2011), o Banco implantou uma estrutura de gesto de capital inicialmente formada por um projeto corporativo, que tem como responsvel perante o Banco Central o Diretor de Controle e Risco. O projeto envolve diversas reas do Banco e para isso foi formado um Comit composto por representantes das reas com maior participao no contexto de Basilia III. O Banco possui polticas, estratgias e ferramentas para identificao e avaliao dos riscos a que est exposto, inclusive aqueles no abrangidos pelo patrimnio de referncia exigido (PRE). ndice da Basileia (limite operacional) Em atendimento s Resolues CMN ns 3.444/2007 e 3.490/2007, o Patrimnio de Referncia (PR) e o Patrimnio de Referncia Exigido (PRE), para clculo do ndice da Basilia, foram apurados conforme segue: 2013 PR Nvel I Capital Social Reservas de Capital Reserva Legal Reservas Estatutrias Ajuste de avaliao patrimonial 1.499.913 1.219.669 2.253 83.582 682.198 (33.259) 2012 1.703.750 1.219.669 2.253 80.731 680.809 (3.400)
58
Ativos Diferidos Ajustes da marcao a mercado Lucros ou prejuzos acumulados PR Nvel II Reservas de Reavaliao Ajustes da marcao a mercado
(12.643) (441.887) 41.934 29.291 12.643
(19.686) (254.187) (2.440) 284.528 30.341 254.187
Patrimnio de Referncia - PR Parcela de risco de crdito (Pepr) Parcela de risco de mercado (Pcam/Pjur) Parcela de risco operacional (Popr)
1.541.847 1.375.107 90 85.798
1.988.277 1.222.570 62 146.573
Patrimnio de Referncia Exigido - PRE Parcela de risco de mercado (Rban)
1.460.995 6.972
1.369.205 3.577
Excesso/Insuficincia de PR (PR PRE Rban) ndice da Basileia: (PRx100)/(PRE/0,11) 27. Anlise de Sensibilidade
73.880 11,6%
615.496 16,0%
O Banco da Amaznia mantm um processo permanente de monitoramento de todas as posies expostas ao risco de mercado, atravs de medidas aderentes s melhores prticas do mercado financeiro nacional e internacional, e condizente com Basilia II. O quadro a seguir demonstra a anlise de sensibilidade dos ativos classificados para negociao e disponveis para venda na carteira de tesouraria: Exposies Financeiras Fatores de Risco Prefixado ndice de preos Cupom cambial Outros Definio Exposies sujeitas variao de taxas de juros prefixadas em reais Exposies sujeitas variao da taxa dos cupons de ndice de preos Exposies sujeitas variao da taxa dos cupons de moeda estrangeira Exposies que no se enquadram nas definies anteriores Junho/2013 R$ mil Cenrios 1 2 32.864 3 63.647
3.996
22.487
43.305
(41)
(1.058)
(2.121)
(1.227)
(2.455)
59
Total
3.958
53.066
102.376
A anlise de sensibilidade foi efetuada a partir dos seguintes cenrios, considerando informaes de mercado (BM&FBovespa, Anbima, Bacen, etc) em 30 de junho de 2013: Cenrio 1: A base deste cenrio so as condies de mercado para os fatores de risco, tais como a curva de taxa de juros futuros DI e o cmbio do dia. Utilizou-se a cotao Reais/Dlar a R$2,22 e a taxa DI de 1 ano no nvel de 7,72%a.a. Cenrio 2: Foi aplicado estresse de 25% sobre os dados acima (cenrio 1). Os resultados projetados foram a cotao Reais/Dlar a R$2,77, e a taxa DI de 1 ano no nvel de 9,65%a.a., com as oscilaes dos demais fatores de risco representando choque paralelo de 25% nas respectivas curvas ou preos. Cenrio 3: Foi utilizado estresse de 50% sobre os dados do cenrio 1, resultando, para a cotao Reais/Dlar, o valor de R$3,32 e para a taxa DI de 1 ano, o nvel de 11,58% a.a., com as oscilaes dos demais fatores de risco representando choque paralelo de 50% nas respectivas curvas ou preos. Os resultados apresentados no quadro de anlise de sensibilidade refletem os impactos para cada cenrio numa posio esttica da carteira para o dia 30 de junho de 2013. Os resultados apresentados confirmam o perfil conservador do Banco da Amaznia, que mesmo com choques paralelos de 25% e 50% sobre todo o cenrio de referncia, apresentaram baixa variao no valor em risco das exposies detidas pela instituio. 28. Demonstrao do resultado abrangente Lucro lquido Ajustado Del. CVM n 695/2012 Ajuste de Adoo Del. CVM n 695/2012 Lucro lquido na Demonstrao de Resultado Ajuste de exerccios anteriores Outros Lucros Abrangentes Ajustes de Avaliao Patrimonial Prprios Marcao a mercado positiva Marcao a mercado negativa Ajustes Delib.CVM n 695/2012 positiva Ajustes Delib.CVM n 695/2012 negativa Realizao da Reserva de Reavaliao IR e CSLL sobre Outros Lucros Abrangentes Sobre a marcao a mercado Sobre a realizao da reserva Sobre ajustes da Deliberao CVM n 695/2012 Resultado Abrangente lquido de IR e CSLL Resultado Abrangente 2013 46.197 46.197 (488.552) (75.824) (76.603) (76.603) 2.454 (19.158) 4.230 (64.129) 779 30.329 6.681 (311) 23.959 (45.495) (487.850) 2012 111.587 2.660 108.927 (5.100) (10.472) (11.252) (11.252) 64.444 (38.447) 332 (37.581) 780 4.189 (10.399) (312) 14.900 (6.283) 100.204
60
Em 30.06.2012, no foi apresentada a DRA, ora includa para fins de comparabilidade. 29. Informaes complementares a) Avais e fianas prestados Os avais e fianas prestados pelo Banco apresentam a seguinte composio: 2013 5.772.317 97.083 5.869.400 2012 5.007.889 90.022 5.097.911
Garantias prestadas, inclusive risco de crdito do FNO Coobrigao em cesso de crditos alongamento crdito rural
TOTAL
b) Seguros O Banco mantm seguros contra incndio e outros riscos para itens do imobilizado, cuja cobertura de R$142.575 (R$142.681 em 2012), determinada em funo dos valores e riscos envolvidos. c) Contingncias Em funo das atividades que desenvolve, o Banco da Amaznia possui demandas cveis, fiscais e trabalhistas em trmite nas esferas judiciais e administrativas, em diversas fases processuais. Sempre que a perda avaliada como provvel, com a expectativa de sada de recursos, constituda proviso, a qual calculada atravs da utilizao de metodologia estatstica de estimativa, atendendo assim, ao CPC n 25, aprovado pela Deliberao CVM n 594/2009. Aes trabalhistas So agrupadas em funo do tipo e objeto e atribudas perdas mdias esperadas e fatores de ponderao de perdas, bem como baseado nas aes encerradas nos ltimos 05 anos. Aes de natureza fiscal So aes decorrentes de autuaes fiscais pelo poder pblico no mbito da Unio, estados e municpios. A proviso constituda em 100% dos valores executados. Em 30 de junho de 2013 o saldo desta proviso de R$1.128 (R$1.157 em 2012) e est relacionada, na maioria, a questes sobre ISSQN e IPTU. Outros referem-se a aes judiciais ingressadas por cotistas dos fundos de investimentos geridos e custodiados pelo Banco Santos, para liberao de recursos aplicados, em funo da liquidao daquela Instituio. At 30 de junho de 2013, foram interpostas contra o Banco 898 aes. O saldo da proviso para cobrir futuras perdas estimadas de R$8.606 (R$15.887 em 2012). No semestre, foram cumpridas 38 aes no valor de R$4.152 (R$3.080 em 2012). A movimentao da proviso no perodo est abaixo especificada (nota n 13.b): Saldo em 31.12.2012 24.762 30.803 8.893 Saldo em 30.06.2013 27.456 33.571 8.606
61
Descrio Trabalhista Cvel/Fiscal Fdos Invest.
Adio 23.038 15.778 3.865
Utilizao (20.344) (13.010) (4.152)
d) Depsitos em Garantia de Recursos Os saldos dos depsitos em garantia constitudos para as contingncias esto abaixo demonstrados: Descrio Demandas Trabalhistas Demandas Fiscais Demandas Cveis Total FINAM O Banco da Amaznia S.A., na figura de operador do Fundo de Investimentos da Amaznia FINAM, vem sendo questionado administrativamente e judicialmente por alguns cotistas do Fundo, em relao a possveis irregularidades no processo de transferncia de titularidade de cotas. Investigaes indicam que a possvel irregularidade abrange 81.537.574.331 cotas, totalizando R$38.543 (R$20.727 em 2012), com base no valor patrimonial da cota em 30 de junho de 2013. No atual estgio dos processos, os assessores jurdicos do Banco classificaram a perda como possvel, no ensejando, portanto, provisionamento dos valores envolvidos. 2013 31.703 409 8.578 40.690 2012 29.614 409 8.578 38.601
62
CONSELHO DE ADMINISTRAO
PARECER CA N 2013/003
De acordo com o disposto no artigo 142, inciso V, da Lei n 6.404, de 15.12.1976, o Conselho de Administrao do Banco da Amaznia S.A., em reunio ordinria realizada nesta data, aps analisar o Parecer dos Auditores Independentes, de 30.08.2013, e por considerar que os documentos representam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posio patrimonial e financeira da Instituio em 30.06.2013, exceto quanto aos possveis efeitos que podero advir das ressalvas e limitaes apontadas no Parecer dos Auditores Independentes, aprovou o Balano Patrimonial e a Demonstrao do Resultado do Banco e do FNO referentes ao primeiro semestre de 2013. Belm (PA), 30 de agosto de 2013
JOO PINTO RABELO JUNIOR Presidente
VALMIR PEDRO ROSSI Conselheiro
JOS HELDER SILVEIRA DE ALMEIDA Conselheiro
ELIOMAR WESLEY AYRES DA FONSECA RIOS Conselheiro
ANTONIO XIMENES BARROS Conselheiro
63
CONSELHO FISCAL
PARECER CF N 2013/003
Ref.
DEMONSTRAES FINANCEIRAS DO 1 SEMESTRE DE 2013.
O Conselho Fiscal do Banco da Amaznia S.A., no uso de suas atribuies legais e estatutrias, examinou as Demonstraes Financeiras e as Notas Explicativas da Instituio relativas ao primeiro semestre de 2013. Os exames das demonstraes citadas no pargrafo anterior foram complementados, ainda, por anlise de documentos e, substancialmente, por informaes e esclarecimentos prestados aos membros do Conselho Fiscal, no decorrer do semestre, pela Administrao da Instituio, essencialmente, pela Contadoria. Depois de analisar o Parecer da auditoria Independente KPMG Auditores Independentes, de 30 de agosto de 2013, e aps os exames efetuados sobre as demonstraes financeiras do primeiro semestre de 2013, o Conselho Fiscal de opinio que os referidos documentos representam adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira da instituio em 30 de junho de 2013, exceto quanto aos possveis efeitos que podero advir das limitaes e ressalvas constantes do mencionado parecer, sobre a CAPAF. Braslia (DF), 30 de agosto de 2013.
MARCELO SARAIVA CAVALCANTI Presidente
FERNANDO NASCIMENTO BARBOSA Conselheiro
JOO BATISTA DE FIGUEIREDO Conselheiro
64
COMIT DE AUDITORIA Resumo do Relatrio Semestral 1 semestre de 2013 De acordo com o disposto no inciso XIII do artigo 9. de seu Regimento Interno, este Comit de Auditoria apresenta o relatrio-resumo referente ao perodo de 1./01/2013 a 30/06/2013. O documento sintetiza o relatrio analtico, avaliando as atividades desenvolvidas; a efetividade do sistema de controles internos; a efetividade da auditoria independente; a efetividade da auditoria interna; o atendimento s demandas de rgos externos; e outros temas (Caixa de Previdncia dos Funcionrios, Projeto de Excelncia Tecnolgica, Fundo de Investimentos da Amaznia, Fundo Constitucional de Financiamento do Norte e Ouvidoria); e a qualidade das demonstraes contbeis. O Comit de Auditoria do Banco da Amaznia desempenhou suas funes regulamentares e institucionais. Realizou reunies com os gestores das unidades corporativas e emitiu avaliaes peridicas. Relatou ao Conselho de Administrao as matrias resultantes de sua superviso, monitoramento, anlise e avaliao das polticas, prticas e procedimentos de gesto. Na avaliao da efetividade do sistema de controles internos, analisou o ambiente de controle, a avaliao e o gerenciamento de riscos, as atividades de controle, a informao e a comunicao, bem como o monitoramento. A implantao de projetos e a implementao de planos de ao em andamento, sobretudo na rea de TI, mitigaro riscos e aprimoraro ainda mais o sistema, reduzindo em especial a interveno manual nos processos. Constatou que os trabalhos da Auditoria Externa foram conduzidos com independncia e de acordo com as normas tcnicas aplicveis, estando documentados em relatrios e pareceres, que refletem a situao atual do Banco da Amaznia. Verificou tambm que a Auditoria Interna atuou com igual independncia e efetividade. Providncias em andamento, relacionadas mudana de metodologia de trabalho e aprimoramento de sistemas, permitiro que atue com maior intensidade na avaliao dos riscos de processos de abrangncia corporativa. O Banco vem atendendo s demandas dos rgos de fiscalizao e controle externos. Entre os demais temas acompanhados pelo Comit de Auditoria no perodo, destacam-se o Projeto de Excelncia Tecnolgica (PET) e o processo de equacionamento da Caixa de Previdncia Complementar do Banco da Amaznia (CAPAF), ambos em fase de finalizao. As demonstraes financeiras com data-base 30/06/2013, as notas explicativas, o Relatrio da Administrao e o Parecer do Auditor Independente esto de acordo com os normativos que regulam a atividade bancria e com as prticas contbeis vigentes no Pas. Assim, por refletirem a situao financeira e patrimonial do Banco da Amaznia (consideradas as ressalvas constantes no parecer da Auditoria Independente, relacionadas s notas explicativas 13 e 24) este Comit recomenda ao Conselho de Administrao sua aprovao. Belm (PA), 30 de agosto de 2013.
65
KPMG Auditores Independentes SBS - Qd. 02 - Bl. Q - Lote 03 - Salas 708 a 711 Edifcio Joo Carlos Saad 70070-120 - Braslia, DF - Brasil Caixa Postal 8723 70312-970 - Braslia, DF - Brasil
Central Tel Fax Internet
55 (61) 2104-2400 55 (61) 2104-2406 www.kpmg.com.br
Relatrio dos auditores independentes sobre as demonstraes financeiras

Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores do Banco da Amaznia S.A. Belm - PA Examinamos as demonstraes financeiras do Banco da Amaznia S.A. (Banco), que compreendem o balano patrimonial em 30 de junho de 2013 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais prticas contbeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administrao sobre as demonstraes financeiras A Administrao do Banco responsvel pela elaborao e adequada apresentao dessas demonstraes financeiras de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicveis s instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessrios para permitir a elaborao de demonstraes financeiras livres de distoro relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade a de expressar uma opinio sobre essas demonstraes financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigncias ticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurana razovel de que as demonstraes financeiras esto livres de distoro relevante. Uma auditoria envolve a execuo de procedimentos selecionados para obteno de evidncia a respeito dos valores e divulgaes apresentados nas demonstraes financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliao dos riscos de distoro relevante nas demonstraes financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliao de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaborao e adequada apresentao das demonstraes financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que so apropriados nas circunstncias, mas no para fins de expressar uma opinio sobre a eficcia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, tambm, a avaliao da adequao das prticas contbeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contbeis feitas pela Administrao, bem como a avaliao da apresentao das demonstraes financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidncia de auditoria obtida suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinio com ressalva.
66
Base para opinio com ressalva Conforme mencionado na nota explicativa n 24, o Banco patrocinador da Caixa de Previdncia Complementar do Banco da Amaznia (CAPAF), que se encontra sob interveno extrajudicial desde outubro de 2011. A CAPAF e o Banco, sob orientao de consultoria tcnica atuarial contratada para assessorar a reestruturao do Plano de Benefcios Previdenciais (Plano BD) e do Plano Misto de Benefcios (Plano MB), administrados pela CAPAF, propuseram aos participantes a interrupo da arrecadao de contribuies dos planos, com a manuteno dos benefcios proporcionais aos participantes e assistidos (saldamentos). Considerando que a mencionada proposta atingiu aproximadamente 52% de adeso dos participantes e assistidos ao saldamento, houve consenso entre Patrocinador e CAPAF quanto viabilidade do saldamento dos dois planos com efetiva vigncia a partir de 01 de janeiro de 2013. Como consequncia, o Banco assumiu junto CAPAF, por meio de contratos de compromissos financeiros, referentes aos participantes e assistidos que aderiram aos processos de saldamento, uma obrigao de R$685.327 mil em 01 de janeiro de 2013, cujo valor atualizado em 30 de junho de 2013 de R$ R$ 704.645 mil. Com relao parte remanescente e no saldada dos dois planos, a PREVIC decretou a liquidao extrajudicial de ambos os planos de benefcios, por meio da qual ser organizado o quadro geral de credores e os ativos sero realizados contra os passivos, conforme determina o artigo 50 da Lei Complementar n 109/2001. Nesse contexto, nossos procedimentos de auditoria revelaram as seguintes limitaes de escopo em relao s provises atuariais e provises contingenciais, bem como identificou a necessidade de ajuste em relao a determinados ativos relacionados CAPAF, a saber: Limitao de escopo relacionada s provises para contingncias previdencirias dos planos liquidados. Conforme mencionado nas notas explicativas n 13 (b) e n 24, o Banco possui registrado, em 30 de junho de 2013 o montante de R$475.198 mil, que julga necessrio para cobrir as provveis sadas de recursos decorrentes das diversas demandas judiciais contra a CAPAF e o Banco, impetradas pelos participantes e assistidos dos planos de benefcios, dos quais R$176.289 mil o Banco no dispe de critrios e estudos formais de mensurao, reconhecimento e divulgao, conforme requerido pela Resoluo CMN n 3.823/09 e R$298.909 mil foram mensurados com base nos critrios definidos pela Deliberao CVM n 695/12, porm considerando a paridade contributiva de 50% (ou seja, assumindo que os participantes e assistidos teriam capacidade e condies para arcar com 50% do valor do dficit atuarial), sem estudos individualizados por processos judiciais. Consequentemente, considerando a ausncia de critrios de mensurao dos valores provisionados, bem como a ausncia de estudos individualizados e o provisionamento parcial (paridade contributiva de 50%), no nos foi possvel concluir se os montantes provisionados so suficientes para suportar as sadas de caixas provocadas pelos desfechos dos processos judiciais dos planos liquidados, sobre a movimentao ocorrida no semestre e os respectivos reflexos desse tema sobre as demonstraes financeiras do Banco em 30 de junho de 2013.
67
Limitaes de escopo relacionadas s inconsistncias nos saldos de abertura do semestre findo em 30 de junho de 2013 O registro contbil do compromisso financeiro junto CAPAF decorrente do saldamento, efetuado em 01 de janeiro de 2013, no montante de R$685.327 mil, foi consignado diretamente em contrapartida do Patrimnio Lquido, sem que nos fosse apresentado um estudo quanto aos possveis efeitos retrospectivos decorrentes da aplicao da Resoluo CMN n 4.007/11 e pronunciamento tcnico CPC 23. Dessa forma, entendemos que no est adequado o registro deste montante integralmente no Patrimnio Lquido em 01 de janeiro de 2013 e no nos foi praticvel concluir quanto ao possvel impacto na reapresentao dos saldos comparativos ao semestre findo em 30 de junho de 2013. Em dezembro de 2012, a Deliberao CVM n 695/12 tornou obrigatria a aplicao do Pronunciamento Tcnico CPC 33(R1) para as companhias abertas, com efeito a partir do exerccio iniciado em 1 de janeiro de 2013. Durante o semestre findo em 30 de junho de 2013, o Banco aplicou a referida Deliberao, para os saldos de abertura em 1 de janeiro de 2013, de forma retrospectiva. Todavia, os saldos das provises atuariais do semestre findo em 30 de junho de 2012, apresentados para fins de comparao, foram apurados com taxa de desconto em desacordo com os requerimentos da Deliberao CVM n 695, pelo fato de no ter sido determinada, com base na taxa real de juros das Notas do Tesouro Nacional (NTN-Bs) de longo prazo. Ademais, o Banco efetuou proviso para obrigaes atuariais parcialmente com base na paridade contributiva de 50%, em discordncia ao requerido pela Deliberao CVM n 695. Como os saldos iniciais so computados na determinao da mutao do patrimnio lquido e do resultado do perodo subsequente, no nos foi praticvel obter evidncia de auditoria apropriada e suficiente em razo dos possveis impactos desse tema na rubrica outros ajustes de avaliao patrimonial no patrimnio lquido e na despesa com benefcios ps-emprego registradas no semestre findo em 30 de junho de 2013, nos montantes de R$10.517 mil e R$10.168 mil, respectivamente. Ressalva em relao a realizao de determinados ativos relacionados CAPAF Em 30 de junho de 2013, o Banco possui registrado na rubrica Ttulos e Crditos a Receber, o valor de R$ 151.166 mil, correspondente aos aportes efetuados a maior e pagamentos de sucumbncias judiciais da CAPAF. O Banco, com base em instrumentos jurdicos, tinha como expectativa a utilizao desse montante no equacionamento do dficit atuarial que existia no plano de benefcio definido e/ou restituio dos valores. Entretanto, embora os Planos BD e MB tenham sido saldados e liquidados, a Administrao no dispe de estudo ou plano que demonstre a forma de liquidao financeira do referido ativo, restando evidente que uma proviso para no realizao deste valor j deveria ter sido constituda. Consequentemente, entendemos que o ativo no circulante e o patrimnio lquido, em 30 de junho de 2013, esto apresentados a maior em R$ 151.166 mil.
68
Opinio Em nossa opinio, exceto pelos possveis efeitos das limitaes de escopo e exceto pelos efeitos da ressalva relacionadas CAPAF descritas no pargrafo base para opinio com ressalva, as demonstraes financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posio patrimonial e financeira do Banco da Amaznia S.A. em 30 de junho de 2013, o desempenho de suas operaes e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicveis s instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. nfase Sem modificar nossa opinio, chamamos a ateno para a nota explicativa 24, que evidencia que o Banco possui registrado, em 30 de junho de 2013, como outras obrigaes no passivo circulante e no circulante o montante de R$ 704.645 mil decorrente do reconhecimento do saldamento dos planos de benefcios previdencirios. As liquidaes financeiras da referida obrigao podero ocorrer por valores diferentes daqueles consignados nas demonstraes financeiras em 30 de junho de 2013, pelo fato de existir previso contratual de reavaliaes atuariais anuais, visando manuteno do equilbrio financeiro dos pagamentos dos benefcios aos assistidos e participantes. Outros assuntos Demonstrao do valor adicionado Examinamos tambm a demonstrao do valor adicionado (DVA), elaborada sob a responsabilidade da Administrao do Banco, para o semestre findo em 30 de junho de 2013, cuja apresentao requerida pela legislao societria brasileira para companhias abertas. Essa demonstrao foi submetida aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinio, exceto pelos possveis efeitos das limitaes de escopo e exceto pelos efeitos da ressalva relacionadas CAPAF descritas no pargrafo base para opinio com ressalva est adequadamente apresentada, em todos os seus aspectos relevantes, em relao s demonstraes financeiras tomadas em conjunto.
69
Auditoria dos valores correspondentes ao semestre anterior reapresentados Outros auditores independentes foram contratados com o objetivo de examinar os valores correspondentes ao semestre findo em 30 de junho de 2012, apresentados para fins de comparao, ora reapresentados em decorrncia dos assuntos descritos na nota explicativa n 2, e emitiram relatrio datado em 30 de agosto de 2013, com absteno de opinio, em funo dos assuntos relacionados aos benefcios ps-emprego do Banco e outros, a saber: i) limitao de escopo referente aos compromissos financeiros assumidos entre o Banco e a CAPAF advindos dos saldamentos dos planos, reconhecidos de forma prospectiva em 01 de janeiro de 2013; ii) limitao de escopo referente taxa de desconto utilizada no apurada de acordo com os requerimentos da Deliberao CVM 695/12, todavia para o semestre findo em 30 de junho de 2013, a taxa de desconto utilizada demonstrou aderncia em relao a taxa real de juros das Notas do Tesouro Nacional (NTN-Bs) de longo prazo; iii) ressalva do dficit atuarial do plano misto no registrado no montante de R$ 66.564 mil, entretanto para o semestre findo em 30 de junho de 2013, o Banco reconheceu sua dvida junto ao referido plano por meio de contrato de compromisso financeiro; iv) ressalva em relao valorizao de determinados ativos mantidos at o vencimento no valor de R$ 18.079 mil, todavia para o semestre findo em 30 de junho de 2013, no identificamos inconsistncias relevantes nos critrios de avaliao dos referidos ativos; v) ressalva referente adequao das obrigaes atuariais pela adoo parcial de 50%, tambm mencionada por ns no pargrafo limitao de escopo relacionada s provises para contingncias previdencirias dos planos liquidados; vi) limitao de escopo referente a realizao de ttulos e crditos a receber, no valor de R$ 146.031 mil, tambm mencionada por ns no pargrafo ressalva em relao a realizao de determinados ativos relacionados CAPAF; vii) nfase sobre a impossibilidade de mensurar o valor da contingncia referente parcela dos participantes que no aderiu ao saldamento e os efeitos sobre esse tema nas demonstraes financeiras e patrimnio de referncia, tambm mencionada por ns no pargrafo limitao de escopo relacionada s provises para contingncias previdencirias dos planos liquidados. Braslia, 30 de agosto de 2013
KPMG Auditores Independentes CRC SP-014428/O-6 F-DF
Marcelo Faria Pereira Contador CRC RJ-077911/O-2
70
Conselho de Administrao
Conselho Fiscal
Diretoria Executiva
Comit de Auditoria
Contador
Joo Pinto Rabelo Jnior Presidente
Marcelo Saraiva Cavalcanti Conselheiro
Valmir Pedro Rossi Presidente
Hlio Graa Presidente
Maria de Belm Silva Cotta CRC-PA-007217/0
Valmir Pedro Rossi Conselheiro
Fernando Nascimento Barbosa Conselheiro
Antonio Carlos de Lima Borges Diretor de Infraestrutura do Negcio (DINEG)
Carlito Silvrio Ludwig Membro
Antonio Ximenes Barros Conselheiro
Joo Batista de Figueiredo Conselheiro
Carlos Pedrosa Jnior Diretor de Controle e Risco (DICOR)
Jos Helder Silveira de Almeida Conselheiro
Nilvo Reinoldo Fries Diretor de Anlise e Reestruturao (DIARE)
Eliomar Wesley Ayres da Fonseca Rios Conselheiro
Jos Roberto de Lima Diretor Comercial e de Distribuio (DICOM)
Wilson Evaristo Diretor de Gesto de Recursos (DIREC)
71

Balanço - Banco Da Amazônia

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Balanço - Banco Da Amazônia

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Relatrio da Administrao 1 Semestre 2013

Mensagem aos acionistas

O Banco e suas aes focadas para o desenvolvimento

Programa Microcrdito Produtivo Orientado AMAZNIA FLORESCER

Fundo Constitucional de Financiamento do Norte (FNO)

Desempenho Econmico - Financeiro

Ttulos e valores mobilirios (TVM)

Carteira de operaes de crdito

680,2 522,7 475,9 516,3

Caixa de Previdncia Complementar do Banco da Amaznia (CAPAF)

Tecnologia da informao (TI)

DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO

RESERVAS DE CAPITAL OUTRAS 2.253 2.253 2.253 2.253 2.253 2.253 -

AJUSTE DA AVALIAO PATRIMONIAL

LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS

1.219.669 1.219.669 1.219.669 1.219.669 1.219.669 1.219.669 -

1.934.215 (21.962) 1.912.253

15.598 15.598 (5.488) 111.587 108.927 2.660 (25.987) (25.987) 2.007.963

(109.395) (83.408) (25.987) (2.440) -

As Notas Explicativas so parte integrante das demonstraes financeiras

DEMONSTRAO DOS FLUXOS DE CAIXA

DEMONSTRAO DO VALOR ADICIONADO

Original (135.309) (6.663) (7.326) (99.795) (69.324) (42.695) 12.224 108.927

Reapresentado (130.876) (2.519) (7.037) (101.568) (69.324) (42.695) 10.451 111.587

Original 40.931 (69.970) 455.707 662.605

Reapresentado 2.660 (27.450) 16.141 (86.497) 497.024 687.395

DEMONSTRAO DA MUTAO DO PL Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial Patrimnio Lquido

Original 3.352 1.934.215

Reapresentado (5.100) (13.510) 1.912.253

DEMONSTRAO DA MUTAO DO PL Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial Patrimnio Lquido

Original 18.950 2.032.753

Reapresentado (2.440) (3.400) 2.007.963

DEMONSTRAO DA MUTAO DO PL Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial Patrimnio Lquido

Original 12.702 2.030.163

Ajuste em 31.12.2011 (5.100) (16.862) (21.962)

Ajuste 1.697 (24.106) (22.409)

Reapresentado (743) (33.754) 1.982.964

Original 228.810 135.309 157.884 157.884 108.927 108.927

30.06.2012 Ajuste (4.433) (4.433) 1.773 1.773 2.660 2.660

Reapresentado 224.377 130.876 159.657 159.657 111.587 111.587

BD (53.565) 21.426 (32.139) BD (26.495) 10.598 (15.897)

2013 75.378 40.149 35.229 1.007.999 1.007.999 1.083.377

2012 46.013 36.702 9.311 1.143.108 1.143.108 1.189.121

TOTAL (no curto prazo)

3 a 12 meses 1.559.228 1.138.630 1.134.609

1a3 anos 1.221.110 868.356 712.100

2013 3 a 5 anos 596.926 596.926 596.926 1.115.791 666.621 666.621

5 a 15 anos 467.665 458.054 458.054

TOTAL 596.926 596.926 596.926 4.586.620 3.131.661 2.971.384

222.826 93.785 2.522 68.280 58.239 222.826 307.470

449.170 418.530 30.640 253 253 253 1.712.970 440.400

9.611 9.611 321.848 321.848 232 321.616 789.513 1.399.890

b) Quanto aos ajustes

(85) (85) 21.169 (105) 11.208 7.844 443 1.779

1.035 1.035 (17.742) 2.013 (10.377) (6.681) (918) (1.779)

950 950 3.427 1.908 831 1.163 (475) -

61 90 7.602 36.558 572 425 50 9 205 783 46.204 413.701

31 60 1.844 6.625 394 493 1.831 20 358 11.565 10.870

61 90 141 816 3.337 2.717 2.450 47 223 9.731 5.167

181 360 62 221 358 642 45.758 47.041 33.101

acima de 360 202 105 98 108 15 3.215 3.743 3.452

12.163 432 2.710 37 53 58 607 16.060 19.340

Reverses Saldos no fim do perodo