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DIRECCIN DE CONTROL

ORDINARIO N34
REF La Florida, FECHA PARA DE REF. : : : :
10 de mayo de 2012

Rodolfo Carter Fernndez. Alcalde Municipalidad de La Florida. Carolina Medina Ulloa Directora de Control subrogante. Informe Trimestral de Avance del Ejercicio Presupuestario Enero-Marzo 2012

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En cumplimiento de las disposiciones establecidas en el artculo 29 de la ley N 18.695 Orgnica Constitucional de Municipalidades, cumplo con poner a su disposicin Informe Trimestral de Avance, del Ejercicio Presupuestario Enero Marzo 2012.

1) Obligaciones previsionales Municipio y Comudef.- Acorde con el precepto legal indicado, se acompaan certificaciones del pago de cotizaciones previsionales del primer trimestre 2012, del personal municipal de planta y contrata, como asimismo, del personal que labora en los establecimientos dependientes de la COMUDEF, regidos por el Cdigo del Trabajo, Estatuto Docente y Estatuto de Atencin Primaria de Salud, para igual perodo; tambin se acompaa certificacin relativa al pago de la Asignacin de Perfeccionamiento Docente por parte de la corporacin indicada, correspondiente al primer trimestre del ao en curso. 2) Aportes al Fondo Comn.- En relacin con los aportes que la municipalidad debe remesar al Fondo Comn Municipal, cabe informar que esta Unidad de Control ha otorgado visacin a los decretos de pago correspondiente, segn el siguiente detalle: .
Pagos al Fondo Comn por Permisos de circulacin Item
Mes/2010 N Decreto de pago

Pagos al Fondo Comn por Multas TAG 24.03.092.001.


N Decreto de pago Monto

Pago Total al Fondo Comn Municipal

24.03.090.001.001
Fecha Monto

F.COMUN

Enero Febrero Marzo

509 999 1483

2-2-12 2-3-12 4-4-12

$ 18.626.358 $ 40.843.040 $ 1.795.106.030

509 999 1483

$ 3.445.031 $ 4.660.494 $ 31.358.359

$ 22.071.389 $ 45.503.534 $ 1.826.464.389 $ 1.894.039.312

3) Gastos en remuneraciones y honorarios.- En cuanto a las limitancias legales para el pago de remuneraciones del personal municipal a contrata y honorarios al 31 de marzo de 2012, el gasto obligado en remuneraciones del personal a contrata, fue de $859.919.756 sobre una limitancia legal anual de $1.069581.241. Por su parte el gasto devengado en personal a honorarios de registro, en el trimestre ha sido de $217.881.849, siendo el tope legal anual, la suma de $502.410.000.-. Con ello, durante el primer trimestre 2012, se ha dado cumplimiento a lo establecido en la ley N 18.883, en su artculo 2 inciso 4, agregado por la ley N19.280, artculo 10 letra b, dispone que los cargos a contrata, en su conjunto, no podrn representar un gasto superior al 20 % del gasto de remuneraciones de la planta municipal. A su turno, el artculo 13, de la ley 19.280, establece que Las sumas que cada municipalidad destine anualmente al pago de honorarios de registro, no podr exceder del 10% del gasto contemplado en el presupuesto municipal, por concepto de remuneraciones de su personal de planta. En cuanto a los gastos devengados en pago de honorarios correspondiente a los Programas Sociales, estos alcanzan la suma de $467.406.772, presentando un aumento del 5,18% respecto del ao anterior, el comportamiento se muestra en la siguiente tabla:
Detalle Item Honorarios de Programas
Item 21.04.004 Concepto Prestaciones Serv.Comunitarios (Honorarios de programas) Ao 2009 $ 384.288.190 $ Ao 2010 472.761.742
Var.Porcent

Ao 2011

Porcentual

Ao 2012

Porcentual

23,02%

$ 444.387.038

-6,00%

$ 467.406.772

5,18%

4) Ejecucin Presupuestaria de Ingresos.- En relacin con la ejecucin presupuestaria del perodo que se informa, cabe sealar que los ingresos del ejercicio registran los siguientes guarismos: PRESUPUESTO INGRESOS VIGENTE INGRESOS PERCIBIDOS PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO $37.005.367.000. $ 11.313.209.630. 30,57%

As, los ingresos percibidos corresponden a un 30,57%, del presupuesto vigente al 31 de marzo del ao en curso. Dicho porcentaje incorpora el saldo inicial de caja, cuyo monto lleg a $1.745.448.000.En cuanto al comportamiento de los ingresos, y su porcentaje de cumplimiento, respecto del presupuesto vigente, el ao 2009 se haban cumplido en un 28,69 %, porcentaje que se ve disminuido a un 22,53 % en igual perodo en el ao 2010, en 2011 se registr un cumplimiento de 24,74%, para el ao en curso, el cumplimiento ha sido de un 30,57%.

En la siguiente tabla, se muestra el comportamiento de ingresos respecto del presupuesto vigente, al primer trimestre acumulado:
CUMPLIMIENTO DE INGRESOS PRIMER TRIMESTRE ACUMULADO

Ao 2009 Presupuesto Vigente Ingresos Percibid. Cumplimiento de ingresos

Ao 2010

Ao 2011

Ao 2012

$ 26.368.810.000 $ 7.564.225.591 28,69%

$ 29.429.798.000 $ 6.629.292.772 22,53%

$ 33.632.806.000 $ 8.321.619.070 24,74%

$ 37.005.367.000 $ 11.313.209.630 30,57%

El comportamiento de los tems de ingreso percibidos, para el perodo analizado, se detallan en el siguiente cuadro comparativo, que compara ingresos reales percibidos y su aumento o disminucin respecto del ao anterior:
1
er

Subttulo 03.01.001 03.01.002 03.01.003 03.02.001 03.02.002 03.03.001

Concepto Patentes Municipales Derechos de aseo Otros derechos Permisos de Circulacin Licencias de Conducir Impuesto territorial Participacin Fondo Comn

Trimestre 2009

er

Trimestre 2010

Var.% 10,78% -41,33% 64,59% -10,07% -5,01% -

1er Trimestre 2011 $ 1.521.359.192 $ 238.687.120 $ 236.443.432 $ 2.404.719.073 $ 69.000.843

Var.% 40,91% 62,03% 15,40% 45,68% 5,21%

1er Trimestre 2012 $ 1.075.786.176 $ 291.415.893 $ 271.308.690 $ 2.933.998.397 $ 76.287.719

Var.% -29,29% 22,09% 14,75% 22,01% 10,56%

$ 974.582.422 $ 251.086.564 $ 124.486.691 $ 1.835.444.221 $ 69.041.871 $ 362.275.073

$ 1.079.656.681 $ 147.309.340 $ 204.893.692 $ 1.650.639.341 $ 65.585.376

$ 0 100,00%

$ 73.975.708 #DIV/0!

$ 238.250.388 222,07%

08.03

$ 3.079.975.618

$ 2.256.763.865

-26,73%

$ 2.494.218.230

10,52%

$ 3.012.292.784

20,77%

Otros Ingresos $ 619.075.131 Saldo Inicial de Caja $ 749.856.477


21,13%

$ 895.867.472

19,47% 18,38% 25,53%

$ 1.668.421.583

86,24%

$ 248.258.000 $ 7.564.225.591

$ 474.588.000 $ 6.629.292.772

91,17% -12,36%

$ 387.348.000 $ 8.321.619.070

$ 1.745.448.000 350,61% $ 11.313.209.630


35,95%

TOTALES

Cabe hacer presente, que la informacin de Ingresos corresponde a los antecedentes entregados por la Direccin de Administracin y Finanzas.

El comportamiento del Ingreso por Fondo Comn Municipal, respecto de los ingresos percibidos, comparativo entre los aos 2009 Y 2012, se muestra en el siguiente cuadro:
1
er

Trimestre 2009 $ 3.079.975.618 $ 7.564.225.591


40,72%

1 er Trimestre 2010

er

Trimestre 2011 $ 2.494.218.230 $ 8.321.619.070


29,97%

er

Trimestre 2011

Ing. FCM. I. Percibid.

$ 2.256.763.865 $ 6.629.292.772
34,04%

$ 3.012.292.784 $ 11.313.209.630
26,63%

La mayor dependencia del FCM, se present en el ao 2009 con un 40,72% respecto de los Ingresos reales percibidos. Para el ao en curso, de los ingresos percibidos a la fecha el 26,63% corresponde al FCM, este ndice ha ido disminuyendo en la medida que han aumentado los ingresos propios que autogestiona el Municipio.

5) Ejecucin Presupuestaria de Gastos.En cuanto al GASTO del perodo primer trimestre acumulado 2012, y de acuerdo con nuestros registros las cifras son las siguientes: PRESPUESTO GASTOS (VIGENTE) OBLIGACIONES PRESUPUESTARIAS GASTOS DEVENGADOS PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO $37.005.367.000. $15.896.402.215. $ 7.955.816.571. 21,50 %

Los principales desembolsos dicen relacin con el subttulo 21 Gastos en Personal que disminuy un 2,19 % respecto del ao 2011; el subttulo 22 Bienes y Servicios de Consumo experiment una disminucin del 21,42 %. Por su parte el subttulo 24 Transferencias Corrientes registra un aumento del 30,83%. Finalmente la inversin imputada al subttulo 31, tuvo una disminucin del 52,69 %. El comportamiento de las variaciones 2009 a 2012, del gasto devengado en las partidas sealadas, se detallan en la siguiente tabla:
Subttulo

Concepto Gastos en personal Bs y Ss de Consumo Transferencias Corrientes Iniciativas de Inversin

er

Trimestre 2009

1er Trimestre 2010

Var.%
1,81%

1er Trimestre 2011

Var.%
3,37%

1er Trimestre 2012

Var.%
-2,19%

21 22

$ 1.835.751.237 $ 3.554.446.617

$ 1.869.011.016 $ 3.318.743.959

$ 1.931.964.526 $ 2.899.183.667

$ 1.889.626.523 $ 2.278.228.476

-6,63%

-12,64%

-21,42%

24

$ 1.074.597.714

$ 1.547.467.395

44,00%

$ 1.486.449.416

-3,94%

$ 1.944.698.862

30,83%

31

132.754.046

49.175.746

-62,96%

114.719.077

133,28%

54.269.532

-52,69%

En el siguiente detalle, se muestra el comportamiento de gastos devengados respecto del presupuesto vigente, al primer trimestre 2009-2010-20112012:
1
er

Trimestre 2009

er

Trimestre 2010

er

Trimestre 2011

er

Trimestre 2012

Ppto. Vigente Gastos Devengados Cumplim.

$ 26.368.810.000

$ 29.429.798.000

$ 33.632.806.000

$ 37.005.367.000

$ 6.671.669.759 25,30%

$ 7.178.339.856 24,39%

$ 7.586.736.513 22,56%

$ 7.955.816.571 21,50%

Cabe sealar, que a la fecha del informe y respecto del primer trimestre analizado, se ha ejecutado un 21,50% del presupuesto de gasto y los ingresos reales percibidos alcanzan a un 30,57%, es decir los ingresos percibidos son mayores a los gastos devengados, observando un comportamiento equilibrado al primer trimestre 2012.
Ppto. Vigente
$ 37.005.367.000
INGRESOS er PERCIBIDOS 1 Trimestre 2012
Cumplimiento Porcentual respecto del PPTO

GASTOS er DEVENGADOS 1 Trimestre 2012

Cumplimiento Porcentual respecto del PPTO

DIFERENCIA

$ 11.313.209.630

30,57%

$ 7.955.816.571

21,50%

$ 3.357.393.059

Para el anlisis en detalle de las cuentas presupuestarias, se acompaan formularios N 1,2 y 3 elaborados por esta Direccin, en los que constan los saldos presupuestarios, como tambin los porcentajes de estructura y cumplimiento, tanto en materia de ingresos como de gastos, tambin se encuentran a disposicin los archivos digitales.

Saluda atentamente a usted,


CAROLINA MEDINA ULLOA DIRECTORA DE CONTROL SUBROGANTE
CMU\ACM\cmu Distribucin: -Destinatario -Adm. Municipal -Dir. SECPLA -Dir. D.A.F. -Sec. Municipal(Concejales) -archivo-corr.

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