Anda di halaman 1dari 15

NAMA SYARIKAT

2008

KLIK UNTUK MEMASUKKAN DATA


MERANGKA RANCANGAN KEWANGAN PERNIAGAAN

NAMA PERNIAGAAN/SYARIKAT NAMA SYARIKAT

1. Anggaran perbelanjaan pentadbiran, pemasaran dan operasi:

PERBELANJAAN PENTADBIRAN PERBELANJAAN PEMASARAN PERBELANJAAN OPERASI


Aset Tetap RM
Aset Tetap RM Aset Tetap RM
Tanah & Bangunan
Peralatan Pejabat 18,500 Van Penghantaran 45,000 Mesin dan Peralatan 55,000
Ubahsuai Pejabat 12,400 Ubahsuai Kilang 8,000
Perabot Pejabat 10,800

Modal Kerja Modal Kerja Modal Kerja


Gaji, KWSP & PERKESO 8,200 Promosi dan Iklan 1,300 Belian Bahan Mentah & Pembungkusan 18,600
Sewa Bangunan 5,000 Komisen Jurujual 1,200 Pengangkutan Masuk & Duti 2,000
Bekalan Pejabat 1,500 Gaji, KWSP, SOCSO (Operasi) 5,800
Utiliti Pejabat 1,300 Utiliki Kilang 3,400
Insurans 400 Penyelenggaraan Kilang 1,200
Penyelenggaraan Pejabat 900

Lain-Lain Lain-Lain Lain-Lain


Perbelanjaan Lain Perbelanjaan Lain Perbelanjaan Lain
Pra-Operasi Pra-Operasi Pra-Operasi
Deposit (sewa, utiliti & sebagainya) 10,000 Deposit (sewa, utiliti & sebagainya) Deposit (sewa, utiliti & sebagainya)
Pendaftaran & Lesen Perniagaan 4,000 Pendaftaran & Lesen Perniagaan Pendaftaran & Lesen Perniagaan
Insurans & Cukai Jalan Kenderaan Insurans & Cukai Jalan Kenderaan 2,400 Insurans & Cukai Jalan Kenderaan
Pelbagai Belanja Pra-Operasi 500 Pelbagai Belanja Pra-Operasi 800 Pelbagai Belanja Pra-Operasi 500
JUMLAH 73,500 JUMLAH 50,700 JUMLAH 94,500
2. Anggaran jualan dan belian: ANGGARAN JUALAN ANGGARAN BELIAN
Tahun 1: Bulan 1 106,300 Bulan 1 40,750
Bulan 2 106,300 Bulan 2 40,750
Bulan 3 106,300 Bulan 3 40,750
Bulan 4 106,300 Bulan 4 40,750
Bulan 5 106,300 Bulan 5 40,750
Bulan 6 106,300 Bulan 6 40,750
Bulan 7 106,300 Bulan 7 40,750
Bulan 8 106,300 Bulan 8 40,750
Bulan 9 106,300 Bulan 9 40,750
Bulan 10 106,300 Bulan 10 40,750
Bulan 11 106,300 Bulan 11 40,750
Bulan 12 106,300 Bulan 12 40,750
Jumlah Tahun 1 1,275,600 Jumlah Tahun 1 489,000
Tahun 2: Jumlah Jualan Tahun 2 1,339,380 Jumlah Belian Tahun 2 513,450
Tahun 3: Jumlah Jualan Tahun 3 1,406,349 Jumlah Belian Tahun 3 539,123

3. Kutipan jualan dan bayaran pembelian KAEDAH KUTIPAN JUALAN KAEDAH BAYARAN PEMBELIAN BAHAN
bahan: Tunai: Kutipan dalam bulan jualan 100% Tunai: Bayaran dalam bulan belian 50%
Kredit: 1 bulan selepas jualan 0% Kredit: 1 bulan selepas belian 50%
Kredit: 2 bulan selepas jualan 0% Kredit: 2 bulan selepas belian 0%
Jumlah 100% Jumlah 100%
4. Anggaran jangka hayat aset tetap ASET TETAP J.Hayat (Thn) ASET TETAP J.Hayat (Thn)
dan kaedah pengiraan susut nilai: Peralatan Pejabat 5 0 5
Ubahsuai Pejabat 8 0 5
Perabot Pejabat 8 Mesin dan Peralatan 5
- 5 Ubahsuai Kilang 8
Van Penghantaran 5 0 5
- 5 0 5

KAEDAH PENGIRAAN SUSUT NILAI ASET TETAP (1=garis lurus, 2=baki berkurangan) 1

5. Anggaran kadar peningkatan tahunan KADAR PENINGKATAN MODAL KERJA


modal kerja (jika ada): Kadar kenaikan modal kerja tahun 2 5%
Kadar kenaikan modal kerja tahun 3 5%
6. Anggaran nilai stok bahan mentah STOK BAHAN MENTAH AKHIR TAHUN RM STOK BARANG SIAP AKHIR TAHUN RM
dan barang siap pada akhir tahun: Nilai stok bahan mentah akhir tahun 1 2,500 Nilai stok barang siap akhir tahun 1 8,000
Nilai stok bahan mentah akhir tahun 2 2,800 Nilai stok barang siap akhir tahun 2 9,000
Nilai stok bahan mentah akhir tahun 3 3,000 Nilai stok barang siap akhir tahun 3 10,000

7. Kadar cukai pendapatan syarikat KADAR CUKAI SYARIKAT


(bagi syarikat sendirian berhad): Kadar cukai syarikat tahun 1 28%
Kadar cukai syarikat tahun 2 28%
Kadar cukai syarikat tahun 3 28%

8. Maklumat perniagaan: ENTITI PERNIAGAAN 1 JENIS PERNIAGAAN 1


1 = Syarikat Sdn Bhd 1 = Pengilangan
2 = Perkongsian 2 = Perdagangan
3 = Milikan Tunggal 3 = Perkhidmatan

9. Cadangan sumber pembiayaan: PINJAMAN (jika perlu)


Kadar faedah 6%
Jangka masa pinjaman 10
Kaedah pengiraan faedah* 2
* Kaedah: 1 = kadar tetap 2 = atas baki tahunan

SEWA-BELI ASET (jika perlu)


Kadar faedah 7%
Jangka masa pinjaman 5

Sila Klik Untuk Cadangan Pembiayaan


10. KOS JUALAN/BELIAN HARGA JUALAN / UNIT HARGA BELIAN/UNIT
PRODUK 1 12 PRODUK 1 4
PRODUK 2 12 PRODUK 2 4
PRODUK 3 10 PRODUK 3 5
PRODUK 4 10 PRODUK 4 5
PRODUK 5 25 PRODUK 5 9
PRODUK 6 25 PRODUK 6 9
PRODUK 7 PRODUK 7
PRODUK 8 PRODUK 8
PRODUK 9 PRODUK 9
PRODUK 10 PRODUK 10
PRODUK 11 PRODUK 11
PRODUK 12 PRODUK 12

1s. ANGGARAN UNIT JUALAN / BULAN ANGGARAN JUALAN / BULAN(unit) HARAGA/BULAN JUALAN BELIAN
PRODUK 1 1,180 PRODUK 1 14,160 4,720
PRODUK 2 1,170 PRODUK 2 14,040 4,680
PRODUK 3 1,160 PRODUK 3 11,600 5,800
PRODUK 4 1,150 PRODUK 4 11,500 5,750
PRODUK 5 1,100 PRODUK 5 27,500 9,900
PRODUK 6 1,100 PRODUK 6 27,500 9,900
PRODUK 7 PRODUK 7 - -
PRODUK 8 PRODUK 8 - -
PRODUK 9 PRODUK 9 - -
PRODUK 10 PRODUK 10 - -
PRODUK 11 PRODUK 11 - -
PRODUK 12 PRODUK 12 - -
Jumlah Bulan 1 6,860 Jumlah Bulan 1 106,300 40,750
Jumlah Jualan Tahun 2 86,436 Jumlah Jualan Tahun 2 1,339,380 513,450
Jumlah Jualan Tahun 3 90,758 Jumlah Jualan Tahun 3 1,406,349 539,123
NAMA SYARIKAT
KOS PELAKSANAAN PROJEK & SUMBER PEMBIAYAAN
Kos Pelaksanaan Projek Cadangan Sumber Pembiayaan Projek
Keperluan Kos Pinjaman Sewa Beli Sumbangan Sendiri
Aset Tetap Tunai Aset Sedia Ada
Tanah & Bangunan 0 0
Peralatan Pejabat 18,500 18,500
Ubahsuai Pejabat 12,400 12,400
Perabot Pejabat 10,800 10,800
0 0 0
Van Penghantaran 45,000 0 40,000 5,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Mesin dan Peralatan 55,000 55,000
Ubahsuai Kilang 8,000 8,000
0 0 0
0 0 0
Modal Kerja 1 bulan
Pentadbiran 17,300 17,300
Pemasaran 2,500 2,500
Operasi 31,000 31,000
Keperluan Lain & Pra-Operasi 18,200 0 18,200
Luar Jangka 10% 21,870 0 21,870

JUMLAH 240,570 155,500 40,000 45,070 0

INPUT ALIRAN WANG TUNAI PENYATA PENDAPATAN KUNCI KIRA-KIRA PRESTASI


BELANJAWAN PENTADBIRAN BELANJAWAN PEMASARAN BELANJAWAN OPERASI
Butir-Butir A.Tetap Bulanan Lain-Lain Jumlah Butir-Butir A.Tetap Bulanan Lain-Lain Jumlah Butir-Butir A.Tetap Bulanan Lain-Lain Jumlah
Keperluan Aset Tetap
Tanah & Bangunan - - Keperluan Aset Tetap Keperluan Aset Tetap
Peralatan Pejabat 18,500 18,500 Van Penghantaran 45,000 45,000 Mesin dan Peralatan 55000 55,000
Ubahsuai Pejabat 12,400 12,400 0 - - Ubahsuai Kilang 8000 8,000
Perabot Pejabat 10,800 10,800 0 - - 0 0 -
0 - - 0 - - 0 0 -
Keperluan Modal Kerja Keperluan Modal Kerja Keperluan Modal Kerja
Gaji, KWSP & PERKESO 8,200 8,200 Promosi dan Iklan 1,300 1,300 Belian Bahan Mentah & Pembungkusan 18,600 18,600
Sewa Bangunan 5,000 5,000 Komisen Jurujual 1,200 1,200 Pengangkutan Masuk & Duti 2,000 2,000
Bekalan Pejabat 1,500 1,500 0 - - Gaji, KWSP, SOCSO (Operasi) 5,800 5,800
Utiliti Pejabat 1,300 1,300 0 - - Utiliki Kilang 3,400 3,400
Insurans 400 400 0 - - Penyelenggaraan Kilang 1,200 1,200
Penyelenggaraan Pejabat 900 900 0 - - 0 - -
0 - - 0 - - 0 - -
Keperluan Lain & Pra-Operasi Keperluan Lain & Pra-Operasi Keperluan Lain & Pra-Operasi
Perbelanjaan Lain - - Perbelanjaan Lain - - Perbelanjaan Lain - -
Deposit 10,000 10,000 Deposit - - Deposit - -
Pendaftaran & Lesen 4,000 4,000 Pendaftaran & Lesen - - Pendaftaran & Lesen - -
Insurans & Cukai Jalan - - Insuran & Cukai Jalan 2,400 2,400 Insuran & Cukai Jalan - -
Pelbagai Belanja 500 500 Pelbagai Belanja 800 800 Pelbagai Belanja 500 500
Jumlah 41,700 17,300 14,500 73,500 Jumlah 45,000 2,500 3,200 50,700 Jumlah 63,000 31,000 500 94,500
NAMA SYARIKAT
JADUAL SUSUT NILAI ASET TETAP

Nama Aset Peralatan Pejabat Nama Aset Ubahsuai Pejabat


Kos (RM) 18,500 Kos (RM) 12,400
Kaedah Garis Lurus Kaedah Garis Lurus
Tempoh (tahun) 5 Tempoh (tahun) 8
Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai
Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku
0 - - 18,500 0 - - 12,400
1 3,700 3,700 14,800 1 1,550 1,550 10,850
2 3,700 7,400 11,100 2 1,550 3,100 9,300
3 3,700 11,100 7,400 3 1,550 4,650 7,750
4 3,700 14,800 3,700 4 1,550 6,200 6,200
5 3,700 18,500 - 5 1,550 7,750 4,650
6 0 0 - 6 1,550 9,300 3,100
7 0 0 - 7 1,550 10,850 1,550
8 0 0 - 8 1,550 12,400 -
9 0 0 - 9 0 0 -
10 0 0 - 10 0 0 -

Nama Aset Perabot Pejabat Nama Aset 0


Kos (RM) 10,800 Kos (RM) 0
Kaedah Garis Lurus Kaedah Garis Lurus
Tempoh (tahun) 8 Tempoh (tahun) 5
Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai
Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku
0 - - 10,800 0 - - -
1 1,350 1,350 9,450 1 - - -
2 1,350 2,700 8,100 2 - - -
3 1,350 4,050 6,750 3 - - -
4 1,350 5,400 5,400 4 - - -
5 1,350 6,750 4,050 5 - - -
6 1,350 8,100 2,700 6 - - -
7 1,350 9,450 1,350 7 - - -
8 1,350 10,800 - 8 - - -
9 0 0 - 9 - - -
10 0 0 - 10 - - -

Nama Aset Van Penghantaran Nama Aset 0


Kos (RM) 45,000 Kos (RM) 0
Kaedah Garis Lurus Kaedah Garis Lurus
Tempoh (tahun) 5 Tempoh (tahun) 5
Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai
Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku
0 - - 45,000 0 - - -
1 9,000 9,000 36,000 1 - - -
2 9,000 18,000 27,000 2 - - -
3 9,000 27,000 18,000 3 - - -
4 9,000 36,000 9,000 4 - - -
5 9,000 45,000 - 5 - - -
6 0 0 - 6 - - -
7 0 0 - 7 - - -
8 0 0 - 8 - - -
9 0 0 - 9 - - -
10 0 0 - 10 - - -
Nama Aset 0 Nama Aset 0
Kos (RM) 0 Kos (RM) 0
Kaedah Garis Lurus Kaedah Garis Lurus
Tempoh (tahun) 5 Tempoh (tahun) 5
Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai
Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku
0 - - - 0 - - -
1 - - - 1 - - -
2 - - - 2 - - -
3 - - - 3 - - -
4 - - - 4 - - -
5 - - - 5 - - -
6 - - - 6 - - -
7 - - - 7 - - -
8 - - - 8 - - -
9 - - - 9 - - -
10 - - - 10 - - -

Nama Aset Mesin dan Peralatan Nama Aset Ubahsuai Kilang


Kos (RM) 55,000 Kos (RM) 8,000
Kaedah Garis Lurus Kaedah Garis Lurus
Tempoh (tahun) 5 Tempoh (tahun) 8
Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai
Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku
0 - - 55,000 0 - - 8,000
1 11,000 11,000 44,000 1 1,000 1,000 7,000
2 11,000 22,000 33,000 2 1,000 2,000 6,000
3 11,000 33,000 22,000 3 1,000 3,000 5,000
4 11,000 44,000 11,000 4 1,000 4,000 4,000
5 11,000 55,000 - 5 1,000 5,000 3,000
6 0 0 - 6 1,000 6,000 2,000
7 0 0 - 7 1,000 7,000 1,000
8 0 0 - 8 1,000 8,000 -
9 0 0 - 9 0 0 -
10 0 0 - 10 0 0 -

Nama Aset 0 Nama Aset 0


Kos (RM) 0 Kos (RM) 0
Kaedah Garis Lurus Kaedah Garis Lurus
Tempoh (tahun) 5 Tempoh (tahun) 5
Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai Susut Nilai
Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku Tahun Tahunan Terkumpul Nilai Buku
0 - - - 0 - - -
1 - - - 1 - - -
2 - - - 2 - - -
3 - - - 3 - - -
4 - - - 4 - - -
5 - - - 5 - - -
6 - - - 6 - - -
7 - - - 7 - - -
8 - - - 8 - - -
9 - - - 9 - - -
10 - - - 10 - - -
NAMA SYARIKAT
JADUAL BAYARAN BALIK SEWA BELI DAN PINJAMAN

BAYARAN BALIK PINJAMAN BAYARAN BALIK SEWA BELI


Jumlah 155,500 Jumlah 40,000
Kadar Faedah 6% Kadar Faedah 7%
Tempoh (tahun) 10 Tempoh (tahun) 5
Kaedah Baki Tahunan
Tahun Pokok Faedah Jumlah BayaranBaki Pokok Tahun Pokok Faedah Jumlah Bayaran Baki Pokok
0 - - 155,500 0 - - 40,000
1 15,550 9,330 24,880 139,950 1 8,000 2,800 10,800 32,000
2 15,550 8,397 23,947 124,400 2 8,000 2,800 10,800 24,000
3 15,550 7,464 23,014 108,850 3 8,000 2,800 10,800 16,000
4 15,550 6,531 22,081 93,300 4 8,000 2,800 10,800 8,000
5 15,550 5,598 21,148 77,750 5 8,000 2,800 10,800 -
6 15,550 4,665 20,215 62,200 6 0 0 - -
7 15,550 3,732 19,282 46,650 7 0 0 - -
8 15,550 2,799 18,349 31,100 8 0 0 - -
9 15,550 1,866 17,416 15,550 9 0 0 - -
10 15,550 933 16,483 0 10 0 0 - -
NAMA SYARIKAT
ALIRAN WANG TUNAI PRO FORMA
BULAN Pra-Operasi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 JUMLAH TAHUN 2 TAHUN 3

PENERIMAAN TUNAI
Modal Pemilik (Tunai) 45,070 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45,070 0 0
Pinjaman Bank 155,500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 155,500 0 0
Jualan Tunai 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 1,275,600 1,339,380 1,406,349
Kutipan Akaun Belum Terima 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
JUMLAH PENERIMAAN TUNAI 200,570 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 106,300 1,476,170 1,339,380 1,406,349

PEMBAYARAN TUNAI
Belanja Pentadbiran
Gaji, KWSP & PERKESO 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200 98,400 103,320 108,486
Sewa Bangunan 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 63,000 66,150
Bekalan Pejabat 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,900 19,845
Utiliti Pejabat 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600 16,380 17,199
Insurans 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 5,040 5,292
Penyelenggaraan Pejabat 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800 11,340 11,907
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Belanja Pemasaran
Promosi dan Iklan 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 15,600 16,380 17,199
Komisen Jurujual 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 15,120 15,876
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Belanja Operasi
Belian Tunai 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 244,500 256,725 269,561
Bayaran Akaun Belum Bayar 0 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 20,375 224,125 244,500 256,725
Pengangkutan Masuk & Duti 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 25,200 26,460
Gaji, KWSP, SOCSO (Operasi) 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 69,600 73,080 76,734
Utiliki Kilang 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800 42,840 44,982
Penyelenggaraan Kilang 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 15,120 15,876
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Perbelanjaan Lain 0 0 0 0
Pra-Operasi
Deposit (sewa, utiliti & sebagainya) 10,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,000 0 0
Pendaftaran & Lesen Perniagaan 4,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,000
Insurans & Cukai Jalan 2,400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,400 2,400 2,400
Pelbagai Belanja 1,800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,800
Aset Tetap
Belian Aset Tetap - Tanah & Bangunan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Belian Aset Tetap - Pelbagai 104,700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 104,700 0 0
Bayaran Muka Sewa Beli 5,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,000 0 0
Bayaran Balik Sewa Beli:
Pokok 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 667 8,000 8,000 8,000
Faedah 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 233 2,800 2,800 2,800
Bayaran Balik Pinjaman:
Pokok 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 1,296 15,550 15,550 15,550
Faedah 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 778 9,330 8,397 7,464
Cukai 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 101,576 101,576 106,488 112,604
JUMLAH PEMBAYARAN TUNAI 127,900 55,548 75,923 75,923 75,923 75,923 75,923 75,923 75,923 75,923 75,923 75,923 177,499 1,120,181 1,050,580 1,101,110
LEBIHAN/(DEFISIT) 72,670 50,752 30,377 30,377 30,377 30,377 30,377 30,377 30,377 30,377 30,377 30,377 (71,199) 355,989 288,800 305,239
BAKI AWAL 72,670 123,422 153,798 184,175 214,552 244,928 275,305 305,682 336,058 366,435 396,812 427,188 355,989 711,979 1,000,779
BAKI AKHIR 72,670 123,422 153,798 184,175 214,552 244,928 275,305 305,682 336,058 366,435 396,812 427,188 355,989 711,979 1,000,779 1,306,018

INPUT PENYATA PENDAPATAN KUNCI KIRA-KIRA PRESTASI KEWANGAN


NAMA SYARIKAT
PENYATA KOS PENGELUARAN PRO FORMA
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3

Bahan Mentah
Stok Awal 0 2,500 2,800
Belian Tahun Semasa 489,000 513,450 539,123
Stok Akhir 2,500 2,800 3,000
Jumlah Kos Bahan 486,500 513,150 538,923
Pengangkutan Masuk & Duti 24,000 25,200 26,460
510,500 538,350 565,383
Gaji, KWSP, SOCSO (Operasi) 69,600 73,080 76,734
Overhed Kilang
Susut Nilai Aset Tetap (Operasi) 12,000 12,000 12,000
Utiliki Kilang 40,800 42,840 44,982
Penyelenggaraan Kilang 14,400 15,120 15,876
0 0 0 0
0 0 0 0
Jumlah Kos Overhed Kilang 67,200 69,960 72,858
Kos Pengeluaran 647,300 681,390 714,975

NAMA SYARIKAT
PENYATA PENDAPATAN PRO FORMA

Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3


Jualan 1,275,600 1,339,380 1,406,349
Tolak: Kos Jualan
Stok Awal Barang Siap 0 8,000 9,000
Kos Pengeluaran 647,300 681,390 714,975
tolak: Stok Akhir Barang Siap 8,000 9,000 10,000
0 0 0
639,300 680,390 713,975
Untung Kasar 636,300 658,990 692,375

Tolak: Perbelanjaan
Belanja Pentadbiran 207,600 217,980 228,879
Belanja Pemasaran 30,000 31,500 33,075
Perbelanjaan Lain 0 0 0
Pendaftaran & Lesen 4,000
Insurans & Cukai Jalan 2,400 2,400 2,400
Pelbagai Belanja Pra-Operasi 1,800 0 0
Faedah Sewa Beli 2,800 2,800 2,800
Faedah Pinjaman 9,330 8,397 7,464
Susut Nilai Aset Tetap 15,600 15,600 15,600

Jumlah Perbelanjaan 273,530 278,677 290,218


Untung Bersih Sebelum Cukai 362,770 380,313 402,157
Cukai 101,576 106,488 112,604
Untung Bersih Selepas Cukai 261,194 273,825 289,553
Untung Bersih Terkumpul 261,194 535,020 824,572
NAMA SYARIKAT
KUNCI KIRA-KIRA PRO FORMA
Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3
ASET

Aset Tetap (Nilai Buku)


Tanah & Bangunan 0 0 0
Peralatan Pejabat 14,800 11,100 7,400
Ubahsuai Pejabat 10,850 9,300 7,750
Perabot Pejabat 9,450 8,100 6,750
0 0 0 0
Van Penghantaran 36,000 27,000 18,000
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mesin dan Peralatan 44,000 33,000 22,000
Ubahsuai Kilang 7,000 6,000 5,000
0 0 0 0
0 0 0 0
122,100 94,500 66,900
Aset Semasa
Stok Bahan Mentah 2,500 2,800 3,000
Stok Barang Siap 8,000 9,000 10,000
Akaun Belum Terima 0 0 0
Tunai 711,979 1,000,779 1,306,018
722,479 1,012,579 1,319,018
Aset Lain
Deposit 10,000 10,000 10,000

JUMLAH ASET 854,579 1,117,079 1,395,918

Ekuiti Pemilik
Modal 45,070 45,070 45,070
Untung Bersih Terkumpul 261,194 535,020 824,572
306,264 580,090 869,642
Liabiliti Jangka Panjang
Baki Pinjaman 139,950 124,400 108,850
Baki Sewa Beli 32,000 24,000 16,000
171,950 148,400 124,850
Liabiliti Semasa
Akaun Belum Bayar 20,375 32,600 256,725

JUMLAH EKUITI & LIABILITI 498,589 761,090 1,251,217


NAMA SYARIKAT
PRESTASI KEWANGAN
Perkara Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3
KEBERUNTUNGAN
Jualan 1,275,600 1,339,380 1,406,349
Untung Kasar 636,300 658,990 692,375
Untung Sebelum Cukai 362,770 380,313 402,157
Untung Selepas Cukai 261,194 273,825 289,553
Untung Terkumpul 261,194 535,020 824,572
KECAIRAN (KETUNAIAN)
Jumlah Penerimaan Tunai 1,476,170 1,339,380 1,406,349
Jumlah Pembayaran Tunai 1,120,181 1,050,580 1,101,110
Lebihan (Defisit) 355,989 288,800 305,239
Tunai Terkumpul 711,979 1,000,779 1,306,018
KESELAMATAN
Ekuiti Pemilik 306,264 580,090 869,642
Aset Tetap 122,100 94,500 66,900
Aset Semasa 722,479 1,012,579 1,319,018
Liabiliti Jangka Panjang 171,950 148,400 124,850
Liabiliti Semasa 20,375 32,600 256,725
NISBAH KEWANGAN
Keberuntungan
Pulangan Daripada Jualan 20% 20% 21%
Pulangan Daripada Ekuiti 85% 47% 33%
Pulangan Daripada Pelaburan 31% 25% 21%
Kecairan (Ketunaian)
Nisbah Semasa 35.5 31.1 5.1
Nisbah Segera (Ujian Asid) 34.9 30.7 5.1
Keselamatan
Hutang Kepada Ekuiti 0.6 0.3 0.4

ANILISIS PULANGAN MODAL


Titik Pulangan Modal (Jualan) 624,925 664,472 692,099
Titik Pulangan Modal (%) 49% 50% 49%
PRESTASI KEWANGAN
Nisbah Semasa Nisbah Segera

40.0 40.0
35.0 35.0
30.0 30.0
25.0 25.0
Nisbah

Nisbah
20.0 20.0
15.0 15.0
10.0 10.0
5.0 5.0
0.0 0.0
1 2 3 1 2 3
Tahun Tahun

Pulangan Daripada Jualan Pulangan Daripada Ekuiti

21% 90%
80%
21% 70%
60%
21%
50%
%

%
40%
20%
30%
20% 20%
10%
20% 0%
1 2 3 1 2 3
Tahun Tahun

Pulangan Daripada Pelaburan Hutang Kepada Ekuiti

35% 0.7
30% 0.6
25% 0.5
Nisbah

20% 0.4
%

15% 0.3
10% 0.2
5% 0.1
0% 0.0
1 2 3 1 2 3
Tahun Tahun

Anda mungkin juga menyukai