Anda di halaman 1dari 89

Wirawan Suhaedi

SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL

JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNRAM 2010

Wirawan Suhaedi

SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL

KATA PENGANTAR Puji syukur kehadirat Allah SWT atas telah diselesaikannya pembuatan modul Praktikum Komputer Akuntansi dengan MS Excel, alaupun dalam bentuk yang sangat sederhana! Modul ini disusun dengan maksud membantu para mahasis a, untuk memahami penggunaan Microso"t Excel dalam pengolahan transaksi sampai penyusunan laporan keuangan secara praktis! Penekanan pada modul ini adalah kemampuan mahasis a dalam mendesain sistem pengolahan data transaksi meliputi jurnal, buku besar, buku besar pembantu, neraca saldo, jurnal penyesuaan, neraca lajur, serta laporan keuangan! #isamping itu, penekanan juga dilakukan pada pemahaman hubungan antara masing$masing proses akuntansi yang ada! %ahan praktikum Komputer Akuntansi ini terdiri dari dua kasus! Kasus pertama yaitu kasus PT! Patuh Angen, dimana penyelesaiannya kasusnya mengikuti siklus akuntansi umum, dimulai dari jurnal, buku besar, sampai pembuatan laporan keungan! Kasus kedua yaitu kasus Koperasi Simpan Pinjam &KSP' Seka an! Penekanan pada kasus ini yaitu pengolahan transaksi akuntansi menggunakan buku kas sebagai catatan a alnya! #isamping itu, juga dibuatkan buku pembantu piutang untuk mengetahui saldo piutang masing$masing nasabah! Sistem pengelolaan transaksi dimulai dari buku kas, buku besar kas, buku jurnal, neraca lajur, laporan keuangan, serta buku pembantu piutang! (ntuk mempermudah penyelesaian tugas, mahasis a terlebih dahulu harus memahami konsep dasar$dasar akuntansi! #isamping itu, mahasis a juga memahami "ungsi)"ungsi yang sering digunakan pada MS Excel, terutama "ungsi S(M, *+, S(M*+, #S(M,dan ,-..K(P! Penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian modul ini, terutama kepada tim pengajar Komputer Akuntansi +E (nram atas diskusi dan masukannya! Penulis sangat memahami bah a didalam modul ini masih banyak terdapat kekurangan$ kekurangan, oleh karena itu, masukan / kritikan yang membangun sangat penulis harapkan guna penyempurnaan modul ini dimasa yang akan datang! Akhirnya penulis berharap, semoga isi modul praktikum ini dapat berman"aat bagi para mahasis a untuk lebih mudah memahami pengolahan transaksi menggunakan MS Excel! Amin !

Mataram, 0121 Penuli i

+ebruari

s,

DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ............................................................................................................. i DAFTAR ISI ........................................................................................................................... ii


KASUS 1 : PT. PATUH ANGEN

Proses !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! !!!!!!!!!!!!! 2 3ambaran (mum Kasus !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 0 Transaksi yang terjadi selama bulan #esember 0114 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 5 Praktikum 2 6 Kode Perkiraan !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 7 Praktikum 0 6 8eraca A al !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 9 Praktikum 5 6 :urnal (mum !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 21 Praktikum ; 6 Memberi 8ama <ange :urnal (mum !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 2; Praktikum 7 6 Posting / %uku %esar !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 27 Praktikum = 6 8eraca Saldo !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 29 Praktikum > 6 :urnal Penyesuaian !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 05 Praktikum 9 6 8eraca -ajur !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 0= Praktikum 4 6 -aporan <ugi -aba !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 5> Praktikum 21 6 -aporan -aba #itahan !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ;1 Praktikum 22 6 8eraca !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ;2 KASUS 2 : KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEKAWAN Proses !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! !!!!!!!!!!!!! 2 Praktikum 2 6 Membuat Kode !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 0 Praktikum 0 6 8eraca A al !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! > Praktikum 5 6 Membuat %uku Kas !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 4 Praktikum ; 6 Membuat %uku %esar Kas!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 20 ii

Praktikum 7 6 :urnal !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum = 6 8eraca -ajur !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum > 6 Penjelasan Pos$Pos Perhitungan ?asil (saha &P?(' !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 9 6 Penjelasan Pos$Pos 8eraca !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 4 6 -aporan Perhitungan ?asil (saha !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 21 6 8eraca !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 22 6 %uku Pembantu Piutang !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! DAFTAR PUSTAKA

2; 27 2= 2> 24 02 05

ii

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

PROSES

JURNAL UMUM

BUKU BESAR

NERACA SALADO

RUGI/ LABA

NERACA LAJUR

LABA DITAHAN

JURNAL PENYESUAIA N

NERACA

8 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

GAMBARAN KASUS

UMUM

PT! @PAT(? A83E8A MATA<AM berusaha dalam bidang perdagangan barang$ barang konsumsi! Perusahaan menyusun neraca saldo secara komulati" setiap bulan! 8eraca saldo yang disusun per 51 8oBember 0114 adalah sebagai berikut 6

<incian piutang dan hutang yang dimiliki perusahaan! PT. PATUH ANGEN MATARAM
DAFTAR RINCIAN PIUTANG PER !" NO#EMBER 2""$ K%&' P'( C12 C10 C15 C1; C17 N)*) P'()+,,)+ PT! A<T. PT! SASA8#. PT! %A<*T. PT! +*TA :ADA JUMLAH : PT! J-*(). (R/) 2,;11,1 11 211,1 11 011,1 11 0122"1"""

PT. PATUH ANGEN MATARAM DAFTAR RINCIAN HUTANG PER !" NO#EMBER 2""$ K%&' P'* C12 C10 C15 N)*) P'*)3%4 PT! C.-.M%*A PT! A-MA JUMLAH : J-*(). (R/) 21,111,1 11 7,;=1,1 11 12122"1"""

TRANSAKSI 5ANG TERJADI SELAMA BULAN DESEMBER 2""$ ADALAH SBB: 2 0 5 ; 7 = > 9 4 21 22 12 #es 0114 15 #es 0114 15 #es 0114 15 #es 0114 1; #es 0114 17 #es 0114 17 #es 0114 1= #es 0114 14 #es 0114 21 #es 0114 21 #es 0114 22 #es 0114 22 #es 0114 20 #es 0114 20 #es 0114 20 #es 0114 27 #es 0114 27 #es 0114 29 #es 0114 24 #es 0114 01 #es 0114 01 #es 0114 01 #es 0114 01 #es 0114 01 #es 0114 02 #es 0114 0; #es 0114 - #ibeli secara kredit elektronik model A74 dari PT! Columbia dengan harga <p 2!051!111 dengan syarat 0/21,n/51! - dibayar ongkos pengiriman barang sebesar <p =1!111 - #iterima pelunasan piutang tahun yang lalu dari PT! -ampion sebesar <p 7;9!911 &Pelunasan dilakukan pada masa potongan' - #ikembalikan barang model A74 yang dibeli tanggal 12 #esember karena rusak sebesar <p 01!111 - #ijual peralatan elektronik model C525 sebanyak 5 set kepada PT!-ampion secara kredit dengan harga <p 2!001!111, syarat 0/21, n/51' - #ijual tunai ke PT! Andora barang elektronik model A74 sebanyak 2 set <p 5!=11!111 - #iterima pelunasan piutang yang lalu dari PT! +ita :aya sebesar <p 5!7;>!=11 &PT! +ita jaya mendapat potongan 0E' - #ibayar pelunasan utang tahun yang lalu kepada PT!Cordoba sebesar <p 5!;01!111 - #ibeli secara tunai barang model (0;5 dari PT! Saniyo <p 0!111!111 - #ijual secara kredit barang elektronik model (0;5 sebanyak = set kepada PT! Sasando seharga <p 911!111 &syarat 0/21, n/51' - #ibayar pelunasan utang kepada PT Columbia &-ihat transaksi no 2 dan 5' - #iterima setoran modal dari pemegang saham masing$masing 6 - Tn! Sudarto 6 <p 0!;11!111,$ - Tn! Arianto 6 <p =!111!111,$ - Tn! Pur adadi 6 <p 5!=11!111,$ - PT!Sasando mengembalikan barang yang dibeli tanggal 4 #esember karena sesuai sebesar <p 0;!111 - #ibeli secara kredittidak barang dagang model A74 sebanyak 21 set dari PT! Cordoba sebesar <p 0!111!111 - #ikembalikan barang model A74 yang dibeli tanggal 22 #esember dari PT! Cordoba karena rusak sebesar <p 201!111 - #ibayar utang deBiden kepada pemegang saham sebesar <p 011!111 - #iterima dari PT! -ampion untuk pembayaran transaksi tanggal 5 #esember - #ikeluarkan secara tunai untuk pembayaran beban$beban umum <p 052!011 - #ikembalikan barang model A74 karena rusak kepada PT! Cordoba sebesar <p 211!111 &transaksi no 22' - #iterima pelunasan piutang dari PT! Sasando untuk transaksi tanggal 4 #esember - #iterima pembayaran se a alat$alat dari PT! Alor Star <p 2!111!111 - #ijual secara kredit barang elektronik model C525 sebanyak 9 set kepada PT! Arto sebesar <p 2!4=1!111 &syarat 0/21, n/51' - PT! Arto mengembalikan barang$barang yang telah dibeli tanggal 01 #esember, sebesardagang <p 71!111 karena rusak - #ijual tunai barang model C525 sebanyak 25 set kepada PT! Kartun sebesar <p 0!;11!111 - #ibayar sebagian utang kepada PT! Columbia <p ;11!111,$ - #ibeli secara kredit barang dagang model -D7=7 dari PT! Cordoba sebesar <p 2!101!111,$ - #ibeli barang dagang model -507 secara tunai sebanyak > set dari PT! Panasona sebesar <p 0!==1!111,$ - #iterima pendapatan se a atas penggunaan jasa test peralatan

20 25 2; 27 2= 2> 29 24 01 02 00 05 0; 07 0= 0>

09 04 51 52 50 55 5; 57 5= 5> 59

07 #es 0114 07 #es 0114 07 #es 0114 09 #es 0114 09 #es 0114 09 #es 0114 04 #es 0114 51 #es 0114 51 #es 0114 51 #es 0114 51 #es 0114

model ,W=11 <p 211!111,$ - #ikirim "aktur no!2=2; untuk penjualan kredit barang model -D17= kepada PT! %arito sebesar <p 0!111!111 - #ikirim +aktur no!2=27 untuk penjualan kredit atas barang model WM072 kepada PT! -ampion sebesar <p 2!191!111,$ - #ibayar beban penjualan <p 0!211!111 - #ibayar beban pengiriman barang <p 95!=11,$ - #ibeli barang dagang secara kredit dari PT! Alma barang model ,M=11 sebesar <p 05!=11!111,$ - #ikirim +aktur no! 2=2= kepada PT! Arto untuk penjualan kredit barang model MW072 sebesar <p 9!011!111,$ - #ikirim "aktur no!2=2> untuk penjualan ke PT! -ampion atas barang model -D0>; sebesar <p 0!;11!111,$ - #ikirim +aktur no!2=29 ke PT! +ita :aya untuk penjualan barang model M0>7 sebesar <p 5!>11!111,$ secara kredit - #ibeli secara tunai perlengkapan kantor sebesar <p 211!111,$ - #ikeluarkan %KK no!>2; untuk pembayaran esel bayar sebesar <p 0!111!111,$ beserta bunga <p 21!111,$ - #iterima pengembalian barang model C525 yang dari PT! -ampion sebesar <p 011!111,$ karena cacat

D)6)7&)6) /'+8'3-)i)+ /'9 !1 D'3'*:'9 2""$ )&)().: a! Pajak penghasilan untuk bulan #esember ditaksir sebesar <p 0!111!111,$ b! %unga atas esel bayar yang terhutang berjumlah <p 41!111,$ c! Perlengkapan yang terpakai selama satu bulan berjumlah <p ;11!111! d! %eban asuransi untuk satu bulan diperhitungkan <p 21!111,$! e! Penyusutan gedung untuk bulan ini <p 2=1!111,$ penyusutan peralatan <p 01!111,$ "! ?asil perhitungan "isik atas persediaan barang dagang menunjukkan adanya saldo persediaan sebesar <p 54!111!111,$ D)9i &)6) &i )6)3 )+&) &i*i+6) : 2! Membuat jurnal umum, posting, menyusun neraca saldo dan membuat jurnal penyesuaian secara terpisah! 0! Menyusun 8eraca lajur 21 kolom 5! Menyusun laporan keuangan dari neraca lajur yang terdiri dari 6 a! -aporan rugi laba b! -aporan -aba #itahan c! 8eraca akhir tahun 0114

PRAKTIKUM 1 : KODE PERKIRAAN #alam menyusun sebuah sistem akuntansi yang terkomputerisasi, Kode perkiraan akuntansi merupakan hal yang sangat penting, karena akan digunakan sebagai ID untuk pengolahan data transaksi! Kode perkiraan disusun sedemikian rupa agar sistematis dan dapat menunjukkan kelompok rekening yang ada! Selain itu, dimungkinkan untuk mengembangkan kode rekening di kemudian hari tanpa menggangu susunan kode yang ada sebelumnya! #alam praktikum ini terdapat tiga tugas mahasis a yaitu F 2' Membuat susunan kode perkiraanF 0' memberi nama 9)+,' kode perkiraanF 5' mengganti nama sheet tempat bekerja dengan nama KODE . (raian masing$masing langkah! 1. B-)6 3-3-+)+ 4%&' /'94i9))+;9'4'+i+, /)&) S.''6 1

Kode perkiraan lengkap sebagai berikut 6 PT. PATUH ANGEN KODE PERKIRAAN AKUNTANSI K%&' R'4 222 202 252 2;2 272 2=2 2>2 2>0 292 290 022 020 025 N)*) R'4'+i+, Kas Piutang (saha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah 3edung Akumulasi penyusutan 3edung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha (tang diBiden (tang pajak penghasilan

02; 027 522 520 ;21 ;22 ;20 ;71 722 720 725 701 702 700 751 752 7;1 7;2 7;0 771

(tang bunga Wesel bayar Modal Saham -aba ditahan *khtisar rugi$laba Penjualan <etur penjualan G pot harga Pendapatan se a Pembelian <etur pembelian G pot! ?arga %eban angkut pembelian %eban adminitrasi G umum %eban penyusutan gedung %eban penyusutan peralatan %eban penjualan %eban pengiriman barang Pajak penghasilan %eban Perlengkapan %eban Asuransi %eban bunga

2. M'*:'9i +)*) 9)+,' 4%&' /'94i9))+ %eri nama range kode perkiraan akuntansi dengan cara 6 Sorot range A;6%59, pilih menu INSERT, NAME, DEFINE ketik nama KODE<REK pada kotak N)*' I+ W%94:%%4 kemudian klik OK Perhatikan bantuan gambar berikut 6

?ingga muncul gambar kotak dialog D'=i+' N)*'

Catatan : Penamaan RANGE kode perkiraan akan digunakan sebagai dasar ( ID) dalam pembuatan rumus untuk memunculkan nama rekening secara otomatis pada jurnal umum, jurnal penyesuaian, neraca saldo, neraca lajur, maupun laporan keuangan. 5! 3anti nama Sheet 2 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT1 SHEET1 RENAME ketik KODE kemudian tekan tombol ENTER

PRAKTIKUM 2 : NERACA AWAL 2! %uat "ormat neraca a al per 51 8oBember 0114 pada Sheet 0

0! *si nama rekening secara otomatis dengan rumus C'(( B> : ?#LOOKUP(A>@KODE<REK@2@") Contoh tampilan pengisian rumus6

:ika penulisan rumusnya benar maka kan muncul tanda A N;A Copy rumus ini ke baris paling ba ah &sampai baris ke 00'

!. M'*)3-44)+ D)6) N'9)B) S)(&% P'9 !" N%C'*:'9 2""$ a! #ata 8eraca saldo per 51 8oBember 0114 sbb 6

b! :umlahkan total kolom #ebet dan Kredit pada baris ke 0; dengan rumus 6 Cell C0; 6 HS(M&C=6C05' Cell #0; 6 HS(M&#=6#05' ;! 3anti nama sheet 0 menjadi N9B. AD)( dengan cara 6 pilih menu FORMAT1 SHEET1 RENAME ketik NRC<AWAL sebagai pengganti nama Shee 0, kemudian tekan tombol ENTER

Catatan Rekening rekening yang memiliki saldo di neraca a!al akan dimasukkan ke jurnal umum, karena input data untuk pembuatan buku besar dan neraca saldo, dan neraca lajur bersumber dari jurnal umum.

PRAKTIKUM ! : JURNAL UMUM 2! %uatlah "ormat jurnal umum pada Sheet 5, Seperti berikut6

0! 3anti nama Sheet 5 menjadi JURNAL UMUM dengan cara 6 pilih menu FORMAT, SHEET, RENAME ketik JURNAL UMUM kemudian tekan tombol ENTER 5! Memunculkan nama rekening secara otomatis pada kolom nama perkiraan a! *si rumus dengan "ungsi ,-..K(P pada Cell %= sbb6 Pada Cell %= 6 H,-..K(P&C=,K.#EI<EK,0,1' Tampilan gambar saat memasukkan rumus 6

:ika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda J8/A

b! Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan! #alam contoh ini, copy sampai baris ke 21=! ;! *si jurnal umum dengan ketentuan sbb6 a! *si kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b! *si kolom kode <ekening sesuai dengan jurnal transaksi c! 8eraca per 51 8oBember 0114 dimasukkan kedalam jurnal umum bulan #esember 0114 &mulai dari baris yang paling atas' dan dianggap sebagai saldo a al! d! *silah semua transaksi yang ada kedalam jurnal umum sesuai dengan naskah soal 7! Pada baris terakhir, jumlahkan total kolom DEBET dan KREDIT pada jurnal umum untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang! Penjumlahan dilakukan setelah semua jurnal umum dimasukkan! Cell #219 6 HS(M&#=6#21>' Cell E219 6 HS(M&E=6E21>' Transaksi yang akan dimasukkan kedalam "ormat jurnal umum sbb6
T,( 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 ;$#ec$14 ;$#ec$14 7$#ec$14 7$#ec$14 7$#ec$14 N)*) P'94i9))+ Kas Piutang (saha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah 3edung Akumulasi penyusutan 3edung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha (tang diBiden (tang pajak penghasilan (tang bunga Wesel bayar Modal Saham -aba ditahan Pembelian utang usaha %eban angkut pembelian Kas Kas <etur penjualan G pot harga Piutang (saha utang usaha <etur pembelian G pot! ?arga Piutang (saha Penjualan Kas Penjualan Kas <etur penjualan G pot harga Piutang (saha K%& ' 22 20 2 25 2 2; 2 27 2 2= 2 2> 2 2> 0 29 2 29 0 02 2 02 0 02 5 02 ; 02 7 52 2 52 0 72 2 02 2 72 5 22 2 22 2 ;2 0 20 2 02 2 72 0 20 2 ;2 2 22 2 ;2 2 22 2 ;2 0 20 2 D': '6 7,2;1,11 7,991,11 1 05,>91,11 1 2=1,11 1 ;;1,11 1 25,111,11 1 05,101,11 1 $ =,111,11 1 $ $ $ $ $ $ $ $ 2,051,111 =1,111 =1,111 7;9,91 122,011 7=1,111 01,111 01,111 2,001,111 2,001,111 5,=11,111 5,=11,111 5,7;>,=11 >0,;11 5,=01,111 K9' &i6

$ $ $ $ $ $ $ 0,501,111 $ 0,1;1,111 29,991,11 1 511,111 2,111,111 $ 01,111,11 1 01,111,11 1 20,991,11 1 2,051,111

7$#ec$14

utang usaha

02 2

5,;01,111

T,( 7$#ec$14 =$#ec$14 =$#ec$14 4$#ec$14 4$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 22$#ec$14 22$#ec$14 22$#ec$14 22$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 27$#ec$14 27$#ec$14 27$#ec$14 27$#ec$14 29$#ec$14 29$#ec$14 29$#ec$14 24$#ec$14 24$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 02$#ec$14 02$#ec$14 0;$#ec$14 0;$#ec$14 07$#ec$14 07$#ec$14 07$#ec$14 07$#ec$14

N)*) P'94i9))+ Kas Pembelian Kas Piutang (saha Penjualan utang usaha <etur pembelian G pot! ?arga Kas Kas Modal Saham <etur penjualan G pot harga Piutang (saha Pembelian utang usaha utang usaha <etur pembelian G pot! ?arga (tang diBiden Kas Kas <etur penjualan G pot harga Piutang (saha %eban adminitrasi G umum Kas utang usaha <etur pembelian G pot! ?arga Kas <etur penjualan G pot harga Piutang (saha Kas Pendapatan se a Piutang (saha Penjualan <etur penjualan G pot harga Piutang (saha Kas Penjualan utang usaha Kas Pembelian utang usaha Pembelian Kas Kas Pendapatan se a Piutang (saha Penjualan Piutang (saha Penjualan

K%& ' 22 72 2 22 2 20 2 ;2 2 02 2 72 0 22 2 22 2 52 2 ;2 0 20 2 72 2 02 2 02 2 72 0 02 0 22 2 22 2 ;2 0 20 2 70 1 22 2 02 2 72 0 22 2 ;2 0 20 2 22 2 ;7 1 20 2 ;2 2 ;2 0 20 2 22 2 ;2 2 02 2 22 2 72 2 02 2 72 2 22 2 22 2 ;7 1 20 2 ;2 2 20 2 ;2 2

D': '6 0,111,111

K9' &i6 5,;01,111 0,111,111

911,111 911,111 2,021,111 0;,011 2,297,911 20,111,111 20,111,111 0;,111 0;,111 0,111,111 0,111,111 201,111 201,111 011,111 011,111 2,247,=11 0;,;11 2,001,111 052,011 052,011 211,111 211,111 >=1,;91 27,701 >>=,111 2,111,111 2,111,111 2,4=1,111 2,4=1,111 71,111 71,111 0,;11,111 0,;11,111 ;11,111 ;11,111 2,101,111 2,101,111 0,==1,111 0,==1,111 211,111 211,111 0,111,111 0,111,111 2,191,111 2,191,111

T,( 07$#ec$14 07$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14

N)*) P'94i9))+ %eban penjualan Kas %eban pengiriman barang Kas Pembelian utang usaha Piutang (saha Penjualan Piutang (saha Penjualan Piutang (saha Penjualan Perlengkapan Kas Wesel bayar %eban bunga Kas <etur penjualan G pot harga Piutang (saha

K%& ' 75 22 2 75 2 22 2 72 2 02 2 20 2 ;2 2 20 2 ;2 2 20 2 ;2 2 27 2 22 2 02 7 77 1 22 2 ;2 0 20 2

D': '6 0,211,111 95,=11

K9' &i6 0,211,111 95,=11

05,=11,111 05,=11,111 9,011,111 9,011,111 0,;11,111 0,;11,111 5,>11,111 5,>11,111 211,111 211,111 0,111,111 21,111 0,121,111 011,111 011,111

PRAKTIKUM E : MEMBERI NAMA RANGE PADA JURNAL UMUM #ata pada jurnal akan dijadikan sebagai sumber data dalam pembuatan buku besar, neraca saldo dan neraca lajur! (ntuk lebih memudahkan pengambilan data dari :urnal (mum, terlebih dahulu berikan nama range jurnal umum dengan cara 6 1. Sorot :urnal (mum dimulai dari kolom tanggal sampai baris terakhir &:umlah akhir tidak tidak ikut disorot', 2. Pilih Menu INSERT, NAME, DEFINE ketik JU kemudian pilih A&& kemudian klik OK Contoh tampilan saat menyorot

Contoh tampilan pemberian nama melalui D'=i+' N)*'

Catatan : Range "urnal #mum yang suda$ diberi nama, terdiri dari lima kolom. %olom & berisi tanggal, kolom ' nama perkiraan, kolom ( kode rekening, kolom ) *ebet dan kolom + %redit. Nomor kolom tersebut perlu diingat, terutama pada saat membuat neraca saldo dan neraca lajur menggunakan ,ungsi *-#..

PRAKTIKUM 0 : POSTING;BUKU BESAR %uku besar digunakan untuk mengelompokkan transaksi$transaksi yang sejenis! -angkah dalam membuat buku besar adalah 6 2! Copy jurnal umum ke sheet ; dengan cara 6 %lok semua jurnal umum dengan (C69B F A ) pilih menu EDIT1 COP5, buka sheet baru &Pili$ menu INSERT, WORKSHEET) sebagai tempat memunculkan hasil copy , pilih PASTE 2. 3anti nama S?EET ; menjadi BB dengan cara 6 Pilih menu FORMAT1 SHEET1 RENAME1 ketik @BB !. 3anti juga nama tabel @JURNAL UMUM pada baris ke ) 0 menjadi BUKU BESAR . Perhatikan tanda lingkaran pada bantuan gambar di ba ah! ;! ?apus :umlah Total #ebet dan Kredit yang ada pada baris paling ba ah &baris ke ) 219' karena tidak termasuk data yang akan di posting ke buku besar 7! (rutkan data yang akan diposting memakai #ata Sort dengan cara 6 Sorot semua data dimulai dari kolom Tanggal, pilih menu DATA1 SORT setelah itu akan muncul kotak dialog S.<T pada lembar kerja! *si ta aran yang ada sebagai berikut 6 Sort %y Then %y Klik .K Contoh tampilan pada saat menyorot 6 K.#E TA833AAscending Ascending

Pilih menu DATA1 SORT

*si kotak dialog S%96 sebagai seperti gambar, kemudian pilih OK

Contoh tampilan hasil setelah dilakukan pengurutan data menggunanak S%96 6

=! Masih dalam keadaan terblok pilih menu DATA1 SUBTOTALS1 isi kotak dialog sbb 6

G. Pilih OK
Contoh hasil tampilan setelah dilakukan SubTotals

%agian atas yang dilingkari menunjukkan leBel data! (ntuk melihat berapa jumlah sub total kolom debet dan kredit masing$masing rekening dapat dilakukan dengan memilih leBel 0! -eBel 2 digunakan untuk melihat 3rand Total &total keseluruhan' kolom debet dan kredit, sedangkan leBel tiga digunakan untuk menampilkan sub total, grend total, beserta seluruh rincian datanya!

PRAKTIKUM > : SALDO

NERACA

8eraca Saldo merupakan proses pengikhtisaran saldo perkiraan ?arta, (tang, Modal, Pendapatan dan %iaya pada periode tertentu! Pembuatan neraca saldo biasanya dilakukan pada akhir bulan, akhir semester atau akhir tahun! Sumber data yang digunakan dalam menyusun neraca saldo berasal dari jurnal umum! Perlu diingat, bah a range jurnal umum sebelumnya telah diberi nama @ JU pada praktikum sebelumnya! 8ama tersebut akan digunakan untuk menjumlahkan total debet dan kredit per masing$masing pos yang ada! -angkah untuk menyusun 8eraca Saldo adalah sebagai berikut 6
2! %uat "ormat 8eraca Saldo pada Sheet 7 sebagai berikut6

0! *si kolom kode dengan semua kode rekening yang ada 5! *si Cell berikut dengan rumus 6

a! Cell A> 6 H,-..K(P&%>FK.#EI<EKF0F1'! <umus ini digunakan untuk memunculkan nama rekening seara otomatis berdasarkan kode rekeningnya! Copy rumus ini keba ah Contoh tampilan saat mengisi rumus6

b! Cell C= 6 H#S(M&:(F;F%=6%>'! <umus ini digunakan untuk mencari total kolom #E%ET masing$masing$masing rekening! <umus ini tidak perlu di copy ke ba ah!

c! Cell #= 6 H#S(M&:(F7F%=6%>'! <umus ini digunakan untuk mencari total kolom K<E#*T masing$masing$masing rekening! <umus ini tidak perlu di copy ke ba ah!

d! Cell C> 6 H*+&C=K#=FC=$#=F1'! <umus ini digunakan untuk menentukan saldo #ebet dari masing$masing rekening! <umus ini tidak perlu dicopy!

e! Cell #> 6 H*+&#=KC=F#=$C=F1'! <umus ini digunakan untuk menentukan saldo Kredit dari masing$masing rekening! <umus ini tidak perlu dicopy!

Contoh tampilan hasil langkah 5a sampai 5 e

;! Memunculkan saldo #ebet atau Kredit secara otomatis untuk semua rekening! Sorot <ange %>6#59 sebagai berikut

Pilih Menu DATA1 TABLE, isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut6 <o *nput Cell 6 #ikosongkan Column *nput Cell 6 %> Pilih OK Tampilan pengisian

7! Pada %aris ke $ 54, :umlahkan total kolom #ebet dan Kredit menggunakan "ungsi SUM untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang! Cell C54 6 HS(M&C>6C59' Cell #54 6 HS(M&#>6#59' Catatan : /aris ke 0 tidak ikut dijumla$kan karena bukan merupakan saldo rekening. "umla$ tersebut si,atnya sebagai bantuan saja untuk menentukan saldo debet dan kredit mulai baris ke 1 2. Pada saat mencetak $asilnya ke printer, baris ke 1 0 ini sebaiknnya disembunyikan ($ide3 terlebi$ da$ulu se$ingga tidak ikut tercetak.

Wimuun S : Komputet' Akuntansi DenrenMicrosoff. E3.Cel2003

Contoh tampilan hasilneraca saldo sbb6

* s 5
<as
K%&% K%&%

,.?.....

8 ! "#$%$&' ($'$&' 1* As+%$&s,, 11 1 %$&$/ 1) 1G1(+&$ .......... 15 IS 10 18 1! 1s23#$+$% 11($1S$/$4 ) 5 . 0 8 ! )* )1 )

111 11 1)1 1-1 151 1.1 101 10

!!!!!!

5-*,***

1.*.***

181 18 11 1 1)

1,***,***

1**.***

R5%+11

R5%+11 1611%.H$%$$ B2#2& $&'7+% 1 B2#2& B2#2&1 )) B2#2&" )- B2#2&1 )5 B2#2&" ). )0 B2#$&#+&'$ )8 )!

)1 -1* -11 -1 -5* 511 51 51) 5 * 5 1


5

)!0,5 *

1.1**.***
.*,***

.-. **

)1. **

5)*
5)1 8)..** 1*,***

5-* 55*

22
JurCJSl'ln AltCJttMSi FE 1\lRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

PRAKTIKUM G: JURNAL PEN5ESUAIAN

2! Sebelum anda menyusun 8eraca lajur buatlah jurnal penyesuaian pada sheet tersendiri seperti +ormat :urnal (mum sebagai berikut 6

0! 3anti nama Sheetnya menjadi J<PEN5 dengan cara 6 pilih menu FORMAT, SHEET, RENAME ketik J<PEN5 kemudian tekan tombol ENTER 5! Memunculkan nama rekening secara otomatis pada kolom nama perkiraan a! *si rumus degnan "ungsi ,-..K(P pada Cell %= sbb6 Pada Cell %= 6 H,-..K(P&C=,K.#EI<EK,0,1' Tampilan )Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

gambar saat memasukkan rumus 6

:ika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda J8/A

)5 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

b! Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan! #alam contoh ini, copy sampai baris ke 02! =! *si jurnal penyesuaian dengan ketentuan sbb6 a! *si kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b! *si kolom kode rekening sesuai dengan jurnal transaksi c! *silah semua transaksi penyesuaian yang ada kedalam jurnal penyesuaian sesuai dengan naskah soal >! Pada baris terakhir, jumlahkan total kolom DEBET dan KREDIT pada jurnal penyesuaian untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang! Penjumlahan dilakukan setelah semua jurnal penyesuaian dimasukkan Transaksi yang akan dimasukkan kedalam jurnal penyesuaian sbb6 PT. H PATUH ANGEN H JURNAL PEN5ESUAIAN
BULAN : DESEMBER 2""$ T,( 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 N)*) P'94i9))+ Pajak penghasilan (tang pajak penghasilan %eban bunga (tang bunga %eban Perlengkapan Perlengkapan %eban Asuransi Asuransi dibayar dimuka %eban penyusutan gedung Akumulasi penyusutan 3edung %eban penyusutan peralatan Akumulasi penyusutan peralatan *khtisar rugi$laba Persediaan barang dagang Persediaan barang dagang *khtisar rugi$laba K%& ' 7; 02 5 77 1 02 ; 7; 2 27 2 7; 0 2; 2 70 2 2> 0 70 0 29 0 ;2 1 25 2 25 2 ;2 1 D':'6 0,111,11 0,111,111 41,111 41,111 ;11,11 1 21,111 21,111 2=1,11 1 01,111 01,111 05,>91,11 1 54,111,11 1 05,>91,11 1 54,111,11 1 >01E>"1"" " 2=1,111 ;11,111 K9'&i6

JUMLAH

>01E>"1"" "

;! %eri nama Area :urnal penyesuaian dengan menyorot range A76E00 &:umlah tidak ikut disorot' kemudian pilih menu INSERT1 NAME1 DEFINE ketik @JP Perhatikan contoh tampilan gambar berikut 6

). Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

Contoh tampilan saat menyorot 6

Tampilan pengisian nama

)0 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

PRAKTIKUM 2: NERACA LAJUR 8eraca lajur merupakan konsep untuk menyusun -aporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan, akhir semester atau akhir tahun! Sumber data neraca lajur berasal dari jurnal umum dan jurnal penyesuaian! -angkah dalam menyusun 8eraca -ajur 6 2! %uat "ormat neraca lajur pada sheet baru sebagai berikut 6

(ntuk mempermudah pengertian arti rumus, terlebih dahulu diberikan keterangan sebagai berikut6 :P 6 :urnal Penyesuaian #8S 6 #ebet 8eraca Saldo K8S #:P K:P #8SSP K8SSP 0! 6 Kredit 8eraca Saldo 6 #ebet :urnal Penyesuaian 6 Kredit :urnal Penyesuaian 6 #ebet 8eraca Saldo Setelah Penyesuaian 6 Kredit 8eraca Saldo Setelah Penyesuaian

*si rumus pada Cell A9 6 H,-..K(P&%9FK.#EI<EKF0F1'! <umus ini digunakan untuk memunculkan nama rekening secara otomatis! Copy rumus ini sejumlah baris yang dibutuhkan!

)8 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

5! *si kolom 8eraca Saldo dengan rumus 6 a! Cell C> 6 H#S(M&:(F;F%>6%9'! <umus ini tidak perlu dicopy

b! Cell #> 6 H#S(M&:(,7,%>6%9'! <umus ini tidak perlu dicopy

)! Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

-* Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

c! Cell C9 6 H*+&C>K#>,C>$#>,1'! <umus ini tidak perlu di copy

d! Cell #9 6 H*+&#>KC>,#>$C>,1'

-1 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

e! Sorot <ange %96#;1 seperti gambar berikut 6

Pilihmenu DATA1 TABLE, isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut6 <o input cell #ikosongkan %9 Colomn input cell Pilih OK Perhatikan tampilan gambar berikut 6

Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

;! Kolom Penyesuaian diisi dengan rumus6 a! Cell +> 6 H#S(M&:P,;,E>6E9'! <umus ini tidak perlu di copy!

b! Cell 3> 6 H#S(M&:P,7,E>6E9'! <umus ini tidak perlu di copy

c! Cell +9 6 H+> d! Cell 39 6 H3> e! Sorot range E9 63;1 seperti gambar

-) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

<o

Pilih menu DATA1 TABLE, isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut6 *nput Cell 6 #ikosongkan 6 E9

Column *nput Cell Pilih OK Perhatikan gambar

-Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

7! 8eraca Saldo Setelah Penyesuaian *si rumus pada cell berikut 6 a! Kolom #ebet pada Cell ?9 6 H*+&C9M+9K#9M39,C9M+9$#9$39,1'

b! Kolom Kredit pada Cell i9

6 H*+&#9M39KC9M+9,#9M39$C9$+9,1'

-5 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

Copy rumus tersebut ke ba ah sampai baris ke $ ;1

-. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

7! <ugi -aba *si cell berikut dengan rumus 6

a! Kolom #ebet pada Cell :9

6 H*+&%9KH;11,?9,1'

-0 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

Copy rumus tersebut ke ba ah sampai baris ke $ ;1 b! Kolom Kredit pada Cell K9 6 H*+&%9KH;11,*9,1'

Copy rumus tersebut ke ba ah sampai baris ke $ ;1

-8 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

=! 8eraca *si cell berikut dengan rumus 6 a! Kolom debet pada Cell -9

6 H*+&%9N;11,?9,1'

b! Kolom Kredit pada Cell M9

6 HI89B8:-**,I8,*;

Copy rumus tersebut ke ba ah sampai baris ke $ ;1

-! Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

>! <ugi -aba dan 8eraca a! :umlahkan total debet dan kredit pada baris ke ;0 menggunakan rumus SUM Cell : ;0 6 HS(M&:96:;2' Cell K;0 6 HS(M&K96K;2' Cell -;0 6 HS(M&-96-;2' Cell -;0 6 HS(M&M96M;2' b! Menentukan jumlah rugi/laba yang diperolleh Cell :;5 6 H*+&K;0K:;0,K;0$:;0,1'

Cell K;5

6 H*+&:;0KK;0,:;0$K;0,1'

5* Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

c! Cell -;5

6 H*+&M;0K-;0,M;0$-;0,1'

d! Cell M;5

6 H*+&-;0KM;0,-;0$M;0,1'

e! "! g! h!

Cell :;; Cell K;; Cell -;; Cell M;;

6H 6 H :;0M:;5 K;0MK;5 6 H-;0M-;5 6 HM;0MM;

51 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

PRAKTIKUM $ LAPORAN RUGI LABA 2! %uat sheet baru dan ganti dengan namanya menjadi @<(3*$-A%AA 0! %uat "ormat -aporan <ugi$-aba sebagai berikut6

5! 8ama perkiraan diambil dengan "ungsi ,-..K(P Pada cell %= 6 H,-..K(P&A=,K.#EI<EK,0,1'

Copy rumus ini ke baris yang akan dimunculkan nama rekeningnya ;! :umlah angka diambil dari 8eraca -ajur pada kolom <ugi$-aba seperti contoh berikut ini 6 C= 6 H-A:(<OK0=

5 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

Contoh tampilan rumus pada -aporan <ugi/-aba

Dang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi 6)+&) +',)6i= seperti pos retur pe !u"l" # $%t& '"r(" serta rekening Retur $e)*erli" # $%t& '"r("!

5) Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

Tampilan hasil -aporan <ugi/-aba sebagai berikut6 PT. H PATUH ANGENH LAPORAN RUGI 7 LABA PERIODE 1 DESEMBER S;D !1 DESEMBER 2""$
KODE ;22 ;20 ;71 PENDAPATAN Penjualan <etur penjualan G pot harga Pendapatan se a JUMLAH PENDAPATAN BERSIH JUMLAH <p0>,5=1,111 <p R/221">21E2"

HARGA POKOK PENJUALAN 252 Persediaan barang dagang 722 Pembelian 720 <etur pembelian G pot! ?arga 725 %eban angkut pembelian JUMLAH BARANG SIAP JUAL 252 Persediaan barang dagang HPP LABA KOTOR BIA5A 7BIA5A 701 %eban adminitrasi G umum 702 %eban penyusutan gedung 700 %eban penyusutan peralatan 751 %eban penjualan 752 %eban pengiriman barang 7;1 Pajak penghasilan 7;2 %eban Perlengkapan 7;0 %eban Asuransi 771 %eban bunga JUMLAH BIA5A LABA;RUGI

<p05,>91,111 <p50,721,111 <p R/0>1"2012"" <p54,111,111 R/1G1"2012"" R/1"1$G>1>2"

<p <p <p <p <p <p <p <p <p R/ R/

052,011 2=1,111 01,111 0,211,111 95,=11 0,111,111 ;11,111 21,111 211,111 011"E12"" 012G1122"

5Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

PRAKTIKUM 1" LAPORAN LABA DITAHAN 2! %uatlah sheet baru dan buat "ormat -aporan -aba #itahan sbb 6

0! Cara pengambilan angka pada laporan -aba #itahan sama dengan cara di -aporan <ugi -aba Tampilan rumus pada -aporan -aba ditahan sbb 6

55 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

PRAKTIKUM 11 N E R A C A 2! %uatlah sheet baru dan buat "ormat 8eraca sbb 6

contoh tampilan rumus pada neraca 6

Dang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi 5. Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

6)+&) +',)6i= seperti pos retur pe !u"l" # $%t& '"r(" serta rekening Retur $e)*erli" # $%t& '"r("!

50 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003

DAFTAR PUSTAKA J1/$% A%i<i&, **!, M$&$=>4>& K1?>%$si B>%#$sis K14?+5>%, E3>@ M>(i$ K14?+5i&(1, J$7$%5$ A#(+3 R$A$B, **), K$s+s ($& P>&C>3>s$i$& A?3i7$si E@D>3, I&($/ S+%$#$C$ A#(+3 R$A$B, **., B>3$=$% S>&(i%i O?5i4$3is$si P>7>%=$$& D>&'$& K13$#1%$si ADD>ss, E@D>3, ($& E1%(, I&($/ S+%$#$C$ J1/$% A%i<i& ($& B+s1&1 A(i EiD$7s1&1, **., K14?+5>% A7+&5$&si D>&'$& MiD%1s1<5 E@D>3, G%$4>(i$ J$7$%5$ M$(D14s, **-, P$&(+$& B>3$=$% M$D%1 E@D>3 **), P>&>%#i5 A&(i Y1'C$7$%5$ M1D/. T$+<i7, **8, M>4#+$5 A?3i7$si A7+&5$&si (>&'$& MiD%1s1<5 O<<iD> E@D>3 **0, M>(i$7i5$ J$7$%5$ O75$%i&$, **., P>4#+7+$& ($& P$=$7 (>&'$& E@D>3 **), M$@i714 P$3>4#$&' S>4+i3 T=i/$%=$(i, i%. C%is5i&$ M. U5$4i, A'+s P%i=1&1 ($& M$%Fi& C/. Ei=$C$, **5, M>&''+&$7$& E@D>3 +&5+7 A?3i7$si B>%1%i>&5$si Bis&is, I&<1%4$5i7$ B$&(+&'

58 Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010

Wirawan Suhaedi

SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL

Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel

PROSES

BUKU KAS

BUKU JURNAL

NERACA LAJUR
BUKU BESAR KAS BUKU PIUTANG

POS NERACA

POS PHU

NERACA

PHU
P'+I'()3)+ /9%3'3 : Pengolahan transaksi dengan bantuan komputer menggunakan Ms! Excel dapat mempercepat dalam perhitungan dan pelaporan transaksi yang terjadi! Ada dua sumber pencatatan utama yang digunakan sebagai input data yang akan diolah, yaitu %uku Kas dan %uku :urnal! %uku kas digunakan untuk mencatat semua transaksi yang menyebabkan keluar masuknya kas, sedangkan buku jurnal digunakan untuk mencatat transaksi$transaksi yang non tunai termasuk penyesuaian di akhir bulan atau akhir tahun! #ata transaksi yang ada di buku kas akan menjadi sumber data untuk diolah kedalam %uku %esar Kas yang merupakan pengelompokan transaksi sejenis! #isamping itu, data di buku kas juga dapat digunakan sebagai dasar dalam membuat buku pembantu yang dibutuhkan, seperti %uku Pembantu Piutang, %uku Pembantu Simpanan Anggota dan %uku Pembantu lainnya! 8eraca lajur merupakan konsep untuk menyusun -aporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan, akhir semester atau akhir tahun! #ata yang dubuthkan pada saat membuat 8eraca -ajur adalah data Saldo A al, Mutasi Kas dan Mutasi 8on Kas! #ata$data yang bersumber dari buku kas dan buku :urnal akan digunakan sebagai input data pada 8eraca -ajur! #ata yang bersumber dari %uku Kas akan masuk ke kelom Mutasi Kas sedangkan data yang bersumber dari %uku :urnal akan masuk ke kolom Mutasi 8on Kas! ?asil akhir yang diperoleh dari 8eraca -ajur digunakan sebagai sumber angka pada penjelasan Pos P?( dan Penjelasan Pos 8eraca, yang pada akhirnya akan menjadi dasar angka yang dilaporkan pada -aporan Perhitungan hasil (saha dan .* Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel

8eraca!

.1 Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007

PRAKTIKUM 1 : MEMBUAT KODE

Sebelum memasukkan data kedalam Excel, terlebih dahulu harus membuat kode yang akan digunakan sebagai K%+Bi untuk pengolahan data! Adapun kode yang dibuat disesuaikan dengan kebutuhan! Kode yang dibutuhkan diantaranya6 - Kode <ekening G untuk pengolahan transaksi kedalam buku besar dan -aporan keuangan - kode 8asabah Simpan Pinjam G untuk pembuatan buku pembantu Piutang - Kode Anggota G untuk pembuatan buku pembantu Simpanan Anggota Semua Kode tersebut bisa dibuat pada satu Sheet, atau dibuat pada sheet yang terpisah! Pada contoh ini semua kode dibuat pada sheet yang sama 1. M'*:-)6 4%&' 9'4'+i, &i S.''6 1

%eri nama range Kode <ekening Akuntansi dengan cara 6 Sorot range A;6%;;, pilih menu * NSERT1 NAME1 DEFINE ketin nama KODE<REK kemudian klik OK

Kode rekenging lengkap KODE


222 220 225 22; 227 22= 22> 229 224 201 202 200 205 20; 207 022 020 025 02; 522 520 525 52; 527 ;22 ;20 ;25 ;2; ;27 722 720 725 72; 727 72= 72> 729 724 701 751

NAMA REKENING
Kas %ank Mandiri %ank %8* ;= Piutang SP Anggota Piutang SP 8on Anggota Penyisihan Piutang Taktertagih Perlengakapan Kantor (ang Muka %iaya Penyertaan Pada Kja Penyertaan Pada %ukopin Tanah %angunan *nBentaris Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan ?utang Tabungan Simpan Pinjam ?utang #ana Pembagian Shu ?utang 3aji ?utang Pada %ank Mandiri Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal #onasi Cadangan Koperasi Shu Tahun %erjalan Pendapatan :asa Sp Pendapatan ProBisi/Komisi Pendapatan #enda Pendapatan %unga %ank Pendapatan -ainnya %eban 3aji Karya an %eban 3aji Pengurus G Penga as %eban Alat Tulis Kantor %eban %unga Tabungan Sp %eban -istrik, Air, Telpon %eban Transportasi %eban <apat %eban Penyusutan

2. M'*:-)6 4%&' N)3):). SP

%eri nama range Kode 8asabah SP dengan cara 6 Sorot range A=;6%>9, pilih menu INSERT1 NAME1 DEFINE ketin nama KODE<SP kemudian klik OK Contoh tampilan 6

KODE
SP2 SP0 SP5 SP; SP7 SP= SP> SP9 SP4 SP21 SP22 SP20 SP25 SP2;

Kode nasabah SP lengkap

NAMA NASABAH SP

Wira an *rma *r an Er in ?eri *ntan Kusu ma *ka Trisna ?andi a #ini +an i Pia ?at

!. M'*:-)6 K%&' A+,,%6)

%eri nama range Kode Anggota dengan cara 6 Sorot range A406%220, pilih menu INSERT1 NAME1 DEFINE ketin nama KODE<SW kemudian klik OK

Caontoh tampilan

KODE
SW2 SW0 SW5 SW; SW7 SW= SW> SW9 SW4 SW21 SW22 SW20 SW25 SW2; SW27 SW2= SW2> SW29 SW24 SW01

Kode Simpanan ajib anggota lengkap

NAMA ANGGOTA

Sahid in Emi ?erni EBi ?amdian Suhirman ?! Saridin %urhanud in Sahnun <asyidin Sarita Saparudi n Aendi Sarjuli *mam Siran ?abiburahm an <asyid Akbar Atiman

;! 3anti nama Sheet 2 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT1 SHEET1 RENAME ketik KODE sebagai pengganti nama Sheet 2

PRAKTIKUM 2: NERACA AWAL %uat "ormat neraca a al di sheet baru

Pada cell %> diisi dengan rumus 6 H,-..K(P&A>,K.#EI<EK,0,1' Copy rumus tersebut ke ba ah sesuai dengan kebutuhan Contoh tampilan6

*si data nercaca a al di ba ah ini KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEKAWAN NERACA PER !1 DESEMBER 2""E (SBG NERACA AWAL)

%eri nama range neraca a al dengan cara 6 %lok neraca a al mulai dari T3-, pilih menu I+3'961 N)*'1 D'=i+'1 ketik N<AWAL
3anti nama Sheet nya menjadi N<AD)(

Catatan 6 8ilai neraca a al akan dimasukkan ke 8eraca -ajur pada kolom S)(&% AD)(

PRAKTIKUM ! : MEMBUAT BUKU KAS

2! %uat %uku Kas pada Sheet 0 dengan "ormat sebagai berikut 6

0! 3anti 8ama Sheet 0 Menjadi KAS dengan cara 6 Pilih Menu F%9*)61 S.''61 R'+)*'1 Ketik KAS 5! Kolom T)+,,)( diisi dengan tanggal terjadinya transaksi ;! Kolom N%. B-46i digunakan untuk mencatat bukti transaksi 7! Kolom K'6'9)+,)+ diisi dengan keterangan singkat mengenai transaksi =! Kolom R'4'+i+, digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis *si kolom <ekening dengan rumus 6 Pada Cell #= 6 H*+&+=HLL,LL,*+&3=K?=,,-..K(P&+=,K.#EI<EK,0,1',L LG,-..K(P&+=,

K.#EI<EK,0,1''' Copy rumus di atas sampai Cell % 211 dengan menggunakan "asilitas ?A8#E- +*--! >! Kolom K%&' L)i+, digunakan untuk mencantumkan kode selain kode rekening! &Kolom ini akan diisi jika rekening tersebut akan dibuatkan buku pembantunya, seperti buku pembantu <incian Piutang 8asabah SP, %uku Pembantu Simpanan Anggota dan lain$lain' 9! Kolom K%&' R'4 digunakan untuk mencantumkan kode rekening pada masing$ masing transaksi yang terjadi! Kode rekening ini digunakan sebagai identi"ikasi untuk pengolahan transaksi dan pembuatan -aporan Keuangan! $. Kolom M)3-4 (D':'6) digunakan untuk mencantumkan berapa jumlah kas yang diterima! 8ilai pada kolom ini akan masuk ke NERACA LAJUR, pada kolom

MUTASI BULAN INI disisi DEBET *si kolom masuk &#ebet' dengan rumus 6 Pada Cell 3=6 ?SUM(HG:H>00) G Menjumlahkan total kas yang K'(-)9 &rumus ini tidak perlu dicopy ke ba ah'

21! Kolom K'(-)9 (K9'&i6) digunakan untuk mencantumkan berapa jumlah kas yang keluar! 8ilai pada kolom ini akan masuk ke NERACA LAJUR1 pada kolom MUTASI BULAN IN* disisi KREDIT *si kolom Keluar &Kredit' dengan rumus 6 Pada Cell ?=6 ?SUM(HG:H>00) G Menjumlahkan total kas M)3-4 &rumus ini tidak perlu dicopy ke ba ah' 22! Kolom S)(&% digunakan untuk melihat berapa saldo kas *si kolom i= dengan saldo a al kas Pada Cell i> diisi dengan rumus 6 ?I>FGG7HG G :umlah saldo diambil dari saldo tanggal sebelumnya ditambah kas yang masuk hari ini dikurangi dengan kas yang keluar! Copy rumus pada Cell i> di atas ke ba ah sesui jumlah baris yang dibutuhkan! 3unakan "asilitas HANDEL FILL untuk COP5 agar lebih mudah! C"t"t" : %olom .asuk (*ebet3 dan kolom %eluar (%redit3 diisi secara manual. "angan gunakan rumus untuk mengisi kolom ini karena akan berpengaru$ pada saat pembuatan /uku /esar *si transaksi berikut kedalam buku kas T9)+3)43i 8)+, 6'9I)&i 3'()*) :-()+ J)+-)9i 2""0 3:::
NO. BUKT I
%K12 %K12 %K10 %K10 %K1; %K1; %K1; %K1; %K19 %K19 %K19 %K19 %K19 %K19 %K19 %K19 %K22 %K22 %K22 %K22

KETERANGAN

MASUK

KELUAR

Terima angsuran piutang a/n *r an 6 %unga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Wira an 6 %unga Pinjaman Terima angsuran piutang ?eri 6 %unga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n *rma 6 %unga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n Er in 6 %unga Pinjaman Terima Simpanan Wajib Sahidin Terima Simpanan Wajib Emi Terima Simpanan Wajib ?erni Konsumsi rapat pengurus Transportasi ke #inas Koperasi Pengambilan uang di %ank Mandiri Terima angsuran piutang a/nWira an 6 %unga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n *ntan 6 %unga Pinjaman

0,111,111 211,111 2,111,111 71,111 2,111,111 71,111 0,111,111 211,111 2,711,111 >7,111 71,111 71,111 71,111 211,111 01,111 7,111,111 2,111,111 71,111 2,111,111 71,111

%K27 %K27

<ealisasi piutang a/n Wira an Pendaptan proBisi pinjaman 2=1,111

9,111,111

%K27 %K27 %K27 %K24 %K24 %K24 %K24 %K24 %K01 %K01 %K01 %K01 %K01 %K07 %K07 %K07 %K07 %K09 %K09 %K09 %K09 %K51 %K51 %K51 %K52 %K52 %K52 %K52 %K52

Terima angsuran piutang a/n *r an 6 %unga Pinjaman Pembayaran gaji bpega ai Pembayaran biaya listrik Pembelian Premium kendaraan Pengambilan uang di %ank Mandiri <ealisasi piutang a/n *ntan Terima ProBisi pinjaman Terima angsuran piutang a/n *rma 6 %unga Pinjaman Cetak blangko bukti penerimaan Terima Simpanan Wajib Suhirman Terima Simpanan Wajib ?! Saridin Terima Simpanan Wajib Saparudin Konsumsi rapat pengurus Transportasi ke #inas Koperasi Setoan ke bank Mandiri Terima angsuran piutang a/n *ntan 6 %unga Pinjaman Terima angsuran piutang a/nPia 6 %unga Pinjaman Pembayaran honor pengurus %ayar rekening telpon %eli bensin untuk sepeda motor Pembayaran gaji penga as Terima angsuran piutang a/n ?andia 6 %unga Pinjaman Terima angsuran piutang a/n *ka %unga Pinjaman

5,111,111 271,111 ;11,111 51,111 21,111 4,111,111 20,111,111 0;1,111 0,111,111 211,111 =1,111 71,111 71,111 71,111 =1,111 27,111 5,711,111 2,111,111 71,111 ;,711,111 007,111 011,111 ;1,111 20,111 201,111 2,111,111 71,111 7,111,111 071,111

PRAKTIKUM E : MEMBUAT BUKU BESAR KAS

%uku besar kas digunakan untuk mengelompokkan transaksi sejenis yang dicatat di buku kas! (ntuk membuat %uku %esar Kas dapat digunakan langkah sbb6 2! Copy %uku kas ke Sheet baru dengan cara 6 Tekan C69( F A &untuk memblok semua data', pilih C%/8 kemudian Pilih Menu I+3'96 1 W%943.''61 Kemudian P)36'
?asilnya Copy sbb6

0! 3anti cell A0 dengan @%(K( %ESA<A

5! %lok semua data dimulai dari kolom TGL sampai data terakhir atau 6 <ange & A76i7>' kemudian pilih menu D)6)1 S%96 sehingga muncul kotak dialog Sbb 6

isi kotak dialog seperti tanpak pada gambar, pilih OK

;! Masih dalam keadaan ter blok pilih menu D)6)1 S-:6%6)(3 sehingga muncul kotak dialog Sbb 6

*si kotak dialog seperti gambar, Pilih OK

7! 3anti nama Sheet 5 menjadi BB C%+6%. 6)*/i()+ .)3i( :-4- :'3)9

PRAKTIKUM 0 : JURNAL

2! %uat +ormat :urnal Pada Sheet ;

0! 3anti 8ama Sheet ; Menjadi JURNAL dengan cara 6 Pilih Menu F%9*)61 S.''61 R'+)*'1 Ketik JURNAL 5! Pengisian :urnal hampir sama dengan mengisi buku kas! ;! Kolom R'4'+i+, digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis! *si kolom <ekening dengan rumus 6 Pada Cell #= 6 H*+&E=HLL,LL,*+&+=K3=,,-..K(P&E=,K.#EI<EK,0,1',L #EI<EK,0,1''' LG,-..K(P&E=,K.

Copy rumus di atas sampai Cell %211 dengan menggunakan "asilitas ?A8#E+*--! #ata penyesuaian pada akhir bulan sbb6 2! Penyesuaian pembaigan S?( tahun lalu &;1E sebagai cadangan dan =1E sebagai dana$dana pembagian S?(' 0! %eban penyusutan bulan ini <p 211!111 5! Mencatat pendapatan bunga bank Mandiri <p >1!111 ;! Mencatat pembebanan pajak atas bunga bank Mandiri <p 20!111 7! Mencatat pendapatan bunga %8* <p 51!111 =! Mencatat pembebanan pajak atas bunga %8* <p ;!111 >! Kerugian piutang bulan ini <p ;7!111

PRAKTIKUM > : NERACA LAJUR 2! %uatlah "ormat 8eraca -ajur sebagai berikut 6

0! Kolom Kode diisi dengan rumus Pada Cell A9 6 H*+&KodeOA7HLL,LL,KodeOA7' Copy rumus ini sesuai jumlah kode rekening yang ada 5! Kolom perkiraan diisi dengan rumus ;! Pada Cell %9 6 H*+&A9HLL,LL,,-..K(P&A9,K.#EI<EK,0'' 7! Kolom Saldo a al diisi dengan saldo a al tahun! Pengambilannya dapat menggunakan rumus sbb6 Cell C9 6 H,-..K(P&A9,8IAWA-,5,1' Cell C4 6 H,-..K(P&A9,8IAWA-,;,1' =! Kolom Mutasi Kas diisi dengan rumus Pada Cell E9 6 HS(M*+&KASOQ+Q=6Q+Q441,A9,KASO Q?Q=6Q?Q441' Pada Cell +9 6 HS(M*+&KASO Q+Q=6Q+Q441,A9,KASOQ3Q=6Q3Q441' >! Kolom Saldo Akhir diisi dengan rumus Pada Cell 39 6 H*+&.<&A9N011,A9KH711',C9ME9$ #9$+9,1' Pada Cell ?9 6 H*+&A8#&A9KH011,A9N711',#9M+9$C9$E9,1' 9! Kolom Mutasi 8on Kas diisi dengan rumus Pada Cell *9 6 HS(M*+&:(<8A-OQEQ=6QEQ071,A9,:(<8A-O Q+Q=6Q+Q071' Pada Cell :9 6 HS(M*+&:(<8A-O QEQ=6QEQ071,A9,:(<8A-OQ3Q=6Q3Q071' 4! Kolom 8SSP diisi dengan rumus Pada Cell K9 6 H*+&.<&A9N011,A9KH711',39M*9$ ?9$:9,1' Pada Cell -9 6 H*+&A8#&A9KH011,A9N711',?9M:9$39$*9,1' 21! Kolom P?( diisi dengan rumus Pada Cell M9 6 H*+&A9KH;11,K9,1' Pada Cell 89 6 H*+&A9KH;11,-9,1' 22! Kolom 8eraca diisi dengan rumus

Pada Cell .9 6 H*+&A9N;11,K9,1' Pada Cell P9 6 H*+&A9N;11,-9,1' 20! Copy semua rumus tersebut sampai baris paling ba ah Catatan : Pengisian rumusnya dimulai pada baris ke delapan

PRAKTIKUM G : PENJELASAN POS7POS PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU)

2! %uat sheet baru dan ganti dengan nama P.S P?( 0! %uat "ormat P'+I'()3)+ P%3 PHU sesuai dengan kebutuhan! 8ilai pada masing$ masing pos di penjelasan P?( diambil dari N'9)B) L)I-9 pada kolom PHU! Contoh ?asilnya 6

Contoh tampilan rumus 6

Sistern Pemi:Jukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel

P<AKT*K(M 9 6PE8:E-ASA8 P.S$P.S 8E<ACA 2! %uat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadiPos 8eraca 0! %uat "ormat Penjelasan Pos 8eraca sesuai dengan kebutuhan!8ilai pada masing$masing pos di penjelasan Pos 8eraca diambil dari 8eraca -ajur pada kolom 8eraca! Contoh ?asilnya 6 EJ Microso"t Excel $ C.MPAK KSP 0117
#
+20 liE!
A

1111!H1
U 0ustl"y

R4!

* J( T* U*
% %

9 4" *
6

ld

*&S' !,!T*!, *6E,5 U U *O<.i<511I 2 2 U! .8 .8 1 J J1 u l"iSLU7 m* Q


J

.il *ll T* 1EJ O6O A! U


8

!*
$$S

0 K.pV<AS*S*MPA8 P*8:AMtSP' SEKAWA8 %30 5 PE8:E-ASA8 P.S$P.S 8E<ACA

&OE% 52:A8(A<*0117
*!
AKT* ,A -A8CA<6

";$ >
!

*!

*
-

r;$
<1M

<ir20,;55,111!11 2!2!KAS $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$

Merupakan jumlah saldo kas per 52 :anuari 0M

!0! %A8K MA8.*<*

W W

HHt$

<p 4,779,111 !11

0,10=,1 11!

T$
,Ig!
,:!g!

rupakan jumlah saldo tabungan di %ank Mandiri Cabang Mataram perI

*$

*
52 :anuarl 0117
2!6l6

.1--

"$S

"$$2

Merupakan jumlah saldo tabungan pada %ank %8* ;= per 52 :anuari 0117

8K %8*;=

p
2$$

29

2I,O,I(TA83 SP A833.TA !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!F!$OOP 7;,111,111!

---%saldo eiutang* Merupakan jumlah usaha keeada anrgota eer 52 :anuari 0117
*$

81
Jurusan !k"tansi #E$%&!M 'C(J)

Sistern Pemi:Jukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel


* 02 00
2 (TA83 PA#A 8.8 A833.TA !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Merupakan jumlah saldo piutang usaha kepada non anggota per 52 :anuari 0117

$I
1--

1--

*:jj:I::*:A Kode A KAS A :(<8A- A -A:(< A PiutangSP A PosP?( A P?( Pos 8eraca 8erNX,( #&a U

I*

LLL

(83 *

AytoShapes U S$$

#1

<eady Oastardi:

$tl ,. . . L
$
t6 6 !!!

*SLSS SO

*T

..* 2 A 2 $TTT

!d

.+N<3

TTM$F66M66O U

*ii

9lLLS

*+ 6*I

O lE* :" P,I *iiO

*: Y!FO Exploring$Modu!!!*M*icroso"t * r r Ex!!!

R8uM r
M..(- C.MPA

r rZl l!ll92[M2 )Nr 0 r

8
Jurusan !k"tansi #E$%&!M 'C(J)

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Den,an Ms! Excel

$ $
;
LJ.3 ..J W QJ
*

!! D 2 ontoh tamp2 an rumus 6 L "Q3$1 5(5 *O\U 1SS ** *.. U FOl s I T :!% 6 6 AriaO
33;1R

!*

!!
F* $

Type a Zuesti.n "or help

U $

t" ]

i=13?

2 1*

$LLS
S

ilniSO*mT :"T UAU.IJEII

LS :t U!tl * * :,"!S

iiiiii '&

,I

Q1T * to ,,.1*.N1*.N)1 -(.


- 11 !

.P *!!!!*:O,i6O rti*!F >i3

t:* ,('!:!

ll! ll $ll 2O! U .J


8

!, IOLIT*SO! ,! LS

U RNV.1W"SS
*

!..,
E +

XIX 5 u 0

HKode OQAQS PE8:E -AS, 5 MPE<52:A8l


. . 222
AKT*,A -A8CA< 6 KAS !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! US(M*+&-A:(<OQ%Q96Q%Q;>6A>6-A:(<OQ-Q96Q-Q;4'

! X'.
220

Merupakanjumlah saldo kas per 52:anuari0117 52 :anuarl0117

%A8K MA8#*<* Merupakan jumlah satdo tabungan di%ank Mandiri Cabang

US(M*+&-A:(<OQ%Q96Q%Q;>6A216-A:(<OQ-Q96Q-Q;4'

1)
225

%A8K %82;= US(M*+&-A:(<O Q%Q96Q%Q;>6A2;6-A:(<OS-Q96Q-Q;4' Merupakan jumal h saldo tabungan pada %ank 98*;= per 5 1. P*(TA83 SP A833.TA !! US(M*+&-A:(<O ;22; Q%Q96Q%Q;>6A2>6-A:(<OQ-Q96Q-Q;4' Merupakan jumtah sadl o piutang usaha kepada anggota pe 1! P*(TA83 PA#A 8.8 A833.TA !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 227
Q%Q96Q%Q;>6A016-A:(<OQ-Q96Q-Q;4'

US(M*+&-A:(<O

* US(M*+&-A:(<OQ%Q96Q%Q;>6A0;F-A:(<OQ-Q96Q-Q;4' !!!!! !!!!!!!! Merupakan:(mlah !!!!! saldo komulat2" penyisihan piutang takte / I : *+F U S JP%1s>s YXK1(> ( N.,AR$3 ,9KAS ,911,9N+:NAL / LAN+3 ( P%.J5..,.SP ,9P1s ,9PI-I.J;.P1s N>%$D$ ,9N>%$D$ . 5&Q>i.i.3 i D :1 R U L SS""S-"" "- -.. 115.:i :1N 111 E3i,Q,:"T USSU A UO N,N,,, Ii
) ^22= 07
:anuari

Merupakan jumlah satdo piutang usaha kepada non anggot

**5

PE8D*S*?A8P*(TA83 TAKTE<TA3*? !!

P?!O

KIJ

! !! ! ,

!!

..

Jurusan !kuntansi #E $%&!M '..)

8)

Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel

PRAKTIKUM $: LAPORAN PERHITUNGAN HASIL USAHA

1. B+$5 S/>>5 #$%+ ($& '$&5i &$4$ S/>>5&C$ 4>&=$(i PHU 0! %uat "ormat P?( sesuai dengan kebutuhan! 8ilai pada masing$masing pos di diambil dari PENJELASAN POS PHU! 3unakan ? untuk pengambilan nilainya 6 Contoh ?asilnya

- Cell C21 diisi dengan rumus 6 ?JP%3 PHUJKE> &8ilainya diambil dari POS PHU pada kolom E baris ke$='

Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel

Contoh tampilan rumus


""Q3 S"

..

lo

,I!

- $ ...'
ISS"
ti..K
6

-PO8
U$ ]

Type

==8

eZoestion"orhelp t6l MiD%1s1<5 /NDD3 M1(+3 KSP 1**0 xis II J IJ 22Ftl s !, T2% j AnO U N.4., % Olr:666: T G $I ;!6 lRi:i li il , << +. =;" .:$ -:i .P u=i,E, 31T :6 , VX,11I ea 2 33 $t:0 .LS! , I!!!!I! J."Q. t. U /01223.u 1 2 m6 i-l :lal l,l lF:ilil! D 8 X EX + E0; # A >
2 1*

J=,.<.S 'l&

SJ.

.I

2$lYrKNL

rO$

*!

c"o 2"t 1-=J CZ C==


Cit
**!

A%***AS*A?Oi_*A T
PE8#A+ATA8 :ASA #A<*A833.TA %E%A8 P.K.K S?( #A<*A833.TA HSPos PHU,8.

HMC21$C22

e"r6tlOAeA*A? tOA%*?_? A*6?_*A T

r,s

<<!" %50 C"a$


r"tS *J S05 <'i ""sS
*ll!

PE8:(AlA86 PE8#APATA8 * ?A<3AP.K.K * lA%A6 <(3*K.T.< #E83A8 8.8 A833.TA HC27TC2= S*SA ?AS-* (SA?A K.T.< HC20 C2>

EA? _E%A*T %E%A8 (SA?A S*SA ?AS*-(SA?A .PE<AS*

OL"P$s P?(2+2;
HC24$C00

1. << "<I"! <)T ")) ")

*,!

PE8.APATA8 #A8 %E%A8 -A*8$-A*8 PE8#APATA8#A8 %E%A8 -A8T-A8

S?( SE%E-(M PA:AK


S SA ?AS*- (SA?A SETE-A? PA:AK 2CJO.CJ

HMSPas P?(2+09

HMC0;MC0%

F.

PA:AK PE83?AS -A8

HMSPos P?(2+5>

). B

57

1- 22

------S J P%1s>s A<1(1 P"i!!A o P P:!!l[8A- + -A:!!l[ 3.Pi!:tZSP ,[P1s P"": VI!!!!,.[E!s N>%$D2 l.4i:5ac6

$$ *N

K*

PRAKTIKUM 1": NERACA

2! %uat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi 8eraca 0! %uat 8eraca s>s+$i dengan kebutuhan! 8ilai pada masing$masing pos di diambil dari POS NERACA! 3unakan ? untuk pengambilan nilainya 6 Contoh ?asilnya

Cell C21 diisi dengan rumus 6 ?JP%3 N'9)B)JKEG &8ilainya diambil dari POS NERACA pada kolom E %aris ke$>'

Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer 7engan Ms. Excel

!!!

T
Contoh tampilan rumus
0 M1B9%3%=6 ELB'(
FEie
M%&-(KSP 2""G.L(3

I A9 ! .
,!!

S"

U 21

U9"S"4$5 B 6

I113: M152

**

IIJ.

JII

iiJ J. \

tielK 68 J 1!!=
E

A(1M1 PO8

T8P6KJ ) M-'36iOIJ( =%9 heb

Y 2 X 6 X

IK:

$ GaT % O%* **iS. :*

QJ..8 H il62lJ O1T J OlK *N*J ]I ]*1 -J *K J...J jlj J ,,


11 J. 6H 'l&
Ll T

XL

Ou 8 (& 30> A ;
5

i6ll2![i J.lll!
%

.1Q !tlTQ

5"XS U J.

,., IN. #

l!Oli
j

IITQLIISI
E

!ll!
j
+

r88

NO *!

AK T I "A AKT*,A -A8CA< 6

!1JANUARI2"CMI

i1 2!2 KAS N'9)B)JKEG


1125 i 11)1.5
1.
?FJP%3 N'9)B)JKE2" PE8D*S*?A8 P*(TA83 2; 2!= TAKTE<TA3*? ?JP)3 N'9)B)JKE2E
PE<-E83AKAPA8 KA8T.< (A83 M(KA %*ADA :(M-A? AKT*,A -A8CA< ?JP%3 N'9)B)JIE22 ?JP%3 N'9)B)JKE!1 %A8K W*8#*<* %A8K%8* ;= P*(TA83 SP A833.TA P*(TA83 SP 8.8 A833.TA

?JP%3
?FJP%3 N'9)B)JKE1" ?JP)3 N'9)B)JKE1E
?JP%3 N'9)B)JKE1G

1. 10 1s2!9
- IgI

HS(M&C46C2='

**! .1
2I2I

*8,ESTAS* :A83KA PA8:A83 6 ?JP)3 N'9)B)JKE!> PE8DE<TAA8 PA#A KJA PE8DE<TAA8 PA#A %(K.P*8 ?JP)3 N'9)B)JIEE"
:(M-A? *8,ESTAS* :A83KA PA8:A83 HS(M&C016C02'

*ll! $J

c:v

- ).1

AKT*,A TETAP 6 TA8A?


%A83(8A8 *8,E8TA<*S KA8T.<

?JP%3 N'9)B)JKDEG
?JP)3 N'9)B)JKDE2 ?JP)3 N'9)B)JKDE$

). 1 )) 1#
$

P%&'e'KJ()*ll+ KAS

NA,(LAU --.:E/! *0$ SP

PHJ1-2 0

Ne% 3-+Ne%*4* 5

JN

KJ

F6! ' 011> xls

% 7J K&89: e% % M&;UKSPSe<*=> +,-.,i/0

Mod( KSP 2 1l? PM

Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel

PRAKTIKUM 11: BUKU PEMBANTU PIUTANG

1. B+$5 S/>>5 #$%+ ($& '$&5i &$4$ S/>>5&C$ 4>&=$(i P!: *0@ 0! %uat "ormat %uku Pembantu Piutang Sbb 6

*si rumus pada Cell %erikut 6 Cell A9 diisi dengan A=7HLL,LL,KodeOA=7' rumus 6 H*+&KodeO

Cell %9 diisi dengan rumus 6 H*+&A9HLL,LL,,-..K(P&A9,K.#EISP,0,1'' Cell C9 diisi dengan Saldo a al piutang tahun lalu Cell #9 diisi dengan rumus 6 H*+&A9HLL,1,S(M*+&KASOQEQ=6QEQ441,A9,KASO Q?Q=6Q?Q441'' Cell E9 diisi dengan rumus 6 H*+&A9HLL,1,S(M*+&KASO QEQ=6QEQ441,A9,KASOQ3Q=6Q3Q441'' Cell +9 diisi dengan rumus 6 HC9M#9$ E9 Copy Semua rumus yang dibuat sampai baris paling ba ah

Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel

DAFTAR PUSTAKA A#(+3 R$A$B, **), K$s+s ($& P>&C>3>s$i$& A?3i7$si E@D>3, I&($/ S+%$#$C$ A#(+3 R$A$B, **., B>3$=$% S>&(i%i O?5i4$3is$si P>7>%=$$& D>&'$& K13$#1%$si ADD>ss, E@D>3, ($& E1%(, I&($/ S+%$#$C$ J1/$% A%i<i&, **!, J$7$%5$ M$&$=>4>& K1?>%$si B>%#$sis K14?+5>%, E3>@ M>(i$ K14?+5i&(1,

J1/$% A%i<i& ($& B+s1&1 A(i EiD$7s1&1, **., K14?+5>% A7+&5$&si D>&'$& MiD%1s1<5 E@D>3, G%$4>(i$ J$7$%5$ M$(D14s, **-, P$&(+$& B>3$=$% M$D%1 E@D>3 **), P>&>%#i5 A&(i Y1'C$7$%5$ M1D/. T$+<i7, **8, M>4#+$5 A?3i7$si A7+&5$&si (>&'$& MiD%1s1<5 O<<iD> E@D>3 M>(i$7i5$ J$7$%5$ O75$%i&$, **., P>4#+7+$& ($& P$=$7 (>&'$& E@D>3 **), M$@i714 P$3>4#$&' S>4+i3 T=i/$%=$(i, i%. C%is5i&$ M. U5$4i, A'+s P%i=1&1 ($& M$%Fi& C/. Ei=$C$, **5, M>&''+&$7$& E@D>3 +&5+7 A?3i7$si B>%1%i>&5$si Bis&is, I&<1%4$5i7$ B$&(+&' **0,