SOMMAIRE
1- Introduction par Olivier Wajnsztok ......................................................................................................... 3 2- Introduction par Marc-Antoine Selaquet ............................................................................................... 4 3- Prambule Mthodologique ................................................................................................................... 5 4- Executive Summary ................................................................................................................................. 6 5- Les achats en Pays Bas Cots : sur la pente douce ...................................................................... 7 6- Les achats Made in France ou Made in Europe : objectif minoritaire ................................ 9 7- La rduction des cots : une forte pression mais en baisse ........................................................... 11 8- La faillite des fournisseurs : les fournisseurs touchs ...................................................................... 14 9- La responsabilit sociale et environnementale (RSE) aux achats : en progression ................... 15 10- La Gestion des Risques Fournisseurs : fort et stable .................................................................... 16 11- Charte des relations inter-entreprises : de plus en plus connue .................................................. 17 12- Vers une Rduction constante du Nombre de Fournisseurs ? ..................................................... 18 13- Le Taux de Couverture des Achats .................................................................................................. 19 14- A Propos des Auteurs ......................................................................................................................... 20 15- Remerciements .................................................................................................................................... 20
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Par Marc-Antoine Selaquet, Prsident du groupement Achats Supply Chain de lassociation des anciens lves dHEC.
Le groupement Achats Supply Chain dHEC sest fix diffrentes missions, notamment de promouvoir, denrichir et dvelopper le management des Achats et de la Supply Chain ainsi que le rle stratgique de la fonction en harmonie avec les valeurs d'HEC. Il encourage galement le partage des bonnes pratiques bases sur les volutions stratgiques de toutes les parties prenantes de lentreprise tendue. Nous lanons donc notre troisime tude avec AgileBuyer, cabinet de Conseil en Achat, sur les grandes priorits de notre mtier en 2013. Dans un monde en crise durablement, comment concilier les bonnes pratiques de la relation client fournisseur, le RSE, les objectifs de productivit et le Made in France tout en ayant comme objectif de crer de la valeur ? Les directions Achats ont t soumises de nombreuses critiques ces deux dernires annes, notamment dencourager la dlocalisation et la dsindustrialisation de la France. Ces derniers mois, la marinire est revenue la mode. Les directions des Achats y ont-elles adhr ? Cest ce que nous allons voir au travers de cette tude.
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3- PREAMBULE METHODOLOGIQUE
La prsente tude a t ralise partir dun questionnaire administr lectroniquement un panel cibl entre le Mercredi 28 novembre 2012 et le Mercredi 4 Dcembre 2012. Sur les 526 personnes qui ont rpondu ce questionnaire, seules 466 rponses ont t juges adaptes ou intgrables du fait notamment que ces personnes taient rellement lies au monde des Achats. Les rponses aberrantes ont t cartes. Voici la rpartition par secteur dactivit des personnes qui ont rpondu : Tous les secteurs dactivits ont t reprsents dans cette tude :
8%
7%
6%
5%
5%
5%
4%
4%
4%
3%
Equipements lectiques et lectroniques
3%
Mcanique, Mtallurgie
3%
Meuble, Textile et autres Manufacturires
2%
Htellerie,Restauration, Loisirs,
2%
Commerce inter-entreprises
Agroalimentaire
Informatique
Tlcommunications
Banques, Assurances
Transports, Logistique
Communication
Construction
5%
Acheteur
Responsable achat
Directeur Achat
Coordinateur Achat
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4- EXECUTIVE SUMMARY
Lanalyse des tendances 2013 sur les relations donneurs dordres - sous-traitants peut se rsumer en 4 points : Les objectifs de Rduction des cots et dAchat en Pays Bas cots marquent le pas Les faillites fournisseurs semblent tre un vnement normal Les approches de cration de valeur et de Dveloppement Durable progressent Les Professionnels de lAchat sintressent peu au Made in France
Les 10 chiffres cls retenir : 1) 73% des donneurs dordres interrogs affirment que leur priorit numro 1 reste la rduction des cots. Cest une baisse de 9 points par rapport 2012. 2) 32% des professionnels indiquent vouloir augmenter leur part dachats en Pays Bas Cots en 2013. Ils taient 40% en 2012. 3) Seuls 19% des entreprises indiquent avoir des objectifs dachats Made in France et 17% pour le Made in Europe . 4) Les entreprises placent toujours la gestion du risque fournisseurs comme un thme majeur. Ainsi, 70% des sonds indiquent avoir des objectifs de gestion du risque fournisseurs, tout comme en 2012. Les entreprises vont donc continuer leurs actions de scurisation des achats entames cette anne. 5) Seuls 38% des services achats indiquent ne pas avoir de fournisseurs qui ont fait faillite dans les 12 derniers mois. 6) Cette anne, 51% des acteurs ont indiqu que lAchat responsable et durable fera partie des objectifs de 2013. Cest 8 points de plus que pour 2012 ce qui montre que ce thme sinstalle durablement dans les services achats. 7) 69% des professionnels connaissent la Charte des Bonnes Pratiques Achat en 2012 (+3 points par rapport 2011). 8) 46% des services dclarent vouloir rduire le nombre de fournisseurs pour 2013 contre 42% lanne prcdente. 9) Laugmentation du taux de couverture des achats sera toujours un objectif pour 61% des services achats en 2013. 10) La prsente tude a t ralise partir dun questionnaire administr lectroniquement un panel cibl entre le Mercredi 28 novembre 2012 et le Mercredi 4 Dcembre 2012. 526 personnes ont rpondu ce questionnaire, 466 rponses ont t utilises pour cette tude.
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48% 55%
- 8%
1% 2%
Diminuer la part des Achats dans les pays Bas Cots
Pour 2013, 55% des professionnels Achat interrogs affirment leur manque dintrt pour une dmarche dachat dans les Pays Bas Cots contre 48% en 2012. De plus en plus de services achats nont pas dobjectif de localisation dachats. 32% du panel dclare vouloir augmenter la part des Achats en Pays Bas Cots. Ils taient 40% en 2012. Il y a une baisse dintrt (8 points) des entreprises pour les Achats dans les Pays Bas Cots. Baisse dintrt pour lachat en pays bas cots.
Nous notons galement que 2% des sonds souhaitent diminuer leurs achats en Low Cost Country , LCC. Ce nest pas encore une tendance la relocalisation mais cela traduit plutt les actions correctives la suite de mauvaises expriences dachats dans les Pays Bas Cots. Bien souvent, les questions de qualit, les cots de transport ainsi que les variations de taux de change sont sous-estims en amont. Limportance du calcul du Total Cost of Ownership (TCO) prend alors tout son sens.
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5.2 Certaines industries toujours tentes par laventure Pays Bas Cots
11% 6% 61%
5% 5% 90%
12% 0% 79%
16% 4% 76% 4%
Transports, Logistique
79%
63%
54%
Automobile, aronautique et autre matriel de transport
43%
Agroalimentaire
42%
Sant, Action sociale
40%
Meuble, Textile et autres Industries Manufacturires
36%
Construction
29%
Mcanique, Mtallurgie
29%
Equipements lectriques et lectroniques
22%
Communication, Mdias
19%
Informatique
13%
Banques, Assurances
11%
Energie, Eau, Gestion des dchets
10%
Distribution gnraliste et spcialise
9%
Htellerie, Restauration, Loisirs
Augmenter la part des Achats dans les pays Bas Cots Diminuer la part des Achats dans les pays Bas Cots
Les secteurs de la Chimie, Caoutchouc, Plastique et Automobile / Aronautique rpondent plus de 50% (respectivement 63% et 54%) vouloir augmenter les achats en pays bas cots. Evidemment, ces secteurs matures en achats semblent vouloir rduire leurs cots. Cependant, elles peuvent galement soutenir leur stratgie de dveloppement de production locale (achats en LCC pour une production LCC) en rduisant notamment les cots de transport et les taxes limport. A linverse, les secteurs de produits manufacturs ainsi que les secteurs de la Banque et Assurance sont 13% vouloir diminuer leur part dachats dans les pays bas cots (en vert sur le graphique). Certaines entreprises de ces secteurs ont eu des expriences dachats LCC nayant pas produit les effets escompts. Les raisons sont bien souvent un niveau de qualit non satisfaisant, des cots de transport levs et variables, un accs aux ressources (matires premires et nergie) plus difficile et dimportantes diffrences culturelles entre donneurs dordres et fournisseurs.
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Souvent tort, les entreprises industrielles de lhexagone tranent une mauvaise rputation : trop petites, fragiles financirement, rigides socialement , non comptitives, peu solidaires les unes avec les autres Pour amliorer leur image, elles devront progresser (assise financire) et casser certains dogmes (comptitivit).
66%
67%
68%
75%
75%
78%
78%
79%
80%
84%
86%
88%
88%
88%
88%
93%
94%
34%
Energie, Eau, Gestion des dchets
33%
Banques, Assurances
32%
Construction
Non
25%
Mcanique, Mtallurgie
25%
Transports, Logistique
22%
Htellerie, Restauration, Loisirs
22%
Informatique
21%
Agroalimentaire
20%
Meuble, Textile et autres Industries Manufacturires
16%
Distribution gnraliste et spcialise
14%
Commerce inter entreprises
13%
Automobile, aronautique et autre matriel de transport
13%
Tlcommunications
12%
Communication, Mdias
12%
Sant, Action sociale
7%
Chimie, Caoutchouc, Plastique
6%
Equipements lectriques et lectroniques
Oui
Concernant lanalyse par secteur, plus de 30% des services achats dentreprises des secteurs de lEau, Energie et Gestion des dchets, du secteur bancaire et celui de la construction possdent des objectifs Made In France . Les entreprises les plus concernes par ces objectifs dachats sont souvent celles qui travaillent pour des clients issus des pouvoirs publics et celles qui par nature doivent acheter localement. Par exemple, le bton ne supporte pas le transport. A linverse, les sonds du secteur des quipements Page 9 sur 20
lectriques et lectroniques ne sont que 6% tre concerns par ces objectifs dachats. Il est de notorit publique que lindustrie lectronique est base en Asie du Sud-est. 6.2 Les Achats Made in Europe : objectif minoritaire
Dans le cadre de lenqute, 17% des services achats ont des objectifs dachat localiss en Europe. Le ratio est sensiblement le mme que pour les achats Made in France (19%). Nous pouvons en dduire quil ny a aucune volont des entreprises de privilgier les fournisseurs franais.
Mme les achats Made in Europe Centrale ne semblent en effet pas prsenter plus dopportunits pour les stratgies dachat. Les cots de production en augmentation ne compensent plus lattrait dun taux de change fixe (pour la Slovaquie par exemple). Le tablier bavarois, le chapeau tyrolien ou le kilt cossais na pas plus de succs que la marinire.
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73% des professionnels des Services Achats interrogs affirment que leur priorit numro 1 reste la rduction des cots pour 2013. Ce ratio est en diminution de 9% par rapport ce qui tait observ pour 2012. Actuellement, de plus en plus de dpartements achats sorientent vers des dmarches cratrices de valeur en captant linnovation prsente chez les fournisseurs (Value In). Cette tendance semble donc prendre une place grandissante au dpend de lapproche rduction des cots (Cost Out). Lanne 2012 a vu le renforcement de la gestion de linnovation fournisseurs que ce soit par linnovation incrmentale, de rupture ou de lopen innovation.
77%
82%
73% oui
23%
18%
27%
non
2011
2012
2013
Les gains dachat restent lobjectif premier des acheteurs, bien quils soient un niveau plus bas. Dans un contexte de crise, la rduction des cots se maintient comme la priorit des acheteurs. On peut donc imaginer que les stratgies Achats sappuient plus sur des calculs de Cot Total dAcquisition, et moins sur le prix uniquement. Par exemple, le Cot dAchat initial dun btiment ne reprsente que 20% du cot total sur 20 ans. La fonction achats sest progressivement fait une place dans les organisations publiques et parapubliques. Les services achats de ces structures ont des stratgies moins orientes vers la rduction des cots que ne peuvent ltre celles des directions achats prives, ce qui entraine une baisse du ratio.
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7.2 Des approches diffrentes par secteur dactivit Nous remarquons que les sonds des secteurs lis aux produits manufacturs sont 93% La rduction reste un enjeu majeur placer la rduction des cots en tte de leurs objectifs. Le contexte de ralentissement de pour la plupart des secteurs dactivit. lconomie oblige les entreprises rduire leurs cots afin de maintenir leur marge sans avoir augmenter les prix de leurs produits. 89% des acteurs du secteur de la Banque et Assurance ayant particip ltude ont pour objectif premier la rduction des cots. A lheure o nous bouclons cette tude, un groupe bancaire franais vient tout juste dannoncer un nouveau plan de rduction des cots dans la ligne dun autre confrre bancaire. Les projets de rorganisation et rduction des cots suite aux annes de fortes turbulences (2008-2011) initis dans les entreprises vont donc continuer tre lordre du jour pour le secteur.
En 2013, l'objectif premier des Achats sera-t-il la rduction des cots ? par secteur
71% 64% 61% 47% Oui Non
93%
89%
88%
86%
84%
84%
83%
81%
81%
80%
78%
78%
74%
Communication, Mdias
Mcanique, Mtallurgie
Banques, Assurances
Tlcommunications
Agroalimentaire
Transports, Logistique
A linverse, les secteurs de lEnergie, Eau et la Gestion des dchets ne sont que 47% privilgier la rduction des cots en 2013. Ces secteurs oprent sur des marchs techniques avec de nombreux donneurs dordres publics et parapublics, o acheter mieux et acheter moins prend le pas sur acheter moins cher .
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Informatique
Construction
37% de la communaut Achat dclarent ne pas avoir de primes lies aux gains dachat et 55% des acteurs dclarent que la part de leurs primes lies aux rsultats ne dpasse pas 50% du montant total de leurs primes. Ils sont seulement 8% de lchantillon rvler tre essentiellement prims sur le seul critre des gains dachat.
2012 2013 3% 3%
Malgr leur participation active au bnfice de lentreprise, les acheteurs ne sont pas ou peu rcompenss par un versement de primes aux gains, comme peuvent ltre les commerciaux. Cette remarque avait dj t releve lors de la dernire tude et manifestement il sagit dun trait qui perdure. Seule une faible part des acheteurs possde un systme de rmunration variable clairement orient vers les gains dachats. La mutualisation des objectifs entre les niveaux hirarchiques ainsi que transversalement entre les diffrentes directions semble se profiler. Aprs la somme des optimums, nous allons peut-tre enfin nous orienter vers loptimum de la somme.
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Quel pourcentage de vos fournisseurs ont fait faillite les 12 derniers mois ?
3% 0% 19% 40% 38%
Moins de 1 % Aucun 15% 5 10 % Plus de 10 %
Daprs Altares, le nombre de PME qui ont fait lobjet dune dfaillance a cru de 49,5% sur un an1. Cela sest fait ressentir au niveau des dpartements achats de grandes entreprises. Le nombre dentreprises respectant les dlais de paiement est en recul au troisime trimestre 2012 (32,3% contre 33,3% au deuxime trimestre2). La faillite dun fournisseur : une situation normale Ces rsultats nous montrent les signes de fragilit conomique de certains acteurs et vont demander une attention particulire des acheteurs sur le panel fournisseurs afin de garantir une bonne continuit dans lexcution des achats et des approvisionnements tout au long de lanne.
1 2
Source : Altares, publication du 10 Juillet 2012 Source : Altares, publication du 22 Novembre 2012
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58% 42%
2011
2012
2013
Plus de la moiti (51 %) des sonds affirme avoir des objectifs RSE en 2013. Ils taient seulement 43% pour lanne 2012. Ces rsultats sont le signe que la RSE dcolle enfin au sein des entreprises et que les services achats continuent y prter de plus en plus dattention et ce, malgr la crise. Cet aspect est en passe de sinstaller durablement dans les objectifs des services achats. Cette tendance rejoint la nouvelle vision lgrement adoucie du costkilling quont les services achats. Ils se tournent dsormais de plus en plus vers la cration de valeur et lachat durable.
Malgr les objectifs fixs aux acheteurs sur la RSE ou le dveloppement durable, les Responsables nattribuent pas ou peu de primes concernant ces objectifs. Alors mme que les Acheteurs sont plus nombreux avoir des objectifs RSE ou dveloppement durable, cette stagnation des primes pourrait faire penser que les entreprises nouvellement converties ne considrent pas cet objectif comme rmunrateur.
15%
2011
2012
2013
Page 15 sur 20
66%
2011
2012
2013
La gestion des risques fournisseurs est un objectif toujours trs partag dans le monde des achats. Pour 2012, nous notions dj une augmentation de la prise en compte de ce paramtre. Pour 2013, le chiffre reste identique : 70% des sonds ont des objectifs en terme de gestion de risque fournisseur. La crise sest installe et les dpartements continueront porter une attention particulire la gestion du risque fournisseurs. Les dpartements ont intgr la crise dans leur stratgie et la gestion du risque restera un point central avec la rduction des cots. Risque Fournisseurs : proccupation toujours une
Cest dautant plus logique que le nombre de faillite dentreprises a sensiblement augment suite la crise. Les derniers chiffres publis par Altares en Novembre 2012 montrent encore un niveau lev de dfaillances. 10.2 Gestion des risques fournisseurs
En 2013, aurez-vous un objectif en matire de gestion des Risques Fournisseurs ? Par secteur
19% 24% 25% 25% 26% 26% 28% 29% 29% 31% 32% 32% 33% 33% 37% 39% 41% 71% 69%
Chimie, Caoutchouc, Plastique Tlcommunications Transports, Logistique
75% 74%
74%
72%
71%
68%
68%
67%
67%
63% 61%
Informatique Energie, Eau, Gestion des dchets
59%
non oui
Agroalimentaire
Mcanique, Mtallurgie
Banques, Assurances
Construction
La rpartition par secteur nous montre que 81% des sonds du secteur de lagroalimentaire auront des objectifs de gestion de risques fournisseurs. Le secteur de lagroalimentaire est plus sensible la gestion du risque car il est amen travailler rgulirement avec de nombreux pays bas cots prsentant plus de risques. Par ailleurs, ce secteur a t particulirement sensibilis cette notion de risques par des scandales sanitaires. Lagroalimentaire est ainsi devenu probablement le secteur le mieux prpar aux communications de crise et la gestion proactive de sa chane dapprovisionnement (traabilit). Page 16 sur 20
Communication, Mdias
66%
69%
oui non
78%
76%
69%
62%
oui non
34%
22%
Directeur achat
24%
Coordinateur achat
31%
Responsable achat
38%
Acheteur
Fin 2011
Aprs trois ans dexistence, 69% des sonds, toutes positions confondues, connaissent cette charte. Et ce, prioritairement au niveau des Directeurs (78%). Ce pourcentage est en augmentation car lanne prcdente, ils ntaient que 66% connatre cette charte. Ces rsultats montrent que la charte tend sinstaller durablement dans les esprits des services achats. Il faut cependant noter lcart entre les directeurs et les acheteurs (16 points). Limportance accorde la Charte est plus grande chez les directeurs achats que chez les acheteurs. Charte des relations inter-entreprises: un engagement reconnu par les entreprises
Le respect de la Charte des relations inter-entreprises est-il prsent dans vos objectifs de l'anne prochaine?
70%
+ 4%
66%
Non Oui
Fin 2012, 34% des sonds affirment que la Charte des relations inter-entreprises sera dans leurs objectifs de lanne suivante : Un chiffre faible mais en hausse par rapport 2011. Nous voyons ainsi que la charte des bonnes pratiques achats commence faire partie intgrante des objectifs des professionnels de lachat.
30%
Fin 2011
34%
Fin 2012
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8% 46%
Non Oui
En 2013, 46% des sonds affirment avoir pour Donner plus de business moins de objectif de rduire le nombre de leurs fournisseurs. En 2012, ils ntaient que 42%. Le nombre dindcis fournisseurs a augment de 3 points et le nombre de personnes indiquant ne pas prvoir de rduire le panel de fournisseurs a fortement diminu (-7 points). Cette volution nous montre que les entreprises prvoient cette anne de faire plus avec un nombre restreint de partenaires. Les conomies dgages par ces regroupements de volume montrent bien la volont des entreprises de vouloir rduire leur cot, lobjectif premier. Cependant, la prudence face ce levier de rduction de cot est primordiale car elle signifie, par dfinition, la rupture de certaines relations commerciales. Il est important de noter que la rupture des relations commerciales est trs encadre dans le droit franais. 12.2 La rduction du nombre de fournisseurs : Stratgie achat rpandue
La rduction du nombre de fournisseurs tait-elle un de vos objectifs en 2012 ? Par typologie
49%
55%
58%
63%
non oui
51%
45%
42%
37%
Les acheteurs sont plus sensibles et concerns par la rduction du panel fournisseurs que les directeurs achats. A linverse de la Charte des Bonnes Pratiques Achats, o ce sont les directeurs qui sont les plus concerns, la rduction du panel fournisseurs semble tre un levier Achat plus rpandu au niveau oprationnel.
Acheteur
Directeur achat
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14% 61%
25%
En 2012, le secteur qui affiche une demande leve dintgration des achats reste le secteur de la Construction. Cette situation tait dj observe lanne dernire et sexplique par les difficults rencontres par les services achat centraliss pour faire appliquer la politique achat sur les chantiers, par essence dcentraliss. La prise en charge des achats exclusivement par un service achat continue tre un objectif pour 2013, et ce pour lessentiel des secteurs dactivit. Page 19 sur 20
15- REMERCIEMENTS
Un Grand Merci : Francoise Odolant de la Mdiation, aux Anciens du MAI, aux membres de X-Achats, aux membres du groupement Achats dHEC et videmment aux nombreux clients AgileBuyer. Merci Gwendoline, Rkia, Shorouk et Antoine, Consultants AgileBuyer, pour leur prcieuse contribution la prsente tude.
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