Comisin Federal de Electricidad Entrevista AM

Marzo, 2013

Mancera S.C. Antara Polanco Av. Ejrcito Nacional 843-B Col. Granada, 11520 Mxico, D.F. Tel: +5283 1300 Fax: +5283 1392 www.ey.com/mx

1. Proceso
1.1 Gestin de Activos Fijos
1.1.1 Estructura Organizacional En CFE existe la siguiente estructura organizacional: Plan de Valoracin Sociedad FI reas de Valoracin Clases de activos fijos 1.1.2 Tienen un solo plan de valoracin para todas las Sociedades Financieras. Existen 31 sociedades FI 01 Contable 300 en el mandante de calidad (pruebas) las 31 sociedades ocupan las mismas clases de activos fijos

Datos Maestros

Al dar de alta los Datos Maestros de Activos Fijos se requiere que el campo de Parque Vehicular (pestaa y campo en el dato maestro por definir) se llene en automtico a la vez que el sistema genera el nmero del activo fijo de forma automtica. Actualmente debido tienen la necesidad de crear 300 clases de activos fijos para poder realizar la componentizacin que las reas creen que se requiere. De acuerdo a los lineamientos de la componentizacin se debe realizar para poder identificar aquellos componentes que su vida til y porcentaje de depreciacin es diferente. Este proceso est an en pruebas y comentan que la utilizacin de los sub nmeros no fue de utilidad para realizar la componentizacin. 1.1.3 Procesos diarios

Existe un desarrollo para realizar tanto traspaso como traslados de activos fijos. La poltica de capitalizacin est por definir en cuanto importe para activos fijos. Actualmente tienen la funcionalidad en SAP del manejo de activos de poco valor. Tienen la necesidad de conciliar que los equipos econmicos sean iguales a los que tienen en el mdulo de AM como nmero de activo.

La informacin contenida en este documento se considera privilegiada y confidencial, incluyendo la descripcin de metodologas y conceptos derivados de investigaciones exhaustivas y esfuerzos de desarrollo. Su liberacin representara beneficios sustanciales a competidores que ofrezcan servicios similares, por lo que la informacin contenida en este documento no debe ser reproducida ni transmitida sin la autorizacin previa y por escrito de Mancera, S.C. (Integrante de Ernst & Young Global).

Actualmente al dar de alta el dato maestro en el modulo de Activos Fijos de forma automtica el sistema crea el nmero del parque vehicular y debe ser el mismo en ambos casos. Para administracin y control de activos fijos en curso y donados se tienen varios desarrollos: 1. Cdula de valorizacin de activos en curso liquidados. 2. Capitalizacin y liquidacin de los activos en curso. 3. Conciliacin de los materiales del almacn y para los activos fijos. 4. Inventario del material instalado de los activos. 5. Integracin de las unidades 6. Declaracin de las obras donadas. 7. Liquidacin de las obras donadas. 8. Visualizar obras donadas. 9. Modificacin de obras donadas. 10. Reporte de movimientos del almacn por activo en curso. 11. Bloqueo y desbloqueo de activos en construccin, este desarrollo valida datos del activo fijo y en ocasiones de almacenes y de acuerdo a la informacin que arroja se verifica y se determina si se bloquea o desbloquea el activo fijo en curso. La forma de manejar los activos fijos en curso y las obras donadas son como inversin y todo lo capitalizan, no hay nada que manden al gasto. La verificacin de las facturas las realiza FI. Los activos fijos son valorados en almacn o solo por unidades?? Inventarios: Cuentan tambin con desarrollos para realizar la toma de inventarios, cuentan con un lector de cdigo de barras los cuales ayudan para realizar los inventarios, planeacin de inventarios y reportes a partir de la lectura del cdigo de barras, actualmente este proceso esta obsoleto ya que aunque realizaron la actualizacin a los desarrollos, por parte del proveedor se encuentran pendientes los lectores que en lugar de leer equipo por equipo, lea lo que se tienen en una sala, oficina o en un edificio. 1. Lectores de cdigos de barras, este desarrollo lo que hacen es que en los reportes muestran los activos fijos que se estn inventariando, el ceco al que pertenece y va actualizando en lnea el dato maestro del activo fijo. 2. Resguardos.- documento de los equipos que tienen en resguardo cada empleado. Control de edificios: 1. Control de las instalaciones de los edificios y terrenos en donde por medio de tablas se llenan los siguientes campos:

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a. b. c. d. e.

Ubicacin Medidas Tipo de material para la construccin Cantidad de lmparas Etc.

Una vez que los datos son almacenados en las tablas, el desarrollo presenta la informacin a nivel reporte, estos datos fueron creados con los histricos al iniciar la implementacin y actualmente se han ido actualizando con la creacin de edificios y terrenos durante el transcurso de los siguientes aos. 2. Reporte de activos no resguardado. 3. Plan de censos de los bienes muebles. 4. Modificacin de, plan de Censos para bienes muebles. 5. Visualizacin del plan de bienes muebles 6. Plan y real del censo de los bienes muebles 7. Planes de inventarios 8. Impresin de cdigos de barras 9. Informacin de edificios 10. Crear inventarios 11. Visualizar inventario 12. Modificar inventario 13. Relacin de activos por inventario (el inventario se realiza 2 veces al ao) 14. Terrenos regularizados Ninguno de los desarrollos mencionados actualiza en el dato maestro del activo fijo la fecha del ltimo inventario.

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1.1.4

Proceso de cierre

Dentro del proceso de cierre de AA, se identifican las siguientes actividades: 1.1.5 Depreciacin.- Se ejecuta los das 20 de cada mes, se programa por medio de un job y se ejecuta por las noches. Reportes

Actualmente cuentan con 71 desarrollos, adjunto Excel con el detalle.

GRC-BP-ANX-14.1 ANEXO 1 RESUMEN DE TRANSACCIONES Z.xlsx

2. Requerimientos identificados
2.1 Impactos y mejoras ECC 6.0
No Diferencia La diferencia en el valor de un activo debido al uso de diferentes mtodos contables conforme a normas contables distintas. 1 Impacto Manejo en SAP

El valor de un activo podra ser SAP permite "reas de diferente bajo IFRS / US GAAP. depreciacin" mltiples para la Por lo tanto los activos, pueden valoracin de los activos. Estas tener mltiples valoraciones. reas de depreciacin pueden tener diferentes claves de depreciacin y diferentes vidas tiles por cada activo individual. Adems, las transacciones tales como capitalizacin, retiros, amortizaciones, etc., pueden ser contabilizados de forma diferente en las reas donde sea necesario. Componentizacin puede ser manejada a travs del uso del dato maestro de los activos (principal y sub nmeros) para definir cada componente de manera nica. Las reglas de depreciacin por cada uno de los

Componentizacin de un Las empresas deben definir los activo. componentes significativos de los activos existentes como activos individuales. Estos componentes deben ser depreciados por separado, en

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funcin de su vida til individual.

componentes pueden ser configuradas en base a su vida til estimada. En la Contabilidad de activos fijos de SAP, cada activo est asignado a una clave de depreciacin (que describe la regla de clculo de la depreciacin) y su vida til. La depreciacin es calculada automticamente en funcin de la clave de amortizacin y la vida til restante. Una de las opciones para ajustar la depreciacin es cambiar la clave depreciacin o la vida til del componente del activo. El valor razonable no puede ser determinado en SAP. Los valores deben ser determinados externamente en cada fecha de reporte y actualizados en el sistema.

Cambio en la vida til de un activo.

Si la vida til estimada de un activo fijo cambia, la depreciacin cargada tiene que ser ajustada para el periodo actual y los futuros.

La actualizacin del valor razonable de los activos.

IFRS proporciona una opcin para utilizar ya sea el valor revaluado o el coste histrico como base de medicin. El Valor revaluado es el valor razonable a la fecha de revaluacin menos la depreciacin acumulada subsecuente y las prdidas por deterioro. Si el mtodo de depreciacin cambia debido a un cambio en el patrn esperado de beneficios, el cargo por depreciacin para el ejercicio actual y futuro debe ser ajustado. - Informe global sobre los cambios en activos fijos nuevos tangibles y adicionalmente en FI-AA reportes sobre el nivel del segmento y de centros de beneficio - Los reportes en FI-AA ofrecen la opcin de seleccionar y clasificar en nivel de los segmentos y centros de

Cambio en el mtodo de depreciacin. 5

SAP en la contabilidad de activos fijos permite realizar ajustes en el mtodo de depreciacin y ajustes a la vida til de un activo fijo. Los cambios en cualquiera de estos valores afectarn los clculos de la depreciacin sobre una base a futuro. El reporte sobre los cambios en activos fijos ahora se pueden realizar sobre la base de segmento y centro de beneficios, adems del balance y P & L. Todos los dems reportes de la contabilidad de activos tambin pueden ser seleccionados y ordenados por dichas entidades. Segmento y centro de beneficios

Contabilidad de activos fijos: presentacin de informes sobre los segmentos y centros de beneficio

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beneficio. SAP NetWeaver, componentes de BW, reportes de almacenes de y queries de activos fijos se pueden crear con el segmento y centros de beneficio. - Existe una comprobacin para asegurarse de que un centro de beneficio nico y segmento se deriva durante la contabilizacin tambin est disponible.

son reales los objetos de imputacin en los datos maestros de activos. El sistema comprueba una derivacin nica de segmento y los valores de centros de beneficio, mientras que el mantenimiento de los datos maestros de activos y en la contabilizacin en las cuentas de activos.

La transferencia de la depreciacin de la contabilidad de activos a Controlling

Los parmetros de la depreciacin (por ejemplo, la vida til y la clave de amortizacin) en los datos maestros de activos puede ser mantenida en una forma dependiente del tiempo. Antes del lanzamiento de SAP ERP, los cambios de los parmetros de amortizacin fueron efectivos inmediatamente para todos los aos fiscales abiertos. Cambio de parmetros de la depreciacin es efectiva a partir de la fecha indicada en el rea de la depreciacin. La dependencia de tiempo se considera cuando la depreciacin es calculada. Un ejemplo de la vida til es cambiado como sigue: Valor de adquisicin: 10.000 Fecha de 01/01/2005 Vida til: adquisicin:

Aumento de la productividad del usuario ya que los cambios de parmetros de la depreciacin puede mantenerse por adelantado antes de que entren en vigor. No hay anuncios correccin manual son necesarios si los cambios de los parmetros de amortizacin en vigor durante el ao fiscal.

cinco

aos

Depreciacin del ao: 2.000 Si la vida til se ha cambiado a

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partir de cinco a cuatro aos eficaz en 1/7/2005, los resultados son como sigue: Valor de adquisicin: 10.000 Vida til: cuatro aos

Depreciacin del ao: 2.500 La depreciacin de los perodos de 01 a 06 del ao 2005 se mantiene sin cambios. La depreciacin de los aos 2005 como resultado lo siguiente: Perodos de 01 a 06: 2,000 * (6/12) = 1,000 Perodos de 07 a 12: 2,500 * (6/12) = 1,250 Suma = 2,250

2.2 Mejoras versin ECC 6.0

Num DAM_0 1 Delta Datos maestros Descripcin Al crear el dato maestro en la pestaa de valoracin no tienen inhibidos los campos de vida til por lo tanto corren el riesgo de que se comentan errores. Proceso AM 1.1.1 Datos maestros Solucin La recomendacin es que desde la configuracin los campos de vida til los tengan bloqueados y solo para las clases de activo que lo requieran se pueden dejar habilitados para actualizacin al momento de la creacin del dato maestro. Es importante identificar el campo en SAP de Vehculo (est pendiente que nos enven el campo

DAM_0 2

Reporte

En AM necesitan un reporte estndar que arroje el nmero de dato maestro del

AM 1.1.3 Procesos diarios.

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Vehculo, de forma estndar en SAP se pueden obtener estos reportes. Las caractersticas que necesitan adicionales de este reporte son iguales a de cualquier reporte estndar del patrimonio.

para poder identificarlo en el sistema), sin embargo en la configuracin se puede incluir en reportes.

2.3 Requerimientos funcionales

Num Descripcin Proceso Sistema
(Configuracin / Desarrollo)

Manual

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