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N
(
3
)
T
o
t
a
u
x
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l
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x
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c
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c
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p
r
d
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n
t
(
4
)
p
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p
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d
e
n
t
s
(
2
)
I
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises (en l'tat)
Ventes de biens et services produits
E
Chiffre d'affaires
X
Variation de stocks de produits ()*
P
Immo. prod. par l'entrep. pour elle mme
L
Subventions d'exploitation
O
Autres produits d'exploitation
I
Reprises d'exploit. : transfert de charges
T
Total I
A
II
Charges d'exploitation
T
Achats revendus** de marchandises
I
Achats consomms de matires et fournitures
O
Autres charges externes
N
Impts et taxes
Charges de personnel
Autres charges d'exploitation
Dotations d'exploitation
Total II
III
Rsultat d'exploitation (I - II)
IV
Produits financiers
Produits des titres de participation et autres titres immob.
F
Gains de change
I
Intrts et autres produits financiers
N
Reprises financires : transferts de charges
A
Total IV
N
V
Charges financires
C
Charges d'intrts
I
Pertes de change
E
Autres charges financires
R
Dotations financires
Total V
VI
Rsultat Financier (IV - V)
VII
Rsultat Courant (III + VI)
VIII
Produits non courants
Produits de cessions d'immobilisations
N
Subventions d'quilibre
O
Reprises sur subventions d'investissement
N
Autres produits non courants
Reprises non courantes ; transferts de charges
C
Total VIII
O
IX
Charges non courantes
U
VNA des immobilisations cdes
A
Subventions accordes
N
Autres charges non courantes
T
Dotations non courantes aux amortissements et provisions
Total IX
X
Rsultat non courant (VIII - IX)
XI
Rsultat avant impts (VII + X)
XII
Impts sur les rsultats
XIII
Rsultat Net (XI - XII)
Total Des Produits (I + IV + VIII)
Total Des Charges (II + V + IX + XII)
RESULTAT NET
70
ETAT DES SOLDES DE GESTION ( E.S.G.)
I TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R) Exercice du : au
Exercice Exercice
Prcdent
1
2
-
Ventes de marchandises (en ltat )
Achats revendus de marchandises
I = MARGE BRUTE SUR VENTES EN LETAT (A)
II
3
4
5
+
PRODUCTION DE LEXERCICE (3+4+5) (B)
Ventes de biens et services produits
Variation stocks de produits
Immobilisations produits par lentreprise pour elle mme
III
6
7
-
CONSOMMATION DE LEXERCICE (6+7)
Achats consomms de matires et fournitures
Autres charges externes
IV
= VALEUR AJOUTEE (I+II III) ( C)
8
9
10
+
-
-
SUBVENTIONS DEXPLOITATION
Impts et taxes
Charges de personnel
V = EXEDENT BRUT DEXPLOITATION (E.B.E.) ou
INSUFFISANCE BRUTE DEXPLOITATION (I.B.E.) (D)
11
12
+
-
Autres produits dexploitation
Autres charges dexploitation
13
14
+
-
Reprises dexploitation , transferts de charges
Dotations dexploitation
VI RESULTAT DEXPLOITATION (+ OU -) (E )
VII +/- RESULTAT FINANCIER
VIII RESULTAT COURANT (F)
IX +/- RESULTAT NON COURANT
15 - Impts sur les rsultats
X = RESULTAT NET DE LEXERCICE (+ ou- ) (G)
71
II CAPACITE DAUTOFINANCEMENT (C.A.F)(a)- AUTOFINANCEMENT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
+
+
+
-
-
-
-
+
Rsultat net de lexercice :
Bnfice +
Perte
Dotation dexploitation
(b)
(453+165)
Dotation financire
(b)
Dotation non courantes
(b)
Reprise dexploitation
(c)
Reprise financires
(c)
Reprise non courantes
(c) (d)
Valeurs nettes damortissements des
immobilisations cdes
I CAPACITE DAUTOFINANCEMENT
(C.A.F)
II 10 - Distributions de bnfices
AUTOFINANCEMENT
TABLEAU DE FINANCEMENT
I Synthse des masses du bilan
Exercice
Variations (a b)
N+1 N Emplois ressources
Masses a b c d
1 - Financement permanent
2 moins actif immobilis
3 = FRF (A) (1 2)
4 Actif circulant
5 moins passif circulant
6 = BFG (B) (4-5)
7- Trsorerie nette (Actif Passif) = A - B
72
Tableau eml!"# e$ %e##!u%&e# '
I Ressources stables de lexercice
Exercice
Emplois Ressources
Autofinancement (A)
Capacit dautofinancement
- Distribution de bnfices
Cessions et rductions dimmobilisations (B)
Cessions dimmobilisations incorporelles
Cessions dimmobilisations corporelles
Cessions dimmobilisations financires
Rcuprations sur crances immobilises
Augmentation des capitaux propres et assimils
Augmentations de capital, apports
Subventions dinvestissement
Augmentation de dettes de financement(d)
(nettes de primes de remboursement)
Total I - Ressources stables (A+B+C+D)
II- Emplois stables de lexercice (flux)
Acquisitions et augmentations dimmob (E)
Acquisitions dimmobilisations incorporelles
Acquisitions dimmobilisations corporelles
Acquisitions dimmobilisations financires
Augmentation des crances immobilises
Remboursement des capitaux propres(F)
Remboursement des dettes de financement(G)
Emplois en non-valeur (H)
Total II Emplois stables (E+F+G+H)
III Variation du besoin de financement global
(B.F.G)
VI Variation de la trsorerie
Total gnral