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En esta actividad se te presentan las operaciones realizadas por la empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V.

; durante el periodo del 1 al 31 de En sistema analtico para el registro de sus operaciones.

INSTRUCCIONES: Las siguientes operaciones se encuentran registradas en el libro diario y libro mayor, observa cmo se han realizado tales reg faltantes en el libro mayor. "EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

ACTIVO Circulante: Bancos Clientes Inventarios $600,000.00 $200,000.00 $1,000,000.00 $1,800,000.00

PASIVO Circulante: Proveedores Acreedores Diversos

CAPITAL CONTABLE Fijo: Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto $400,000.00 $600,000.00 $1,000,000.00 Capital Social Prdida del Ejercicio

SUMA EL ACTIVO

$2,800,000.00

SUMA PASIVO Y CAP. CONT.

Operaciones:

4 de Enero de 2010. 1. Se adquieren vehculos que se destinarn al transporte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 res

6 de Enero de 2010. 2. Se compran mercancas por $ 400,000 a crdito 6 de Enero de 2010. 3. La compra anterior ocasion gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque.

11 de Enero de2010. 4. Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercanca que no rene las caractersticas solicitadas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo e

12 de Enero de 2010. 5. Se venden mercancas a un precio de $1200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,00 documentos.

12 de Enero de 2010. 6. En vista del volumen vendido, segn la operacin anterior, se le concede una bonificacin al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe p documentos que entrego como garanta. 14 de Enero de 2010. 7. Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concedindonos por pronto pago un descuento del 5%.

15 de Enero de 2010. 8. Se venden mercancas por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,000 restantes se con

18 de Enero de 2010. 9. El cliente de la operacin anterior nos comunico haber recibido daada parte de la mercanca. Con objeto de evitar que la devuelva, se cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta corriente.

20 de Enero de 2010. 10. Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibid

22 de Enero de 2010. 11. Se compran mercancas por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan documentos como garanta 25 de Enero de 2010. 12. La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo. 27 de Enero de 2010. 13. Se compra papelera por $ 8,000, que se paga en efectivo.

29 de Enero de 2010. 14. Por ampliacin de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un ao de re ese importe.

30 de Enero de 2010. Se realiz cierre de mes por lo que se practic un inventario fsico, para conocer el inventario final del periodo, y arroj la cantidad de $ 80,000 para determinar el resultado del ejercicio.

z, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010. La empresa utiliza el

bro mayor, observa cmo se han realizado tales registros y complementa las cifras

A AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

$320,000.00 $280,000.00 $600,000.00

$2,400,000.00 $200,000.00 $2,200,000.00

MA PASIVO Y CAP. CONT.

$2,800,000.00

do $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crdito.

adas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo en cuenta corriente.

, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con

al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por el que se le devuelve uno de los

onos por pronto pago un descuento del 5%.

sitan en el banco; por los $ 200,000 restantes se concede crdito.

rcanca. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000,

oncedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibido se conserva en caja.

00 restantes se entregan documentos como garanta.

el arrendador exige que se le anticipe un ao de renta, entregndosele un cheque por

io final del periodo, y arroj la cantidad de $ 80,000. Realizar los asientos de traspaso

Introduccin a la contabilidad
Unidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


DIARIO GENERAL
Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta 4 0120 0130 0160 0230 0240 1101 1130 2100 2201 Concepto - A Bancos Clientes Inventario Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto Proveedores Acreedores Diversos Capital Social Prdida de Ejercicios Anteriores Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 Equipo de Transporte Bancos Acreedores Diversos Compra de equipo de transporte Parciales Debe 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 600,000.00

200,000.00

0250 0120 1130

440,000.00

A la pgina nm. 2

3,440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


DIARIO GENERAL
Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 1 - 2 Compras Debe 3,440,000.00 400,000.00

4001

1101

4001 0120

11

1101 4001

12

0120 0140 3001

Proveedores Compra de mercancas a crdito - 3 Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras anteriores - 4 Proveedores Devoluciones sobre Compras Devolucin de merc. al proveedor - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

20,000.00

40,000.00

800,000.00 400,000.00

A la pgina nm. 3

5,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


DIARIO GENERAL
Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Compras Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 Bancos Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4 Debe 5,100,000.00 48,000.00

12

3001 0140

14

1101 0120 4001

320,000.00

15

0120 0130 3001

400,000.00 200,000.00

18

3001 0130

32,000.00

6,100,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


DIARIO GENERAL
Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 3 - 10 Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro cliente - 11 Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas - 12 Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de mercancas - 13 Papelera y Artculos de Escritorio Caja Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5 Debe 6,100,000.00 192,000.00 8,000.00

20

0101 3001 0130

22

4001 0120 1120

800,000.00

25

4001 0101

28,000.00

27

0360 0101

8,000.00

7,136,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


DIARIO GENERAL
Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Anticipado Bancos Pago anticipado de un ao de renta - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Debe 7,136,000.00 240,000.00

29

0330 0120

30

3001 3001

48,000.00

30

3001 3001

32,000.00

30

3001 3001

Traspaso de cierre de perodo - T3 Ventas Descuentos sobre Ventas Traspaso de cierre de perodo

8,000.00

A la pgina nm. 6

7,464,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


DIARIO GENERAL
Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 5 - T4 Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de perodo - T5 Devoluciones sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T6 Descuentos sobre Compras Compras Traspaso de cierre de perodo - T7 Inventarios Compras Traspaso de cierre de perodo Debe 7,464,000.00 48,000.00

30

4001 4001

30

4001 4001

40,000.00

30

4001 4001

16,000.00

30

0160 4001

80,000.00

A la pgina nm. 7

7,648,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


DIARIO GENERAL
Folio: Mes de: Enero de 2010 Fecha Cuenta Concepto Parciales De la pgina nm. 6 Debe 7,648,000.00

30

4001 0160

30

3001 9001

30

9001 4001

30

2202 9001

- T8 Compras Inventarios Traspaso de cierre de perodo - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de perodo - T 11 Utilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de perodo

1,000,000.00

1,712,000.00

2,112,000.00

400,000.00

A la pgina nm. 8

12,872,000.00

parte 1

.
1

Haber

320,000.00 280,000.00 2,400,000.00

120,000.00 320,000.00

3,440,000.00

.
2

Haber 3,440,000.00

400,000.00

20,000.00

40,000.00

1,200,000.00

5,100,000.00

.
3

Haber 5,100,000.00

48,000.00

304,000.00 16,000.00

600,000.00

32,000.00

6,100,000.00

.
4

Haber 6,100,000.00

200,000.00

560,000.00 240,000.00

28,000.00

8,000.00

7,136,000.00

.
5

Haber 7,136,000.00

240,000.00

48,000.00

32,000.00

8,000.00

7,464,000.00

.
6

Haber 7,464,000.00

48,000.00

40,000.00

16,000.00

80,000.00

7,648,000.00

.
7

Haber 7,648,000.00

1,000,000.00

1,712,000.00

2,112,000.00

400,000.00

12,872,000.00

Introduccin a la contabilidad
Unidad 2. Registro contable de operaciones
Actividad 1. Registro contable de operaciones parte 1
UNIDAD II

Con datos del libro diario, registra los traspasos y saldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda que e deudoras se suman los cargos y se restan los abonos. En cuentas acreedoras se restan los cargos y se su abonos. Ver ejemplos.

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene 6-Ene 12-Ene 14-Ene 15-Ene 22-Ene 29-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Gastos sobre Compras Ventas Proveedores Ventas Compras Rentas Pagadas por Anticipado Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 3 16 5 19 7 5 8 19 11 13 14 15 Cargo 600,000.00

800,000.00 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0130 CLIENTES

Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 15-Ene 18-Ene 20-Ene Contracuenta Varias Ventas Rebajas sobre Ventas Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----8 19 9 22 10 ----Cargo 200,000.00 200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Compras Compras Asiento Folio Diario Mayor A ----T-7 13 T-8 13 Cargo 1,000,000.00 80,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 6-Ene 11-Ene 14-Ene Contracuenta Varias Compras Devoluciones sobre Compras Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----2 13 4 18 7 ----Cargo

40,000.00 320,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene 4-Ene Contracuenta Varias Equipo de Transporte Asiento Folio Diario Mayor A ----1 12 Cargo

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0101 C A J A Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 25-Ene 27-Ene Contracuenta Clientes Gastos sobre Compras Papelera y Artculos de Escritorio Asiento Folio Diario Mayor 10 3 12 16 13 14 Cargo 192,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo 600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Fecha 22-Ene Contracuenta Compras Asiento Folio Diario Mayor 11 13 Cargo

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor A ----Cargo 200,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Fecha 4-Ene Contracuenta Varias Asiento Folio Diario Mayor 1 ----Cargo 440,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 22-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Varias Gastos sobre Compras Devoluciones sobre Compras Descuentos sobre Compras Inventarios Inventarios Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 2 5 11 ----T-4 16 T-5 18 T-6 21 T-7 4 T-8 4 T-10 24 Cargo 400,000.00 800,000.00

1,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Fecha 27-Ene Contracuenta Caja Asiento Folio Diario Mayor 13 8 Cargo 8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Fecha 29-Ene Contracuenta Bancos Asiento Folio Diario Mayor 14 1 Cargo 240,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 6-Ene 25-Ene 30-Ene Contracuenta Bancos Caja Compras Asiento Folio Diario Mayor 3 1 12 8 T-4 13 Cargo 20,000.00 28,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 12-Ene Contracuenta Ventas Bonificaciones sobre Ventas Asiento Folio Diario Mayor 5 19 6 20 Cargo 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha 11-Ene 30-Ene Contracuenta Proveedores Compras Asiento Folio Diario Mayor 4 5 T-5 13 Cargo 40,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 15-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Varias Varias Bonificaciones sobre Ventas Rebajas sobre Ventas Descuentos sobre Ventas Prdidas y Ganancias Asiento Folio Diario Mayor 5 ----8 ----T-1 20 T-2 22 T-3 23 T-9 24 Cargo

48,000.00 32,000.00 1,712,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 12-Ene 30-Ene Contracuenta Documentos por Cobrar Ventas Asiento Folio Diario Mayor 6 17 T-1 19 Cargo 48,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Fecha Contracuenta Asiento Folio Diario Mayor Cargo

14-Ene 30-Ene

Proveedores Compras

7 T-6

5 13

16,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 18-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 9 3 T-2 19 Cargo 32,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Fecha 20-Ene 30-Ene Contracuenta Clientes Ventas Asiento Folio Diario Mayor 10 3 T-3 19 Cargo 8,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Fecha 30-Ene 30-Ene 30-Ene Contracuenta Ventas Compras Prdida del Ejercicio Asiento Folio Diario Mayor T-9 19 T-10 13 T-11 25 Cargo 2,112,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


MAYOR GENERAL

2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010

Fecha 30-Ene

Contracuenta Prdidas y Ganancias

Asiento Folio Diario Mayor T-11 24

Cargo 400,000.00

aciones parte 1

UNIDAD II

ldos faltantes en las celdas amarillas. Recuerda que en cuentas os. En cuentas acreedoras se restan los cargos y se suman los s. Ver ejemplos.

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 001

Abono 120,000.00 20,000.00 304,000.00 560,000.00 240,000.00

Saldos Deudor Acreedor 600,000.00 480,000.00 460,000.00 1,260,000.00 956,000.00 1,356,000.00 796,000.00 556,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 002

Saldos Abono 2,400,000.00 Deudor Acreedor 2,400,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 003

Abono

32,000.00 200,000.00

Saldos Deudor Acreedor 200,000.00 400,000.00 368,000.00 168,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 004

Abono

1,000,000.00

Saldos Deudor Acreedor 1,000,000.00 1,080,000.00 80,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 005

Saldos Abono 320,000.00 400,000.00 Deudor Acreedor 320,000.00 720,000.00 680,000.00 360,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 006

Abono

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 007

EEDORES DIVERSOS Saldos Abono 280,000.00 320,000.00 Deudor Acreedor 280,000.00 600,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 008

Abono 28,000.00 8,000.00

Saldos Deudor Acreedor 192,000.00 164,000.00 156,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 009

Abono

Saldos Deudor Acreedor 600,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 010

UMENTOS POR PAGAR Saldos Abono 240,000.00 Deudor Acreedor 240,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 011

Abono

Saldos Deudor Acreedor 200,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 012

Saldos Abono Deudor Acreedor

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 013

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 40,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 80,000.00 1,080,000.00 2,080,000.00 2,112,000.00 32,000.00 Abono

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 014

LES DE ESCRITORIO Saldos Deudor Acreedor 8,000.00

Abono

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 015

S POR ANTICIPADO Saldos Deudor Acreedor 240,000.00

Abono

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 016

Abono

Saldos Deudor Acreedor 20,000.00 48,000.00 48,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 017

Abono 48,000.00

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00 352,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 018

Abono 40,000.00

Saldos Deudor Acreedor 40,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 019

Saldos Abono 1,200,000.00 600,000.00 Deudor Acreedor 1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,720,000.00 8,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 020

ES SOBRE VENTAS Saldos Deudor Acreedor 48,000.00 -

Abono 48,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 021

Saldos Abono Deudor Acreedor

16,000.00

16,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 022

Abono 32,000.00

Saldos Deudor Acreedor 32,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 023

Abono 8,000.00

Saldos Deudor Acreedor 8,000.00 -

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 024

Saldos Abono 1,712,000.00 Deudor 400,000.00 400,000.00 Acreedor 1,712,000.00

VELOZ, S.A. DE C.V.

OR GENERAL
Folio: 025

Abono

Saldos Deudor Acreedor 400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


Saldos previos a ajustes Ajustes de Prdidas y Ganancias

Cuenta

Deudor

Acreedor

Cargos

Caja $ 156,000.00 Bancos 556,000.00 Documentos por cobrar 352,000.00 Clientes 168,000.00 Inventarios 1,000,000.00 Mobiliario y equipo 400,000.00 Equipo de reparto 600,000.00 Equipo de transporte 440,000.00 Papelera y artculos 8,000.00 Rentas pagadas x anticipado 240,000.00 Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar Capital social Prdidas de ejercicios anteriores 200,000.00 Rebajas sobre venta 32,000.00 Descuentos sobre venta 8,000.00 Bonificaciones sobre venta 48,000.00 Compras 1,200,000.00

T7

80,000.00

360,000.00 600,000.00 240,000.00 2,400,000.00

T4 T8

48,000.00 1,000,000.00

Gastos de compra Ventas

48,000.00 1,800,000.00 T1 T2 T3 T9 T5 T6 T10 T11 $ 5,456,000.00 $ 5,456,000.00 48,000.00 32,000.00 8,000.00 1,712,000.00 40,000.00 16,000.00 2,112,000.00 400,000.00 $ 5,496,000.00

Devoluciones sobre compra Descuentos sobre compra Prdidas y Ganancias Prdida del ejercicio SUMAS IGUALES

40,000.00 16,000.00

ELABOR: C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

Ajustes de Prdidas y Ganancias

Abonos

Saldos finales Debe Haber $ 156,000.00 556,000.00 352,000.00 168,000.00 80,000.00 400,000.00 600,000.00 440,000.00 8,000.00 240,000.00 $ 360,000.00 600,000.00 240,000.00 2,400,000.00

$ 1,000,000.00 T8

32,000.00 8,000.00 48,000.00 40,000.00 16,000.00 80,000.00 2,112,000.00 48,000.00

T2 T3 T1 T5 T6 T7 T10 T4

200,000.00 -

1,712,000.00 T9 400,000.00 T11 $ 5,496,000.00 400,000.00 $ 3,600,000.00

$3,600,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


Ventas Rebajas Descuentos Bonificaciones = Ventas Netas Compras + Gastos de compra Descuentos Devoluciones = Compras totales + Inventario inicial = Mercanca total Inventario final = Costo de venta Estado de resultados del 1 al 31 de enero de 2010 $ 1,800,000.00 $ 32,000.00 8,000.00 48,000.00 88,000.00 $ $ 1,200,000.00 48,000.00 16,000.00 40,000.00 $ 1,248,000.00 56,000.00 $ 1,192,000.00 1,000,000.00 2,192,000.00 80,000.00 2,112,000.00 1,712,000.00

Prdida del ejercicio ELABOR C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

-$

400,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.


Estado de situacin financiera al 31 de enero de 201o

ACTIVO
Circulante Caja Bancos Documentos por cobrar Inventarios Clientes Fijo Mobiliario y equipo Equipo de reparto Equipo de transporte Diferido Papelera y artculos Rentas pagadas x anticipado $ 8,000.00 240,000.00 $ 248,000.00 3,000,000.00 400,000.00 600,000.00 440,000.00 1,440,000.00 $ 156,000.00 556,000.00 352,000.00 80,000.00 168,000.00 1,312,000.00

PASIVO
Circulante

CAPITAL CONTABLE

TOTAL ACTIVO ELABOR C.P. JOSU CUATEPOTZO MNDEZ

TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

VELOZ, S.A. DE C.V.


PASIVO
Circulante Proveedores Acreedores diversos Documentos por pagar TOTAL PASIVO $ 360,000.00 600,000.00 240,000.00 $ $ 2,400,000.00 200,000.00 400,000.00 1,800,000.00 1,200,000.00

anciera al 31 de enero de 201o

CAPITAL CONTABLE
Capital social Prdidas de ejercicios anteriores Prdida del ejercicio TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVO MS CAPITAL CONTABLE

3,000,000.00

EL GAUCHO VELOZ, S.A. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta

4001 1101

Concepto De la pgina nm. 1 - 2 Compras Proveedores Compra de mercancas a c - 3 -

4001 1 0120

11

1101 4001

12

1 0120 0140 3001

Gastos sobre Compras Bancos Gastos sobre Compras ant - 4 Proveedores Devoluciones sobre Com Devolucin de merc. al pro - 5 Bancos Documentos por Cobrar Ventas Venta de mercancas

A la pgina nm. 3

EL GAUCHO VELOZ, S.A. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta

12

3001 0140

14

1101 1 0120 4001

15

1 0120 0130 3001

18

3001 0130

Concepto De la pgina nm. 2 - 6 Bonificaciones sobre Venta Documentos por Cobrar Bonificacin del 4% sobre v - 7 Proveedores Bancos Descuentos sobre Comp Pago anticipado de nuestro - 8 Bancos Clientes Ventas Venta de mercancas - 9 Rebajas sobre Ventas Clientes Rebaja sobre Venta del da A la pgina nm. 4

EL GAUCHO VELOZ, S.A. Diario General Mes de: Enero de 2010

Fecha

F. M.

Cuenta

20

8 0101 23 3001 3 0130

22

13 4001 1 0120 10 1120

25

16 4001 8 0101

27

14 0360 8 0101

Concepto De la pgina nm. 3 - 10 Caja Descuentos sobre Ventas Clientes Pago anticipado de nuestro - 11 Compras Bancos Documentos por Pagar Compra de mercancas - 12 Gastos sobre Compras Caja Gastos sobre Compra de m - 13 Papelera y Artculos de Es Caja Compra en efectivo de pap A la pgina nm.5

EL GAUCHO VELOZ, S.A. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta

29

15 0330 1 0120

30

19 3001 20 3001

30

19 3001 22 3001

30

19 3001 23 3001

Concepto De la pgina nm.4 - 14 Rentas Pagadas por Antici Bancos Pago anticipado de un ao - T1 Ventas Bonificaciones sobre Ven Traspaso de cierre de pero - T2 Ventas Rebajas sobre Ventas Traspaso de cierre de pero - T3 Ventas Descuentos sobre Venta Traspaso de cierre de pero

A la pgina nm. 6

EL GAUCHO VELOZ, S.A. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta

30

13 4001 16 4001

30

18 4001 13 4001

30

21 4001 13 4001

30

4 0160 13 4001

Concepto De la pgina nm. 5 - T4 Compras Gastos sobre Compras Traspaso de cierre de pero - T5 Devoluciones sobre Compr Compras Traspaso de cierre de pero - T6 Descuentos sobre Compra Compras Traspaso de cierre de pero - T7 Inventarios Compras Traspaso de cierre de pero

A la pgina nm. 7

EL GAUCHO VELOZ, S.A. Diario General Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta

30

13 4001 4 0160

30

19 3001 24 9001

30

24 9001 13 4001

30

25 2202 24 9001

Concepto De la pgina nm. 6 - T8 Compras Inventarios Traspaso de cierre de pero - T9 Ventas Prdidas y Ganancias Traspaso de cierre de pero - T 10 Prdidas y Ganancias Compras Traspaso de cierre de pero - T 11 Utilidad o Prdida del Ejerc Prdidas y Ganancias

Traspaso de cierre de pero

A la pgina nm. 8

L GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 2

Parciales e la pgina nm. 1

Debe Haber 3440000 3440000 400000 400000

Proveedores ompra de mercancas a crdito

astos sobre Compras

20000 20000

astos sobre Compras anteriores 40000 40000

Devoluciones sobre Compras evolucin de merc. al proveedor 800000 400000

ocumentos por Cobrar

1200000

enta de mercancas

la pgina nm. 3

5100000

5100000

L GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 3

Parciales e la pgina nm. 2

Debe Haber 5100000 5100000 48000 48000

onificaciones sobre Ventas Documentos por Cobrar onificacin del 4% sobre ventas

320000 304000 16000

Descuentos sobre Compras ago anticipado de nuestro adeudo 400000 200000

600000

enta de mercancas 32000 32000

ebajas sobre Ventas

ebaja sobre Venta del da 15 ene 6100000 6100000

la pgina nm. 4

L GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 4

Parciales e la pgina nm. 3

Debe Haber 6100000 6100000 192000 8000 200000

escuentos sobre Ventas

ago anticipado de nuestro cliente 800000 560000 240000

Documentos por Pagar ompra de mercancas 28000

astos sobre Compras

28000

astos sobre Compra de mercancas 8000 8000

apelera y Artculos de Escritorio

ompra en efectivo de papelera 7136000 7136000

la pgina nm.5

L GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 5

Parciales e la pgina nm.4

Debe Haber 7136000 7136000 240000 240000

entas Pagadas por Anticipado

ago anticipado de un ao de renta 48000 48000

Bonificaciones sobre Ventas aspaso de cierre de perodo 32000

Rebajas sobre Ventas aspaso de cierre de perodo 8000

32000

Descuentos sobre Ventas aspaso de cierre de perodo

8000

la pgina nm. 6

7464000

7464000

L GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 6

Parciales e la pgina nm. 5

Debe Haber 7464000 7464000 48000 48000

Gastos sobre Compras aspaso de cierre de perodo 40000

evoluciones sobre Compras

40000

aspaso de cierre de perodo 16000 16000

escuentos sobre Compras

aspaso de cierre de perodo 80000 80000

aspaso de cierre de perodo

la pgina nm. 7

7648000

7648000

L GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 7

Parciales e la pgina nm. 6

Debe Haber 7648000 7648000 1000000 1000000

aspaso de cierre de perodo 1712000 1712000

Prdidas y Ganancias aspaso de cierre de perodo 2112000

rdidas y Ganancias

2112000

aspaso de cierre de perodo 400000 400000

ilidad o Prdida del Ejercicio Prdidas y Ganancias

aspaso de cierre de perodo

la pgina nm. 8

12872000

12872000