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El sistema de anlisis en las hojas siguientes estan diseados para autocompletarse automticamente para varias

tareas de anlisis de estados financieros. Para empezar, ingrese la informacin de abajo y presione sobre el botn
Configurar.
Ingrese el nmero de aos (Mximo: 7)
5
Ingrese el mas reciente ao
2012
Ingrese el nombre de la empresa
TIENDAS EFE S.A.

Para terminar, haga clic en las tres hojas siguientes y rellene la informacin requerida.
Pueden alterarse slo celdas que estn sombreadas para el ingreso de datos. Ej:
En la hojas de datos del Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas tienen los ttulos de cuenta.
Ellos pueden alterarse para coincidir con sus propios estados pero no se pueden agregar o quitar filas. Si los
ttulos no corresponden, designe un ttulo como "Otro", vare su nombre/ttulo e ingrese sus datos de acuerdo
a lo que tiene.
En el datos una vez que se ha ingresado en las tres hojas, las hojas de Anlisis subsecuentes generarn un
anlisis automticamente, ndice de Serie de Tendencia y Anlisis de Ratios. Repasando los resultados, por
favor est atento al punto siguiente:
Si se ingresaron las cantidades incorrectamente, stos afectarn a los ratios.
Por favor asegurese de los subtotales como el total de activos corrientes, activos no corriente, Pasivos corrientes,
pasivos no corrientes y Patrimonio" en el balance general aceptan las cantidades equivalentes en los montos
derivados de los estados financieros. Igualmente, en el estado de ganancias y prdidas, asegurese los subtotales
como la Utilidad bruta, utilidad operativa y la utilidad neta.
Donde las cantidades negativas son implcitas (por ejemplo los gastos, prdidas), por favor ingrese un "- "
(negativo) el signo antes de entrar el dato.
Buena suerte y prspero anlisis financiero!!

11/17/2013

Anlisis de Estados Financieros


INGRESE DATOS DEL BALANCE GENERAL
Nombre de la empresa :
Aos de Anlisis

2012

TIENDAS EFE S.A.


2011
2010
2009

BALANCE GENERAL
Monto actual por estado financiero
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y bancos
13,113
36,303
46,652
Valores negociables
1,348
6,549
Cuentas por cobrar
1,170
1,046
697
Existencias
105,357
80,240
54,349
Gastos pagados por adelantado
1,303
1,069
1,180
Otros activos corrientes
1,610
3,519
2,245
Otros activos corrientes
4,581
6,928
2,136
Total Activos corrientes
127,134 130,453 113,808
Inversiones financieras
18,389
11,586
Terrenos
Inmuebles, maquinaria y equipo
28,094
22,567
19,575
Menos: Depreciacin acumulada
-14,765
-11,680
-9,252
Intangibles
155
182
392
Otros activos no corrientes
334,115
58
8
Otros activos no corrientes
2,618
2,383
1,993
Otros activos no corrientes
7,602
790
753
Total Activos
503,342 156,339 127,277
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales
80,464
68,829
53,459
Sobregiros y prstamos bancarios
Parte corriente de deudas a largo plazo
Tributos por pagar
2,769
2,006
4,405
Otros pasivos corrientes
17,308
11,997
6,366
Otros pasivos corrientes
8,615
1,247
6,379
Otros pasivos corrientes
13,204
12,444
10,458
Otros pasivos corrientes
5,974
4,951
4,622
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes
128,334 101,474
85,689
Deuda a largo plazo
128,371
187
177
Ganancias diferidas
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes
128,371
187
177
Total Pasivos
256,705 101,661
85,866
PATRIMONIO
Acciones comunes
241,205
17,305
17,305
Capital adicional
Acciones preferentes
Menos: Acciones de tesorera
Resultados acumulados
4,889
33,912
20,645
Otras cuentas del patrimonio
543
3,461
3,461
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Total patrimonio neto
246,637
54,678
41,411
Total Pasivo y Patrimonio
503,342 156,339 127,277
Chek

2008

30,070
15,219
868
32,625
659
2,664
7,517
89,622

58,618
867
43,033
634
2,962
2,372
108,486

15,421
-7,037
306
60
606

12,059
-5,593
251
30
952

98,978

116,185

30,908

38,412

5,094
19,331
4,095
5,096
381

377
3,818
40,433
140
3,295
692

64,905
310

87,167
708

310
65,215

708
87,875

17,305

12,000

12,997
3,461

13,910
2,400

33,763
98,978

28,310
116,185

11/17/2013

Anlisis de Estados

INGRESE DATOS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


NOMBRE DE LA EMPRESA
Aos analizados

2012
#DIV/0!
529,110
-390,964
138,146
-65,844
-53,872
-1,088

Ventas
Menos:Costo de ventas
Utilidad bruta
Menos: Gastos de administracin
Menos: Gastos de ventas
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Ms: Otros ingresos
10,850
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Utilidad operativa
28,192
Menos: Gastos financieros - neto
2,925
Utilidad antes de Participacin e IR
31,117
Menos: Participacin de los trabajadores
Menos: Impuesto a la Renta
-9,494
Utilidad neta
21,623
Menos: Dividendos a accionistas preferentes
Utilidad disponible a accionistas comunes21,623
Menos: Dividendos a accionistas comunes
Utilidad no distribuida
21,623
Flujo de efectivo de operacin

18,538

TIENDAS EFE S.A.


2011
2010

2009

2008

470,964
-348,302
122,662
-53,250
-43,569
-2,193

361,491
-265,977
95,514
-40,529
-33,168

263,487 251,174
-192,015 -182,926
71,472
68,248
-28,760 -26,576
-23,531 -21,728
-286
-529

4,644

539

867

984

28,294
541
28,835

22,356
164
22,520

-8,740
20,095

-7,244
15,276

19,762
-1,501
18,261
-1,486
-5,323
11,452

20,399
-1,748
18,651
-1,559
-5,382
11,710

20,095

15,276

11,452

11,710

20,095

15,276

11,452

11,710

17,667

13,061

10,008

6,117

11/17/2013

Anlisis de Estados Financieros

INGRESE INFORMACION DE ACCIONES


NOMBRE DE LA EMPRESA
Aos analizados

2012

TIENDAS EFE S.A.


2011
2010
2009

2008

Informacin por accin


Precio de mercado por accin
Utilidad por accin
# Acciones Com. en circulacin (en millones)

11/17/2013

Anlisis de Estados Financieros

Anlisis del Balance General Porcentual


NOMBRE DE LA EMPRESA
Aos analizados

TIENDAS EFE S.A.


2011
2010
2009

2012

2008

ACTIVOS
Activos corrientes
Caja y bancos
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por adelantado
Otros activos corrientes
Otros activos corrientes
Total Activos corrientes
Inversiones financieras
Terrenos
Inmuebles, maquinaria y equipo
Menos: Depreciacin acumulada
Intangibles
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Total Activos

2.6

36.7
5.1
0.5
42.7
0.9
1.8
1.7
89.4

30.4
15.4
0.9
33.0
0.7
2.7
7.6
90.5

50.5

0.2
20.9
0.3
0.3
0.9
25.3
3.7

23.2
0.9
0.7
51.3
0.7
2.3
4.4
83.4
7.4

5.6
-2.9
0.0
66.4
0.5
1.5
100.0

14.4
-7.5
0.1
0.0
1.5
0.5
100.0

15.4
-7.3
0.3
0.0
1.6
0.6
100.0

15.6
-7.1
0.3
0.1
0.6

10.4
-4.8
0.2
0.0
0.8

100.0

100.0

16.0

44.0

42.0

31.2

33.1

0.6
3.4
1.7
2.6
1.2

1.3
7.7
0.8
8.0
3.2

3.5
5.0
5.0
8.2
3.6

5.1
19.5
4.1
5.1
0.4

0.3
3.3
34.8
0.1
2.8
0.6

25.5
25.5

64.9
0.1

67.3
0.1

65.6
0.3

75.0
0.6

25.5
51.0

0.1
65.0

0.1
67.5

0.3
65.9

0.6
75.6

47.9

11.1

13.6

17.5

10.3

1.0
0.1

21.7
2.2

16.2
2.7

13.1
3.5

12.0
2.1

49.0
100.0

35.0
100.0

32.5
100.0

34.1
100.0

24.4
100.0

0.7
37.0
0.5
2.5
2.0
93.4

PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales
Sobregiros y prstamos bancarios
Parte corriente de deudas a largo plazo
Tributos por pagar
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes
Deuda a largo plazo
Ganancias diferidas
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes
Total Pasivos
PATRIMONIO
Acciones comunes
Capital adicional
Acciones preferentes
Menos: Acciones de tesorera
Resultados acumulados
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Total patrimonio neto
Total Pasivo y Patrimonio

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11/17/2013

Anlisis del Balance General Porcentual


NOMBRE DE LA EMPRESA

TIENDAS EFE S.A.

ndice de Series de Tendencias


BALANCE GENERAL
Activos corrientes
Caja y bancos
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por adelantado
Otros activos corrientes
Otros activos corrientes
Total Activos corrientes
Inversiones financieras
Terrenos
Inmuebles, maquinaria y equipo
Menos: Depreciacin acumulada
Intangibles
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Total Activos

2012
22

2011
62

2010
80

2009
51

2008
100

135
245
206
54
193
117

121
186
169
119
292
120

80
126
186
76
90
105

100
76
104
90
317
83

100
100
100
100
100
100

233
264
62
1113717
275

187
209
73
193
250

162
165
156
27
209

128
126
122
200
64

100
100
100
100
100

433

135

110

85

100

209

179

139

80

100

73
43
6154
401
863

53
30
891
378
715

115
16
4556
317
668

133
48
2925
155
55

100
100
100
100
100
100

147
18131

116
26

98
25

74
44

100
100

18131
292

26
116

25
98

44
74

100
100

2010

144

144

144

100

35
23

244
144

148
144

93
144

100
100

871
433

193
135

146
110

119
85

100
100

PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales
Sobregiros y prstamos bancarios
Parte corriente de deudas a largo plazo
Tributos por pagar
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes
Deuda a largo plazo
Ganancias diferidas
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes
Total Pasivos
PATRIMONIO
Acciones comunes
Capital adicional
Acciones preferentes
Menos: Acciones de tesorera
Resultados acumulados
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Total patrimonio neto
Total Pasivo y Patrimonio
Chequeo

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11/17/2013

Anlisis de Estados

Estado de Ganancias y Prdidas


NOMBRE DE LA EMPRESA
Aos analizados
Ventas
Menos:Costo de ventas
Utilidad bruta
Menos: Gastos de administracin
Menos: Gastos de ventas
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Utilidad operativa
Menos: Gastos financieros - neto
Utilidad antes de Participacin e IR
Menos: Participacin de los trabajadores
Menos: Impuesto a la Renta
Utilidad neta
Menos: Dividendos a accionistas preferentes
Utilidad disponible a accionistas comunes
Menos: Dividendos a accionistas comunes
Utilidad no distribuida
Flujo de efectivo de operacin

2012
100.0
-73.9
26.1
-12.4
-10.2
-0.2

TIENDAS EFE S.A.


2011
2010
2009
100.0 100.0 100.0
-74.0
-73.6
-72.9
26.0
26.4
27.1
-11.3
-11.2
-10.9
-9.3
-9.2
-8.9
-0.5
-0.1

2008
100.0
-72.8
27.2
-10.6
-8.7
-0.2

2.1

1.0

0.1

0.3

0.4

5.3
0.6
5.9

6.0
0.1
6.1

6.2
0.0
6.2

-1.8
4.1

-1.9
4.3

-2.0
4.2

7.5
-0.6
6.9
-0.6
-2.0
4.3

8.1
-0.7
7.4
-0.6
-2.1
4.7

4.1

4.3

4.2

4.3

4.7

4.1

4.3

4.2

4.3

4.7

3.5

3.8

3.6

3.8

2.4

2012
211
214
202
248
248
206

2011
188
190
180
200
201
415

2010
144
145
140
153
153

2009
105
105
105
108
108
54

2008
100
100
100
100
100
100

1103

472

55

88

100

138
-167
167

139
-31
155

110
-9
121

176
185

162
172

135
130

97
86
98
95
99
98

100
100
100
100
100
100

185

172

130

98

100

185

172

130

98

100

303

289

214

164

100

ndice de Series de Tendencias


Ventas
Menos:Costo de ventas
Utilidad bruta
Menos: Gastos de administracin
Menos: Gastos de ventas
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Menos: Otros gastos operativos
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Ms: Otros ingresos
Utilidad operativa
Menos: Gastos financieros - neto
Utilidad antes de Participacin e IR
Menos: Participacin de los trabajadores
Menos: Impuesto a la Renta
Utilidad neta
Menos: Dividendos a accionistas preferentes
Utilidad disponible a accionistas comunes
Menos: Dividendos a accionistas comunes
Utilidad no distribuida
Flujo de efectivo de operacin

11/17/2013

Anlisis de Estados Financieros

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

TIENDAS EFE S.A.

ANALISIS DE LIQUIDEZ
Razn corriente
Activos corrientes
Pasivos corrientes
Razn cida
Caja y bancos + Valores Neg. + Clientes
Pasivos corrientes
1.60
1.40
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
0.00

2012
0.99

2011
1.29

2010
1.33

2009
1.38

2008
1.24

0.11

0.38

0.63

0.71

0.68

1.29

1.33

1.38

0.63

0.71

1.24

0.99
0.68

0.38
0.11
2012

2011

Das de Cobro
Promedio de clientes X 365
Ventas
Das de Inventario
Promedio de Inventarios X 365
Costos de ventas
Razn de conversin
Das de cobro
+ Das de Inventario

2010

2009

2008

2012
1

2011
1

2010
1

2009
1

2008
1

87

71

60

72

86

87

71

60

73

87

100
90

87

87
86

80
73
72

71

70

60

60
50
40
30
20

10

2012

2011

2010

2009

2008

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11/17/2013

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

TIENDAS EFE S.A.

Anlisis de Solvencia y Riesgo


Pasivo sobre Patrimonio
Pasivo no corriente
Patrimonio
Deudas sobre activos (Razn de deuda)
Pasivo no corriente
Total Activos

2012
0.52

2011
0.00

2010
0.00

2009
0.01

2008
0.03

0.26

0.00

0.00

0.00

0.01

0.60
0.50

0.52

0.40
0.30
0.20

0.26

0.10
0.00
2011

0.00
2012

Periodo de intereses ganados


Utilidad antes de Intereses e Impuestos
Gastos financieros
40.00
20.00
0.00
-20.00
-40.00
-60.00
-80.00
-100.00
-120.00
-140.00
-160.00

0.01
0.00
2009

0.00
2010

2012
-9.64

2011
-52.30

2010
-136.32

0.03
0.01
2008

2009
13.17

2008
11.67

13.17

11.67

-9.64
-52.30

-136.32
2012

2011

Cobertura de intereses
Flujo de efectivo de operacin + Intereses
Gastos financieros

2010

2012
-5.34

2009

2011
-31.66

2010
-78.64

2008

2009
7.67

2008
4.50

20.00

7.67

0.00

4.50

-5.34

-20.00
-31.66

-40.00
-60.00

-78.64

-80.00
-100.00
2012

2011

Patrimonio sobre Total de Activos


Patrimonio
Total Activos

2010

2012
0.49

2009

2011
0.35

2010
0.33

2008

2009
0.34

2008
0.24

0.60
0.50

0.49

0.40

0.35

0.30

0.33

0.34
0.24

0.20
0.10
0.00
2012

2011

2010

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2009

2008

11/17/2013

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

TIENDAS EFE S.A.

Total Pasivos sobre Total Activos


Total Pasivo
Total Activo
0.80
0.70
0.60
0.50
0.40
0.30
0.20
0.10
0.00

2012
0.51

2011
0.65

2010
0.67

2009
0.66

2008
0.76

0.76
0.67

0.65

0.66

0.51

2012

2011

Razn de flujo de efectivo


Flujo de efectivo de operacin
Pasivos corrientes

2010

2012
0.14

2009

2011
0.17

2010
0.15

2008

2009
0.15

2008
0.07

0.20
0.17
0.15

0.15

0.15

0.14

0.10
0.07
0.05
0.00
2012

2011

2010

2009

2008

Anlisis del Rendimiento del capital invertido


Rendimiento de los activos
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta)
Promedio de los activos totales
Rendimiento sobre las ventas
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta)
Ventas
Rendimiento del Patrimonio
Utilidad neta - Dividendos Preferentes
Promedio del Patrimonio Comn

2012
5.9%

2011
13.9%

2010
13.4%

2009
11.6%

2008
11.1%

3.7%

4.2%

4.2%

4.7%

5.2%

14.4%

41.8%

40.6%

36.9%

41.4%

20.0%

16.0%
14.4%

13.9%

13.4%

11.6%

12.0%

11.1%

8.0%
5.9%

4.0%
3.7%

4.2%

4.2%

2011

2010

4.7%

5.2%

0.0%
2012

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2009

2008

11/17/2013

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

TIENDAS EFE S.A.

Rendimiento Operativo
Margen bruto
Ventas - Costo de ventas
Ventas
Margen Operativo
Utilidad operativa
Ventas
Margen antes de impuesto
Utilidad antes de impuesto
Ventas
Margen de utilidad neta
Utilidad neta
Ventas

2012
26.1%

2011
26.0%

2010
26.4%

2009
27.1%

2008
27.2%

5.3%

6.0%

6.2%

7.5%

8.1%

5.9%

6.1%

6.2%

6.9%

7.4%

4.1%

4.3%

4.2%

4.3%

4.7%

30.0%

26.1%

26.0%

26.4%

27.1%

27.2%

25.0%

20.0%

15.0%

10.0%
7.5%
6.0%

6.2%

5.9%

6.1%

6.2%

4.1%

4.3%

4.2%

4.3%

4.7%

2012

2011

2010

2009

2008

5.3%
5.0%

8.1%

6.9%

7.4%

0.0%

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11/17/2013

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

TIENDAS EFE S.A.

Utilizacin de Activos
Rotacin de las cuentas por cobrar
Ventas
Promedio de Cuentas por cobrar
Rotacin de Inventarios
Costo de ventas
Promedio de Inventarios
Rotacin del activo fijo
Ventas
Promedio de activos fijos
Rotacin del activo total
Ventas
Promedio del activo total

2012
477.54

2011
540.41

2010
461.97

2009
303.73

2008
289.70

4.21

5.18

6.12

5.08

4.25

2.63

23.93

31.68

30.90

32.62

1.60

3.32

3.20

2.45

2.16

600.00

540.41

500.00

477.54

461.97

400.00

303.73
300.00

289.70

200.00

100.00

23.93
5.18

31.68
6.12

30.90
5.08

32.62

4.21
2.63
2012
1.60

3.32
2011

3.20
2010

2.45
2009

2008
2.16

4.25

0.00

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11/17/2013

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

TIENDAS EFE S.A.

Anlisis de Rendimiento Disgregado


Rendimiento de los activos disgregado
Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta)
Ventas
X
Ventas
Promedio del activo total
= Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta)
Promedio del activo total

2012
3.7%

2011
4.2%

2010
4.2%

2009
4.7%

2008
5.2%

1.60

3.32

3.20

2.45

2.16

5.9%

13.9%

13.4%

11.6%

11.1%

Rendimiento del Patrimonio disgregados


Utilidad neta - Dividendos preferentes
Ventas
X
Ventas
Promedio del activo total
X
Promedio del activo total
Promedio del Patrimonio
= Utilidad neta - Dividendos preferentes
Promedio del Patrimonio

2012
4.1%

2011
4.3%

2010
4.2%

2009
4.3%

2008
4.7%

1.60

3.32

3.20

2.45

2.16

2.19

2.95

3.01

3.47

4.10

14.4%

41.8%

40.6%

36.9%

41.4%

45.0%
41.8%

40.0%

41.4%

40.6%

36.9%

35.0%
30.0%

25.0%
20.0%
15.0%

14.4%
13.9%

10.0%

13.4%

11.6%

11.1%

2009

2008

5.0%

0.0%

5.9%

2012

2011

2010

Anlisis de Mercado de las Acciones


Precio sobre UPA (PE Ratio)
Precio de Mercado por accin
Utilidad por accin

2012

2011

2010

2009

2008

Precio de mercado sobre valor en libros


Precio de Mercado por accin
Valor en libros por accin

2012

2011

2010

2009

2008

Valor de Mercado Capitalizado


Precio de Mercado por accin x
Acciones comunes en circulacin

2012
#DIV/0!

Page 13 of 13

2011
#DIV/0!

2010
#DIV/0!

2009
#DIV/0!

2008
#DIV/0!

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