Universidad Nacional de Trujillo

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL CONTABILIDAD Y FINANZAS

ASIGNATURA : DOCENTE ALUMNOS :

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MG. AUGUSTO MORENOS RODRIGUEZ

MEGO SAAVEDRA MILAGRITOS PLASENCIA SALAZAR, JERSON VILLANUEVA PLASENCIA, EVELYN SALIROSAS, EDWIN RODRIGUEZ VELASQUEZ, HELENI

TRUJILLO PER 2013

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MONOGRAFA
1. ASIENTO DE APERTURA
Al 01/01/2013 la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CACHICADAN operaciones de acuerdo con el siguiente detalle: 10 CAJA Y BANCOS 101 Caja 101.01 Caja 104 Bancos, Cuentas Corrientes 104.04 FONCOMUN 104.13 Recursos Ordinarios para Gob. Regionales 12 CUENTAS POR COBRAR 121.02 Al Patrimonio 122.04 De Salud 124.09 Otras 129 Cobranza Dudosa 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 171.02 Responsabilidades Fiscales 21 SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 211 Materiales de Consumo 211.01 Materiales de Oficina y Escritorio 31 INVERSIONES EN VALORES Y PARTICIPACIONES 311 En empresas Pblicas y Otras Entidades 311.01 En Empresas Pblicas. 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 331 Bienes Inmuebles 331.01 Terrenos 331.02 Edificios 332 Bienes Muebles 332.01. Maq. y Equipo y Otras Unid. para la Prod. 28,636.66 214,655.13 310,000.00 6,750.24 2,631.87 105,939.87 36,000.51 27,150.92 43,302.48 87.40 98,786.68 12,007.78 12,007.78 inicia sus

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332.01.01Para uso de la Entidad 332.02 Equipo de Transporte 332.02.01 Para uso de la entidad 332.03 Muebles y Enseres 332.03.01 Para uso de la entidad 333 Construcciones en Curso 333.01 Por Administracin Directa 333.01.01 Para Uso de la Entidad 34 INVERSIONES INTANGIBLES 341 Intangibles 341.01 Estudios e Investigaciones 341.04 Software 36 BIENES CULTURALES 361 Valores Culturales 361.01 Libros y textos 37 INFRAESTRUCTURA PBLICA 371 Inversiones en servicios pblicos 371.08 Campos deportivos 38 CARGAS DIFERIDAS 381 Alquileres pagados por Adelantado 383 Intereses por Devengar 383.09 Otros intereses por devengar 19a PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Y RECLAMOS 191 Provisin para cuentas de cobranza dudosa 191.01 Para cuentas por cobrar 39a DEPRECIACIN, AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIN ACUMULADA 391 Depreciacin acumulada de bienes 391.01 Edificios 392 Depreciacin acumulada de bienes muebles 392.01 Maquinaria, equipo y otras unidades de produccin 33,329.30 7,707.06 18,529.13 18,503.76 2,608.80 52,860.12 2,760.43 6,746.33 53,208.93 67,222.68 55,548.83 54,590.58

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392.02 Equipo y transporte 392.03 Muebles y enseres 397 Depreciacin de Infraestructura Pblica 42a CUENTAS POR PAGAR 421 Bienes 429 Cuentas por Pagar Diversas 44a OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO 445.13 Recursos Ordinarios para Gobiernos Locales 46a DEUDAS A LARGO PLAZO 465 Otras deudas a largo plazo internas 466 Intereses sobre otras deudas a largo plazo internas 47a PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES 471 Compensacin por tiempo de servicios 54a HACIENDA NACIONAL 541 Capitalizacin de la hacienda nacional adicional 543 Capitalizacin de resultados acumulados 56a HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 561 Donaciones de Capital 561.01 Internas 561.02 Externas 59a RESULTADOS ACUMULADOS 591 Supervit no transferido 01.04 rdenes de compra aprobados 02.04 rdenes de compra en trnsito 05.08 Documentos emitidos y/o recibidos 06.08 Control documentos emitidos y/o recibidos 07.03.03 Muebles y enseres no depreciados 08.03.03 Muebles y enseres no depreciables 2,064.90 2,064.90 230,393.78 230,393.78 10,220.00 10,220.00 31,499.81 97,701.59 256,861.92 357,244.65 87,407.12 42,555.52 80,000.00 18,503.76 84,823.23 23,500.00 2,064.90 21,022.40 29,320.59 7,929.02

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09.02.01 Pensionistas 00.02.01 Pensionistas 11,000.00 11,000.00

E NE R O
2. REGISTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS El presupuesto Institucional autorizado cuenta con el siguiente desagregado FUENTE DE FINANCIAMIENTO Canon y sobrecanon FONCOMUN Otros impuestos municipales Rec. Direct. Recaudados Rec. Ordinarios TOTAL S/. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL AUTORIZADO Ingresos 145 500.00 250 000.00 250 000.00 230 000.00 120 000.00 995,500.00 S/. Gastos 145 500.00 250 000.00 250 000.00 230 000.00 120 000.00 995,500.00

3. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADOS Se registra el Calendario de Compromisos para el mes de Enero del ejercicio 2013 por la Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados por S/. 2,725.00 4. DEPSITO EN CTA CTE Se deposita en Cuenta Corriente el importe de las cobranzas efectuadas el 31 de Diciembre del 2012. Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados. 5. SE PAGAN COMPROMISOS PENDIENTES DEL AO ANTERIOR Se cancelan Cuentas por Pagar, comprometidas al ao anterior, por S/.86,888.13, Fte.Fto de FONCOMUN. 6. EMISIN DE RECIBOS DE COBRANZA DEL PERIODO Se recibe de la Direccin de Rentas, la emisin de recibos de cobranza del ejercicio 2013 por los conceptos siguientes:

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RECIBOS EMITIDOS AO 2010

Clasificador de Ingresos Recursos Ordinarios Recursos Direct. Recaudados Descripcin Impuestos al Patrimonio Predial Tasas - De Administracin General Formularios - De Salud Limpieza Pblica Carnets de Salud - De Vivienda y Construccin Licencia de Construccin Inspeccin Ocular - De Industria Minera y Comercio Lic. Funcionamiento Otras Licencias Puestos, Kioskos y Otros. Monto S/. 110,000.00 92,845.00 11,250.00 11,250.00 27,795.00 21,420.00 6,375.00 21,475.00 20,000.00 1,275.00 11,050.00 8,500.00 850.00 1,700.00 21,275.00 21,275.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 47,405.00 47,405.00 47,405.00 252,800.00

- Otros
Serenazgo Recursos Direct. Recaudados Prestacin de Servicios

- De Transp.. Comerc. Y Alimentos

Otros Recursos Direct. Recaudados Rentas de la Propiedad

- De la Propiedad Real
Alquileres de Inmuebles TOTAL

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7. SE COBRA ALQUILER DE INMUEBLES Se cobra Alquiler de Inmuebles correspondientes al mes de Enero por S/. 5,000.00 8. ADQUISICIN DE SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO Se emite, atiende y paga la Orden de Compra-Gua de Internamiento N..... Del mes de Enero, para la adquisicin de materiales de oficina y escritorio por S/. 2,725.00. Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados.

F ebr er o
9. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el Calendario de Compromisos aprobados para el mes de Febrero del 2013, por S/. 1,000.00 Fte Fto. Recursos ordinarios. 10. SE APERTURA CRDITO SUPLEMENTARIO PARA INCORPORAR SALDO DE BALANCE Se aprueba el Crdito Suplementario para incorporar el saldo de Balance en el Presupuesto de Ingresos y Gastos del ao 2012, conformado por saldos presupuestarios no comprometidos el ao anterior, de transferencias del vaso de leche y tasas de administracin general, segn detalle. Recursos Directamente Recaudados FONCOMUN Recursos Ord. Total S/. S/. S/. S/. 12,007.78 11,898.55 87.40

S/. 23,993.73

Ver detalle de la obtencin de Balance segn anexo

11. SE ATIENDE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGN PECOSA N 101 DE LAS DIFERENTES AREAS DE LA ENTIDAD Con PECOSA N 101. Se atienden el requerimiento de tiles de oficinas realizado por el rea de Control Patrimonial y Gerencia Municipal por S/. 7,500.00

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12. REGISTRO DE INGRESO DEL PERIODO Se reciben Notas de Abono y Extractos bancarios de la Cta. Cte. Aperturada para la recaudacin del perodo. INGRESO Recur. Determinado R.D.R. CONCEPTO Impuesto al patrimonio predial Tasas MONTO S/. 42,502.00 77,444.00 11,250.00 20,795.00 14,420.00 6,375.00 21,475.00 11,050.00 12,874.00 12,874.00 2,550.00 39,160.00

- De administracin general - De salud

Limpieza Pblica Carnets de salud

- De vivienda y construccin - De industria Minera y Comercio - Otros

Serenazgo R.D.R. R.D.R. Prestacin de Servicios Rentas de la propiedad

TOTAL

161,656.00

13. SE RECIBEN LOS RECURSOS PARA EL PAGO DE PENSIONES DE BENEFICIARIOS DEL D.S. N051-88-PCM Se recibe el depsito en cuenta corriente de las transferencias para entender el pago de la planilla de beneficiarios del D.S. N051-88-PCM por S/. 1,000.00 Fte. Fto. RR.OO. para gobiernos locales. Se emite la planilla de pago de pensiones.

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Marzo
14. SE REGISTRO EL CALENDARIO DE COMPROMISO APROBADO Se registra el Calendario de Compromiso para el mes de marzo del ejercicio 2013 por S/. 43,587.40, segn detalle: FUENTE DE FINANCIAMIENTO Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales Otros Impuestos Municipales Donaciones y Transferencias TOTAL MONTO 40 087.40 2 000.00 1 500.00 S/. 43 587.40

15. SE RECIBEN LOS RECURSOS PARA LA ATENCIN DEL PROGRAMA VASO DE LECHE Se recibe el depsito en cuenta corriente de las transferencias para atender el programa de vaso de leche por S/. 30,000.00 Fte.Fto. Recursos Ordinarios. Se emite, atiende y paga la orden de compra-Gua por el importe S/. 30,087.40 16. SE REALIZA LA DISTRIBUCIN DE INSUMOS PARA LA ATENCIN DEL PROGRAMA DE VASO DE LECHE S/. 30,087.40 17. SE RECIBE RECURSOS ORDINARIOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALES Se recibe abono en N 25702 y 25988) 18. SE CONTRATA LA ELABORACIN DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIN DE LOZAS DEPORTIVAS Se contrata la elaboracin de estudio para la construccin de lozas deportivas por S/. 2,000 Fte. Fto. Otros Impuestos Municipales. cuenta corriente para la ejecucin de obras pblicas por S/. 10,000.00 Fte. Fto. Recursos Ordinarios (D. Ley N 622y D.L.

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19. SE CONSTRUYE LOZA DEPORTIVA POR ADMINISTRACIN DIRECTA Mediante Resolucin se aprueba la construccin de Loza deportivas para prcticas de fulbito localizada en el centro poblado Menor Seor de los Milagros por S/. 10,000.00 Fte Fto. Recursos Ordinarios. (D.L.N 25702 y 25988) 20. SE RECIBEN TRANSFERENCIAS DE MUNICIPALIDADES DISTRITALES Se reciben abonos en cuenta corriente de Municipalidades Distritales para mantenimiento de carreteras PRO-VIAS RURAL S/. 1,500.00 Fte.Fto. Donaciones y Transferencias. (No se encuentra instalado el IVP). 21. SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIO Se aprueba Crdito Suplementario para incorporar en el Presupuesto Municipal Provincial los recursos recibidos de las Municipalidades Distritales para mantenimiento rutinario de carreteras PROVIAS RURAL S/. 1,500.00 Fte.Fto. Donaciones y Transferencias. 22. SE EFECTUAN TRABAJOS DE MANTENIMIENTO DE CAMINOS RURALES Se efectan trabajos de mantenimiento de caminos rurales en el tramo IV de la carretera Huancavelica-Izcuchaca por S/ 1,500.00 Fte Fto. Donaciones y Transferencias. (No se encuentra instalado el IVP) 23. SE RECIBEN TRANSFERENCIA DE CANON Y SOBRECANON Se recibe la nota de abono del Banco de la Nacin que informa las transferencias recibidas Fte. Fto. Canon y Sobrecanon. Segn detalle:

CADENA DE INGRESO

DETALLE Canon Minero Canon Hidroenergtico TOTAL

MONTO S/. 18,750.00 11,250.00 30,000.00

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A BR I L
24. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el Calendario de Compromiso aprobado para el mes de abril por S/ 75,850.00 segn detalle: FUENTE DE FINANCIAMIENTO Canon y Sobrecanon Recursos Direct. Recaudados TOTAL 25. SE INICIA LA CONSTRUCCIN DE UNA PLAZUELA Se recibe el Acuerdo de Consejo que autoriza la Construccin de la Plazuela de Huaylas. Fte Fto. Canon y Sobrecanon. Valor de la Obra S/. 30,000.00 26. SE TRANSFIERE EL VALOR DEL ESTUDIO AL VALOR DE LA OBRA Y SU LIQUIDACIN TOTAL A SU CUENTA PRINCIPAL POR S/. 3,500.00 27. SE RECIBE TRANSFERENCIA DEL FONCOMUN El Banco de la Nacin informa con Nota de Abono las transferencias recibidas del FONCOMUN por el importe de S/. 250,000.00 28. APERTURA, RENDICIN Y REEMBOLSO DEL FONDO DE LA CAJA CHICA Mediante Resolucin Administrativa N.... se aprueba la Apertura del fondo de Caja Chica por S/. 3,000.00 Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados. El responsable del Fondo de Caja Chica efecta la Rendicin N ... y se realiza el reembolso por el importe de S/. 2,850.00 GASTOS Viaticos de Comision de Servicios Combustibles Materiales de escritorio Materiales de Limpieza Pasajes MONTO S/. 500.00 1000.00 750.00 250.00 200.00 MONTO S/. 30,000.00 45,850.00 75,850.00

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Capacitacin y Perfeccionamiento TOTAL 29. COMPRA DE COMPUTADORA Se emite, atiende y paga la Orden de Compra-Gua de Internamiento N... para efectuar la compra de 10 computadoras por un Valor Total de S/. 40,000.00 Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados. 30. SE RECIBE UTILIDADES DE LA CAJA DE AHORRO Y CRDITO MARIA AUXILIADORA Se registra el ingreso de los Recursos Provenientes de utilidades de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito Mara Auxiliadora correspondientes al ejercicio 2012, segn Estados Financieros, por S/. 12,000.00 31. SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIO Se aprueba Crdito Suplementario para incorporar en el Presupuesto Municipal las utilidades recibidas de la caja de Ahorro y Crdito Mara Auxiliadora por S/. 12,000.00 Fte.Fto. Donaciones y Transferencias. 150.00 2,850.00

mayo
32. RESGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el calendario de compromisos aprobado para el mes de mayo por S/ 25,225.00, segn detalle: Donaciones y Transferencias FONCOMUN TOTAL S/. S/. S/. 1,500.00 23,725.00

25,225.00

33. SE ACEPTA DONACIN DE BIENES DE CAPITAL Y DE DINERO EN EFECTIVO La Municipalidad aprueba mediante Resolucin la recepcin de donacin en efectivo para compra de bienes corrientes por S/. 1,500.00 y Donaciones de una mquina valorizada en S/. 3,500.00 NEA. Se aprueba Crdito Suplementario para incorporar por S/. 1,500.00

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34. SE

EMITE,

ATIENDE

PAGA

ORDEN

DE

COMPRA

SUMINISTROS

DE

FUNCIONAMIENTO La Municipalidad adquiere suministros de Funcionamiento para el rea de orientacin y capacitacin para el nio y adolescente, segn detalle: Materiales de Oficina y Escritorio Materiales de enseanza Materiales de impresin S/. 450.00 400.00 500.00

35. SE ATIENDE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGN PECOSA N Con la PECOSA N... se atienden los requerimientos de tiles de oficina, materiales de enseanza y materiales de impresin, fonogrficos y fonotcnicos para el rea de Proteccin al Nio y Adolescente. 36. COMPRA DE MQUINA FOTOCOPIADORA Se emite la Orden de Compra-Gua de Internamiento N ... para la adquisicin de mquina fotocopiadora para el rea de Rentas, Mca KYOCERA, Modelo MK 4530 multifuncional de alta produccin 45 copias por minuto, por un valor de $ 7,300.00 dlares americanos al tipo de cambio de S/. 3.25 equivalente a S/. 23,725.00 por la Fte Fto. FONCOMUN.

junio
37. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el Calendario de Compromisos Aprobado para el mes de Junio por S/. 156,500.00, segn detalle: FUENTE DE FINANCIAMIENTO FONCOMUN Recursos Directamente Recaudados Recursos Ordinarios para Gobiernos S/. MONTO 51,500.00 75,000.00 30,000.00

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Locales TOTAL 156,500.00

38. SE

CONTRATA

SERVICIOS

DE

MANTENIMIENTO

PARA

MQUINAS

COMPACTADORAS DE BASURA El taller de mecnica PIMENTEL, realiza el mantenimiento a 3 mquinas compactadoras de basura de propiedad de la Municipalidad por S/. 24,000.00 de la Fte. Fto de FONCOMUN. 39. SE EFECTA EL PROCESO PARA LA AQUISICIN DE INSUMOS PROGRAMA VASO DE LECHE Se emite la Orden de Compra para la adquisicin de insumos para el Programa de Vaso de Leche por S/. 30,000.00 Fte. Fto. Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales, autorizaciones de gastos SIAF Banco de la Nacin. 40. SE REALIZA LA DISTRIBUCIN DE INSUMOS PARA LA ATENCIN DEL PROGRAMA VASO DE LECHE S/. 30,000.00 41. SE ADQUIEREN BIENES QUE NO ALCANZAN EL 1/8 DE LA UIT Se emite la Orden de Compra Gua de Internamiento N ... para la adquisicin de 10 engrapadores Mea Rapad considerados bienes no depreciables, por un valor total de S/. 500.00, Fte. Fto. FONCOMUN. 42. SE PAGA SERVICIOS NO PERSONALES Se paga Servicios No Personales segn contrato por S/. 12,000.00 Fte. Fto. FONCOMUN.

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43. SE CONTRATA, ATIENDE Y PAGA SERVICIOS DE LIMPIEZA Se contrata Servicios de Limpieza Pblica del Distrito por S/. 90,000.00 de la Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados por S/. 75,000.00 y FONCOMUN S/. 15,000.00

julio
44. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISO APROBADO Se registra el calendario de compromiso aprobado para el mes de Julio por S/. 42,800.00, segn detalle: FUENTE DE FINANCIAMIENTO FONCOMUN Donaciones y Transferencias TOTAL MONTO S/. 30,800.00 12,000.00 42,800.00

45. SE CONTRATA LA ELABORACIN DE ESTUDIO PARA CONSTRUCCIN DE CENTRO DE ACOPIO MUNICIPAL Se llena el contrato para la elaboracin del estudio para la construccin de Centro de Acopio Municipal por S/. 5,000.00 Fte. Fto. FONCOMUN. 46. SE CONTRUYE CENTRO DE ACOPIO MUNICIPAL POR ADMINISTRACIN DIRECTA Mediante Resolucin se aprueba la construccin de Centro de Acopio Municipal por S/. 37,800.00 Fte Fto. FONCOMUN y Donaciones y Transferencias (Utilidades de CMAC). 47. SE RECIBEN RECURSOS POR REGALIAS MINERAS Y REGALIAS FOCAM Se reciben abonos en cuenta corriente por concepto de regalas Mineras y regalas FOCAM por S/. 1,800.00 y S/. 5,000.00 respectivamente. 48. SE APRUEBA CRDITO SUPLEMENTARIO Se aprueba crdito Suplementario para incorporar en el Presupuesto Municipal los recursos recibidos por concepto de Regalas Mineras y Regalas FOCAM por S/. 1,800.00 y S/. 5,000.00 respectivamente.

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agosto
49. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el calendario de compromisos para el mes de Agosto por S/. 173,695.20, segn detalle: FUENTE DE FINANCIAMIENTO FONCOMUN Donaciones y Transferencias TOTAL MONTO S/. 112,695.20 61,000.00 173,695.20

50. PAGO DE PLANILLAS POR HABERES Se registra el compromiso y pago de planilla de haberes de acuerdo al detalle siguiente: PLANILLA DE REMUNERACIONES N Reporte Bruto Retenciones S.N.P. ( 13% ) Responsab. Fiscal Tardanzas Neto a Pagar Obligaciones Empleador Es Salud (9%) TOTAL 51. PAGO DE PLANILLA DE PENSIONES Se registra y paga la planilla de pensiones del mes con la Fte Fto FONCOMUN, segn detalle: 12,150.00 147,150.00 del 17,550.00 432.00 150.00 18,132.00 116,868.00 12,150.00 135,000.00

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PLANILLA DE PENSIONES N Importe Bruto Retenciones Neto a Pagar TOTAL S/. 1,152.00 S/ 48.00 S/. 1,200.00

52. SE AMORTIZA PRESTAMO AL BANCO DE LA NACIN Se recibe la Nota de Cargo del Banco de la Nacin, en la cuenta corriente FONCOMUN por el pago de la deuda, segn detalle: Amortizacin Intereses TOTAL S/. 21,333.12 S/. 4,012.08 S/. 25,345.20

septiembre
53. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISO APROBADOS Se registra el calendario de compromisos para el mes de Setiembre por S/. 12,500.00 Fte. Fto. Recursos Directamente Recaudados. 54. EL BANCO DE LA NACION INFORMA EL ABONO DE RECURSOS DEL DERECHO DE VIGENCIAS DE MINAS El Banco de la Nacin informa el abono de Recursos del vigencia de Minas para la Municipalidad, por S/. 12,500.00 55. SE RECIBE LA AUTORIZACIN PARA EL GIRO Y PAGO DE ESTUDIOS APROBADOS Con Resolucin se aprueba contratar a la Compaa G.M. para elaborar estudios de construccin de baos en el Centro Educativo Nacional San Gabriel por S/. 2,200.00 Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados. 56. SE CONTRUYE BAOS EN CENTRO EDUCATIVO Derecho de

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Con Resolucin N se aprueba la construccin por Administracin directa de baos en el Centro Educativo Nacional San Gabriel S/. 10,300.00 Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados. 57. SE RECIBE PAGO DE CUENTAS POR COBRAR DE EJERCICIOS ANTERIORES La oficina de Tesorera informa sobre la cobranza dudosa de impuestos, tasas y cuentas de cobranza dudosa de ejercicios detalle: anteriores, segn

P. INGRESO

CONCEPTO
Impuesto Predial - De salud Limpieza Pblica Otras Tasas Serenazgo Cobranza Dudosa TOTAL al Patrimonio

MONTO

S/.

35,604.00

31,000.00

26,000.00 10,000.00 102,604.00

58. SE

RECIBE

LA AL

APRUEBA IMPUESTO EN EXCESO

Ao 2012 Ao 2011 TOTAL

S/.

600.00 1,200.00 1,800.00

RESOLUCIN DEVOLUCIN PATRIMONIO

QUE DE PAGADO

La Resolucin de Consejo N... aprueba devolucin del impuesto al patrimonio pagado en exceso segn detalle:

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octubre
59. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el Calendario de Compromisos aprobados para el mes de Octubre por S/. 16,526.40 segn detalle:

FONCOMUN Recursos Recaudados TOTAL Directamente

S/.

14,500.00 1,026.40 15,526.40

60. SE PAGA DIETA A REGIDORES Se paga dieta a Regidores segn planilla N.... por S/. 14,500.00 Fte Fto. FONCOMUN PLANILLA N Monto Bruto Retenciones 10% Impuesto Renta S/. 1,450.00 S/. 1,450.00 NETO A PAGAR 61. ENCARGO INTERNO (VITICOS Y ASIGNACIONES) El consejo autoriza en viaje del Contador General y el Jefe de Presupuesto y Planificacin para participar en el seminario de cierre contable ejercicio 2013, se emite la planilla de viticos segn detalle, Fte Fto. Recursos Directamente Recaudados. S/ 13,050.00 S/. 14,500.00

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CONCEPTOS Costos del curso Pasajes Viticos por Comisin de Servicio TOTAL S/. MONTO 400.00 240.00 386.40 1,026.40

62. EL BANCO DE LA NACIN INFORMA EL ABONO EN CUENTA CORRIENTE DE RECURSOS DE CANON Y SOBRECANON PETROLERO El Banco de la Nacin informa el abono de recursos del Canon y Sobrecanon Petrolero para la Municipalidad por S/. 115,500.00

n ov i e mb r e
63. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el calendario de compromisos aprobado para el mes de Noviembre por S/. 194,000.00, segn detalle: FUENTE FINANCIAMIENTO Canon y Sobrecanon FONCOMUN Recursos Recaudados Otros Impuestos Municipales TOTAL 60 000.00 185000.00 Directamente 122 000.00 1 000.00 2 000.00 DE S/. MONTO

64. SE CONTRATA LA ELABORACIN DE ESTUDIO PARA LA CONSTRUCCIN DEL COLISEO Se comunica a la Ca. Graa Y Montero S.A. la elaboracin de estudios para la construccin de Coliseo por S/. 12,000.00 Fte.Fto. Otros Impuestos Municipales.

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65. LA TESORERA INFORMA PAGOS EFECTUDADOS POR CONTRIBUYENTES EN CAJA La oficina de Tesorera informa los pagos de contribuyentes efectuados en caja, segn detalle: P. INGRESO CONCEPTO Impuesto Predial Tasas - De salud TOTAL 1,800.00 6,300.00 al Patrimonio MONTO S/. 4,500.00

66. SE CONTRATA A LA CIA. GRAA Y MONTERO PARA LA CONSTRUCCIN DEL COLISEO MUNICIPAL En acuerdo de Consejo se aprueba contratar a la Graa y Montero S.A. para la construccin del Coliseo Municipal por S/ 220,000.00, se establece Carta Fianza por 10% Fuente de Financiamiento:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO Canon y Sobrecanon FONCOMUN Otros Impuestos Municipales TOTALES

MONTO S/. S/. S/. S/. 122,000.00 10,000.00 88,000.00

S/. 220,000 .00

67. SE RECIBE LA VALORIZACIN Y CONFORMIDAD DEL DEPARTAMENTO DE OBRAS POR AL ENTREGA DE LA PRIMERA ETAPA DEL COLISEO MUNICIPAL La empresa Graa y Montero S.A. hace entrega de la primera etapa de la construccin del Coliseo Municipal, segn contrato y el Departamento de Obras da su conformidad.

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Valorizacin de Obra Menos: Adelanto de Valorizacin 20% Efectivo S/. 44,000.00 Adelanto de Valorizacin 40% Materiales S/. 88,000.00 Valorizacin Neta S/. 43,500.00 S/. 132,000.00 S/. 180,000.00 4 500.00

68. SE RECIBE SENTENCIA JUDICIAL CON CARCTER DE COSA JUZGADA Se recibe la Sentencia Judicial que atiende carcter de cosa juzgada, por el importe de S/. 18,000.00 a favor de Juan Prez, a ser abonada en nueve mensualidades de S/. 2,000.00 cada una segn acuerdo y disponibilidad presupuestaria, en base a la normativa vigente. La primera cuota vence el 20 de noviembre. Fte. de Fto. Recursos Directamente.

d i c i e mb r e
69. REGISTRO DEL CALENDARIO DE COMPROMISOS APROBADO Se registra el calendario de compromisos aprobado para el mes de Diciembre por S/. 49,200.00 segn detalle: Recursos Directamente Recaudados Recursos Ordinarios para los Gob. Locales TOTAL S/. 19,200.00 30,000.00 S/. 49,200.00

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70. SE RECIBE LA ULTIMA RENDICION Y SE CIERRA EL FONDO DE CAJA CHICA El responsable del fondo de caja chica efecta la ultima rendicin de cuentas por S/. 2,250 y devuelve el saldo al cierre del ejercicio.

GASTOS Movilidad Local Combustible Servicios Notariales Materiales de Limpieza TOTAL

MONTO S/. 600.00 850.00 450.00 350.00 2,250.00

71. SE CANCELA LA SEGUNDA ARMADA DE LA OBLIGACION DE PAGO DE SENTENCIA JUDICIAL Se gira el cheque a favor de Juan Prez, correspondiente al segundo pago por S/. 2 000.00 segn acuerdo y disponibilidad presupuestaria para pago de sentencias judiciales, en base a la normatividad vigente (Art. 70 de la Ley 28411). Vencimiento: 20 de diciembre, Fte de Fto. Recursos Directamente Recaudados. 72. SE ACEPTA PAGO DE TASAS DE LIMPIEZA PUBLICA POR LA MODALIDAD DE CANJE DE DEUDA La empresa El Sol solicita canje de deuda de tasas de limpieza pblica por el valor de S/. 900.00 a cambio de materiales de limpieza valorizados a precio de mercado, la Municipalidad evala y acepta mediante Resolucin dicha operacin. 73. SE ACEPTA PAGO DE TRIBUTOS MUNICIPALES CON CANJE DE DEUDA CON UN TERRENO La empresa inmobiliaria Bob el Constructor solicita canje de deuda de tributos, dando como pago un terreno inscrito en los Registros Pblicos, libre de gravmenes y desocupado, ubicado en calle Lima 345 por un valor de S/. 25,000.00 segn autoevalo, la Municipalidad acepta la operacin con Resolucin N

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74. SE EMITE Y ATIENDE ORDEN DE COMPRA DE SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO La Municipalidad adquiere suministros de funcionamiento a la Librera El Estudiante para el rea de orientacin y capacitacin para el Nio y Adolescente, Fte. de Fto. Recursos Directamente Recaudados, segn detalle: Materiales de enseanza Materiales de impresin, fotogrficos y Fonotcnicos S/. S/. 600.00 600.00

75. LA LIBRERA EL ESTUDIANTE SOLICITA AUTORIZACIN PARA EFECTUAR ANUNCIOS Y PROPAGANDAS MEDIANTE CANJE DE DEUDA La librera el estudiante propone a la Municipalidad el canje de la deuda por su compra de materiales de enseanza y de impresin, fotogrficos y fonotecnicos a cambio del pago de tasas de anuncios y propagandas por el valor de S/. 1 200.00 despus de la evaluacin de la municipalidad emite la Resolucin de Aprobacin de la operacin. El representante de la librera firma el comprobante de pago del cheque emitido, pero el cheque queda retenido en caja. SE RECIBE PAGO DE TASAS La oficina de tesorera recibe en calidad de pago de deuda por tasas de anuncios y propagandas del cheque N de la municipalidad, endosado por la librera El Estudiante. P. INGRESO Tasas: Anuncios y propagandas S/. 1,200.00 CONCEPTO MONTO

76. SE EFECTUA EL PROCESO PARA LA ADQUISICIN DE INSUMOS PROGRAMA VASO DE LECHE Se emite la orden de compra para la adquisicin de insumos para el programa del vaso de leche por S/. 30,000.00 Fte. de Fto. Recursos Ordinarios para los Gobiernos Locales.

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77. SE COMPROMETEN LOS RECIBOS DE SERVICIO PBLICO DE LUZ, AGUA Y TELFONO Se registran los compromisos por los recibos de servicios pblicos por S/. 16 000.00 Fte. de Fto. Recursos Directamente Recaudados, segn detalle:

TARIFAS
Luz Agua Telfono TOTAL

S/. MONTO
5,000.00 2,000.00 9,000.00 16,000.00

78. SE APLICA AL GASTO DEL EJERCICIO LOS ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO Se aplica al gasto el alquiler del inmueble en el ejercicio anterior por S/. 2 608.80 79. SE APLICA EL TRASLADO DEL VALOR DE LOS ESTUDIOS A LA OBRA INCLUIDA Se traslada el valor de los estudios a construcciones en curso incluidas. Construccin en curso 10 246.33 Construcciones para otras entidades 2 200.00 De los cuales 3 246.33 corresponden a estudios 80. SE TRASLADA EL VALOR DE OBRAS CONCLUIDAS A CUENTAS DEFINITIVAS Se recibe el informe del departamento de obras dando conformidad a la construccin de lozas deportivas y piscina municipal. De los cuales S/. 12,000.00 corresponden a lozas deportivas y S/. 99,255.26 corresponde a la piscina municipal. 81. SE REALIZA EL TRASLADO DEL VALOR DE LA CONSTRUCCIN DE BAOS A CENTRO EDUCATIVO Se traslada el valor de la construccin de baos del CEN San Gabriel, correspondiente al Sector Educacin, concluidos en el presente perodo por S/. 12,500.00

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82. SE RECIBE INFORME DE CUENTAS POR COBRAR VENCIDAS Se recibe el informe del departamento de rentas sobre cuentas por cobrar que vencidas su fecha de pago no se hicieron efectivas. De las cuales S/. 80,333.87 corresponden a Impuesto al Patrimonio, S/.2,351.76 corresponden a tasas de salud y S/.4,233.17 corresponden a otras tasas. 83. REGULARIZACIN DE LAS PROVISIONES PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA DE EJERCICIOS ANTERIORES Se efecta la regularizacin de la provisin para cuentas de cobranza dudosa de ejercicios anteriores por el saldo pendiente al finalizar el ejercicio por S/. 8,529.13 84. CLCULO Y REGISTRO DE LAS PROVISIONES DEL EJERCICIO Se efecta el clculo y registro de las provisiones del ejercicio de acuerdo a los dispositivos vigente: Provisiones de cobranza dudosa Depreciacin de edificios Depreciacin de maquinarias Depreciacin de equipos de transporte Depreciacin de muebles Depreciacin de infraestructura pblica Compensacin por tiempo de servicios S/. 86 918.80 6 439.65 5 554.88 13 647.65 17 533.76 2 255.80 1 800.00

85. REGISTRO DE OBLIGACIONES PREVISIONALES DE ACUERDO A INFORMACIN RECIBIDA DE ONP Se efecta el registro contable de las obligaciones previsionales de acuerdo al procedimiento establecido en el instructivo N 20, en base a la informacin recibida de La ONP sobre el clculo de la Reserva Actuarial de la Municipalidad, realizada de acuerdo a las disposiciones contenidas en el D.S. N 026-2003-EF.

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Informacin de la ONP Clculo Actuarial Aos Promedio Tipo de Cambio Importe Total Alcuota del Perodo Saldo en cuenta De orden ao anterior Importe de Nuevo Clculo S/ 3,250.00 10.00 3.24 10,530.00 1,053.00 11,000.00 10,530.00 470.00

Para rebajar el importe de la alcuota de las obligaciones por S/. 1,200.00 86. SE ATIENDE LOS PEDIDOS DE MATERIALES SEGN PECOSA N DE LAS DIFERENTES REAS DE LA ENTIDAD Con PECOSAS N se atienden los requerimientos de tiles de oficina realizados por las reas limpieza pblica y capacitacin de la Municipalidad. Materiales de Limpieza Materiales de Enseanza Materiales de Impresin S/. S/. S/. 900.00 1,100.00 1,000.00

87. SE REGISTRAN LOS ASIENTOS DE REGULARIZACIN PATRIMONIAL 88. SE REGISTRA EL TRASLADO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE GASTOS A RESULTADOS DE OPERACIN 89. SE REGISTRA EL TRASLADO DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS DE INGRESOS A RESULTADOS DE OPERACIN 90. TRASLADO DEL RESULTADO DE OPERACIN A RESULTADOS DEL EJERCICIO 91. TRASLADO DE LAS CUENTAS DE RESULTADOS A RESULTADO DEL EJERCICIO 92. TRASLADO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS 93. CIERRE DEL EJERCICIO

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