Comit dAudit

Bernard Dufau Comit daudit 15 octobre 2008

Rles et missions du Comit dAudit

Reporting financier Risques Contrle interne Audit interne Audit externe/CAC

Informe et donne son avis au Conseil dAdministration

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Reporting financier

Sassure que le processus de production de linformation comptable et financire est conforme aux exigences lgales et rglementaires Veille la permanence et la pertinence des mthodes comptables adoptes Examine :
> les tats financiers annuels et intermdiaires, y compris trsorerie et endettement > les risques et engagements hors bilan du Groupe > la politique de distribution des dividendes

Se fait prsenter les projets majeurs de fusion/acquisition et toute opration affectant le capital Vrifie que la communication financire donne une image transparente et sincre de la situation du Groupe.
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Risques

Sassure de la prsence dun processus didentification et de gestion des risques au niveau du Groupe :
> Financier, rglementaire, image, technologique, concurrentiel

Examine les risques financiers majeurs Veille lvaluation et au suivi

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Contrle interne

Apprciation de lenvironnement de contrle en sassurant de lexistence de procdures et de descriptions des contrles cls Examen des procdures de contrle pour :
> Llaboration et le traitement de linformation comptable et financire > Les programmes dassurance, de scurit, de continuit > Les dlgations de pouvoir

Evaluation :
> Examen du projet du rapport du prsident sur le contrle interne > Sassurer de lexistence dune procdure dvaluation

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Audit interne

Examen du fonctionnement et de lorganisation

> Prsentation du plan annuel de laudit interne et de son excution > Existence dun processus global avec bouclage lanalyse de risques et le contrle interne > Adquation des ressources > Implication et appropriation par le management des plans dactions

Examen des conclusions

> Synthses des conclusions > Suivi des recommandations et des plans dactions > Prsentations des cas critiques majeurs

Evaluation
> Indpendance de laudit interne > Professionnalisme et comptence
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Audit externe/CAC

Approbation
> Sassurer de lexistence dun processus de slection et de renouvellement > Participation la slection > Accord sur les missions et honoraires

Examens des conclusions

> Examen du plan daudit des CAC > Prsentations des conclusions, rapports, observations

Indpendance
> Examine le degr dindpendance des auditeurs > Les rencontre directement sans la prsence du management

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merci