ACCOUNTING

LAPORAN DANA KAS KECIL PD. WI DAYANTI

Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

DI SUSUN OLEH:

Iin Dwi Dayanti

KATA PENGANTAR

Memproses dana kas kecil merupakan materi yang sangat penting, karena ketika kita bekerja dalam suatu kantor akan dibutuhkan pemegang kas kecil untuk mengatur segala pengeluaran yang bersifat sederhana. Atas dasar itulah saya membuat sebagian gambaran dari laporan dana kas kecil. Dalam tulisan ini saya mengambil inti dari beberapa soal-soal yang saya lihat di situs internet dan buku hehe jadi, mohon maafjika tulisan saya ini memiliki beberapa ketidak serasian dengan sebelum atau sesudahnya. Dan saya persembahkan hasil pembelajaran saya tentang kas kecil, semoga dapat dipahami dan mudah dimengerti. Terimakasiiihhh.

Jakarta, 2 Oktober 2013

Iin Dwi Dayanti

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR.......... DAFTAR ISI.. TRANSAKSI KAS KECIL.. BUKTI TRANSAKSI. IMPREST FUND METHOD. FLUCTUATION FUND METHOD. BUKU KAS... PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL... BERITA ACARA PERHITUNGAN KAS KECIL..... LAPORAN MUTASI.... DAFTAR PUSTAKA.... PENUTUP....

V VI 1 2 20 22 24 26 27 28 30 31

VI

TRANSAKSI KAS KECIL

PD WI DAYANTI menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluaran-pengeluaran kecil kantornya. Berikut ini adalah transaksi kas kecil PD WI DAYANTI selama bulan Agustus 2010. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Agustus Agustus Agustus Agustus Agustus Agustus Agustus Agustus Agustus pembentukan dana kas kecil sebesar Rp.5.000.000 pembelian perlengkapan kantor pada toko Agung Rp.1.000.000 dibayar iklan pada Harian Merdeka Rp.500.000 dibayar biaya pengiriman perlengkapan pada Toko Agung Rp.20.000 dibeli perlengkapan kantor di Toko Adi Jaya Rp.50.000 dibeli tali raffia dan solatip di Toko Ayu Rp.15.000 dibeli perangko dan materai di kanto pos Rp.25.000 pembayaran service motor kantor pada Bengkel Yono Rp.200.000 pengisian kembali dana kas kecil dibayar kepada bendahara lingkungan setempat: Biaya keamanan lingkungan Rp.50.000 Biaya kebersihan lingkungan Rp.40.000 Biaya bulanan lingkungan Rp.10.000 dibayar biaya telegram di kantor pos Rp.50.000 dibayar biaya pembuatan brosur Ridho Computer Rp.500.000 dibayar konsumsi rapat di RM. Padang Raya Rp.2.500.000 dibeli 1 galon air mineral di Aira Water Rp.20.000 dibeli mesin fax pada Toko Elektronika Rp.1.000.000 dibeli furniture kantor di Toko Esa Furniture Rp.100.000 dana kas diisi kembali dibayar biaya cetak brosur Ridho Computer Rp.200.000 dibayar biaya fotokopi brosur Citra Fotokopi Rp.50.000 pembayaran langganan Koran Pos Jakarta Rp.250.000 dibayar: Rekening listrik (PLN) Rekening air (aetra) Telepon (Telkom) Rp.450.000 Rp.250.000 Rp.300.000

10 Agustus

11 Agustus 12 Agustus 13 Agustus 14 Agustus 15 Agustus 16 Agustus 17 Agustus 18 Agustus 19 Agustus 20 Agustus 21 Agustus

22 Agustus 23 Agustus 24 Agustus 25 Agustus 26 Agustus 27 Agustus 28 Agustus 29 Agustus 30 Agustus 31 Agustus

dibayar tagihan jaringan internet Speedy Rp.200.000 dibeli alat tulis kantor di Toko Arum Rp.20.000 dana kas kecil diisi kembali dibayar service mesin fotokopi CV Makmur Elektronik Service Rp.550.000 dibeli kertas HVS a4 5rim Toko Gramdi Book Rp.400.000 dibeli tinta printer Toko Gramdi Rp.150.000 dibeli kopi, gula dan susu di Toko Ayu Rp.35.000 dibayar resep dokter RS. Royal Progress untuk obat karyawan Rp.250.000 dibeli mesin ketik CV Mitra Utama Rp.1.500.000 pengisian kembali dana kas kecil
1

Bukti Transaksi

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

No. BKkM : 1/VIII/10 Sudah terima dari Uang sejumlah Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Pemegang Kas Rp.5.000.000 pengisian kas kecil Lima Juta Rupiah

Jakarta, 1 Agustus 2010 Yang menyerahkan, Penerima,

Lina

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 1/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Toko Agung Rp.1.000.000 perlengakapan kantor Satu Juta Rupiah

Jakarta, 2 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin
2

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 2/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Harian Merdeka Rp.500.000 iklan Lima Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 3 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 3/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Toko Agung Rp.20.000 pengiriman perlengkapan kantor Dua Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 4 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 4/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Toko Adi Jaya Rp.50.000 perlengkapan kantor Lima Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 5 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 5/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Toko Ayu Rp.15.000 tali raffia dan solatip Lima Belas Ribu Rupiah

Jakarta, Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 6/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Kantor Pos Rp.25.000 perangko dan materai Dua Puluh Lima Ribu Rupiah

Jakarta, 7 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 7/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Bengkel Yono Rp.200.000 service motor Dua Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 8 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PK3) Nomor PK3 Tanggal : 001 : 9 Agustus 2010 Jumlah Rp.1.000.000 Rp.500.000 Rp.20.000 Rp.50.000 Rp.15.000 Rp.25.000 Rp.200.000 Rp.1.810.000 Rp.3.190.000 Rp.1.810.000 Rp.5.000.000 Tanggal No. BPKk Keterangan Agustus 2 1/VIII/10 Perlengkapan kantor Agustus 3 2/VIII/10 Biaya Iklan Agustus 4 3/VIII/10 Biaya pengiriman perlengkapan Agustus 5 4/VIII/10 Perlengkapan kantor Agustus 6 5/VIII/10 Tali raffia dan solatip Agustus 7 6/VIII/10 Perangko dan materai Agustus 8 7/VIII/10 Service motor kantor Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil No. Akun

Diminta oleh, Kasir Kas kecil

Disetujui oleh, Bagian Umum

Iin

Dino

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 8/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Bendahara Lingkungan Rp.50.000 keamanan lingkungan Lima Puluh Ribu Rupiah Jakarta, 10 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin
6

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 9/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Bendahara Lingkungan Rp.40.000 kebersihan lingkungan Empat Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 10 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 10/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Bendahara Lingkungan Rp.10.000 bulanan lingkungan Sepuluh Ribu Rupiah

Jakarta, 10 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 11/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Kantor Pos Rp.50.000 telegram Lima Puluh ribu Rupiah

Jakarta, 11 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 12/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Ridho Computer Rp.500.000 pembuatan brosur Lima Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 12 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 13/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : RM. Padang Raya Rp.2.500.000 konsumsi rapat Dua Juta Rupiah

Jakarta, 13 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 14/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Aira Water Rp.20.000 1 galon air mineral Dua Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 14 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 15/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Toko Elektronika Rp.1.000.000 mesin fax Satu Juta Rupiah

Jakarta, 15 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 16/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Esa Furniture Rp.100.000 furniture kantor Seratus Ribu Rupiah

Jakarta, 16 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

10

PD WI DAYANTI
PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PK3) Nomor PK3 Tanggal : 002 : 17 Agustus 2010 Jumlah Rp.50.000 Rp.40.000 Rp.10.000 Rp.50.000 Rp.500.000 Rp.2.500.000 Rp.20.000 Rp.1.000.000 Rp.100.000 Rp.4.270.000 Rp.730.000 Rp.4.270.000 Rp.5.000.000 Tanggal No. BPKk Keterangan Agustus 10 8/VIII/10 Biaya keamanan lingkungan Agustus 10 9/VIII/10 Biaya kebersihan lingkungan Agustus 10 10/VIII/10 Biaya bulanan lingkungan Agustus 11 11/VIII/10 Biaya telegram Agustus 12 12/VIII/10 Biaya pembuatan brosur Agustus 13 13/VIII/10 Konsumsi rapat Agustus 14 14/VIII/10 1 galon air mineral Agustus 15 15/VIII/10 Mesin fax Agustus 16 16/VIII/10 Furniture kantor Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta oleh, Kasir Kas kecil No. Akun

Disetujui oleh, Bagian Umum

Iin

Dino

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 17/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Ridho Computer Rp.200.000 cetak brosur Dua Ratus Ribu Rupiah Jakarta, 18 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin
11

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 18/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Citra Fotokopi Rp.50.000 fotokopi brosur Lima Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 19 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 19/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Pos Jakarta Rp.250.000 langganan koran Dua Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 20 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

12

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 20/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : PLN cabang Jakarta Pusat Rp.450.000 rekening listrik Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 21 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 21/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Aetra cabang Jakarta Pusat Rp.250.000 rekening air Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 21 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

13

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 22/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Telkom cabang Pademangan Rp.300.000 Telepon Tiga Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 21 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 23/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Speedy Rp.200.000 Jaringan Internet Dua Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 22 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

14

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 24/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Toko Arum Rp.20.000 Alat tulis kantor Dua Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 23 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PK3) Nomor PK3 Tanggal : 003 : 24 Agustus 2010 Jumlah Rp.200.000 Rp.50.000 Rp.250.000 Rp.450.000 Rp.250.000 Rp.300.000 Rp.200.000 Rp.20.000 Rp.1.720.000 Rp.3.280.000 Rp.1.720.000 Rp.5.000.000 Tanggal No. BPKk Keterangan Agustus 18 17/VIII/10 Biaya cetak brosur Agustus 19 18/VIII/10 Fotokopi brosur Agustus 20 19/VIII/10 Langganan Koran Agustus 21 20/VIII/10 Biaya listrik Agustus 21 21/VIII/10 Biaya air Agustus 21 22/VIII/10 Biaya telepon Agustus 22 23/VIII/10 Tagihan internet Agustus 23 24/VIII/10 Alat tulis kantor Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil Diminta oleh, Kasir Kas kecil No. Akun

Disetujui oleh, Bagian Umum

Iin

Dino
15

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 25/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : CV Makmur Elektronika Rp.550.000 service mesin fotokopi Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 25 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 26/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Gramdi Book Rp.400.000 HVS a4 5rim Empat Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 26 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

16

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 27/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Gramdi Book Rp.150.000 tinta printer Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 27 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 28/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : Toko Ayu Rp.35.000 kopi,gula dan susu Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah

Jakarta, 28 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

17

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 29/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : RS. Royal Progress Rp.250.000 resep dokter Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah

Jakarta, 29 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS

No. BPKk : 30/VIII/10 Dibayarkan kepada Uang sebanyak Untuk pembayaran TERBILANG : : : : CV Mitra Utama Rp.1.500.000 Mesin ketik Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah

Jakarta, 30 Agustus 2010 Petugas Kas kecil

Iin

18

PD WI DAYANTI
PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL (PK3) Nomor PK3 Tanggal : 004 : 31 Agustus 2010 Jumlah Rp.550.000 Rp.400.000 Rp.150.000 Rp.35.000 Rp.250.000 Rp.1.500.000 Rp.2.885.000 Rp.2.115.000 Rp.2.885.000 Rp.5.000.000 Tanggal No. BPKk Keterangan Agustus 25 25/VIII/10 Service mesin fotokopi Agustus 26 26/VIII/10 Kertas HVS a4 5rim Agustus 27 27/VIII/10 Tinta printer Agustus 28 28/VIII/10 Kopi,gula dan susu Agustus 29 29/VIII/10 Resep obat karyawan Agustus 30 30/VIII/10 Mesin ketik Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Jumlah sisa uang tunai Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Jumlah dana kas kecil No. Akun

Diminta oleh, Kasir Kas kecil

Disetujui oleh, Bagian Umum

Iin

Dino

19

IMPREST FUND METHOD

Tanggal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Keterangan Kas kecil KAS TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL Perlengkapan kantor Biaya iklan Biaya pengiriman perlengkapan Perlengkapan kantor Tali raffia dan solatip Perangko dan materai Service motor kantor KAS TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL Biaya KBB lingkungan Biaya telegram Biaya pembuatan brosur Konsumsi rapat 1 galon air mineral Mesin fax Furniture kantor KAS TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL Debet 5.000.000 Kredit 5.000.000

2 0 1 0

A G U S T U S

1.000.000 500.000 20.000 50.000 15.000 25.000 200.000 1.810.000

10 11 12 13 14 15 16 17

100.000 50.000 500.000 2.500.000 20.000 1.000.000 100.000 4.270.000

18 19 20 21 22 23

20

Tanggal 24 2 0 1 0

A G U S T U S

25 26 27 28 29 30 31

Keterangan Biaya cetak brosur Fotokopi brosur Langganan Koran Biaya TAL Tagihan internet Alat tulis kantor KAS TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL TIDAK DIJURNAL Service mesin fotokopi Kertas HVS a4 5rim Tinta printer Kopi,gula dan susu Resep obat karyawan Mesin ketik KAS TOTAL

Debet 200.000 50.000 250.000 1.000.000 200.000 20.000

Kredit

1.720.000

550.000 400.000 150.000 35.000 250.000 1.500.000 2.885.000 Rp.15.685.000 Rp.15.685.000

21

FLUCTUATION FUND METHOD

Tanggal 1 2 3 2 0 1 0 4 5 6 A G U S T U S 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Keterangan Kas kecil KAS Perlengkapan kantor Kas kecil Biaya iklan Kas kecil Biaya pengiriman perlengkapan Kas kecil Perlengkapan kantor Kas kecil Tali raffia dan solatip Kas kecil Perangko dan materai Kas kecil Service motor kantor Kas kecil Kas kecil KAS Biaya KBB lingkungan Kas kecil Biaya telegram Kas kecil Biaya pembuatan brosur Kas kecil Konsumsi rapat Kas kecil 1 galon air mineral Kas kecil Mesin fax Kas kecil Furniture kantor Kas kecil Kas kecil KAS Biaya cetak brosur Kas kecil Fotokopi brosur Kas kecil Debet 5.000.000 1.000.000 1.000.000 500.000 500.000 20.000 20.000 50.000 50.000 15.000 15.000 25.000 25.000 200.000 200.000 1.810.000 1.810.000 100.000 100.000 50.000 50.000 500.000 500.000 2.500.000 2.500.000 20.000 20.000 1.000.000 1.000.000 100.000 100.000 4.270.000 4.270.000 200.000 200.000 50.000 50.000 Kredit 5.000.000

22

Tanggal 20 21 2 0 1 0 A G U S T U S 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Keterangan Langganan Koran Kas kecil Biaya TAL Kas kecil Tagihan internet Kas kecil Alat tulis kantor Kas kecil Kas kecil KAS Service mesin fotokopi Kas kecil Kertas HVS a4 5rim Kas kecil Tinta printer Kas kecil Kopi,gula dan susu Kas kecil Resep obat karyawan Kas kecil Mesin ketik Kas kecil Kas kecil KAS TOTAL

Debet 250.000

Kredit 250.000

1.000.000 1.000.000 200.000 200.000 20.000 20.000 1.720.000 1.720.000 550.000 550.000 400.000 400.000 150.000 150.000 35.000 35.000 250.000 250.000 1.500.000 1.500.000 2.885.000 2.885.000 Rp.26.370.000 Rp.26.370.000

23

PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil

31 Agustus 2010

Saldo kas kecil awal periode Pengisian kembali dana kas kecil Jumlah pengeluaran dana kas kecil Saldo kas kecil akhir periode 31 Agustus 2010

Rp. 5.000.000 Rp. 10.685.000 + Rp. 15.685.000 Rp. 10.685.000 Rp. 5.000.000

26

BERITA ACARA PERHITUNGAN FISIK KAS KECIL

PD WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta

Berita Acara Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil

31 Agustus 2010 1. Menurut catatan: Saldo per 1 Agustus 2010 Penambahan Pengeluaran Saldo akhir periode 31Agustus 2010 2. Perhitungan fisik kas kecil: 2.1 Uang kertas 30 lembar @ Rp.100.000 = Rp.3.000.000 20 lembar @ Rp. 50.000 = Rp.1.000.000 25 lembar @ Rp. 20.000 = Rp. 500.000 25 lembar @ Rp. 10.000 = Rp. 250.000 40 lembar @ Rp. 5.000 = Rp. 200.000 15 lembar @ Rp. 2.000 = Rp. 30.000 Jumlah uang kertas Rp.4.980.000
2.2 Uang logam

Rp. 5.000.000 Rp. 10.685.000 + Rp. 15.685.000 Rp. 10.685.000 Rp. 5.000.000

15 keping @ Rp.1.000 = Rp.15.000 10 keping @ Rp. 500 = Rp. 5.000 Jumlah uang logam Jumlah saldo fisik kas kecil 31 Agustus 2010

Rp.

20.000 + Rp. 5.000.000

Perhitungan kas kecil secara catatan dengan fisik jumlahnya sama.

Pemeriksa perhitungan kas kecil,

Jakarta, 31 Agustus 2010

Dino

Iin

27

LAPORAN MUTASI

PD WI DAYANTI
Mutasi kas kecil
Bulan Agustus 2010 Tanggal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 10 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 21 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Keterangan Pembentukan kas kecil Pengeluaran kas keci Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengisian kembali kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengisian kembali kas kecil Pengeluaran kas keci Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengisian kembali kas kecil Pengeluaran kas keci Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengeluaran kas kecil Pengisian kembali kas kecil No.Bukti BKkM 1/VIII/10 BPKk 1/VIII/10 BPKk 2/VIII/10 BPKk 3/VIII/10 BPKk 4/VIII/10 BPKk 5/VIII/10 BPKk 6/VIII/10 BPKk 7/VIII/10 PK3 001 BPKk 8/VIII/10 BPKk 9/VIII/10 BPKk 10/VIII/10 BPKk 11/VIII/10 BPKk 12/VIII/10 BPKk 13/VIII/10 BPKk 14/VIII/10 BPKk 15/VIII/10 BPKk 16/VIII/10 PK3 002 BPKk 17/VIII/10 BPKk 18/VIII/10 BPKk 19/VIII/10 BPKk 20/VIII/10 BPKk 21/VIII/10 BPKk 22/VIII/10 BPKk 23/VIII/10 BPKk 24/VIII/10 PK3 003 BPKk 25/VIII/10 BPKk 26/VIII/10 BPKk 27/VIII/10 BPKk 28/VIII/10 BPKk 29/VIII/10 BPKk 30/VIII/10 PK3 004 Mutasi Debet 5.000.000 Kredit 1.000.000 500.000 20.000 50.000 15.000 25.000 200.000 1.810.000 50.000 40.000 10.000 50.000 500.000 2.500.000 20.000 1.000.000 100.000 4.270.000 200.000 50.000 250.000 450.000 250.000 300.000 200.000 20.000 1.720.000 550.000 400.000 150.000 35.000 250.000 1.500.000 2.885.000 Saldo 5.000.000 4.000.000 3.500.000 3.480.000 3.430.000 3.415.000 3.390.000 3.190.000 5.000.000 4.950.000 4.910.000 4.900.000 4.850.000 4.350.000 1.850.000 1.830.000 830.000 730.000 5.000.000 4.800.000 4.750.000 4.500.000 4.050.000 3.800.000 3.500.000 3.300.000 3.280.000 5.000.000 4.450.000 4.050.000 3.900.000 3.865.000 3.615.000 2.115.000 5.000.000

A G U S T U S 2 0 1 0

28

PD WI DAYANTI
Mutasi kas kecil
Bulan Agustus 2010
1. 2. Saldo awal pembentukan dana kas kecil 1 Agustus 2010 Pengisian kembali dana kas kecil bulan Agustus 2010 PK3 001 PK3 002 PK3 003 PK3 004 Jumlah dana kas kecil tersedia selama bulan Agustus 2010 3. Pengeluaran dana kas kecil bulan Agustus 2010 BPKk 1/VIII/10 BPKk 2/VIII/10 BPKk 3/VIII/10 BPKk 4/VIII/10 BPKk 5/VIII/10 BPKk 6/VIII/10 BPKk 7/VIII/10 BPKk 8/VIII/10 BPKk 9/VIII/10 BPKk 10/VIII/10 BPKk 11/VIII/10 BPKk 12/VIII/10 BPKk 13/VIII/10 BPKk 14/VIII/10 BPKk 15/VIII/10 BPKk 16/VIII/10 BPKk 17/VIII/10 BPKk 18/VIII/10 BPKk 19/VIII/10 BPKk 20/VIII/10 BPKk 21/VIII/10 BPKk 22/VIII/10 BPKk 23/VIII/10 BPKk 24/VIII/10 BPKk 25/VIII/10 BPKk 26/VIII/10 BPKk 27/VIII/10 BPKk 28/VIII/10 BPKk 29/VIII/10 BPKk 30/VIII/10 Jumlah pengeluaran kas kecil bulan Agustus 2010 4. Sisa dana kas kecil 31 Agustus 2010 Rp. 5.000.000 Rp. 1.810.000 Rp. 4.270.000 Rp. 1.720.000 Rp. 2.885.000 + Rp. 15.685.000 Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. 1.000.000 500.000 20.000 50.000 15.000 25.000 200.000 50.000 40.000 10.000 50.000 500.000 2.500.000 20.000 1.000.000 100.000 200.000 50.000 250.000 450.000 250.000 300.000 200.000 20.000 550.000 400.000 150.000 35.000 250.000 1.500.000 Rp. 10.685.000 Rp. 5.000.000

29

DAFTAR PUSTAKA

Harti, Dwi. 2011. Akuntansi 2A. Jakarta:Erlangga.

Sumber Internet: 12/10/13 - 01:58 p.m http://hello-white.blogspot.com/2013/04/metode-pencatatan-dana-kas-kecil-dan.html 12/10/13 - 04:37 p.m http://pengertiandancontoh.blogspot.com/2013/03/dana-kas-kecil-petty-cash.html 13/10/13 08.43 p.m http://radhikadarmawan17.blogspot.com/2013/03/mengelola-administrasi-dana-kas-kecil.html

30

PENUTUP

Demikian pengelolaan dana kas kecil yang saya ketahui dan saya pahami. Semoga ini dapat memberi pengetahuan kepada semua yang membaca dan semoga juga mudah dipahami. Mohon maaf jika banyak kesalahan dalam pengetikan atau sebagainya but Im only human. Jadi, seberusaha mungkin saya membuat suatu tulisan yang sempurna dan benar. Terimakasih telah membaca tulisan saya ini temaannn..

31