Anda di halaman 1dari 5

Introduccin: La aceptacin de los productos y servicios que ofrecen las empresas depende de la calidad de los mismos, pero para

garantizar ello, algunas organizaciones tales como la ISO, realiza una serie de evaluaciones, interventoras y auditorias para poder expedir un certificado de calidad bien sea en ISO 9000, ISO 14000, ISO 18000, ISO 27000, ISO 10000 e ISO 19000; teniendo como finalidad la satisfaccin del cliente. ISO 19000: La norma ISO 19000 es un marco normativo de referencia para realizar auditoras, ya sea internas como externas, bsicamente de Sistemas de Gestin de la Calidad basados en la norma internacional ISO 9001:2000. Es una ayuda y una gua de pautas para planificar y realizar auditoras de sistemas de calidad. Directrices para la auditora de los sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental: Esta Norma Internacional proporciona orientacin sobre los principios de auditora, la gestin de programas de auditora, la realizacin de auditoras de sistemas de gestin de la calidad y auditoras de sistemas de gestin ambiental, as como sobre la competencia de los auditores de sistemas de gestin de la calidad y ambiental. Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen que realizar auditoras internas o externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental o que gestionar un programa de auditora. 1) Definiciones: Auditora: Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensin en que se cumplen los criterios de auditora. Criterios de auditora: Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos. Conclusiones de la auditora: Resultado de una auditora que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de la auditora y todos los hallazgos de la auditora. Cliente de la auditora: Organizacin o persona que solicita una auditora. Auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditora. Equipo auditor Uno o ms auditores que llevan a cabo una auditora, con el apoyo, si es necesario, de expertos tcnicos. Programa de auditora: Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.

Plan de auditora: Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una auditora.

2) Principios de auditora: La auditora se caracteriza por depender de varios principios. stos hacen de la auditora una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin, proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su desempeo. La adhesin a esos principios es un requisito previo para proporcionar conclusiones de la auditora que sean pertinentes y suficientes, y para permitir a los auditores trabajar independientemente entre s para alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares. Los principios siguientes se refieren a los auditores: Conducta tica, Presentacin ecunime, Debido cuidado profesional, Independencia, Enfoque basado en la evidencia. Gestin de un programa de auditora: Generalidades: Un programa de auditora puede incluir una o ms auditoras, dependiendo del tamao, la naturaleza y la complejidad de la organizacin que va a ser auditada. Estas auditoras pueden tener diversos objetivos y pueden incluir auditoras combinadas o conjuntas. Un programa de auditora tambin incluye todas las actividades necesarias para planificar y organizar el tipo y nmero de auditoras, y para proporcionar los recursos para llevarlas a cabo de forma eficaz y eficiente dentro de los plazos establecidos. La alta direccin de la organizacin debera otorgar la autoridad para la gestin del programa de auditora. Aqullos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora deberan: a) establecer, implementar, realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditora, y b) identificar los recursos necesarios y asegurarse de que se proporcionan. Inicio de la auditora: Designacin del lder del equipo auditor: Aqullos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora deberan designar un lder del equipo auditor para cada auditora especfica. Cuando se realiza una auditora conjunta, es importante alcanzar un acuerdo entre las organizaciones auditoras antes del comienzo de la auditora sobre las responsabilidades especficas de cada organizacin, particularmente en relacin con la autoridad del lder del equipo designado para la auditora. Definicin de los objetivos, el alcance y los criterios de auditora: Los objetivos de la auditora definen qu es lo que se va a lograr con la auditora y pueden incluir lo siguiente:

la determinacin del grado de conformidad del sistema de gestin del auditado, o de parte de l, con los criterios de auditora; la evaluacin de la capacidad del sistema de gestin para asegurar el cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios y contractuales; la evaluacin de la eficacia del sistema de gestin para lograr los objetivos especificados, la identificacin de reas de mejora potencial del sistema de gestin.

El alcance de la auditora describe la extensin y los lmites de la auditora, tales como ubicacin, unidades de la organizacin, actividades y procesos que van a ser auditados, as como el perodo de tiempo cubierto por la auditora. Los criterios de auditora se utilizan como una referencia frente a la cual se determina la conformidad, y pueden incluir polticas, procedimientos, normas, leyes y reglamentos, requisitos del sistema de gestin, requisitos contractuales o cdigos de conducta de los sectores industriales o de negocio aplicables. Determinacin de la viabilidad de la auditora: La viabilidad de la auditora debera determinarse teniendo en consideracin factores tales como la disponibilidad de: a) la informacin suficiente y apropiada para planificar la auditora, b) la cooperacin adecuada del auditado, y c) el tiempo y los recursos adecuados. Cuando la auditora no es viable, debera proponerse al cliente de la auditora una alternativa tras consultar con el auditado. Seleccin del equipo auditor: Cuando la auditora se considera viable, se debera seleccionar un equipo auditor teniendo en cuenta la competencia necesaria para lograr los objetivos de la auditora. Cuando hay un solo auditor, ste debera desempear todas las tareas aplicables al lder del equipo auditor. Preparacin de las actividades de auditora in situ: Preparacin del plan de auditora: El lder del equipo auditor debera preparar un plan de auditora que proporcione la base para el acuerdo entre el cliente de la auditora, el equipo auditor y el auditado, respecto a la realizacin de la auditora. Este plan debera facilitar el establecimiento de los horarios y la coordinacin de las actividades de la auditora. El nivel de detalle proporcionado en el plan de auditora debera reflejar el alcance y la complejidad de sta. Los detalles pueden diferir, por ejemplo, entre auditoras iniciales y las posteriores y tambin entre auditoras internas y externas. El plan de auditora debera ser suficientemente flexible para permitir cambios, tales como modificaciones en el alcance de la auditora, que pueden llegar a ser necesarios a medida que se van desarrollando las actividades de auditora in situ. El plan de auditora debera incluir lo siguiente: a) los objetivos de la auditora; b) los criterios de auditora y los documentos de referencia; c) el alcance de la auditora, incluyendo la identificacin de las unidades de la organizacin y unidades funcionales y los procesos que van a auditarse;

d) las fechas y lugares donde se van a realizar las actividades de la auditora in situ; e) la hora y la duracin estimadas de las actividades de la auditora in situ, incluyendo las reuniones con la direccin del auditado y las reuniones del equipo auditor; f) las funciones y responsabilidades de los miembros del equipo auditor y de los acompaantes; g) la asignacin de los recursos necesarios a las reas crticas de la auditora. Asignacin de las tareas al equipo auditor: El lder del equipo auditor, consultando con el equipo auditor, debera asignar a cada miembro del equipo la responsabilidad para auditar procesos, funciones, lugares, reas o actividades especficos. Tales asignaciones deberan considerar la necesidad de independencia y competencia de los auditores, y el uso eficaz de los recursos, as como las diferentes funciones y responsabilidades de los auditores, auditores en formacin y expertos tcnicos. Se pueden realizar cambios en la asignacin de tareas a medida que la auditora se va llevando a cabo para asegurarse de que se cumplen los objetivos de la auditora. Preparacin de los documentos de trabajo: Los miembros del equipo auditor deberan revisar la informacin pertinente a las tareas asignadas y preparar los documentos de trabajo que sean necesarios como referencia y registro del desarrollo de la auditora. Tales documentos de trabajo pueden incluir: - listas de verificacin y planes de muestreo de auditora, y - formularios para registrar informacin, tal como evidencias de apoyo, hallazgos de auditora y registros de las reuniones. Preparacin, aprobacin y distribucin del informe de la auditora: Preparacin del informe de la auditora: El lder del equipo auditor debera ser responsable de la preparacin y del contenido del informe de la auditora. El informe de la auditora debera proporcionar un registro completo de la auditora, preciso, conciso y claro, y debera incluir, o hacer referencia a lo siguiente: - los objetivos de la auditora; - el alcance de la auditora, particularmente la identificacin de las unidades de la organizacin y de las unidades funcionales o los procesos auditados y el intervalo de tiempo cubierto; - la identificacin del cliente de la auditora; - la identificacin del lder del equipo auditor y de los miembros del equipo auditor; - las fechas y los lugares donde se realizaron las actividades de auditora in situ; - los criterios de auditora; - los hallazgos de la auditora; y - las conclusiones de la auditora. Aprobacin y distribucin del informe de la auditora: El informe de la auditora debera emitirse en el perodo de tiempo acordado. Si esto no es posible, se debera comunicar al cliente de la auditora las razones del retraso y acordar una nueva fecha de emisin. El informe de la auditora debera estar fechado, revisado y aprobado de acuerdo con los procedimientos del programa de auditora. El informe de la auditora aprobado debera distribuirse entonces a los receptores designados por el cliente de la auditora.

El informe de la auditora es propiedad del cliente de la auditora. Los miembros del equipo auditor y todos los receptores del informe deberan respetar y mantener la debida confidencialidad sobre el informe.
Finalizacin de la auditora: La auditora finaliza cuando todas las actividades descritas en el plan de auditora se hayan realizado y el informe de la auditora aprobado se haya distribuido. Los documentos pertenecientes a la auditora deberan conservarse o destruirse de comn acuerdo entre las partes participantes y de acuerdo con los procedimientos del programa de auditora y los requisitos legales, reglamentarios y contractuales aplicables. Salvo que sea requerido por ley, el equipo auditor y los responsables de la gestin del programa de auditora no deberan revelar el contenido de los documentos, cualquier otra informacin obtenida durante la auditora, ni el informe de la auditora a ninguna otra parte sin la aprobacin explcita del cliente de la auditora y, cuando sea apropiado, la del auditado. Si se requiere revelar el contenido de un documento de la auditora, el cliente de la auditora y el auditado deberan ser informados tan pronto como sea posible.

Anda mungkin juga menyukai