16 PE Serra Talhada

PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DE PERNAMBUCO
RELATO GERENCIAL MUNICPIO DE SERRA TALHADA/PE
1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 11 Programas de Governo executados na base municipal de Serra Talhada/PE em decorrncia do 16 Evento do Projeto de Fiscalizao a partir de Sorteios Pblicos. 2. As fiscalizaes tiveram como objetivo analisar a aplicao dos recursos federais no Municpio sob a responsabilidade de rgos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Municpio, por tcnicos da ControladoriaGeral da Unio CGU, no perodo de 27/06 a 01/07/2005, sendo utilizados em sua execuo as tcnicas de inspeo fsica e documental, realizao de entrevistas e registros fotogrficos. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das aes de fiscalizao, esto apresentados no quadro a seguir, por Ministrio Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizaes realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizaes realizadas Quantidade de Fiscalizaes Melhoria das Condies de Habitabilidade 2 Implantao, Ampliao Ou Melhoria de 2 Obras de Infra-estrutura Urbana Expanso e melhoria da rede escolar 2 estadual do ensino mdio Veculos para Transporte Escolar 1 Nacional Apoio a projetos de desenvolvimento 1 sustentvel local integrado Recuperao de danos causados por 1 desastres Aes de Defesa Civil 1 Estruturao e organizao de arranjos 1 produtivos locais Nacional Ao Governamental Fiscalizada Valores envolvidos R$ 535.414,21 R$ 382.157,41 R$ 1.295.714,00 R$ 50.000,00 R$ 199.006,12 R$ 315.000,00 R$ 194.093,66 R$ 94.523,77
Ministrio Supervisor Ministrio das Cidades Ministrio da Educao
Ministrio da Integrao Nacional
Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
Ministrio Supervisor
Ministrio da Sade
TOTAL
Quantidade de Fiscalizaes Capacitao para o Desenvolvimento 1 Integrado e Sustentvel no Semi-rido Nacional Implantao, ampliao ou melhoria de 1 sistema pblico de abastecimento de gua para a preveno e controle de agravos em municpios de at 30.000 habitantes Implantao, ampliao ou melhoria do 1 sistema de coleta, tratamento e destinao final de resduos slidos para a preveno e controle de agravos 14
Ao Governamental Fiscalizada
Valores envolvidos R$ 48.057,14
R$ 1.384.158,09
R$ 151370,00
R$ 4.649.494,40
5. Os resultados das fiscalizaes realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicao dos recursos federais examinados, so demonstrados a seguir, em fascculos especficos por Ministrio. 6. Os fascculos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constataes: Ministrio das Cidades: 1.1. Unidades habitacionais fechadas e retirada injustificada de beneficirios. Ausncia de ttulos de propriedade ou posse.; 1.2. Ausncia de publicao de aviso de processo licitatrio; 2.1. Impropriedades na realizao do processo licitatrio; 2.2. Contratao de empresa cuja proposta no guarda conformidade com os servios previstos no projeto inicial aprovado no Contrato de Repasse e no comprovao da contrapartida; 2.3. Impropriedades verificadas na conta para movimentao de recursos da Caixa Econmica Federal; 2.4. Paralisao de obra referente ao Contrato de Repasse; 2.5. Ausncia de reteno da Contribuio Previdenciria; e 2.6. No comprovao da disponibilizao da contrapartida pela Prefeitura. Ministrio da Educao: 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. Pagamentos por servios no realizados; Irregularidade nos pagamentos realizados Empresa contratada; Divergncia nas informao de mobilirio e equipamentos recebidos; No fornecimento, pela Secretaria Estadual de Educao, de documentos solicitados; Descumprimento do cronograma fsico-financeiro para execuo das obras de Escola; Ausncia de tombamento dos bens; Condies inadequadas de guarda dos bens adquiridos; e Desaparecimento de bens adquiridos.
2
Ministrio da Integrao Nacional: 1.1. Formalizao de dois convnios com objetos em comum; 1.2. Superdimensionamento da extenso das estradas vicinais; 1.3. Superdimensionamento do comprimento de rua de Convnio e impreciso na definio de ruas a serem pavimentadas; 1.4. Impreciso na definio de recuperao de barragens; 1.5. Pagamento de servios de um Convnio com recursos de outro Convnio; 1.6. Realizao de saques diretamente da conta-corrente do Convnio por meio de cheques nominais Prefeitura; 1.7. No apresentao de comprovantes de pagamento de contribuies previdencirias; 1.8. Ausncia de comprovao de recolhimento Imposto Sobre Servios ISS retido da construtora e sacado mediante cheques endossado; 1.9. Realizao de pagamentos com recursos do Convnio sem a documentao comprobatria de sua execuo; 1.10. Pagamentos de obras no realizadas; 1.11. Ausncia de comprovao de notificao de que trata o art. 2 da Lei n 9.452/97; 1.12. Aplicao irregular de verbas pblicas no valor de R$ 150.709,36; 1.13. Denncia apresentada pelo Municpio de Serra Talhada, por meio do Prefeito eleito para a gesto 2005/2008; 2.1. Realizao de licitao na modalidade convite para contratao de obras em valor superior ao permitido; 2.2. Ausncia de Projeto Bsico para licitao de obras de engenharia; 2.3. Direcionamento para contratao de empresa em certame licitatrio; 2.4. Ausncia de comprovao de despesa e de devoluo do saldo do convnio; 2.5. Ausncia de comprovao de notificao de que trata o art. 2 da Lei n 9.452/97; 3.1. Incidncia de descontos nas contas correntes vinculadas aos convnios, para remunerao bancria sua manuteno; e 3.2. Realizao de despesas com recursos federais ao cumprimento de metas cujo cumprimento deveria ser da integralizao da contrapartida; Ministrio da Sade: 1.1. Alterao do objeto do Convnio sem autorizao do concedente; 1.2. Aplicao a menor da contrapartida acordada no Convnio; 1.3. No apresentao de boletim de medio respaldando nota fiscal de despesa do Convnio; 1.4. No apresentao de projetos, boletins de medio e processos de pagamentos referente a contrato no mbito do Convnio; 1.5. Ineficincia na execuo e manuteno dos sistemas objeto do Convnio; 1.6. Ausncia de comprovao de notificao de que trata o art. 2 da Lei n 9.452/97; 2.1. No funcionamento da Usina de Reciclagem de Resduos Slidos, com manuteno de aterro sanitrio utilizado por famlias, subsistindo em ambiente insalubre;
2.2. Disponibilizao parcial dos elementos probantes que caracterizariam a efetiva inverso financeira no empreendimento; 2.3. Inexistncia de equipamentos previstos no Convnio; e 2.4. Ocorrncia de sobrepreo em servios de engenharia prestados pela empresa vencedora. Recife, 15 de julho de 2005
RELATRIO DE FISCALIZAO N 497
MUNICPIO DE SERRA TALHADA PE
MINISTRIO DAS CIDADES

16 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos Sorteio de Unidades Municipais
09/JULHO/2005
Na Fiscalizao realizada, a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, sobre os Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no perodo de 27/06 a 01/07/2005, as seguintes aes sob responsabilidade do Ministrio das Cidades: Melhoria das Condies de Habitabilidade Implantao, Ampliao ou Melhoria de Obras de Infra-estrutura Urbana Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais das obras de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 25/07/2005, mediante e-mail encaminhado a esta Controladoria, transcrito a seguir, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades: Acusamos o recebimento do Ofcio n 17255/2005/GAB/CGUPE, no dia 20.07.2005, no qual tem como assunto as informaes dos resultados da fiscalizao a partir do sorteio pblico que ocorrera no Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco, entre os dias 27 a 30.06.2005. Inicialmente, constata-se de plano que todos os objetos da fiscalizao ocorrida, se referem a obras de Gestes passadas, especialmente a ltima de 2001/2004. Dessa forma, todos os projetos, busca de recursos federais, convnios, processos licitatrios, realizao das obras e etc, foram da competncia dos administradores pblicos anteriores. Destacamos ainda, que encontramos o Municpio com uma infinidades de problemas de todos os tipos, o que demandou e demanda bastante tempo e esforos para executar o Plano de Governo da Gesto 2005/2008. Imperioso concluir, que a concomitncia entre gerir a coisa pblica a partir do momento que assumimos o Governo, ou seja, solucionar os problemas atuais, pr em prtica o Plano de Governo e pensarmos uma Serra Talhada para o futuro, juntamente com os olhos voltados ao passado para contornar eventuais irregularidades uma tarefa bastante rdua, qui impraticvel dentro apenas de 06 (seis) meses de Gesto. Este relatrio que nos foi apresentado, nos faz mais ainda refletir sobre nossa responsabilidade e serve, inclusive, como ajuda para identificarmos possveis irregularidades
Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada- PE
passadas e tomarmos as medidas legais cabveis junto aos rgos e instituies competentes para apurar qualquer tipo de impropriedades. Lembro tambm, que estamos fazendo uma auditoria interna para apurar como foram geridos os recursos pblicos, para no pecarmos pela omisso, que s vezes somos todos passveis, no por vontade prpria, mas sim, porque no se d para averiguar tudo em to pouco tempo, no sermos co-responsveis por aquilo que no foi feito por ns e principalmente, para no penalizarmos a populao do nosso Municpio. ... Por fim, salientamos que alguns documentos no foram encontrados por ocasio da fiscalizao da CGU-PE, porque realmente no se encontravam registros dos mesmos quer no arquivo geral da Prefeitura, quer em secretarias. O Prefeito informa ainda que, mesmo antes da apresentao do Informativo do Prefeito pela CGUPE, foram tomadas algumas providncias, por exemplo, denncia aos rgos e instituies competentes, conforme citado em denncia encaminhada pela Procuradoria Jurdica do Municpio, instruda com documentao comprobatria, recebida em 11/07/05 por esta Controladoria. Registrou ainda que estamos entrando em contato com as empresas para que finalizem as obras, sob pena de distrato; formalizando outras denncias entre outras medidas. Ressaltamos que o Municpio sob anlise vem no cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar as Cmaras Municipais, Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista. Por intermdio da Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05, requeremos Prefeitura Municipal de Serra Talhada a comprovao da notificao no prazo legal aos partidos polticos, aos sindicatos de trabalhadores e s entidades empresariais, com sede no Municpio, da liberao de recursos dos Contratos de Repasse sob exame. No foram apresentados elementos comprobatrios da regular notificao s instituies relacionadas supra. A absteno de comunicao a estas instituies configura inobservncia ao disposto no art. 2 da Lei n 9.452, de 20/03/97. Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Morar melhor Ao: Melhoria das Condies de Habitabilidade Objetivo da Ao de Governo: Elevar as condies de habitabilidade em reas minimamente urbanizadas e/ou melhoria das unidades habitacionais Ordem de Servio: 165103 Objeto Fiscalizado: Construo de 66 habitaes populares. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n 0109105-58 Montante de Recursos Financeiros: R$ 350.000,00 Extenso dos Exames: Entrevistas com as famlias beneficirias, anlise documental e visita ao local da obra.
1.1) Unidades habitacionais fechadas e retirada injustificada de beneficirios. Ausncia de ttulos de propriedade ou posse. Fatos: Constatamos, in loco, que das 66 unidades habitacionais, onze esto fechadas, no sendo utilizadas. A partir de declarao verbal da populao e de algumas famlias beneficiadas, houve a retirada injustificada de trs famlias j assentadas. Apesar do citado Contrato de Repasse haver sido firmado, conforme consta no Plano de Trabalho, para reconstruo de casa populares para beneficiar famlias que tiveram suas casas parcialmente destrudas por ao de intempries, conforme informaes prestadas pela populao local, algumas unidades habitacionais foram entregues a pessoas que j possuam outra residncia ou que possuem mais de uma unidade neste mesmo conjunto habitacional. Nenhuma das famlias beneficiadas possuem ttulo de propriedade ou, at mesmo, de posse. Constatamos ainda que o cadastro de famlias beneficiadas est desatualizado. Das sessenta e seis famlias beneficiadas constantes do cadastro de beneficirios fornecido pela Prefeitura, apenas nove foram encontradas. Evidncia: Visita ao local da obra, entrevista com os beneficirios e anlise documental, englobando o processo licitatrio, extratos bancrios e boletins de medio. 1.2) Ausncia de publicao de aviso de processo licitatrio. Fato(s): Para a contratao de empresa para executar a obra foi instaurada licitao na modalidade Tomada de Preos sob o n 004/2001 (processo n 053/2001). Participaram do certame as empresas OZ & M Incorporao e Participao Ltda. (CNPJ n 01.117.247/0001-55) e Processo Engenharia Ltda. (CNPJ n 00.392.283/0001-06). Na documentao apresentada no h comprovantes da publicao no Dirio Oficial da Unio, no Dirio Oficial do Estado, nem em jornal dirio de grande circulao no Estado, em inobservncia ao disposto no art. 21 da Lei n 8.666/93. Evidncia: Processo n 053/2001.
2 Programa: Infra-Estrutura Urbana Ao: Implantao, Ampliao ou Melhoria de Obras de Infra-estrutura Urbana Objetivo da Ao de Governo: Urbanizao de reas habitadas por populao de baixa renda, prioritariamente os municpios integrantes do Programa Comunidade Solidria Ordem de Servio: no 165106 e 165109. Objeto Fiscalizado: Execuo de Obras de Urbanizao e iluminao da Lagoa Maria Timteo.
Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contratos de Repasse n 0121281-42 e n 121282-57 Montante de Recursos Financeiros: R$ 128.144,91 (CR n 121281-42) e R$ 254.012,50 (CR n 121282-57). Extenso dos Exames: Anlise dos documentos referentes ao processo licitatrio e execuo da obra fornecidos pela Prefeitura e Caixa Econmica Federal, bem como visita ao local da obra. 2.1) Impropriedades na realizao do processo licitatrio. Fatos: Em anlise da realizao do processo licitatrio para contratao de empresa para realizao de obras referentes aos objetos dos contratos de repasse sob exame, verificamos as seguintes impropriedades:
Publicao do Edital Ausncia de comprovao da publicao do edital no DOU. A cpia da publicao apresentada no contm o cabealho do DOU contendo a data da publicao. Homologao e adjudicao Contrato firmado Constam do processo duas adjudicaes (datadas de 17/06/02 e 11/07/02) e duas homologao (datadas de 17/06/02 e 11/07/02) para o mesmo objeto. Existncia de dois contratos sob o n 012/02, o primeiro datado de 17/06/02 e o segundo datado de 11/07/02, com duas diferenas verificadas: 1) Clusula Segunda - "Do Prazo de Execuo", o firmado em junho estabelece 120 dias, o firmado em julho estabelece 90 dias; 2) Testemunhas do contrato.
Evidncia: Anlise dos documentos referentes ao processo licitatrio fornecidos pela Prefeitura e Caixa Econmica Federal.
2.2) Contratao de empresa cuja proposta no guarda conformidade com os servios previstos no projeto inicial aprovado no Contrato de Repasse e no comprovao da contrapartida. Fatos: Em anlise documentao apresentada, referente execuo das obras objeto do Contrato de Repasse n 0121.281-42, verificamos as seguintes impropriedades:
Ordem de servio Constam do Processo dois documentos autorizando o incio do servio pelo Secretrio Municipal para incio das obras de Obras, o primeiro datado de 18/06/02 e o segundo datado de 11/0702, aps firmado o Primeiro Termo Aditivo ao Contrato. Verificao de a) Na Ficha de Verificao do Resultado do Processo Licitatrio da Caixa Econmica Federal, alteraes no de 29/07/02, consta no item 2 que a licitao contempla obras que no integram o projeto Projeto Bsico do aprovado e no item 3 que o valor orado superior ao previsto no contrato. No item 4 consta que Edital pela Caixa o processo licitatrio foi considerado apto, com recomendaes de apresentao da ART de Econmica. execuo das obras (no localizada no Processo, embora no conste dos itens solicitados no ltimo ofcio do Processo - Ofcio n 0561/REDUR/CA, de 28/03/05, do Gerente Geral da Caixa Econmica). Aprovao do Ofcio n 2332/REDUR/CA, de 07/08/02, da Caixa Econmica aprova o Processo, embora ciente Processo Licitatrio. das alteraes imprevistas e no permitidas pela Lei n 8.666/93 realizadas no Projeto. 20/10/02 - Primeiro Objeto: alterao dos quantitativos da planilha do projeto (decorrente das obras licitadas alm do Termo Aditivo ao previsto no Projeto inicial). contrato com a Processo Engenharia Ltda. 16/05/03 Devido s alteraes no Projeto aps processo licitatrio, apresenta-se novo Plano de Trabalho, Alterao da onde apenas so descritos os itens castelo dgua, reservatrio e instalao eltrica, no se
descrio do objeto, detalhando seus sub-itens.. sem o devido detalhamento. Contrapartida No foi localizada nos extratos disponibilizados CGUPE, a comprovao da disponibilizao da municipal. contrapartida pela Prefeitura. No entanto o Governo Federal j efetuou os depsitos de sua responsabilidade (R$ 100.000,00) desde o exerccio de 2004. 28/03/05 A Caixa Econmica solicita: a) Novo Plano de Trabalho; b) Relao de Pagamentos das liberaes Ofcio n anteriores; c) Assinatura dos tcnicos, sob carimbo identificador, em peas tcnicas, tais como: 0561/REDUR/CA Memorial Descritivo, Especificaes Tcnicas, Cronograma fsico-financeiro, QCI, e Planilha da Caixa Oramentria. Ressaltamos que a alneas c vem sendo solicitada em ofcios anteriores sem que a Econmica. Prefeitura adote as devidas providncias.
Evidncia: Anlise dos documentos referentes ao processo licitatrio e execuo da obra fornecidos pela Prefeitura e Caixa Econmica Federal, bem como visita ao local da obra.
2.3) Impropriedades verificadas na conta para movimentao de recursos da Caixa Econmica Federal. Fatos: Em anlise dos extratos entregues a CGUPE, agncia n 914-8, conta n 6.155-2, da Caixa Econmica Federal verificamos as seguintes impropriedades: a) Cobrana de juros pela Caixa Econmica Federal:
Data 15/08/02 16/08/02 19/08/02 16/12/02 10/03/03 12/05/03 Total Valor (R$) 552,27 275,99 1,37 0,04 112,51 1,95 944,13
b) No foram fornecidos pela Prefeitura cpias das notas de sub-empenho, com o atesto do Secretrio de Obras ou servidor especialmente designado para esse fim, bem como as notas fiscais, a totalidade dos extratos da conta de movimentao dos recursos e cpias dos cheques debitados (ou qualquer outro instrumento de pagamento) nessa conta, inviabilizando assim a verificao da regularidade dos pagamentos. c) Conforme j descrito no item 2.1 deste Relatrio, no foi comprovado o depsito da contrapartida de R$ 28.144,91 pela Prefeitura. Constatamos apenas os depsitos sem identificao a seguir elencados:
Data 16/12/02 16/03/03 22/05/03 Total Valor (R$) 5,00 0,04 3.887,69 3.892,73
Evidncia: Extratos da conta de movimentao dos recursos da agncia n 914-8, conta n 6.155-2, da Caixa Econmica Federal
2.4) Paralisao de obra referente ao Contrato de Repasse. Fatos: Constatamos que as obras do referido contrato de repasse n 121.282-57 esto paralisadas desde 12/12/02, tendo sido executado 75,63% da mesma, conforme consulta ao stio da Caixa Econmica Federal, no link de Acompanhamento de Operaes Contratadas, em 16/06/2005. Evidenciou-se que mesmo aps o prazo da obra ter expirado, em 18/10/02, e sem que tenha sido celebrado termo aditivo para dilatar o prazo de execuo, houve continuao nos servios e liberao de recursos conforme segue:
Boletins de Medio 3 Boletim de Medio 4 Boletim de Medio 5 Boletim de Medio Perodo 01/09/02 a 31/10/02 16/11/02 a 04/04/03 05/04/03 a 21/08/03 Valor (R$) 47.695,00 59.984,46 24.068,33
Evidncia: Anlise dos boletins de medio, termo do contrato, cronograma fsico-financeiro, memorial descritivo, RAE Relatrio de Acompanhamento da Caixa Econmica Federal, O.S. de n. 7137.7695.225743/2002.02.03.03 e visita in loco. 2.5) Ausncia de reteno da Contribuio Previdenciria. Fatos: Verificamos que no consta das seguintes notas fiscais, pagas com recursos do contrato de repasse objeto de exame, Processo Engenharia Ltda., a reteno da Contribuio Previdenciria, inobservando a Instruo Normativa/INSS/DC n 100/03: Nota Fiscal n 1778 1889 1895 Data 29/11/02 19/11/03 19/11/03 Valor (R$) 47.647,27 13.468,30 10.594,03
Evidncia: Cpias dos extratos, notas fiscais e notas de empenho fornecidas pela Prefeitura e pela Caixa Econmica Federal.
2.6) No comprovao da disponibilizao da contrapartida pela Prefeitura. Fatos: Em funo da Prefeitura e Caixa Econmica Federal no terem fornecido cpias dos extratos referentes a todas as movimentaes da conta corrente vinculada ao Contrato a partir de sua abertura, no foi possvel comprovar a prestao da contrapartida por parte da Prefeitura. Evidncia: Cpias dos extratos fornecidas pela Prefeitura e pela Caixa Econmica Federal.
MINISTRIO DA EDUCAO
09/JULHO/2005
Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 27/06 a 01/07/2005 as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Educao: Expanso e melhoria da rede escolar estadual do ensino mdio Projeto Alvorada. Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 25/07/2005, mediante e-mail encaminhado a esta Controladoria, transcrito a seguir, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades: Acusamos o recebimento do Ofcio n 17255/2005/GAB/CGUPE, no dia 20.07.2005, no qual tem como assunto as informaes dos resultados da fiscalizao a partir do sorteio pblico que ocorrera no Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco, entre os dias 27 a 30.06.2005. Inicialmente, constata-se de plano que todos os objetos da fiscalizao ocorrida, se referem a obras de Gestes passadas, especialmente a ltima de 2001/2004. Dessa forma, todos os projetos, busca de recursos federais, convnios, processos licitatrios, realizao das obras e etc, foram da competncia dos administradores pblicos anteriores. Destacamos ainda, que encontramos o Municpio com uma infinidades de problemas de todos os tipos, o que demandou e demanda bastante tempo e esforos para executar o Plano de Governo da Gesto 2005/2008. Imperioso concluir, que a concomitncia entre gerir a coisa pblica a partir do momento que assumimos o Governo, ou seja, solucionar os problemas atuais, pr em prtica o Plano de Governo e pensarmos uma Serra Talhada para o futuro, juntamente com os olhos voltados ao passado para contornar eventuais irregularidades uma tarefa bastante rdua, qui impraticvel dentro apenas de 06 (seis) meses de Gesto. Este relatrio que nos foi apresentado, nos faz mais ainda refletir sobre nossa responsabilidade e serve, inclusive, como ajuda para identificarmos possveis irregularidades passadas e tomarmos as medidas legais cabveis junto aos rgos e instituies competentes para apurar qualquer tipo de impropriedades.
Lembro tambm, que estamos fazendo uma auditoria interna para apurar como foram geridos os recursos pblicos, para no pecarmos pela omisso, que s vezes somos todos passveis, no por vontade prpria, mas sim, porque no se d para averiguar tudo em to pouco tempo, no sermos co-responsveis por aquilo que no foi feito por ns e principalmente, para no penalizarmos a populao do nosso Municpio. ... Por fim, salientamos que alguns documentos no foram encontrados por ocasio da fiscalizao da CGU-PE, porque realmente no se encontravam registros dos mesmos quer no arquivo geral da Prefeitura, quer em secretarias. O Prefeito informa ainda que, mesmo antes da apresentao do Informativo do Prefeito pela CGUPE, foram tomadas algumas providncias, por exemplo, denncia aos rgos e instituies competentes, conforme citado em denncia encaminhada pela Procuradoria Jurdica do Municpio, instruda com documentao comprobatria, recebida em 11/07/05 por esta Controladoria. Registrou ainda que estamos entrando em contato com as empresas para que finalizem as obras, sob pena de distrato; formalizando outras denncias entre outras medidas. Ressaltamos que o Municpio sob anlise vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar as Cmaras Municipais, Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista. Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Desenvolvimento do Ensino Mdio Ao: Expanso e melhoria da rede escolar estadual do ensino mdio Projeto Alvorada Objetivo da Ao de Governo: Apoiar projetos estaduais, no mbito do ensino mdio, de forma a garantir o atendimento integral dos egressos do ensino fundamental, alm de reduzir as desigualdades regionais por intermedio da melhoria das condies de vida das reas mais carentes do Brasil. Ordem de Servio: 165313 e 165312 Objeto Fiscalizado: Execuo de obra de recuperao, reforma e ampliao das Escolas Cornlio Soares e Methdio de Godoy Lima, ambas situadas no Municpio de Serra Talhada. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n. 088/2002 (SIAFI n 453370) e Convnio n. 0156/2001 (SIAFI n 429043) Montante de Recursos Financeiros: R$ 1.570.170,44 Extenso dos Exames: Anlise dos Convnios n. 088/2002 e n 0156/2001. Fiscalizao realizada em execuo de obras e na aquisio de materiais e equipamentos para as Escolas Cornlio Soares e Methdio de Godoy Lima, ambas situadas no Municpio de Serra Talhada. De um total de R$ 1.570.170,44 dos dois convnios, foram fiscalizadas despesas num montante de R$ 1.295.714,00. 1.1) Fatos: A partir do confronto entre os boletins de medio e a situao encontrada no local da obra, constatamos que uma srie de servios, apesar de terem sido atestados pelo fiscal da obra e
Pagamentos por servios no realizados.
pagos pela Secretaria de Educao, no foram executados na Escola Cornlio Soares, objeto do Convnio n 0156/2001. Levantamos um montante de R$ 625.998,15 faturados e pagos, tendo sido verificado, a partir da planilha de medio, a existncia de servios faturados, pagos e no executados no montante de R$ 390.998,15, dentre os quais destacamos os principais itens: Item 10 - coberta e impermeabilizao valor faturado R$ 97.727,78; Item 11 esquadrias valor faturado R$23.964,99; Item 12 revestimento de paredes e tetos valor faturado R$ 62.494,86; Item 13 revestimento de piso valor faturado R$ 62.300,53; Item 15 instalaes hidro-sanitrias valor faturado R$ 5.803,52; Item 16 - instalaes eltricas valor faturado R$ 28.931,89.
Registramos ainda que no foram respeitados, pela firma contratada, os prazos estipulados no cronograma fsico-financeiro, que previa a concluso dos trabalhos para 15/07/2002, estando os mesmos paralisados conforme verificao in loco. Pode-se evidenciar, nos registros fotogrficos apresentados a seguir, a ausncia de diversos servios que constam como executados na ltima planilha de medio, de n. 15. Nesta planilha encontra-se, alm dos servios executados no ms de janeiro de 2003, todas as medies acumuladas at 27/01/2003:
Foto 1 Cozinha (esquadrias, instalaes hidrulicas)
Foto 2 Secretaria (esquadrias, instalaes eltricas e esquadrias)
Foto 3 Cozinha (Instalao hidrulica e esgotamento sanitrio)
Foto 4 Hall/Espera (QGD e fiao)
Foto 5 Depsito (piso e contrapiso)
Foto 6 Hall/Espera (QPLF 01 e fiao)
Foto 7 Corredores (piso e contrapiso)
Foto 8 Corredores (instalao eltrica e revestimento de gesso)
Foto 9 Sala 11 ( laje cedeu, contrapiso, piso e reboco das paredes)
Foto 10 Recreio (coberta e piso)
Foto 11 Sala 1 (piso, contrapiso, portas e instalao eltrica pagas e no executadas)
Foto 12 WCs (piso, instalaes hidro-sanitrias e eltricas, revestimento e portas pagas e no executadas)
Foto 13 Impermeabilizao paga e no executada
Foto 14 Impermeabilizao paga e no executada
Evidncia: Edital, os Termos Aditivos, os extratos bancrios, os boletins de medio e visita in loco.
1.2)
Irregularidade nos pagamentos realizados Empresa contratada.
Fato(s): Em anlise da documentao referente aos pagamentos realizados Faz Engenharia & Construo Ltda., firma responsvel pelas obras de ampliao e reforma da Escola Cornlio Soares, objeto do Convnio n 156/2001, verificamos as seguintes irregularidades:
Medio n NF n 1 2 3 5 6 7 8 8 9 Permuta Permuta Permuta Permuta Permuta Permuta Permuta Permuta Permuta Permuta 13 15 63 76 90 103 115 124 132 133 104 127 145 207 64 91 116 134 173 170 Perodo 14/03/02 31/03/02 01/04/02 15/04/02 16/04/02 30/04/02 01/05/02 15/05/02 16/05/02 31/05/02 01/06/02 15/06/02 01/06/02 15/06/02 16/06/02 30/06/02 01/05/02 15/05/02 01/06/02 15/06/02 01/07/02 15/07/02 01/08/02 30/09/02 14/03/02 31/03/02 16/04/02 30/04/02 16/05/02 31/05/02 16/06/02 30/06/02 16/07/02 31/07/02 16/07/02 31/07/02 Valor (R$) Cheque n Observaes 62.565,96 850991 Dados obtidos de relao da Diviso financeira da SEDUC. No localizados o pagamento e o BM. 16.807,37 850992 Dados obtidos de relao da Diviso financeira da SEDUC. No localizados o pagamento e o BM. 5.510,73 850411 FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A OUTRA ESCOLA ESCOLA VITORINO FREIRE. No localizado nenhum documento. 27.337,24 850456 No localizado o Boletim de Medio. 26.706,33 31.883,10 26.301,97 11.019,85 1.329,81 19.439,63 8.535,96 4.058,30 16.150,03 26.937,17 346,63 1.531,55 9.324,27 6.369,19 22.617,47 38.907,01 71.536,56 11.110,10 850638 850793 850995 851112 851141 851381 850857 850113 851554 851869 850421 850635 850996 851380 851683 851684 No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o Boletim de Medio. No localizado o pagamento (cheque). No localizado o pagamento (cheque).
Evidncia: Extratos bancrios, os Boletins de Medio, e documentos fornecido pela SEDUC.
1.3) Divergncia nas informao de mobilirio e equipamentos recebidos.
Fatos: Foi apresentada Declarao firmada pela diretora da Escola Cornlio Soares, quanto ao no recebimento dos mobilirios e equipamentos, referentes ao (2) prevista no Plano de Trabalho do Convnio n 156/2001, constante de relao fornecida pela SEDUC dos equipamentos e mobilirios enviados para a escola. Entre os equipamentos constantes na relao fornecida pela SEDUC encontram-se:
Descrio Central telefnica Fax Cmara de vdeo Aparelhos de ar-condicionado Vdeo cassete Caixa amplificadora Bebedouro Retroprojetor Quantidade 1 1 1 12 1 1 1 1
Evidncia: Relao de mobilirio e equipamentos fornecidos SEDUC para a escola e Declarao, datada de 27/06/05, da Diretora da Escola Cornlio Soares. 1.4) No fornecimento, pela Secretaria Estadual de Educao, de documentos solicitados. Fatos: A SEDUC no forneceu CGUPE os processos licitatrios para contratao das obras de reforma e ampliao da Escola Cornlio Soares e da Escola Methdio de Godoy Lima, referentes aos Convnios n. 156/2001 e n. 088/2002, tendo sido apresentados apenas boletins de medio, projetos executivo, memoriais descritivos, cronogramas fsico-financeiros, contratos de execuo de obras e servios de engenharia e planilhas da empresa vencedora do certame, restando assim prejudicadas as anlises pela Equipe de fiscalizao. A documentao supracitada foi requisitada atravs da Solicitao de Fiscalizao n. 01/2005-SEDUC-Serra Talhada, de 17/06/2005. Evidncia: Cpias de documentos fornecidos pela SEDUC e Solicitao de Fiscalizao n. 01/2005SEDUC-Serra Talhada, de 17/06/2005.
1.5) Fatos:
Descumprimento do cronograma fsico-financeiro para execuo das obras de Escola.
Em visita obra e a partir dos boletins de medio e do cronograma fsico-financeiro, constatamos um atraso na execuo dos servios, a partir dos faturamentos projetados e executados mensalmente:
Documentao Boletins de Medio Cronograma fsico-financeiro
1 Ms (R$) 1.498,84 42.588,97
2 Ms (R$) 8.116,56 42.236,43
Essa diferena no faturamento ir interferir no cronograma fsico-financeiro, uma vez que uma srie de servios no foram executados, servios esses que estavam previstos no primeiro e no segundo ms, tais como demolies, terraplanagem, estrutura de concreto e coberta e impermeabilizao. Constatamos ainda a ausncia de placa da obra, mesmo aps noventa dias de incio dos servios. Evidncia: Anlise documental, englobando cronograma fsico-financeiro, projeto executivo, boletins de medio e visita in loco Escola Methdio de Godoy Lima.. 1.6) Fatos: Conforme verificao in loco, constatamos que os bens remetidos pela SEDUC Escola Methdio de Godoy Lima, referente ao Convnio n 156/2001 no foram tombados. A soma dos valores destes bens representa R$52.033,80. Dentre eles, podemos listar: Aparelhos de ar-condicionado; Ventiladores de teto; Cadeiras e mesas; Fax; Bebedouros; TVs de 29 e 20; e Armrios. Ausncia de tombamento dos bens.
Evidncia: Verificao in loco, notas fiscais e prestao de contas. 1.7) Fatos: Em visita Escola, verificamos que parte dos bens adquiridos com recursos do Convnio n 156/2001 encontra-se armazenada em uma sala, de forma inadequada, com bens empilhados indevidamente, encostados junto s paredes da sala e colocados em contado direto com o piso. Condies inadequadas de guarda dos bens adquiridos.
Foto 1 - Cadeiras guardadas indevidamente
Foto 2 - Condies Inadequadas de armazenagem de ar-condicionados e ventiladores
Evidncia: Registros fotogrficos, visita in loco e notas fiscais. 1.8) Fatos: Fomos informados, pelo Diretor da Escola Methdio de Godoy Lima que foram roubados os seguintes equipamentos adquiridos com recursos do Convnio sob exame: Descrio DVD Philips Micro Sistem Britnia Liqidificador Mundial Escada Quantidade 1 2 1 1 Valor unitrio (R$) 630,00 200,00 46,00 58,00 Desaparecimento de bens adquiridos.
O Diretor apresentou uma Queixa realizada Delegacia de Polcia do Municpio de Serra Talhada, em dia 04/05/05, onde consta apenas o furto dos aparelhos Micro Sistem Britnia e do DVD Philips, porm nada foi informando sobre o liqidificador e a escada. Evidncia: Verificao na escola e cpia da Queixa da Delegacia de Polcia do Municpio de Serra Talhada.
PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO COTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DE PERNAMBUCO
MUNICPIO DE SERRA TALHADA
MINISTRIO DA INTEGRAO NACIONAL

9/JUNHO/2005

Na Fiscalizao realizada, a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, sobre os Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no perodo de 27 a 30/06/2005, as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Integrao: Coordenao do Sistema Nacional de Defesa Civil Apoio a projetos de desenvolvimento sustentvel local integrado Recuperao de danos causados por desastres Estruturao e organizao de arranjos produtivos locais Capacitao para o desenvolvimento integrado e sustentvel no semi-rido Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 25/07/2005, mediante e-mail encaminhado a esta Controladoria, transcrito a seguir, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades: Acusamos o recebimento do Ofcio n 17255/2005/GAB/CGUPE, no dia 20.07.2005, no qual tem como assunto as informaes dos resultados da fiscalizao a partir do sorteio pblico que ocorrera no Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco, entre os dias 27 a 30.06.2005. Inicialmente, constata-se de plano que todos os objetos da fiscalizao ocorrida, se referem a obras de Gestes passadas, especialmente a ltima de 2001/2004. Dessa forma, todos os projetos, busca de recursos federais, convnios, processos licitatrios, realizao das obras e etc, foram da competncia dos administradores pblicos anteriores. Destacamos ainda, que encontramos o Municpio com uma infinidades de problemas de todos os tipos, o que demandou e demanda bastante tempo e esforos para executar o Plano de Governo da Gesto 2005/2008. Imperioso concluir, que a concomitncia entre gerir a coisa pblica a partir do momento que assumimos o Governo, ou seja, solucionar os problemas atuais, pr em prtica o Plano de Governo e pensarmos uma Serra Talhada para o futuro, juntamente com os olhos voltados ao passado para contornar eventuais irregularidades uma tarefa bastante rdua, qui impraticvel dentro apenas de 06 (seis) meses de Gesto. Este relatrio que nos foi apresentado, nos faz mais ainda refletir sobre nossa responsabilidade e serve, inclusive, como ajuda para identificarmos possveis irregularidades
passadas e tomarmos as medidas legais cabveis junto aos rgos e instituies competentes para apurar qualquer tipo de impropriedades. Lembro tambm, que estamos fazendo uma auditoria interna para apurar como foram geridos os recursos pblicos, para no pecarmos pela omisso, que s vezes somos todos passveis, no por vontade prpria, mas sim, porque no se d para averiguar tudo em to pouco tempo, no sermos co-responsveis por aquilo que no foi feito por ns e principalmente, para no penalizarmos a populao do nosso Municpio. ... Por fim, salientamos que alguns documentos no foram encontrados por ocasio da fiscalizao da CGU-PE, porque realmente no se encontravam registros dos mesmos quer no arquivo geral da Prefeitura, quer em secretarias. O Prefeito informa ainda que, mesmo antes da apresentao do Informativo do Prefeito pela CGUPE, foram tomadas algumas providncias, por exemplo, denncia aos rgos e instituies competentes, conforme citado em denncia encaminhada pela Procuradoria Jurdica do Municpio, instruda com documentao comprobatria, recebida em 11/07/05 por esta Controladoria. Registrou ainda que estamos entrando em contato com as empresas para que finalizem as obras, sob pena de distrato; formalizando outras denncias entre outras medidas. Ressaltamos que o Municpio sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar as Cmaras Municipais, Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista. Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Apoio ao desenvolvimento municipal no estado de Pernambuco e Recuperao de danos causados por desastres - Nacional Ao: : Apoio a projetos de desenvolvimento sustentvel local integrado e Recuperao de danos causados por desastres Ordem de Servio: no 164949 e 164951 Objeto Fiscalizado: execuo de infra-estrutura em reas afetadas pelas enchentes e recuperao 164km de estradas vicinais de acesso a asa branca, Bernardo Vieira, Santa Rita e Logradouro, na rea rural do municpio de Serra Talhada - PE, bem como a recuperao de barragens de terra nas localidades Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Serra Talhada/PE Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnios n 152/2004 - MI e 3.97.04.0026 CODEVASF Montante de Recursos Financeiros: R$ 315.000,00 (Convnio n 152/2004-MI) e 199.006,12 (Convnio n 3.97.04.0026 -CODEVASF) totalizando R$ 514.006,12. Extenso dos Exames: Anlise documental e visita ao local da obra. Conforme demostrado nas constataes que seguem, a Prefeitura Municipal de Serra Talhada/PE executou de forma concomitante os Convnios ns 152/2004-MI e 3.97.04.0026 CODEVASF, realizando um nico procedimento licitatrio para contratao da construtora responsvel pela realizao das obras previstas nos respectivos Planos de Trabalho, que apresentam coincidncias de objeto. Diante desses fatos, analisamos conjuntamente a execuo destes Convnios, especificando os itens que porventura tratem de apenas um dos convnios.
A anlise da documentao relativa ao procedimento licitatrio foi efetuada quando da realizao de fiscalizao do Convnio n 152/2004 MI, em setembro do exerccio de 2004, e as respectivas concluses apontadas no Relatrio RF n 150673/2004, de 03/09/04, desta Controladoria. 1.1) Formalizao de dois convnios com objetos em comum. Fatos: Em anlise aos Planos de Trabalho referentes aos Convnios 152/2004 - MI e 3.97.04.0026 - CODEVASF, constantes do Processo Licitatrio n 018/2004, Tomada de Preos n 01/2004, constatamos no campo Identificao do Objeto as seguintes descries: Convnio n 3.97.04.0026 -CODEVASF (fls. 104 do Processo): Identificao do Objeto Recuperao de estradas vicinais na rea rural do municpio, recomposio da pavimentao em paraleleppedos granticos na rea urbana com meio-fio e drenagem; execuo de passagem molhada em pedra racho com tubos de concreto e recuperao de barragens de terra. Convnio n 152/2004-MI (folha n 211 do Processo): Identificao do Objeto Recuperao de estradas vicinais de acesso Asa Branca, Bernardo Vieira, Santa Rita e Logradouro todas na rea rural do municpio, recuperao de barragens de terra nas localidades de Barra do Bonito, Logradouro, Lagoa Cercada, So Miguel, Conceio de Baixo e Cabana. As planilhas oramentrias constantes dos Planos de Trabalho enviados CODEVASF e ao Ministrio da Integrao apresentam as seguintes informaes:
Obra: Recuperao das Estradas Vicinais (Resumo Geral) Convnio n 3.97.04.0026 - CODEVASF (folha n 78) Item Local Valor Serra Talhada/ 1 19.484,44 Vila de gua Branca Serra Talhada/ 2 19.484,44 Vila de Bernardo Vieira Serra Talhada/ 3 7.528,45 Vila de Caiarinha da Penha Serra Talhada/ 17.340,28 4 Vila de Tauapiranga Vila de Tauapiranga/ 3.481,99 5 Vila de Logradouro 6 7 8 9 10 11 Serra Talhada/ Vila de Tauapiranga Serra Talhada/Vila de Santa Rita Serra Talhada/ Vila Extrema Serra Talhada/ Barragem de Serrinha Estrada de Tauapiranga / Logradouro Estrada de Tauapiranga/ Pedra Ferrada Total 19.484,44 17.340,28 13.603,75 7.528,45 7.528,45 8.054,35 140.859,32 Total 96.615,87 Convnio n 152/2004 - MI (folha n 156) Item Local Valor Serra Talhada/ 1 19.484,44 Vila de gua Branca Serra Talhada/ 2 19.484,44 Vila de Bernardo Vieira Serra Talhada/ 3 17.340,28 Vila de Tauapiranga Vila de Tauapiranga/ 3.481,99 4 Vila de Logradouro Serra Talhada/ 19.484,44 5 Vila de Tauapiranga 6 Serra Talhada/ Vila de Santa Rita 17.340,28
Obra: Recuperao de Barragens de Terra (Resumo Geral) Convnio n 3.97.04.0026 - CODEVASF (folha n 20) Item Local Valor 1 Fazenda Barra do Bonito 12.861,85 2 Fazenda Barra 9.860,13 3 Fazenda Logradouro 11.591,50 4 Fazenda Lagoa Cercada 5.116,23 5 Fazenda So Miguel 2.998,75 6 Fazenda Conceio de Baixo 13.339,75 7 Fazenda Cabana 3.910,83 Total 59.679,03
Convnio n 152/2004 -MI (folha n 131) Item Local Valor 1 Fazenda Barra do Bonito 12.861,85 2 Fazenda Barra 9.860,13 3 Fazenda Logradouro 11.591,50 4 Fazenda Lagoa Cercada 5.116,23 5 Fazenda So Miguel 2.998,75 6 Fazenda Conceio de Baixo 13.339,75 7 Fazenda Cabana 3.910,83 59.679,03
Da comparao entre as planilhas oramentrias anteriormente apresentadas verifica-se que, em desacordo com o art. 25, pargrafo nico, da IN/STN n 01/97, os dois Convnios possuem em comum a recuperao de seis estradas vicinais, no valor de R$ 96.615,87 e a recuperao de sete barragens de terra no valor de R$ 59.679,03. Como resultado da aprovao dos referidos Convnios verifica-se a concesso de recursos em duplicidade totalizando o montante de R$ 156. 294,90. No foram disponibilizados documentos de aprovao na mudana dos Planos de Trabalho aprovadas pelo Ministrio da Integrao Nacional ou pela CODEVASF. O objeto dos dois Convnios e os respectivos recursos foram distribudos conforme os empenhos que seguem:
Empenho Concedente Valor (R$) 08 2004 4517 0 CODEVASF 138.853,80 12 2004 4523 0 CODEVASF 103.373,68 08 2004 4525 0 Ministrio da 267.077,43 Integrao Total 509.304,91 Objeto Recuperao de Estradas Vicinais Recuperao de 07 Audes e Construo de 01 Barragem Pavimentao de ruas em paraleleppedo e meio-fio grantico
Evidncia: Planos de Trabalho referentes aos Convnios 152/2004 MI e Convnio n 3.97.04.0026 CODEVASF e Notas de Empenho n 08.2004. 4517.0 e 12.2004.4523.0.
1.2) Superdimensionamento da extenso das estradas vicinais. Fatos: Consta no Processo apresentado pela Prefeitura a Relao das Estradas Vicinais de Serra Talhada onde esto listados os nomes das estradas, a sua quilometragem e as localidades que as margeiam. Com o auxlio do mapa da regio, localizamos essas estradas e efetuamos a medio da sua quilometragem. Constatamos que as estradas possuem trechos em comum e/ou encontram-se registradas no Plano de Trabalho com valores diversos daqueles medidos pela equipe de fiscalizao com o auxlio de Servio de Posicionamento Global - GPS, como segue:
Estrada 1 - Serra Talhada /Vila de gua Branca 2 - Serra Talhada /Vila de Santa Rita PT* 36 32 km Diferena GPS 26,19 18,18 4
Estrada PT* Trecho em duplicidade 1 Subtotal 1 3 - Serra Talhada / Vila de Tauapiranga (pela BR 232) 4 - Vila de Tauapiranga / Vila de Logradouro Trecho duplicidade 2 Subtotal 2 5 - Serra Talhada / Vila de Tauapiranga (Caxixola) 6 - Estrada Tauapiranga / Ramalheto /Logradouro Trecho duplicidade 3 Subtotal 3 7 - Serra Talhada / Vila da Extrema 8 - Serra Talhada / Vila de Caiarinha da Penha 9 - Serra Talhada / Vila de Bernardo Vieira 10- Pedra Ferrada Subtotal 4 Total *Plano de Trabalho 68 28 6 34 32 12 44 25 12 28 17 82 228
km Diferena GPS 5,72 50,09 17,91 15,40 1,80 6,00 23,20 10,80 14,66 14,61 17,07 46,34 -2,34 20,00 12,00 26,00 13,50 71,50 10,50 191,13 36,87
Trechos em duplicidade Serra Talhada /Vila de Santa Rita Serra Talhada /Vila de gua Branca Serra Talhada/Vila de Tauapiranga (pela BR 232) Vila de Logradouro Tauapiranga/Vila de
Serra Talhada/Vila (Caxixola)
de
Tauapiranga
Tauapiranga/Ramalheto /Logradouro
Esquema das Estradas Vicinais de Serra Talhada.
Conforme demonstrado na tabela anterior, foram dimensionados 36,87 km a mais que o encontrado pela equipe de fiscalizao. Tal excesso tem reflexo direto sobre o oramento uma vez que para a realizao da obra seria necessrio utilizar maior nmero de horas-mquina e maior volume de piarra para aterro. A construtora teria recebido, de acordo com este clculo, uma mdia de R$ 21.614,29 correspondente a valores medidos em duplicidade e/ou a maior. O clculo efetuado considerou a quantidade mdia de hora-mquina e o volume mdio utilizado por
quilmetro de estrada constante das planilhas oramentrias do Processo, como mostra o quadro a seguir:
Quantitativo mdio orado HM/km 3,29 m/Km 15,25 Quantitativo do excesso (36,87 Km) HM/Km 121,3023 m/Km 562,2675 Custo Unitrio HM 105,18 m 15,75 Custo total HM 12.758,58 m 8.855,71 21.614,29
No percorremos a Estrada Vicinal Serra Talhada/Barragem de Serrinha, de modo que no inclumos o valor de sua quilometragem ou valor mdio de hora-mquina e volume nos clculos anteriormente apresentados. Evidncia: Relao das Estradas Vicinais de Serra Talhada, Plano de Trabalho e Planilhas oramentrias constantes do Processo e medidas da quilometragem das estradas com auxlio de aparelho de GPS Servio de Posicionamento Global.
1.3) Superdimensionamento do comprimento de rua de Convnio e impreciso na definio de ruas a serem pavimentadas. Os Boletins de Medio BM01- lote IV, de 17/09/04 e BM02 - lote IV, de 18/08/04, indicam que a Rua Getlio Vargas apresenta 249,20 m de comprimento e 1.435,39 m de rea. Quando da realizao da Fiscalizao do Convnio n 152/2004 MI em set/2004 (RF n 150673/2004), de 03/09/04), a obra encontrava-se em andamento. Foi verificado que parte da rua j havia sido pavimentada em perodo anterior vigncia do Convnio e que o trecho pavimentado recentemente somado ao trecho ainda por ser concludo somava o comprimento de 175m. A rea a pavimentar seria, portanto, 1.050m. Esta diferena, majora pelo menos cinco dos sete itens da planilha oramentria resultando num excesso de R$ 13.618,67, como demostrado a seguir:
Item 1.1.1 1.2.1 1.3.1 1.3.1 1.3.2 Custo Quantitativo Unitrio Do BM 0,96 249,20 0,96 1.495,20 0,82 1.495,20 3,35 1.495,20 25,30 1.495,20 Subtotal Quantitativo Subtotal (A) Encontrado (B) 239,23 175,00 168,00 1.435,39 1.050,00 1.008,00 1.226,06 1.050,00 861,00 5.008,92 1.050,00 3.517,50 37.828,56 1.050,00 26.565,00 Total Diferena (B) 71,23 427,39 365,06 1.491,42 11.263,56 13.618,67
Ademais os Boletins de Medio BM04- lote IV, de 06/10/04 e BM05 - lote IV, de 03/11/04, apresentam a descrio da Pavimentao da Rua Antnio Alves e outras (grifo nosso) e Rua Seis e complementos (grifo nosso) de forma que no possvel avaliar se o objeto foi efetivamente realizado.
1.4) Impreciso na definio de recuperao de barragens . Fatos: Conforme as planilhas oramentrias apresentadas (fls. 20 e 131 do Processo) seria realizada a recuperao da barragens de terra nas Fazendas Barra do Bonito, Barra, Logradouro, Lagoa Cercada, So Miguel e Conceio de Baixo. Por meio de visita a quatro destas fazendas percebemos que uma determinada localidade pode possuir diversas barragens de terra impossibilitando informar precisamente se a barragem visitada trata-se da mesma especificada no Plano de Trabalho. Foi apresentado pela Empresa Pernambucana de Pesquisa Agropecuria IPA documento intitulado Relao de Barreiros/Audes do Municpio de Serra Talhada, Recuperados pelo IPA Regional de Serra Talhada. Onde consta a realizao de trs barreiros/audes na Localidade de Logradouro e de um barreiros/aude na localidade de Lagoa Cercada. Desta forma no possvel determinar se foi includa no objeto dos Convnios a recuperao de barragens j efetuadas por esta instituio uma vez que os Planos de Trabalho dos Convnios no apresentam a identificao dos proprietrios das fazendas nem o geoposicionamento das barragens. De acordo com as informaes prestadas pela atual gesto, no exerccio de 2004 foram realizadas obras de recuperao de estradas vicinais pelo Departamento de Estradas e Rodagem DER/PE e algumas das estradas constantes do Plano de Trabalho teriam sido contempladas por esse Departamento. Encaminhamos Ofcio ao DER/PE questionando sobre obras realizadas no Municpio de Serra Talhada, mas at o encerramento deste relatrio no obtivemos qualquer manifestao por parte desse Departamento. Evidncia: Planos de Trabalho referentes aos Convnios 152/2004 - MI e Convnio n 3.97.04.0026 CODEVASF ; Relao de Barreiros/Audes do Municpio de Serra Talhada, Recuperados pelo IPA Regional de Serra Talhada de 30/06/2005; entrevista junto a funcionrios da prefeitura da atual gesto e visita s localidades.
1.5) Pagamento de servios de um Convnio com recursos de outro Convnio. Fatos: A Prefeitura efetuou dois empenhos onde no campo especificao consta discriminado a utilizao de recursos do Convnio CODEVASF. Observamos que servios realizados totalizando R$ 148.894,65 foram pagos com recursos da conta corrente n 11.851-6, Agncia 246-1 (Banco do Brasil) onde vm sendo movimentados os recursos do Convnio n 152/2004 - MI, como segue:
Empenho 08 2004 4517 0
Objeto Recuperao de Estradas Vicinais
Parcela Segunda Terceira quarta quinta Segunda Terceira quarta
Boletins de Medio BM02 - lote I BM02 - lote I BM03 - lote I BM04 - lote I BM01 - lote II BM02 - lote II BM04 - lote II Total
Valor medido 20.831,20 59.245,82 20.831,20 30.060,60 12.704,48
Cheque 850004 850013 850024 850008
12 2004 4523 0
Recuperao de 07 Audes e Construo de 01 Barragem
2.248,46 850010 2.972,89 850023 148.894,65
Evidncia: Notas de Empenho n 08.2004.4517.0 e 12.2004.4523.0; Extratos Bancrios da conta corrente n 11.851-6, Agncia 246-1 (Banco do Brasil) e Boletins de Medio BM02 - lote I, BM02 - lote I, BM03 - lote I, BM04 - lote I, BM01 - lote II, BM02 - lote II e BM04 - lote II.
1.6) Realizao de saques diretamente da conta-corrente do Convnio por meio de cheques nominais Prefeitura. Fatos: Verificamos por meio de fotocpias dos cheques fornecidas pela gesto atual que, em desacordo com o art. 20 da IN/STN n 01/97, os cheques a seguir relacionados, nominativos Prefeitura Municipal de Serra Talhada, foram sacados diretamente da conta corrente do Convnio. Observamos que os valores sacados correspondem aos valores faturados por prestao de servios j deduzidos dos impostos e contribuies e que o nmero dos cheques encontram-se discriminados nos recibos assinados pela Construtora Casa Nova.
Cheque n 850002 850003 850004 Data 15/07/04 23/08/04 20/08/04 Valor 28.235,15 62.437,62 18.852,25 n N.F 000102 000111 000112 Valores Valor bruto Valor lquido 29.973,61 28.235,15 68.991,83 62.437,62 20.831,20 18.852,25 Data do Recibo 13/07/04 19/08/04 19/08/04
Tambm em nome da Prefeitura foi sacado cheque n 850031, em 12/11/04, no valor de R$ 1.785,53. Valor esse idntico ao discriminado como contribuio previdenciria a cargo da Empresa na Nota Fiscal n 150, de 03/11/04, CNPJ 12.005.914/0001.24. Somados os valores anteriormente identificados observa-se que o montante do saque de R$111.310,55.
Evidncia: Extratos Bancrios da conta corrente n 11.851-6, Agncia 246-1 (Banco do Brasil); fotocpias dos cheques n 850002, 850003 e n 850031 fornecidos pela gesto atual e do cheque n 850004 fornecida pelo Banco do Brasil da mesma conta; Notas Fiscais n 000102, 000111, 000112 e 000150, todas do CNPJ 12.005.914/0001.24 e Recibos assinados pela construtora datados de 13/07/04, 19/08/04 e 19/08/04.
1.7) No apresentao de comprovantes de pagamento de contribuies previdencirias. Fatos: Verificamos que os cheques a seguir listados, nominais ao Instituto Nacional da Seguridade Social, - INSS, foram sacados diretamente da conta-corrente do Convnio n 152/2004- MI. No entanto, no foram apresentados os comprovantes de recolhimento das contribuies previdencirias.
Cheque 850005 850019 850021 850031 Data 23/08/04 27/09/04 27/09/04 12/11/04 Total Valor 4.940,26 989,12 493,43 1.785,53 8.208,34
Consoante circularizao efetuada junto ao INSS quando da realizao de fiscalizao do Convnio n 152/2004- MI em setembro/2004 (Relatrio RF n 150673/2004, de 03/09/04, desta Controladoria), fomos informados que no houve o regular cadastramento das obras pela empresa executora. Mediante nova circularizao junto a esse Instituto solicitamos confirmao de recolhimento de contribuies nas datas e valores acima listados. Por meio do Ofcio n 220/2005/15.401.1, de 12/07/2005, fomos informados da ocorrncia de recolhimento de contribuies nas datas e valores acima listados sob o cdigo 2640 (contribuio retida sobre NF/Fatura da prestadora- uso exclusivo do rgo do poder pblico, constante do servio). Embora no haja registro de recolhimentos relativos a obras, as retenes foram realizadas em nome da construtora CNPJ 12.005.914-24, exceto o recolhimento no valor de R$ 493,43, ocorrido em 27/09/04. Resta portanto a no comprovao do recolhimento de contribuies no montante de R$ 2.278,96 (valor discriminado na Nota Fiscal n150, da mesma construtora, somado ao valor do recolhimento no confirmado pelo INSS). Evidncia: Extratos Bancrios da conta corrente n 11.851-6, Agncia 246-1 (Banco do Brasil); fotocpias dos cheques n 850005, 850019, 850021, 850031 da mesma conta fornecidas pela gesto; Relatrio RF n 150673/2004, de 03/09/04, desta Controladoria; Nota Fiscal n150, CNPJ 12.005.914/0001.24 e Ofcio n 220/2005/15.401.1, de 12/07/2005 do Instituto Nacional da Previdncia Social. 1.8) Ausncia de comprovao de recolhimento Imposto Sobre Servios ISS retido da construtora e sacado mediante cheques endossado. Fatos: Verificamos que os cheques a seguir listados, nominais Prefeitura Municipal de Serra Talhada, referentes a reteno de Imposto Sobre Servios ISS, foram endossados pela tesoureira e pelo Prefeito do municpio. Os cheques foram sacados diretamente da conta corrente do Convnio. No foram apresentados comprovantes de recolhimento dos valores retidos.
Cheque n 850006 850007
Data Valor(R$) 20/8/2004 2.245,57 20/8/2004 1.347,33 Total 3.592,90
Evidncia: Extratos Bancrios da conta corrente n 11.851-6, Agncia 246-1 (Banco do Brasil) e fotocpias fornecidas pelo Banco dos cheques n 850004, 850006, 850007 da mesma conta.
1.9) Realizao de pagamentos com recursos do Convnio sem a documentao comprobatria de sua execuo. Fatos: Verificamos a emisso de cheques no montante de R$ 109.252,02 com recursos do Convnio n 3.97.04.0026 - CODEVASF, nos valores a seguir relacionados, sem a devida apresentao da documentao comprobatria, da realizao de servios em desacordo com o art. 30 da IN/STN n 01/97:
Cheque n Data 900001 30/12/04 900002 30/12/04 900004 09/03/05 Total Valor 25.521,23 1.530,00 82.200,79 109.252,02
Em verificao aos extratos bancrios observamos que estes cheques foram depositados em 30/12/04 e devolvidos por falta de fundos, uma vez que o recurso do Convnio foi disponibilizado apenas em 03/01/05. Em 09/03/05 o cheque n 900004, no valor de R$ 82.200,79 foi reapresentado e compensado efetivando o seu pagamento. A construtora, em documento apresentado Procuradoria Jurdica do municpio, de 20/07/05, afirma que o cheque n 900004, de 09/03/05, no valor de R$ 82.200,79, refere-se ao Boletim de Medio n 06 de 30/12/04. Verificamos que o mencionado Boletim no apresenta a assinatura do responsvel e no apresenta Nota Fiscal anexada com atesto da Prefeitura. Observamos ainda que nesse Boletim encontra-se medida a Rua 6 e complementos que no faz parte do Plano de Trabalho do Convnio. Cabe acrescentar que o montante correspondente aos trs cheques mencionados anteriormente aproxima-se daquele que deveria ter sido pago construtora por prestao de servios e foi sacado por meio de cheques nominais prefeitura (item 1.6 deste Relatrio).
Valores sacados pela prefeitura Valores sacados da conta do Convnio cheque n Valor Cheque n Valor 850002 28.235,15 900001 25.521,23 850003 62.437,62 900002 1.530,00 850004 18.852,25 900004 82.200,79 total 109.525,02 Total 109.252,02
10
Evidncia: Extratos bancrios da conta corrente n 006 240-0, Agncia n 0914, da Caixa Econmica Federal e as respectivas fotocpias dos cheques n 900001, 900002, 900004 fornecidas pela gesto atual; extratos bancrios da conta corrente n 11.851-6, Agncia 246-1 (Banco do Brasil) e respectivas fotocpias dos cheques n 850002 e 850003 fornecidas pela gesto atual e do cheque n 850004 fornecida pelo Banco do Brasil.
1.10) Pagamentos de obras no realizadas. Fatos: Conforme mencionado no primeiro item deste relatrio, os Convnios avaliados possuem a seguinte indicao do objeto: Convnio n 3.97.04.0026 - CODEVASF (folha n 104 do Processo): Recomposio da pavimentao em paraleleppedos granticos na rea urbana com meio-fio e drenagem; execuo de passagem molhada em pedra racho com tubos de concreto e recuperao de barragens de terra. Convnio n 152/2004-MI (folha n 211 do Processo): Recuperao de estradas vicinais de acesso Asa Branca, Bernardo Vieira, Santa Rita e Logradouro todas na rea rural do municpio, recuperao de barragens de terra nas localidades de Barra do Bonito, Logradouro, Lagoa Cercada, So Miguel, Conceio de Baixo e Cabana. Verificamos que a Construtora apresentou Boletins de Medio e recebeu pagamento pela execuo de servios como segue:
Objeto Estradas Vicinais Serra T./Vila de gua Branca Serra T./Vila de Bernardo Vieira Serra T./Vila de Caiarinha da Penha Vila de Tauapiranga /Vila Logradouro Serra T./Vila de Tauapiranga pela BR 232 Serra T./Vila da Extrema BM02 - lote I BM04 - lote I BM04 - lote I BM04 - lote I BM02 - lote I BM02 - lote I BM02 - lote I BM03 - lote I Vila de Tauapiranga /Ramalheto/Logradouro BM02 - lote I BM02 - lote I BM03 - lote I Barragens Fazenda Barra de Bonito Fazenda Cabana de gua Branca Fazenda So Miguel Ruas Getlio Vargas Egito Antnio Alves e outras BM01- lote IV BM02 - lote IV BM01- lote IV BM02 - lote IV BM04- lote IV 17/09/04 18/08/04 17/09/04 18/08/04 06/10/04 7.565,71 37.426,31 6.375,60 31.565,52 12.801,60 38.084,36 0,38 37.941,12 0,73 44.992,02 98,37 BM01 - lote II BM02 - lote II BM04 - lote II 23/09/04 17/09/04 06/10/04 12.704,48 2.248,46 2.972,89 12.704,48 2.248,46 2.972,89 100,00 0,58 100,00 23/09/04 06/10/04 06/10/04 06/10/04 23/09/04 18/08/04 23/08/04 23/09/04 18/08/04 23/09/04 23/09/04 19.207,00 19.207,00 7.421,10 3.432,50 19.207,00 13.410,10 13.410,10 13.410,10 7.421,10 7.421,10 7.421,10 22.263,30 100,00 19.207,00 19.207,00 7.421,10 3.432,50 19.207,00 40.230,30 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Boletim Data N.F Valor medido Subtotal Percentual executado
11
Objeto
Boletim BM05 - lote IV
Data N.F Valor medido 03/11/04 03/11/04 25.282,76 28.824,90
Subtotal
Percentual executado 53,24
Rua 6 e complementos Total
BM05 - lote IV
28.824,90 269.911,53
A atual gesto disponibilizou a esta equipe de fiscalizao documento assinado pelo gestor do Convnio n 3.97.04.0026 - CODEVASF, em que este afirma que realizou visita s obras em 08/03/2005 e que apenas considerou concluda a recuperao da barragem de Cabana de gua Branca. Por meio de anlise desse documento e de visita aos locais listados apresentamos as seguintes constataes:
Objeto Estradas Vicinais Serra T./Vila de gua Branca Serra T./Vila de Bernardo Vieira Serra T./Vila de Caiarinha da Penha Vila de Tauapiranga /Vila Logradouro Impossvel avaliar em virtude da ao de intempries no perodo entre a data apontada no Boletim de Medio e a realizao desta fiscalizao. Todas com quilometragem superdimensionada conforme item 1.2 deste Relatrio (fotos 1 a 3). Situao encontrada
Estrada registrada em duplicidade, exceto trecho da localidade de Logradouro bifurcao com a estrada Serra T./Vila de Tauapiranga pela BR 232 (foto 7). Conforme fotos apresentadas no Relatrio RF n 150673/2004, de 03/09/04, desta Serra T./Vila de Tauapiranga pela BR 232 Controladoria, foi realizada a terraplenagem, porm no evidenciamos a colocao de Serra T./Vila da Extrema piarra. (foto 8 e 9) evidenciamos tambm que a quilometragem das estradas foi superdimensionada (item 1.2 deste relatrio). Vila de Tauapiranga /Ramalheto/Logradouro No realizada qualquer obra conforme verificado no local foto 10 Barragens Fazenda Barra de Bonito Fazenda Cabana de gua Branca Fazenda So Miguel Ruas Getlio Vargas Egito Antnio Alves e outras Realizada com comprimento superdimensionado (vide item 1.3 deste Relatrio e foto 15). Realizada de acordo com no Relatrio RF n 150673/2004, de 03/09/04, desta Controladoria (foto 16). Rua no prevista nas planilhas de oramento do Processo. Realizada a pavimentao da Rua Antnio Alves. Impossvel avaliar correto dimensionamento do seu comprimento uma vez que este encontra-se somado s outras ruas no especificadas. Rua no prevista nas planilhas de oramento do Processo. Realizada a pavimentao da Rua Seis. Impossvel avaliar correto dimensionamento do seu comprimento uma vez que este encontra-se somado aos complementos no especificados (vide item 1.3 deste Relatrio e foto 17). Realizada e no atestada pelo Gestor do Convnio (fotos 11 e 12). Realizada e atestada pelo Gestor do Convnio (foto 13). Realizada e no atestada pelo Gestor do Convnio (foto 14).
Rua 6 e complementos
De acordo com informaes da Prefeitura, a recuperao das Barragens Barra do Bonito e So Miguel foi realizada na gesto atual, aps a visita do Gestor do Convnio. No nos foi apresentada documentao comprobatria dessas informaes. O Contrato n 003/04, de 23/06/04, especifica no objeto que no est includa no Contrato a execuo de passagem molhada em Pedra Racho com tubos de concreto uma vez que a empresa no cotou este item. No foram realizadas as seguintes obras especificadas no objeto dos Convnios: Barragens (Fazenda Barra, Fazenda Logradouro, Fazenda So Miguel e Fazenda Conceio de Baixo), Estradas Vicinais (Vila de Tauapiranga /Vila Logradouro, Vila de Tauapiranga /Ramalheto/Logradouro, Serra Talhada/Barragem de Serrinha e Estrada de Tauapiranga/ Pedra Ferrada) e construo de Barragem (Stio Sanhar). Segue Relatrio Fotogrfico das visitas realizadas pela equipe de fiscalizao:
12
Foto 1 Estrada Vicinal Serra Talhada/Vila de gua Foto 2 Estrada Vicinal Serra Talhada/Vila de gua Branca Branca
Foto 3 Estrada Vicinal Serra Talhada/Vila de Foto 4 Estrada Vicinal Serra Talhada /Vila de Santa Caiarinha da Penha Rita
Foto 5 Estrada Vicinal Serra Talhada / Vila de Foto 6 Estrada Vicinal Serra Talhada / Vila de Tauapiranga (Cip) Tauapiranga (Caxixola)
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Foto 7 - Estrada Vicinal Vila de Tauapiranga /Vila Foto 8 - Estrada Vicinal Serra T./Vila de Tauapiranga Logradouro (pela BR 232)
Foto 9 Estrada Vicinal Serra Talhada/Vila da Extrema
Foto 10 - Estrada Vicinal Vila de Tauapiranga /Ramalheto/Logradouro
Foto 11 Barragem de Barra do Bonito
Foto 12 - Parede da Barragem de Barra do Bonito
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Foto 13 - Barragem de Cabana de gua Branca
Foto 14 Barragem de So Miguel
Foto 15 Rua Getlio Vargas
Foto 16 Rua Egito
Foto 17 Rua Seis
Evidncia: Visita aos locais das obras; Relatrio Fotogrfico, Boletins de Medio da executora, Notas Fiscais e Planos de trabalho dos Convnios. 1.11) Ausncia de comprovao de notificao de que trata o art. 2 da Lei n 9.452/97.
15
Fato: Por intermdio da Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05, requeremos Prefeitura Municipal de Serra Talhada a comprovao da notificao no prazo legal aos partidos polticos, aos sindicatos de trabalhadores e s entidades empresariais, com sede no Municpio, da liberao de recursos dos Convnios sob exame. No foram apresentados elementos comprobatrios da regular notificao s instituies relacionadas supra da liberao do Convnio n 3.97.04.0026 - CODEVASF. A absteno de comunicao a estas instituies configura inobservncia ao disposto no art. 2 da Lei n 9.425, de 20/03/97. No que se refere notificao da liberao do Convnio n 152 - MI , de acordo com o apontado no Relatrio RF n 150673/2004, de 03/09/04, desta Controladoria, a Prefeitura apresentou as devidas notificaes, datadas de 08/06/2004. No entanto, as assinaturas de recebimento datam de 19 ou 20/08/2004 inobservando o prazo de dois dias teis, contado da data de recebimento dos recursos. Evidncia: Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05 e Relatrio RF n 150673/2004, de 03/09/04, desta Controladoria.
1.12) Aplicao irregular de verbas pblicas no valor de R$ 150.709,36. Fato: A seguir sintetizamos os valores irregularmente aplicados consoante exames procedidos pela equipe de fiscalizao e descritos em itens anteriores deste Relatrio:
Discriminao 1- Superdimensionamento Quilometragem de estradas Comprimento da Rua Getlio Vargas 2- Estrada Vicinal medida e no recuperada: Vila de Tauapiranga /Vila Logradouro Vila de Tauapiranga /Ramalheto/Logradouro 3- Recebimento por colocao de piarra medida e no efetuada Serra Talhada/Vila da Extrema Serra T./Vila de Tauapiranga pela BR 232 4- Valor de contribuio previdenciria sacado por cheque nominal prefeitura 5- Saque de conta corrente sem documentao comprobatria de realizao de servio Total
Valor (R$) 21.614,29 13.618,67 3.432,50 22.263,30 5.465,25 7.875,00 1.785,53 82.200,79 158.255,33
Registramos ainda a impossibilidade de comprovao de realizao das seguintes obras objeto do Convnio:
Objeto Recuperao de Estradas Vicinais Serra T./Vila de gua Branca Serra T./Vila de Bernardo Vieira Serra T./Vila de Caiarinha da Penha Recuperao de Barragens Valor 19.207,00 19.207,00 7.421,10
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Objeto Fazenda Barra de Bonito Fazenda So Miguel Pavimentao de Ruas Antnio Alves e outras Rua 6 e complementos
Valor 12.704,48 2.972,89 38.084,36 28.824,90 128.421,73
Evidncia: Descritas nos respectivos itens deste Relatrio.
1.13) Denncia apresentada pelo Municpio de Serra Talhada, por meio do Prefeito eleito para a gesto 2005/2008. Fato: Recebemos em 11/07/05, denncia encaminhada pela Procuradoria Jurdica do Municpio de Serra Talhada, instruda com documentao comprobatria, que corrobora as constataes deste Relatrio, cujo teor transcrevemos a seguir:
EXCELENTSSIMO SENHOR PRESIDENTE DA CONTROLADORIA GERAL DA UNIO. O MUNICPIO DE SERRA TALHADA, Entidade de Direito Pblico, inscrito no CNPJ. sob o n 10.282.945/0001-05, com sede Rua Agostinho Nunes, 125, Centro, Estado de Pernambuco, por meio de seu Prefeito Eleito para a gesto 2005/2008, o Sr. CARLOS EVANDRO PEREIRA DE MENEZES, brasileiro, casado, mdico, portador da cdula de identidade n 1.924.533 SSP/PE, inscrito no CPF/MF sob o n 663.800.498-00, residente e domiciliado na Travessa Antnio Incio de Medeiros, 608, AABB, Serra Talhada PE, neste ato representado pela Procuradoria Municipal, atravs do seu Procurador abaixo assinado e legalmente nomeado atravs da Portaria 001/2005 (doc n. 01), vem perante Vossa Excelncia, com base na Lei Federal n 8.429/92, DENUNCIAR ato de improbidade administrativa praticada por GENIVALDO PEREIRA LEITE, brasileiro, casado, mdico veterinrio, portador da Cdula de Identidade RG 1.160.915, expedida pela Secretaria de Segurana Pblica do Estado de Pernambuco (SSP/PE), inscrito no CPF/MF sob o n. 127.380.934-34, residente na Rua Luiz Alves de Melo Lima, n 305, bairro da ABB, Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco, CEP 56.900.000 (NA CONDIO DE EX-GESTOR DO MUNICPIO DE SERRA TALHADA/PE), fazendo-o pelos motivos fticos e jurdicos que passa a expor:
I - DOS FATOS Sob o fundamento de que o Municpio de Serra Talhada tinha sido atingido pelas chuvas ocorridas nos meses de janeiro e fevereiro de 2004, que atingiu ndice pluviomtrico de 650mm, e teria ocasionado o isolamento de comunidades rurais, com estradas intransitveis comprometendo o preparo do solo, a colheita, a distribuio de sementes, o deslocamento dos alunos das escolas rurais, alm da proliferao de doenas endmicas e prejuzos incalculveis no mbito da infraestrutura municipal, foi em MARO DE 2004, apresentado requerimento com plano de trabalho junto ao MINISTRIO DA INTEGRAO NACIONAL (Doc n. 02 em anexo), que tinha as seguintes especificaes: a) 240 Km de recuperao de estradas vicinais, com um custo de R$ 140.859,32, sendo R$ 134.151,73 pleiteados ao Ministrio e R$ 6.707,59 de contrapartida do Municpio, para as seguintes estradas: Serra Talhada/Vila de gua Branca (R$ 19.484,44), Serra Talhada/Vila de Bernardo Vieira (R$ 19.484,44), Serra Talhada/Vila Caiarinha da Penha (R$ 7.528,45), Serra Talhada/Vila de Tauapiranga (R$ 17.340,28), Vila de Tauapiranga/Vila de Logradouro (R$ 3.481,99), Serra Talhada/Vila de Tauapiranga (R$ 19.484,44), Serra Talhada/Vila de Santa Rita (R$ 17.340,28), Serra Talhada/Vila Extrema (R$ 13.603,75), Serra Talhada/Barragem de Serrinha (R$ 7.528,45), Estrada de Tauapiranga/Logradouro (R$ 7.528,45) e Estrada de Tauapiranga/Pedra Ferrada (R$ 8.054,35); b) 2.760 M2 de recuperao das barragens de terra, com um custo de R$ 59.679,03, sendo R$ 56.837,17 pleiteados ao Ministrio e R$ 2.841,86 de contrapartida do Municpio, para a recuperao das seguintes barragens: Fazenda Barra do Bonito (R$ 12.861,85), Fazenda Barra (R$ 9.860,13), Fazenda Logradouro (R$ 11.591,50), Fazenda Lagoa Cercada (R$ 5.116,23), Fazenda So Miguel (R$ 2.998,75), Fazenda Conceio de Baixo (R$ 13.339,75) e Fazenda Cabana (R$ 3.910,83); e
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c) 07 Unidades de pavimentao de paraleleppedo, com um custo de R$ 114.461,65, sendo R$ 109.011,10 pleiteados ao Ministrio e R$ 5.450,55 de contrapartida do Municpio, para a pavimentao em paraleleppedo grantico das seguintes ruas: Rua Getlio Vargas (R$ 62.087,05 e Rua Egito (R$ 52.374,60). Isto posto, podemos observar de logo um equvoco no plano de trabalho, visto que os 2.760 M2 de recuperao das barragens de terra, trata-se na realidade de 2.760 M2 de pavimentao em paraleleppedo grantico, enquanto que as 07 Unidades de pavimentao de paraleleppedo, trata-se de 07 Unidades de recuperao das barragens de terra, o que no prejudica em nada o plano de trabalho. Dito isto, foi celebrado o CONVNIO N. 152/2004-MI, como solicitado pela Prefeitura de Serra Talhada, tendo como parte o Municpio e o Ministrio da Integrao Nacional, atravs da Secretaria Nacional de Defesa Civil, que teve o seguinte objeto e valor, respectivamente: CLUSULA PRIMEIRA OBJETO Constitui objeto do presente Convnio a recuperao de estrada vicinal de acesso ao Distrito de gua Branca, estrada vicinal de acesso ao Distrito Caiarinha, estrada vicinal de acesso ao Distrito Bernardo Vieira, estrada vicinal de acesso a Barra do Cip, recuperao de barragem de terra da localidade de gua Branca, barragem de terra do Distrito So Miguel, pavimentao em paraleleppedo grantico da rua de acesso ao bairro do IPSEP, da Avenida Afonso Magalhes, da Avenida de acesso ao bairro do Borborema, de rua no bairro da AABB, da Rua Enock Incio de acesso ao bairro Bom Jesus e prximo Lagoa Maria Timteo, de ruas do bairro da Caxixola e construo de passagem molhada de 34 metros, de acordo com o Plano de Trabalho devidamente aprovado e rubricado, que passa a fazer parte integrante deste Instrumento, independentemente de transcrio. (...) CLUSULA QUARTA VALOR E DOTAO ORAMENTRIA Os recursos financeiros para a execuo do objeto deste Convnio, neste ato fixados em R$ 315.000,00 (trezentos e quinze mil reais), sero alocados de acordo com a seguinte classificao oramentria: 1) R$ 300.000,00 (trezentos mil reais), correro conta da dotao alocada no oramento do CONCEDENTE, autorizado pela Lei n. 10.837, de 16/01/2004, publicada no DOU de 19/01/2004, UG 530001, observadas as caractersticas abaixo especificadas: a) Programa de Trabalho: 06.182.1029.4570.0001 b) Natureza da Despesa: 4440.42 c) Fonte: 0100 d) Nota de Empenho: n. 2004NE000728, de 16 de junho de 2004, no valor de R$ 300.000,00 (Trezentos mil reais). 2) R$ 15.000,00 (quinze mil reais), relativos contrapartida do CONVENENTE, de que trata o art. 42, da Lei n. 10.707, de 30 de julho de 2003, esto consignados atravs da Lei Municipal n. 1.082/2003, de 01 de dezembro de 2003. Registre-se, que APS a emisso da nota de empenho da liberao do recurso (R$ 300.000,00), que foi creditado no dia 06 de julho de 2004, o Municpio de Serra Talhada, no dia 02 de julho de 2004, apresentou requerimento ao Ministrio da Integrao Nacional, solicitando mudana do Plano de Trabalho, anteriormente aprovado, com as seguintes especificaes, tudo conforme documento em anexo (doc n. 03): a) de 240 Km de recuperao de estradas vicinais, com um custo de R$ 140.859,32, sendo R$ 134.151,73 do Ministrio e R$ 6.707,59 de contrapartida do Municpio, para 88 Km de recuperao de estradas vicinais, com um custo de R$ 54.025,78, sendo R$ 51.453,12 pleiteados ao Ministrio e R$ 2.572,66 de contrapartida do Municpio, esclarecendo ainda, que na prefeitura municipal no foi localizado o detalhamento do novo plano de trabalho, motivo pelo qual no podemos detalhar quais estradas foram pleiteadas a sua mudana; b) de 07 Unidades de recuperao das barragens de terra, com um custo de R$ 59.679,03, sendo R$ 56.837,17 do Ministrio e R$ 2.841,86 de contrapartida do Municpio, para 02 Unidades de recuperao das barragens de terra, com um custo de R$ 6.909,58, sendo R$ 6.580,56 pleiteados ao Ministrio e R$ 329,02 de contrapartida do Municpio, esclarecendo ainda, que na prefeitura municipal no foi localizado o detalhamento do novo plano de trabalho, motivo pelo qual no podemos detalhar quais barragens foram pleiteadas a sua mudana; c) de 2.760 M2 de pavimentao de paraleleppedo, com um custo de R$ 114.461,65, sendo R$ 109.011,10 do Ministrio e R$ 5.450,55 de contrapartida do Municpio, para 6.118,20 M2 de pavimentao de paraleleppedo, com um custo de R$ 254.064,64, sendo R$ 241.966,32 pleiteado ao Ministrio e R$ 12.098,32 de contrapartida do Municpio, Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
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esclarecendo ainda, que na prefeitura municipal no foi localizado o detalhamento do novo plano de trabalho, motivo pelo qual no podemos detalhar quais vias de pavimentao que foram pleiteadas a sua mudana. Por ser oportuno, registre-se, que quando do pleito de mudana do plano de trabalho j havia sido celebrado o convnio entre o Municpio e o Ministrio, bem como j havia sido emitida a nota de empenho que de 16 de junho de 2004, e o requerimento datado de 02 de julho de 2004, tendo sido creditado o recurso no dia 06 de julho de 2004, junto ao Banco do Brasil, bem como no temos conhecimento da aprovao ou at posicionamento sobre este novo pedido de plano de trabalho. Acontece que, em MAIO DE 2004, o Municpio de Serra Talhada, atravs do ento Prefeito Municipal, sob o mesmo fundamento, ou seja, de que o Municpio de Serra Talhada tinha sido atingido pelas chuvas ocorridas nos meses de janeiro e fevereiro de 2004, que atingiu ndice pluviomtrico de 650mm, e teria ocasionado o isolamento de comunidades rurais, com estradas intransitveis comprometendo o preparo do solo, a colheita, a distribuio de sementes, o deslocamento dos alunos das escolas rurais, alm da proliferao de doenas endmicas e prejuzos incalculveis no mbito da infraestrutura municipal, apresentou requerimento com plano de trabalho junto a COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO DOS VALES DO SO FRANCISCO E DO PARNABA - CODEVASF (Doc n. 04 em anexo), que tinha as seguintes especificaes: a) 164 Km de recuperao de estradas vicinais, com um custo de R$ 96.620,87, sem contrapartida do Municpio, portanto integralmente da CODEVASF, para as seguintes estradas: Serra Talhada/Vila de gua Branca (R$ 19.484,44), Serra Talhada/Vila de Bernardo Vieira (R$ 19.484,44), Serra Talhada/Vila de Tauapiranga (R$ 17.340,28), Vila de Tauapiranga/Vila de Logradouro (R$ 3.481,99), Serra Talhada/Vila de Tauapiranga (R$ 19.484,44), Serra Talhada/Vila de Santa Rita (R$ 17.340,28); b) 01 Unidade de construo de barragem de terra, com um custo de R$ 59.679,03, sendo R$ 58.404,40 pleiteados a CODEVASF e R$ 1.274,63 de contrapartida do Municpio, para a construo da barragem do Stio de Sanhar, que no detalhamento do plano de trabalho atribui o valor de R$ 44.979,73 para realizao da obra; c) 07 Unidades de recuperao das barragens de terra, com um custo de R$ 44.974,73, sem contrapartida do Municpio, portanto integralmente da CODEVASF, para a recuperao das seguintes barragens: Fazenda Barra do Bonito (R$ 12.861,85), Fazenda Barra (R$ 9.860,13), Fazenda Logradouro (R$ 11.591,50), Fazenda Lagoa Cercada (R$ 5.116,23), Fazenda So Miguel (R$ 2.998,75), Fazenda Conceio de Baixo (R$ 13.339,75) e Fazenda Cabana (R$ 3.910,83), que no detalhamento do plano de trabalho atribui o valor de R$ 59.679,03 para realizao da obra, motivo pelo qual deduzimos que foi feito o lanamento trocado com o item anterior, porm sem maiores problemas para interpretao; e d) Fiscalizao, com um custo de R$ 4.725,37, sendo custeado integralmente pelo Municpio, como contrapartida do convnio. Isto posto, podemos observar que o plano de trabalho apresentado era orado em R$ 206.000,00 (Duzentos e seis mil reais). Dito isto, foi em 02 de julho de 2004 celebrado o CONVNIO N. 3.97.04.0026/00, entre a Prefeitura de Serra Talhada e a Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba - CODEVASF, que teve o seguinte objeto, plano de trabalho e valor, respectivamente: 1. Clusula Primeira DO OBJETO O presente convnio tem por objeto a recuperao 164 Km de estradas vicinais de acesso a Asa Branca, Bernardo Vieira, Santa Rita e Logradouro, na rea rural do municpio de Serra Talhada-PE, bem como a recuperao de barragens de terra nas localidades de Barra do Bonito, Barra Logradouro, Lagoa Cercada, So Miguel, Conceio de Baixo e Cabana, no interior daquele municpio. (...) 2. Clusula Segunda DO PLANO DE TRABALHO Para alcance do objeto pactuado os partcipes obrigam-se a cumprir o Plano de Trabalho aprovado pela CONCEDENTE, que passa a fazer parte deste instrumento independentemente de transcrio. 3. Clusula Terceiro DO VALOR O valor do presente convnio de R$ 205.006,12 (Duzentos e cinco mil, seis reais e doze centavos), sendo R$ 199.006,12 (Cento e noventa e nove mil e seis reais e doze centavos) correspondente a participao financeira da CONCEDENTE e R$ 6.000,00 (Seis mil reais) referente a contrapartida da CONVENENTE. Registre, de pronto que o plano de trabalho apresentado, como dito acima, era orado em R$ 206.000,00 (Duzentos e seis mil reais), enquanto que o convnio foi celebrado na quantia de R$ 205.006,12 (Duzentos e cinco mil, seis reais e doze centavos), o que no gera problema visto que poderia ser completado em contrapartida pelo municpio, visto que no se tratava de uma quantia elevada, que onerasse o Errio Pblico Municipal. Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno 19 Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
Por outro lado, verificamos que os dois convnios tem objeto coincidente, razo pela qual acreditamos que foi pleiteada no dia 02 de julho de 2004 mudana do Plano de Trabalho do convnio do Ministrio da Integrao Nacional, porque nesta mesma data tinha sido assinada outro convnio com o mesmo objeto, porm o dinheiro j estava para ser gasto e no foi aprovada a modificao do plano de trabalho substituto, posto que j estava licitado. Sendo assim, temos que no Convnio do Ministrio da Integrao Nacional prev no plano de trabalho aprovado e que foi liberado o recurso para realizao de 240 Km de recuperao de estradas vicinais, com um custo de R$ 140.859,32, sendo R$ 134.151,73 pleiteados ao Ministrio e R$ 6.707,59 de contrapartida do Municpio, para as estradas acima elencadas, j no Convnio da CODEVASF prev no plano de trabalho aprovado e que foi liberado o recurso para realizao de 164 Km de recuperao de estradas vicinais, com um custo de R$ 96.620,87, sem contrapartida do Municpio, portanto integralmente da CODEVASF, verificando com mais zelo a relao de estradas vicinais, em sua kilometragem e roteiro, nos planos de trabalho, verificamos que so os mesmos, salvo a ausncia dos seguintes trechos no Convnio da CODEVASF: Serra Talhada/Vila Caiarinha da Penha (R$ 7.528,45), Serra Talhada/Vila Extrema (R$ 13.603,75), Serra Talhada/Barragem de Serrinha (R$ 7.528,45), Estrada de Tauapiranga/Logradouro (R$ 7.528,45) e Estrada de Tauapiranga/Pedra Ferrada (R$ 8.054,35), o que justifica o valor a menor de um convnio para outro, porm neste item existe duplicidade integral para com o Convnio da CODEVASF, esclarecendo que na data da assinatura do mesmo, j havia inclusive sido liberado o do Convnio do Ministrio da Integrao Nacional. Destaque, ainda, que no item recuperao de barragens temos mais uma vez, duplicidade de objeto, visto que no Convnio do Ministrio da Integrao Nacional prev no plano de trabalho aprovado e que foi liberado o recurso para realizao 07 Unidades de recuperao das barragens de terra, com um custo de R$ 59.679,03, sendo R$ 56.837,17 pleiteados ao Ministrio e R$ 2.841,86 de contrapartida do Municpio, j no Convnio da CODEVASF prev no plano de trabalho aprovado e que foi liberado o recurso para realizao das mesmas barragens. E o pior, que em 08 de maro de 2005, a Prefeitura Municipal de Serra Talhada foi visitada pelos auditores: Ronaldo Quirino do Nascimento, Elaine Cristina Pirkiel, Otvio Alves de Carvalho e Abraho Lazaro de Arajo e S (Gestor do Convnio da CODEVASF), e verificou que s foi concluda a recuperao da barragem CABANA DE GUA BRANCA, tudo conforme documento (fax) em anexo (Doc n. 05). Sendo assim, para nos situarmos verificamos que pelos planos de trabalho aprovados e que geraram a assinatura nos termos de convnio entre a Prefeitura Municipal de Serra Talhada com o Ministrio da Integrao Nacional e a CODEVASF, temos os seguintes valores: OBJETO 240 Km de recuperao de estradas vicinais 07 Unidades de recuperao das barragens de terra 2.760 M2 de pavimentao de paraleleppedo 164 Km de recuperao de estradas vicinais 01 Unidade de construo de barragem de terra 07 Unidades de recuperao das barragens de terra Fiscalizao VALOR R$ 140.859,32 R$ 59.679,03 CONCEDENTE Convnio com o Ministrio da Integrao Nacional Convnio com o Ministrio da Integrao Nacional Convnio com o Ministrio da Integrao Nacional Convnio com a CODEVASF Convnio com a CODEVASF Convnio com a CODEVASF Convnio com a CODEVASF
R$ 114.461,65 R$ R$ R$ 96.620,87 44.974,73 59.679,03
R$ 4.725,37 R$ 521.000,00
Assim sendo, em virtude da duplicidade anteriormente levantada, o que poderia ser objeto de processo licitatrio, e o que deveria ser devolvido, ou aplicado at que fosse autorizado uma nova aplicao, atravs de um novo plano de trabalho. Vejamos: OBJETO A SER LICITADO 240 Km de recuperao de estradas vicinais 07 Unidades de recuperao das barragens de terra 2.760 M2 de pavimentao de paraleleppedo 01 Unidade de construo de barragem de terra Fiscalizao VALOR R$ 140.859,32 R$ 59.679,03 CONCEDENTE Convnio com o Ministrio da Integrao Nacional Convnio com o Ministrio da Integrao Nacional Convnio com o Ministrio da Integrao Nacional Convnio com a CODEVASF Convnio com a CODEVASF
R$ 114.461,65 R$ 44.974,73
R$ 4.725,37 R$ 364.700,10
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VALORES COM PENDNCIA JUNTO A CODEVASF OBJETO VALOR CONCEDENTE 164 Km de recuperao de R$ 96.620,87 Convnio com a CODEVASF estradas vicinais Convnio com a CODEVASF 07 Unidades de recuperao das R$ 59.679,03 barragens de terra (*) R$ 156.299,90 (*) mais o saldo decorrente da aplicao financeira obrigatria. Registre-se, que a situao piora, ainda mais, quando se verifica que em 31 de maio de 2004, foi feito edital de processo licitatrio n. 18/2004, na modalidade TOMADA DE PREO n. 001/2004 (doc n. 06), publicada no Dirio Oficial da Unio DOU n. 106, de 03 de junho de 2004, no Dirio Oficial do Estado de Pernambuco DOE de 03 de junho de 2004, na Folha de Pernambuco do dia 03 de junho de 2004, que tinha o seguinte objeto: TRANSCRIO DAS PUBLICAES NA IMPRENSA contratao de empresa(s) para execuo das obras e servios: Lote I Recuperao de Estradas Vicinais em diversas localidades; Lote II Recuperao de 06 (seis) audes; Lote III Construo de 02 (duas) passagens molhadas; e Lote IV Pavimentao de Ruas em Paraleleppedos Granticos; conforme especificaes constantes no Anexo I do Edital. Data da abertura: 18.06.2004 s 10 h. Acontece que, ao analisarmos o processo licitatrio verificamos que o Lote II, que foi licitado no condiz com o Lote II que foi publicado, levantando-se assim suspeita sobre o referido processo licitatrio. Vejamos: CONFORME AS PUBLICAES NA IMPRENSA Lote II Recuperao de 06 (seis) audes; CONFORME OS DEMAIS DOCUMENTOS DO PROCESSO LICITATRIO COMISSO PERMANENTE DE LICITAO Lote II Recuperao de 07 (sete) audes e Barragem de Terra na localidade Sanhar; Ora, sabemos que a Lei Federal n 8.666, de 21 de junho de 1993 e alteraes estabelece normas gerais sobre licitaes e contratos administrativos pertinentes a obras, servios, inclusive de publicidade, compras, alienaes e locaes no mbito dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, determinando o seguinte: Art. 21. Os avisos contendo os resumos dos editais das concorrncias, das tomadas de preos, dos concursos e dos leiles, embora realizados no local da repartio interessada, devero ser publicados com antecedncia, no mnimo, por uma vez: (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) I - no Dirio Oficial da Unio, quando se tratar de licitao feita por rgo ou entidade da Administrao Pblica Federal e, ainda, quando se tratar de obras financiadas parcial ou totalmente com recursos federais ou garantidas por instituies federais; (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) II - no Dirio Oficial do Estado, ou do Distrito Federal quando se tratar, respectivamente, de licitao feita por rgo ou entidade da Administrao Pblica Estadual ou Municipal, ou do Distrito Federal; (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) III - em jornal dirio de grande circulao no Estado e tambm, se houver, em jornal de circulao no Municpio ou na regio onde ser realizada a obra, prestado o servio, fornecido, alienado ou alugado o bem, podendo ainda a Administrao, conforme o vulto da licitao, utilizar-se de outros meios de divulgao para ampliar a rea de competio. (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) 1o O aviso publicado conter a indicao do local em que os interessados podero ler e obter o texto integral do edital e todas as informaes sobre a licitao. 2o O prazo mnimo at o recebimento das propostas ou da realizao do evento ser: I - quarenta e cinco dias para: (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) a) concurso; b) concorrncia, quando o contrato a ser celebrado contemplar o regime de empreitada integral ou quando a licitao for do tipo "melhor tcnica" ou "tcnica e preo"; II - trinta dias para: (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
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a) concorrncia, nos casos no especificados na alnea "b" do inciso anterior; b) tomada de preos, quando a licitao for do tipo "melhor tcnica" ou "tcnica e preo"; III - quinze dias para a tomada de preos, nos casos no especificados na alnea "b" do inciso anterior, ou leilo; (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) IV - cinco dias teis para convite. (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) 3o Os prazos estabelecidos no pargrafo anterior sero contados a partir da ltima publicao do edital resumido ou da expedio do convite, ou ainda da efetiva disponibilidade do edital ou do convite e respectivos anexos, prevalecendo a data que ocorrer mais tarde. (Redao dada pela Lei n 8.883, de 8.6.94) 4o Qualquer modificao no edital exige divulgao pela mesma forma que se deu o texto original, reabrindo-se o prazo inicialmente estabelecido, exceto quando, inqestionavelmente, a alterao no afetar a formulao das propostas. Pelo exposto, no resta dvida que seria impossvel aos licitantes orar um objeto que no foi divulgado, sendo assim se no existiu fraude no processo licitatrio, se faria necessrio uma nova publicao, em virtude da mudana do objeto do edital publicado, e por via de conseqncia nova contagem de prazo, o que por si s j demonstra a irregularidade do processo licitatrio como um todo, tudo conforme dispe o 4o, art. 21, da Lei de Licitaes. Sem falar que o processo licitatrio, conforme consta no edital foi divulgado inicialmente em 31 de maio de 2004, e conforme verifica-se no processo licitatrio, em especial no contrato da empresa vencedora do certame, o recurso previsto para realizao da obra era o do Convnio da CODEVASF, que conforme dito acima, s foi celebrado em 02 de JULHO de 2004, motivo pelo qual indaga-se: como poderia ter sido licitado um recurso que sequer tinha sido assinado ?! Levantando-se, mais uma vez, suspeitas sobre o processo licitatrio, que deve ser investigado pelo Ministrio Pblico, Federal e Estadual, em virtude dos recursos foram compartilhados. Independentemente, do acima narrado, que demonstra irregularidade no processo licitatrio, a empresa supostamente vencedora CASA NOVA ENGENHARIA LTDA, inscrita no CNPJ n. 12.005.914/0001-24, situada a Rua Costa Pinto, n. 234, bairro da Encruzilhada, Municpio do Recife, Estado de Pernambuco, celebrou o contrato n. 003/2004 no dia 23 de junho de 2004. importante destacar e esclarecer as datas dos repasses dos crditos dos convnios, a saber: a) para o convnio do Ministrio da Integrao Nacional foi aberta uma conta junto ao Banco do Brasil, no dia 12 de maio de 2004, na agncia 246-1, conta 11.851-6, que recebeu o recurso de R$ 300.000,00 (trezentos mil reais) no dia 06 (Seis) de julho de 2004, e atualmente encontra-se desde o dia 31 de dezembro de 2004 com o saldo de R$ 2.261,84, tudo conforme extrato em anexo (Doc n. 07); b) para o convnio da CODEVASF foi aberta uma conta junto a Caixa Econmica Federal - CEF, agncia 914, conta 240-0, que recebeu o recurso de R$ 199.006,12 (Cento e noventa e nove mil e seis reais e doze centavos) no dia 03 (trs) de janeiro de 2005, e atualmente encontra-se com o saldo de R$ 548,82, acrescido de um saldo de aplicao de R$ 116.000,00 (Cento e dezesseis mil reais) mais correes, realizado em 21 de maro de 2005, tudo conforme extrato em anexo (Doc n. 08); Preliminarmente, verifica-se, outro ilcito praticado pelo ex-gestor municipal, posto que ao analisarmos o extrato da CEF Convnio CODEVASF, verificamos a emisso de vrios cheques sem a proviso de fundos necessrios a sua compensao, o que gerou uma srie de tarifas bancrias, o que pode ensejar a tipificao prevista no inciso VI, do artigo 171, do Cdigo Penal Brasileiro, que dispe da seguinte maneira: Art. 171 - Obter, para si ou para outrem, vantagem ilcita, em prejuzo alheio, induzindo ou mantendo algum em erro, mediante artifcio, ardil, ou qualquer outro meio fraudulento. Pena - recluso, de 1 (um) a 5 (cinco), e multa. (...) Pargrafo Segundo Nas mesmas penas incorre quem: (...) VI - emite cheque, sem suficiente proviso de fundos em poder do sacado, ou lhe frustra o pagamento. Pargrafo Terceiro - A pena aumenta-se de um tero, se o crime cometido em detrimento de entidade de direito pblico ou de instituto de economia popular, assistncia social ou beneficncia. Mais o pior que a atual gesto no emitiu nenhum cheque para pagamento de servio ou obra nesta conta bancria aberta na Caixa Econmica Federal, porm verifica-se que foram realizados vrios saques na mesma, o que caracteriza crime de apropriao indbita e estelionato, cometido pela empresa CASA NOVA ENGENHARIA LTDA., conforme se v do artigo acima transcrito, posto que conforme dito acima, no realizou as obras supostamente licitadas, porm sacou indevidamente os Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
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cheques, que ilegalmente foram emitidos pelo ex-gestor, caracterizando outro ato de improbidade administrativa, este com danos ao Errio Pblico, que deve ser investigado e punido. Por seu turno, se faz necessrio verificar as datas, boletins de medio, notas fiscais e valores referentes, segundo planilha abaixo, vejamos:
HISTRICO FINANCEIRO TOMADA DE PREOS 001/04 EMPRESA: CASA NOVA ENGENHARIA LTDA CONVNIOS MINISTRIO DA INTEGRAAO e CODEVASF
Nmero do Data Boletim Boletim 01 02 02 03 03 No localizado No localizado 03 04 04 04 05 06.07.2004 11.08.2004 13.08.2004 11.08.2004 11.08.2004 No localizado No localizado 17.09.2004 28.09.2004 28.09.2004 28.09.2004 28.10.2004
Perodo apurao BM 25/06/04 a 06/07/04 07/07/04 a 11/08/04 08/07/04 a 13/08/04 07/07/04 a 11/08/04 07/07/04 a 11/08/04 No localizado No localizado 12/08/04 a 17/09/04 18/09/04 a 28/09/04 18/09/04 a 28/09/04 18/09/04 a 28/09/04 30/09/04 a 28/10/04
Emisso do sub-empenho 30.06.2004 16.08.2004 16.08.2004 17.09.2004 17.09.2004 17.09.2004 17.09.2004 17.09.2004 28.09.2004 28.09.2004 28.09.2004 03.11.2004
Nota Fiscal / Emisso 00102 13.07.04 00111 18.08.04 00112 18.08.04 00125 17.09.2004 00126 17.09.04 00139 23.09.04 00140 23.09.04 00141 23.09.04 00142 06.10.04 00143 06.10.04 00144 06.10.04 00150 03.11.04
N. Cheque
850002 850003 850004 850015 850010 850008 850014 850013 850024 850023 850025 850028
Valor da Nota (bruta) 29.973,61 68.991,83 20.831,20 13.941,31 2.248,46 12.704,48 40.038,20 20.831,20 30.060,60 2.972,89 12.801,61 54.107,04
Valor recebido 28.235,15 62.437,62 18.852,25 13.592,78 2.118,06 11.967,63 39.037,25 20.310,42 27.866,19 2.755,87 11.867,10 50.157,24
309.502,52 Todos cheques emitidos da conta do Banco do Brasil Convnio do Ministrio da Integrao Nacional Doc. N. 09
CHEQUES EMITIDOS EM 30.12.04 E DEVOLVIDOS NA MESMA DATA CODEVASF CHEQUE N Emisso BOLETIM NF 900001 30/12/2004 900002 30/12/2004 900004 30/12/2004 Todos da conta da Caixa Econmica Federal do Convnio CODEVASF CHEQUE SACADO EM 17.03.05 CODEVASF 900004
VALOR EM R$ 25.521,23 1.530,00 82.200,79 109.252,02
82.200,79
Se faz necessrios alguns comentrios sobre os documentos analisados, que resultaram na planilha acima, que se inicia com a realizao de 03 (trs) empenhos globais, datados de 23 de junho de 2004, sendo o: 1) de R$ 138.853,80 (empenho 08.2004.4517.0), referente a servios de recuperao de estradas vicinais; Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
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2) de R$ 103.373,68 (empenho 12.2004.4523.0), referente a recuperao de 07 audes e construo de barragem de terra na localidade de Sanhar; e 3) de R$ 267.077,43 (empenho 08.2004.4525.0), referente a pavimentao e meio-fio grantico. Registre-se, mais uma vez, que os empenhos foram realizados no dia 23 de junho de 2004, enquanto que o Convnio da CODEVASF s foi celebrado em 02 de julho de 2004. Indaga-se: como poderia ser empenhado um recurso que nem sequer tinha sido acordado e que por esta razo no existia ?! Porm, os problemas da contabilidade no param por ai, pelo contrrio, vo se agravando, vejamos: - referente ao 1 boletim de medio foi detectado a existncia de 02 (dois) sub-empenhos referentes a primeira parcela do empenho global 4525, que tratava-se de pavimentao e meio-fio grantico, ambos emitidos na data de 30 de junho de 2004, sendo que um foi rodado em 30 de junho de 2004 e o outro datado de 13 de julho de 2004, ambos assinados por servidores responsveis, a tesoureira, o prefeito, e pela empresa Casa Nova Engenharia, na quantia de R$ 29.973,61 (bruto), sendo pago a quantia de R$ 28.235,15 (lquido), tudo referente a nota fiscal n. 102, emitida em 13 de julho de 2004, a qual encontra-se em anexo 02 (dois) recibos, um de R$ 28.235,35 e outro de R$ 28.236,15, ou seja, em ambos no conferem com o valor do cheque n. 850002 do Banco do Brasil, que foi emitido no valor de R$ 28.235,15, na data de 13 julho de 2004, porm nominal a Prefeitura Municipal de Serra Talhada, e sacado na boca do caixa em 15 de julho de 2004, registrando-se, ainda, que o boletim de medio n. 01 foi emitido em 06 de julho de 2004, e acusa servio realizado entre o perodo de 25 de junho de 2004 06 de julho de 2004, fazendo referncia a obras do Convnio da CODEVASF, que ressalte-se, mais uma vez, foi celebrado em 02 de julho de 2004, e teve recurso repassado em 03 de janeiro de 2005, ou seja, FOI LICITADO, REALIZADO E PAGO UMA OBRA QUE SEQUER TINHA SIDO AUTORIZADA PELO CONVNIO, E COM RECURSO DESVIADO, alm do que como poderia ter sido sub-empenhado um valor anterior a medio, visto que o sub-empenho de 30 de junho de 2004 e a medio de 06 de julho de 2004 ?!; importante, ainda, destacar a ausncia de reteno do imposto de renda na fonte, o que obrigatrio por lei, caracterizou no caso em tela o crime de renncia de receita, pois gerou um dano ao errio pblico, que deixou de reter uma quantia que lhe pertencia; - referente ao 2 boletim de medio verificamos que o cheque n. 850003 foi, mais uma vez, emitido em nome da Prefeitura Municipal de Serra Talhada, tendo sido emitido em 19 de agosto de 2004 e sacado na boca do caixa do Banco do Brasil em 23 de agosto de 2004; - referente a continuao do 2 boletim de medio verificamos que o cheque n. 850004 foi, mais uma vez, emitido em nome da Prefeitura Municipal de Serra Talhada, tendo sido emitido em 19 de agosto de 2004 e sacado na boca do caixa do Banco do Brasil em 20 de agosto de 2004, ora, se a empresa Casa Nova Engenharia tinha comparecido a Prefeitura Municipal para receber o BM 02 e o BM 02 (continuao), e por via de conseqncia os cheques respectivos, conforme acima narrado, e atestado nos sub-empenhos assinados e recibos emitidos, por que razo foi sacado o cheque n. 850004 em um dia (20/08/2004) e o 850003 recebido no mesmo dia sacado posteriormente (23/08/2004), e lembrando, todos nominais a Prefeitura de Serra Talhada ?!; - referente ao 3 boletim de medio foi o mesmo realizado no dia 11 de agosto de 2004, acontece que o boletim de continuao 2 j havia sido emitido em 13 de agosto de 2004 ?!; importante destacar que, mais uma vez, foi cometido crime de renncia de receita, visto que no foi descontado o imposto de renda retido na fonte, que pertence ao Municpio, bem como no foi descontado o INSS Empresa, o que caracteriza crime e deve ser apurado e informado ao Instituto Nacional de Seguridade Social a fim de ajuizamento da ao competente; - referente a continuao do 3 boletim de medio, destacamos, que foi emitido em nome da beneficiria, e depositado em sua conta, porm o recibo apresentado no encontra-se datado, verifica-se, ainda, que consta na parte superior a meno de BM 02, ou seja, Boletim de Medio 02, enquanto se trata do boletim de medio 03 em continuao, existe 02 recibos, um recibo acusa o recebimento da quantia de R$ 2.248,46, enquanto que o cheque de R$ 2.118,06, j o outro a assinatura posta pelo representante da empresa Casa Nova Engenharia no parece ser a mesma constante nos outros documentos j anexados e mencionados. Mais uma vez, teve a renncia de receita, caracterizada pela no reteno do imposto de renda retido na fonte; - referente ao recebimento da quantia de R$ 12.704,48, existe 03 sub-empenhos assinados por todos os responsveis, mais importante observar que nos trs a assinatura do representante da empresa encontra-se diferente, levantando-se assim suspeita, porm demonstrado encontra-se o vcio junto a emisso de vrios empenhos, registre-se, ainda, que no foi localizado o boletim de medio respectivo. Mais uma vez, no foi retido o imposto de renda retido na fonte, caracterizandose uma renncia de receita nos termos do art. 14 da Lei de Responsabilidade Fiscal LC 101/2000; - referente ao recebimento de R$ 39.037,25, mais uma vez, a Prefeitura Municipal deixou de recolher os tributos devidos, entre eles o INSS da Empresa e o imposto de renda retido na fonte, motivo pelo qual deve ser o mesmo punido, alm do mais, no foi encontrado na documentao na prefeitura o boletim de medio que teria dado origem ao sub-empenho, bem como o respectivo recibo; - referente ao recebimento de R$ 20.310,42 repita-se a irregularidade de no reteno do INSS Empresa e do Imposto de Renda Retido na fonte, caracterizando como disse acima dois ilcitos, sendo o segundo renncia de receita, registre-se que inclusive a nota fiscal apresentada elenca o valor que deveria ter sido descontado de Imposto de renda na fonte e de INSS, alm do mais, existem dois recibos para o mesmo empenho, e mais uma vez, verifica-se que a assinatura do responsvel pela Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno 24 Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
Casa Nova Engenharia no confere de forma bem evidente, transparecendo fraude, que deve ser apurada pelo Ministrio Pblico; - referente ao boletim de medio 04 verifica-se como de costume a emisso de 02 sub-empenhos; - referente ao boletim de R$ 2.972,89 as assinaturas do representante da empresa Casa Nova Engenharia no conferem, sendo apresentado mais uma vez duplicidade de sub-empenhos; - referente ao boletim de R$ 12.801,61 verifica-se duplicidade de emisso de sub-empenho; - referente ao boletim de R$ 54.107,04 verifica-se emisso de vrios sub-empenhos; importante, destacar outro ilcito, que consiste no lanamento de 03 sub-empenhos, lanados como restos a pagar do exerccio de 2004 para o de 2005, sem o devido provisionamento de aporte financeiro, um de R$ 85.447,85; outro de R$ 27.092,60 e um terceiro de R$ 87.262,03. Alm do mais, outro ilcito, a emisso de 03 cheques na conta da Caixa Econmica Federal CEF, Convnio da CODEVASF, que conforme dito acima teve o seu primeiro depsito no dia 03 de janeiro de 2005, razo pela qual encontrava-se com saldo zero em 30 de dezembro de 2004, porm ignorando este fato o ex-gestor emitiu cheques sem provisionamento de fundos, que foram devolvidos na alnea 11, destaque-se ainda que no existe sub-empenho, para os referidos cheques, bem como, no existe boletim de medio dos mesmos, alm do que no consta nenhuma nota fiscal dos referidos cheques, muito menos recibos, razo pela qual foi totalmente ilegal a emisso do mesmo se caracterizando como estelionato e enriquecimento ilcito. Ressalte-se que destes 03 cheques um deles posteriormente conseguiu ser sacado, de valor R$ 82.200,79 pela Casa Nova Engenharia, o que foi notificada para esclarecer a razo dos mesmos, e nos foi informado em 20 de junho de 2005, que tratava-se de um boletim de medio n. 06 no valor total de R$ 87.261,98, acontece que no existe na contabilidade este empenho, o que existe como foi dito acima um sub-empenho lanado como resto a pagar no valor de R$ 87.262,03, que ressalte-se teria sido emitido em 31 de dezembro de 2004, sendo assim como teria sido emitido um cheque para pagamento, sem fundos, no dia 30 de dezembro de 2004 ?! Ou seja, a confirmao do fato pela empresa caracteriza outro ilcito que consistiria no pagamento sem empenho prvio. (Doc. n. 10). Registre-se, ainda que o referido cheque foi reapresentado no dia 09 de maro de 2005. II - DO DIREITO Prev o artigo 37, 4, da Constituio Federal: Art. 37. A administrao pblica direta, indireta ou fundacional, de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios obedecer aos princpios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e, tambm, ao seguinte: (...) 4. Os atos de improbidade administrativa importaro a suspenso dos direitos polticos, a perda da funo pblica, a indisponibilidade dos bens e o ressarcimento ao errio, na forma e gradao previstas em lei, sem prejuzo da ao penal cabvel. Regulamentando tais dispositivos constitucionais, temos a Lei Federal n 8.429/92 que descreve as infraes contra a probidade administrativa e explicita as respectivas sanes a serem aplicadas quando da prtica daqueles atos ilcitos por qualquer agente pblico ou terceiro que deles se beneficie. Para os fins desta lei, considera-se agente pblico todo aquele que exerce, ainda que transitoriamente ou sem remunerao, por eleio, nomeao, designao, contratao ou qualquer outro vnculo, mandato, cargo, emprego ou funo em qualquer entidade pblica ou mesmo privada, desde que nesta ltima hiptese o Estado concorra com mais da metade de seu patrimnio (art. 2). Nesse conceito (de sujeito ativo da infrao) est inserido o ru que exerceu o cargo de Prefeito Municipal de Serra Talhada no perodo compreendido entre 2001/2004. No plo oposto, ou seja, como sujeitos passivos dos atos de improbidade administrativa temos a administrao direta, indireta ou fundacional de qualquer dos Poderes da Unio, dos Estados, do Distrito Federal, dos Municpios, de Territrios, de empresa incorporada ao patrimnio pblico ou de entidades para cuja criao ou custeio o errio haja concorrido ou concorra com mais de cinqenta por cento do patrimnio ou da receita anual (art. 1). Pois bem, tendo o ex-gestor GENIVALDO PEREIRA LEITE se utilizado artifcios ilegais, causando, com seu ato, prejuzo ao errio publico, fazendo-o no exerccio pleno do cargo de prefeito; incidiu o mesmo, por conseguinte, na prtica das infraes tipificadas no artigo 10, caput e incisos I, VI, VIII. IX, X, XI e XII, e no artigo 11, caput e inciso I, da Lei n 8.429/92, seno vejamos: Seo II Dos Atos de Improbidade Administrativa que Causam Prejuzo ao Errio
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Art. 10. Constitui ato de improbidade administrativa que causa leso ao errio qualquer ao ou omisso, dolosa ou culposa, que enseje perda patrimonial, desvio, apropriao, malbaratamento ou dilapidao dos bens ou haveres das entidades referidas no art. 1 desta lei, e notadamente: I - facilitar ou concorrer por qualquer forma para a incorporao ao patrimnio particular, de pessoa fsica ou jurdica, de bens, rendas, verbas ou valores integrantes do acervo patrimonial das entidades mencionadas no art. 1 desta lei; (...) VI - realizar operao financeira sem observncia das normas legais e regulamentares ou aceitar garantia insuficiente ou inidnea; (...) VIII - frustrar a licitude de processo licitatrio ou dispens-lo indevidamente; IX - ordenar ou permitir a realizao de despesas no autorizadas em lei ou regulamento; X - agir negligentemente na arrecadao de tributo ou renda, bem como no que diz respeito conservao do patrimnio pblico; XI - liberar verba pblica sem a estrita observncia das normas pertinentes ou influir de qualquer forma para a sua aplicao irregular; XII - permitir, facilitar ou concorrer para que terceiro se enriquea ilicitamente; (...) Seo III Dos Atos de Improbidade Administrativa que Atentam Contra os Princpios da Administrao Pblica Art. 11. Constitui ato de improbidade administrativa que atenta contra os princpios da administrao pblica qualquer ao ou omisso que viole os deveres de honestidade, imparcialidade, legalidade, e lealdade s instituies, e notadamente: I - praticar ato visando fim proibido em lei ou regulamento ou diverso daquele previsto, na regra de competncia; (...) Nessa vertente e observado o vnculo com tais infraes, tem-se que o ru est incurso nas sanes elencadas no artigo 12, inciso II e pargrafo nico, presentes no mesmo texto legal: CAPTULO III Das Penas Art. 12. Independentemente das sanes penais, civis e administrativas, previstas na legislao especfica, est o responsvel pelo ato de improbidade sujeito s seguintes cominaes: (...) II - na hiptese do art. 10, ressarcimento integral do dano, perda dos bens ou valores acrescidos ilicitamente ao patrimnio, se concorrer esta circunstncia, perda da funo pblica, suspenso dos direitos polticos de cinco a oito anos, pagamento de multa civil de at duas vezes o valor do dano e proibio de contratar com o Poder Pblico ou receber benefcios ou incentivos fiscais ou creditcios, direta ou indiretamente, ainda que por intermdio de pessoa jurdica da qual seja scio majoritrio, pelo prazo de cinco anos; (...) Pargrafo nico. Na fixao das penas previstas nesta lei o juiz levar em conta a extenso do dano causado, assim como o proveito patrimonial obtido pelo agente. Conforme dispositivo do Cdigo Penal Brasileiro, que dispe: Art. 171 - Obter, para si ou para outrem, vantagem ilcita, em prejuzo alheio, induzindo ou mantendo algum em erro, mediante artifcio, ardil, ou qualquer outro meio fraudulento. Pena - recluso, de 1 (um) a 5 (cinco), e multa. (...) Pargrafo Segundo Nas mesmas penas incorre quem: (...) VI - emite cheque, sem suficiente proviso de fundos em poder do sacado, ou lhe frustra o pagamento. Pargrafo Terceiro A pena aumenta-se de um tero, se o crime cometido em detrimento de entidade de direito pblico ou de instituto de economia popular, assistncia social ou beneficincia. Inscrio de despesas no empenhadas em restos a pagar Art. 359-B. Ordenar ou autorizar a inscrio em restos a pagar, de despesa que no tenha sido previamente empenhada ou que exceda limite estabelecido em lei: Pena deteno, de 6 (seis) meses a 2 (dois) anos.
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Assuno de obrigao no ltimo ano do mandato ou legislatura Art. 359-C. Ordenar ou autorizar a assuno de obrigao, nos dois ltimos quadrimestres do ltimo ano do mandato ou legislatura, cuja despesa no possa ser paga no mesmo exerccio financeiro ou, caso reste parcela a ser paga no exerccio seguinte, que no tenha contrapartida suficiente de disponibilidade de caixa: Pena - recluso, de 1 (um) a 4 (quatro) anos. Ordenao de despesa no autorizada Art. 359-D. Ordenar despesa no autorizada por lei: Pena recluso, de 1 (um) a 4 (quatro) anos. Em verdade, o representado, GENIVALDO PEREIRA LEITE, como prefeito municipal, gestor maior do patrimnio pblico do municpio de Serra Talhada, deveria ser o primeiro a dar o exemplo de legalidade, moralidade, trato impessoal da coisa pblica e lealdade entidade que dirigiu at 31 de dezembro do ano passado. Todavia, ao invs, realizou operao ilcita, sem qualquer interesse pblico ou causa justa, com a finalidade exclusiva de se beneficiar economicamente e/ou a terceiro, obtendo vantagem indevida em prejuzo do errio municipal (enriquecimento ilcito com desvio de funo e de finalidade). A Professora Maria Sylvia Zarella di Pietro faz consideraes que guardam estreita relao com as ilicitudes aqui elencadas. A sua lio sobre o tema merece destaque: No preciso penetrar na inteno do agente, porque do prprio objeto resulta a imoralidade. Isto ocorre quando o contedo de determinado ato contrariar o senso comum de honestidade, retido, equilbrio, justia, respeito dignidade do ser humano, boa f, ao trabalho, tica das instituies. A moralidade exige proporcionalidade entre os meios e os fins a atingir, entre os sacrifcios impostos coletividade e os benefcios por ela auferidos; entre as vantagens usufrudas pelas autoridades pblicas e os encargos impostos maioria dos cidados. Por isso mesmo, a imoralidade salta aos olhos quando a Administrao Pblica prdiga em despesas legais, porm inteis, como propaganda e mordomia, quando a populao precisa de assistncia mdica, alimentao, moradia, segurana, educao, isso sem falar no mnimo indispensvel existncia digna. No preciso, para invalidar despesas deste tipo, entrar na difcil anlise dos fins que inspiraram a autoridade; o ato em si, o seu objeto, o seu contedo contraria a tica da instituio, afronta a norma de conduta aceita como legtima pela coletividade administrativa.
III - DOS PEDIDOS: Por todo o exposto, o MUNICPIO DE SERRA TALHADA requer: 1 - seja a presente representao recebida, autuada e processada na forma e no rito preconizado no art. 17 da Lei n 8.429/92; 2 que seja representado GENIVALDO PEREIRA LEITE, citado pessoalmente, via mandado para responder aos termos desta ao no prazo legal, sob pena de ser-lhe decretada a revelia, permitindo-se ao oficial de justia utilizar-se da exceo prevista no artigo 172, 2 do Cdigo do Processo Civil; 3 - que seja, por ocasio da ao cabvel, LIMINARMENTE decretada a indisponibilidade dos bens do ex-gestor GENIVALDO PEREIRA LEITE, ora ru (imveis, veculos, linha telefnica, etc.) com as comunicaes de praxe, nos termos e conforme autorizado pelo art. 7, da Lei n 8.429/92, visando futuro ressarcimento ao errio municipal e o pagamento das multas civis a serem fixadas na sentena condenatria; ante a iminncia da transferncia de seus bens para terceiros, com o fito de frustrar a prestao jurisdicional aqui invocada; 4 - que sejam o representado GENIVALDO PEREIRA LEITE condenado nas sanes civis relacionadas no artigo 12, inciso II e pargrafo nico, pela prtica das infraes descritas respectivamente no artigo 10, caput e incisos I, VI, VIII. IX, X, XI e XII, e tambm no artigo 11, caput e inciso I, todos da Lei n 8.429/92, no artigo 171, inciso VI; 359-B; 359-C e 359-D do Cdigo Penal Brasileiro; 5 que sejam intimadas para prestar esclarecimentos e se for o caso, devolver o dinheiro pblico que receberam indevidamente, as pessoas abaixo discriminadas:
(A) QUALITY EMPREENDIMENTOS LTDA., sociedade limitada com sede e foro na Rua Moacir Albuquerque, n. 299, bairro da Imbiribeira, Municpio do Recife, Estado de Pernambuco, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 00.401.969/0001-74 (NA CONDIO DE EMPRESA PARTICIPANTE DO CERTAME); Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
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(B) MAGALHES E KEHRLE E ENGENHARIA LTDA., sociedade limitada com sede e foro na Rua Joo de Souza Melo, n. 500, bairro da ABB, Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 04.401.480/0001-53 (NA CONDIO DE EMPRESA PARTICIPANTE DO CERTAME); (C) CONTACTO ENGENHARIA E CONSTRUES LTDA., sociedade limitada com sede e foro no KM 47, n. 90, Municpio de Vitria de Santo Anto, Estado de Pernambuco, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 01.877.365/0001-61 (NA CONDIO DE EMPRESA PARTICIPANTE DO CERTAME); (D) NOSSA SENHORA ENGENHARIA LTDA., sociedade limitada com sede e foro na Rua Jos Barbos Maciel, n. 118, bairro de So Pedro, Municpio de Belo Jardim, Estado de Pernambuco, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 05.280.830/0001-33 (NA CONDIO DE EMPRESA PARTICIPANTE DO CERTAME); (E) CASA NOVA ENGENHARIA LTDA., sociedade limitada com sede e foro na Rua Costa Pinto, n. 234, bairro da Encruzilhada, Municpio do Recife, Estado de Pernambuco, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 12.005.914/0001-24 (NA CONDIO DE EMPRESA VENCEDORA DO CERTAME); (F) LUCIANO QUEIROZ VIEIRA, brasileiro, casado, engenheiro civil, inscrito no CPF/MF sob o n. 135.799.834-15, e portador da Cdula de Identidade RG n. 961.678, expedida pela Secretaria de Segurana Pblica do Estado de Pernambuco (SSP/PE), residente Rua Carneiro Vilela, n. 578, apt 202, bairro do Espinheiro, Municpio do Recife, Estado de Pernambuco (NA CONDIO DE SCIO ADMINISTRADOR DA EMPRESA CASA NOVA ENGENHARIA LTDA); (G) JOO CAVALCANTI NOVAES SOBRINHO, brasileiro, casado, portador da Cdula de Identidade RG 1.429.804, expedida pela Secretaria de Segurana Pblica do Estado de Pernambuco (SSP/PE), inscrito no CPF/MF sob o n. 192.984.124-87, residente na Rua Maria Luiza Kehrle Mourato, n 197, bairro da ABB, Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco (NA CONDIO DE SECRETRIO DE OBRAS E URBANISMO DO MUNICPIO DE SERRA TALHADA/PE, QUANDO DO FATO); (H) JOS VALGUEIRO DINIZ, brasileiro, casado, portador da Cdula de Identidade RG 949.096, expedida pela Secretaria de Segurana Pblica do Estado de Pernambuco (SSP/PE), inscrito no CPF/MF sob o n. 045.806.214-68, residente na Rua Jos Joaquim de Lima, n 300, bairro da ABB, Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco (NA CONDIO DE SECRETRIO DE FINANAS DO MUNICPIO DE SERRA TALHADA/PE, QUANDO DO FATO); (I) LEENNE MARIA ALENCAR FALCO COSTA FERREIRA, brasileira, casada, portadora da Cdula de Identidade RG 2.938.643, expedida pela Secretaria de Segurana Pblica do Estado de Pernambuco (SSP/PE), inscrita no CPF/MF sob o n. 440.595.404-63, residente na Rua Enock de Carvalho, n 568, bairro da ABB, Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco (NA CONDIO DE SECRETRIA ASSISTENTE E PRESIDENTE DA COMISSO DE LICITAO DO MUNICPIO DE SERRA TALHADA/PE, QUANDO DO FATO); e (J) MARIA DE LOURDES SOUSA DE LUCENA, brasileira, casada, portadora da Cdula de Identidade RG 1.036.300, expedida pela Secretaria de Segurana Pblica do Estado de Pernambuco (SSP/PE), inscrita no CPF/MF sob o n. 077.513.974-20, residente na Rua Enock de Carvalho, n 568, bairro da ABB, Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco (NA CONDIO DE CONTADORA DO MUNICPIO DE SERRA TALHADA/PE, QUANDO DO FATO). 6- requer, finalmente provar o alegado por qualquer meio de prova admitido em nosso ordenamento jurdico, pleiteando, desde j, a juntada dos documentos anexos que fazem parte do conjunto probatorio contido nos arquivos desta administrao municipal, acatando-se os preceitos legais que regem a matria.
Nestes termos, Pede Deferimento. Serra Talhada/PE, 8 de julho de 2005.
JOSEMBERGUES CLARISVAL DE SOUZA MELO Procurador Municipal OAB/PE 21.420
ROL DE DOCUMENTOS
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Doc n. 01 Portaria 001/2005 Doc n. 02 Convnio N. 152/2004-MI do Ministrio da Integrao Nacional Doc n. 03 Requerimento ao Ministrio da Integrao Nacional, solicitando mudana do Plano de Trabalho Doc n. 04 - Convnio N. 3.97.04.0026/00 e plano de trabalho junto a COMPANHIA DE DESENVOLVIMENTO DOS VALES DO SO FRANCISCO E DO PARNABA - CODEVASF Doc n. 05 Relatrio dos Auditores: Ronaldo Quirino do Nascimento, Elaine Cristina Pirkiel, Otvio Alves de Carvalho e Abraho Lazaro de Arajo e S (Gestor do Convnio da CODEVASF), que informa que s foi concluda a recuperao da barragem CABANA DE GUA BRANCA. Doc n. 06 - Processo Licitatrio n. 18/2004, na modalidade TOMADA DE PREO n. 001/2004 Doc n. 07 extrato da conta junto ao Banco do Brasil, na agncia 246-1, conta 11.851-6, recurso Ministrio da Integrao; Doc n. 08 extrato da conta junto a Caixa Econmica Federal - CEF, agncia 914, conta 240-0, recurso da CODEVASF Doc n. 09 Empenho Global / boletim de medio / notas de sub-empenho / recibos / cheques Doc n. 10 Resposta da Empresa Casa Nova Engenharia sobre ofcio da Prefeitura.
Evidncia: Denncia apresentada pelo Municpio de Serra Talhada, por meio do Prefeito eleito para a gesto 2005/2008, em 11/07/05 e documentos anexos.
2 Programa: Aes de Defesa Civil Ao: Coordenao do Sistema Nacional de Defesa Civil Ordem de Servio: 164950 Objeto Fiscalizado: Construo de Passagem Molhada Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Serra Talhada Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 002/99-SEPRE-PR Montante de Recursos Financeiros: R$ 194.093,66 Extenso dos Exames: Anlise da documentao apresentada, a saber, processos licitatrios, extratos de conta corrente vinculada ao Convnio, notas fiscais e visita in loco. 2.1) Realizao de licitao na modalidade convite para contratao de obras em valor superior ao permitido. Fato: O Convnio n 002/99-SEPRE-PR, de 02/07/99 foi firmado entre a Secretaria Especial de Polticas Regionais, posteriormente sub-rogada pelo Ministrio da Integrao Nacional por meio do Termo de Sub-rogao n 013/99, de 28/09/99 (DOU de 04/10/99), e a Prefeitura Municipal de Serra Talhada/PE. Teve por objeto a transferncia de recursos financeiros para a construo de passagens molhadas nas localidades Riacho da Boa Vista, Riacho Santa Rita, Riacho Varginha, Riacho da Barrinha, Riacho do Mirador e Riacho Cachoeira. O valor do Convnio foi de R$ 216.930,61. Para a realizao das obras, a Prefeitura realizou dois certames licitatrios: - Carta Convite n 026/99, para a contratao de empresa para construo de passagens molhadas nos riachos Boa Vista, Barrinha e Cachoeira; e
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- Carta Convite n 027/99 referente a contratao de empresa para construo de passagens molhadas nos riachos Santa Rita, Varginha e Mirador. Os valores contratados totalizaram R$ 175.824,76, sendo R$ 79.830,27 referente ao Convite n 026/99 e R$ 95.994,49 do Convite n 027/99. O valor total das obras ultrapassa o limite estabelecido pelo art. 23, I, a, da Lei n 8.666/93, a saber, R$ 150.000,00. Ressaltamos, ainda, o fato de que foram realizados acrscimos de servios posteriores referentes Carta-Convite n 027/99, num montante de R$ 18.268,90, por intermdio da Dispensa de Licitao n 002/99, de 26/08/99, fundamentada no art. 65, 1, da Lei n 8.666/93. Desta forma, o valor total das obras de construo de passagens molhadas foi de R$ 194.093,66, valor para o qual a Lei n 8.666/93 estabelece a obrigatoriedade de realizao de certame licitatrio na modalidade Tomada de Preos ou Concorrncia. Evidncia: Processos licitatrios da Carta Convite n 026/99, da Carta Convite n 027/99 e Dispensa n 002/99, de 26/08/99.
2.2) Ausncia de Projeto Bsico para licitao de obras de engenharia. Fato: Nos processos referentes Carta Convite n 026/99 (contratao de empresa para construo de passagens molhadas nos riachos Boa Vista, Barrinha e Cachoeira) e Carta Convite n 027/99 (contratao de empresa para construo de passagens molhadas nos riachos Santa Rita, Varginha e Mirador) no havia projeto bsico das obras a serem construdas, apenas planta de corte transversal das passagens molhadas. Ressaltamos que a ausncia de projeto bsico impossibilita a quantificao das obras a serem construdas, portanto, no haveria como as licitantes apresentarem proposta oramentria compatvel com o objeto a ser contratado. Como conseqncia, foram realizados acrscimos ao Contrato, mediante Carta-Convite n 027/99, firmado com a empresa M.K. Construes Ltda. (CNPJ n 01.582.821/0001-46), num montante de R$ 18.268,90. Evidncia: Processos licitatrios da Carta Convite n 026/99, da Carta Convite n 027/99 2.3) Direcionamento para contratao de empresa em certame licitatrio. Fato: Foram convidadas para participar da licitao Carta Convite n 027/99 27 as empresas: - Fall Construtora Ltda. (CNPJ n 01.971.287/0001-60); - Construtora Siqueira Palhares (CNPJ n 70.988.993/0001-37); e - Construtora Souza Dias (CNPJ n 35.398.171/0001-03)
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Em consulta ao Sistema CNPJ, constatamos que: a) e empresa Construtora Siqueira Palhares sediada em Contagem, Minas Gerais; e b) Os scios responsveis pelas empresas Fall Construtora Ltda. e Construtora Souza Dias so scios na empresa LF Construes Ltda. (CNPJ n 07.203.833/0001-07). Logo, verifica-se que houve direcionamento na contratao da empresa Fall Construtora Ltda., com sede em Serra Talhada, uma vez que: a) a Construtora Siqueira Palhares sediada em Contagem/MG teria que incluir os custos de mobilizao e desmobilizao, onerando sua proposta de forma a inviabiliz-la; b) a proposta apresentada pela Construtora Souza Dias no pode ser considerada como isenta, uma vez que esta empresa e a Fall Construtora Ltda. possuem scios com interesses em comum. Verificamos ainda que na Carta Convite n 026/99, apesar da pela empresa M.K. Construes Ltda. (CNPJ n 01.582.821/0001-46) ter vencido o certame, foram tambm convidadas as empresas Fall Construtora Ltda. e Construtora Souza Dias (CNPJ n 35.398.171/0001-03). Evidncia: Processos licitatrios da Carta Convite n 026/99, da Carta Convite n 027/99 e registros do sistema CNPJ.
2.4) Ausncia de comprovao de despesa e de devoluo do saldo do convnio. Fato: Quanto movimentao financeira na conta vinculada ao Convnio (Banco do Brasil, Agncia 0246-1, Conta 1.181-9), no foram apresentados comprovantes de despesas referentes ao cheque n 907928, nem de devoluo do saldo do convnio. Observamos o valor deste cheque corresponde diferena entre o montante de recursos repassados mediante convnio e o total de despesas comprovadas, conforme evidenciado em tabela a seguir:
Cheque 987926 907924 987923 907921 907927 907922 907928 Data 09/09/99 03/09/99 02/09/99 10/08/99 10/08/99 10/08/99 30/12/99 Valor (R$) empresa NF Data emisso BM 18.268,90 MK 43 09/09/99 3 19.598,40 Fall 69 02/09/99 2 23.845,89 MK 42 02/09/99 2 55.984,38 MK 38 10/08/99 1 26.364,59 Fall 70 06/10/99 3 50.031,50 Fall 56 09/08/99 1 194.093,66 23.829,05 Data s/d 02/09/99 02/09/99 09/08/99 20/09/99 09/08/99 Valor (R$) 18.268,90 19.598,40 23.845,89 55.984,38 26.364,59 50.031,50
Foi encaminhado ao Superintendente Estadual do Banco do Brasil em Pernambuco o Ofcio n 15976/2005/FIS/CGUPE, de 05/07/05, solicitando cpias de cheques referentes a contas correntes sob responsabilidade da Prefeitura daquele Municpio.
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Em atendimento aludida solicitao, foram encaminhadas CGUPE, em 18/08/05, 6 (seis) cpias de cheques, relativas conta corrente n 1181-9, agncia 0246-1, vinculada ao Convnio n CV-002-99-SEPRE-PR/Ministrio da Integrao Nacional. Da documentao apresentada, constatamos que o cheque n 907928 foi emitido em favor da empresa Fall Construes Ltda. (CNPJ n 01.971.287/0001-60). Ressaltamos o fato de que o valor das obras contratadas mediante Cartas-Convite n 026/99 e n 027/99, incluindo os acrscimos Carta-Convite n 027/99, totalizam R$ 194.093,99. Diante do exposto, resta evidenciado que os recursos correspondentes ao valor do saldo do Convnio, os quais deveriam ser devolvidos aos cofres da Unio, foram pagos empresa Fall Construtora Ltda. Evidncia: Processos de pagamento, extratos da na conta vinculada ao Convnio (Banco do Brasil, Agncia 0246-1, Conta 1.181-9), bem como cpias de cheques, relativas conta corrente n 1181-9, agncia 0246-1, vinculada ao Convnio n CV-002-99-SEPRE-PR/Ministrio da Integrao Nacional, apresentadas pela Superintendncia Estadual do Banco do Brasil em Pernambuco, em atendimento ao Ofcio n 15976/2005/FIS/CGUPE, de 05/07/05.
2.5) Ausncia de comprovao de notificao de que trata o art. 2 da Lei n 9.452/97. Fato: Por intermdio da Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05, requeremos Prefeitura Municipal de Serra Talhada a comprovao da notificao no prazo legal aos partidos polticos, aos sindicatos de trabalhadores e s entidades empresariais, com sede no Municpio, da liberao de recursos do Convnio sob exame. No foram apresentados elementos comprobatrios da regular notificao s instituies relacionadas supra. A absteno de comunicao a estas instituies configura inobservncia ao disposto no art. 2 da Lei n 9.425, de 20/03/97. Evidncia: Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05.
3 Programa: Estruturao e organizao de arranjos produtivos locais Nacional; e Capacitao para o Desenvolvimento Integrado e Sustentvel no Semi-rido Nacional Ao: Estruturao e organizao de arranjos produtivos locais e Capacitao para o desenvolvimento integrado e sustentvel no semi-rido Ordens de Servio: 165366 e 165368 Objeto Fiscalizado: Capacitao de Produtores Multiplicadores na Temtica Relativa Tecnologia de Produo, Componentes, Elos e Funes no interior da Cadeia Produtiva da Apicultura e da Caprinocultura e Relaes Mercadolgicas e Organizao da Produo Agente Executor Local: Prefeitura de Serra Talhada Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnios n 3.97.04.0035/00 e 3.97.04.0036/00, firmados entre a CODEVASF e o CECOR Centro de Educao Comunitria Rural
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Montante de Recursos Financeiros: R$ 142.580,91, sendo R$ 94.523,77 para caprinocultura (Convnio n 3.97.04.0035/00) e R$ 48.057,14 para apicultura (Convnio n 3.97.04.0036/00) Extenso dos Exames: Anlise da documentao apresentada, a saber, processos licitatrios, extratos de conta corrente vinculada ao Convnio, notas fiscais e visita in loco. 3.1) Incidncia de descontos nas contas correntes vinculadas aos convnios, para remunerao bancria sua manuteno. Fatos: Nos Convnios n 3.97.04.0035/00 e 3.97.04.0036/00, celebrados entre a Companhia de Desenvolvimento dos Vales do So Francisco e do Parnaba CODEVASF e o Centro de Educao Comunitria Rural CECOR, constatamos, na movimentao financeira dos recursos descentralizados, a incidncia de descontos efetuados pela Caixa Econmica Federal, cujos valores no guardam correlao com os objetos pactuados pelos partcipes:
Convnio n 3.97.04.0035/00 (Capacitao e Fornecimento de materiais na rea da Apicultura, a trabalhadores rurais assentados no municpio de Floresta/PE)
Denominao bancria da rubrica de desconto TAR CT ATI CH S/ PROV TAXA DEVOL TAR AD DEP DEB JUROS JUROS PROV Total: Valor (R$) 20,80 40,00 0,70 90,00 23,78 2,14 177,42
Convnio n 3.97.04.0036/00 (Capacitao, na rea da caprino/ovinocultura, beneficiando trabalhadores rurais assentados no municpio de Serra Talhada/PE)
Denominao bancria da rubrica de desconto TAR CT ATI TAR CADAST TAR AD DEP DEB JUROS PREDEP CHQ Total: Valor (R$) 37,50 28,50 30,00 12,88 20,13 129,01
Em que pesem a existncia, porventura, de normas internas do agente financeiro que fixam obrigaes contratuais para a manuteno de vnculo bancrio com pessoas fsicas e jurdicas, notase que os recursos federais alocados na consecuo de programas de governo necessitam, na fase de planejamento, de reprogramao financeira, de molde a contemplar acrscimo correspondente a dbitos estimados que surgiro durante a movimentao da conta ou, como alternativa igualmente vivel, que haja disciplinamento normativo isentando os convenentes de compromissos que atualmente vem reduzindo a assistncia financeira federal e, via de conseqncia, causando comprometimento no alcance das metas pactuadas.
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Evidncia: Documentao colocada disposio pela entidade convenente, bem como em inspeo in loco aos beneficirios da capacitao nos municpios pernambucanos de Serra Talhada e Floresta.
3.2) Realizao de despesas com recursos federais ao cumprimento de metas cujo cumprimento deveria ser da integralizao da contrapartida. Fato: Examinando o rol de despesas realizadas pelo CECOR, constatamos: - no Convnio n 3.97.04.0035/00: pagamento de despesas, com recursos do concedente, de servio de instruo e consultoria dos treinandos, executado pelos prprios funcionrios do CECOR, sendo que tais custos seriam suportados com recursos da contrapartida, com estipulao de que sua integralizao seria na forma de material de consumo e pessoal (esta no valor estimado, no Plano de Trabalho, de R$ 7.744,71):
Cheque* 900005 900010 900012 900018 900024 Data 09/12/2004 20/01/2005 31/01/2005 09/03/2005 18/03/2005 Total: Obs.: * Agncia/CAIXA n 0914, c/c 760-2 Valor (R$) 1.440,00 1.500,00 720,00 2.160,00 4.200,00 10.020,00
- no Convnio n 3.97.04.0036/00: pagamento de despesas, com recursos do concedente, com aquisio de material de consumo, ordinariamente classificado como sendo responsabilidade de recursos da contrapartida, no valor total estimado no Plano de Trabalho de R$ 6.571,54, conforme evidenciado nas peas que compem a Prestao de Contas Final:
Beneficirio 10547073/0001-51 10282754/0001-35 08795205/0001-12 04104718/0001-89 02372815/0001-27 70223748/0001-39 02528009/0001-03 CNAE-Fiscal Comrcio a varejo de combustveis e lubrificantes para veculos automotores Comrcio a varejo de combustveis e lubrificantes para veculos automotores Fabricao de pes, bolos e equivalentes industrializados Comrcio varejista de artigos de papelaria Comrcio varejista de medicamentos veterinrios Comrcio atacadista de mercadorias em geral sem predominncia de artigos para uso na agropecuria Comrcio varejista de mercadorias em geral, com predominncia de produtos alimentcios, com rea de venda entre 300 e 5000 metros quadrados supermercados Comrcio varejista de mveis Comrcio varejista de produtos farmacuticos, sem manipulao de frmulas Comrcio a varejo de combustveis e lubrificantes para veculos automotores Total: Obs.: * Agncia/CAIXA n 0914, c/c 393-3 Valor (R$) 357,00 700,00 15,00 54,00 43,00 557,64 485,81
11407343/0001-91 11715240/0001-99 04342673/0001-80
539,01 7,79 73,20 2.832,45
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Evidncia: Na documentapo colocada disposio pela entidade convenente, bem como em inspeo in loco aos beneficirios da capacitao nos municpios pernambucanos de Serra Talhada e Floresta.
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MUNICPIO DE SERRA TALHADA - PE
MINISTRIO DA SADE
09/Junho/2005
ELATRIO DE FISCALIZAO N 497
Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 27/06 a 01/07/2005 as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Sade: Implantao, ampliao ou melhoria de sistema pblico de abastecimento de gua para a preveno e controle de agravos em municpios de at 30.000 habitantes. Implantao, ampliao ou melhoria do sistema de coleta, tratamento e destinao final de resduos slidos para a preveno e controle de agravos. Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 25/07/2005, mediante e-mail encaminhado a esta Controladoria, transcrito a seguir, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades: Acusamos o recebimento do Ofcio n 17255/2005/GAB/CGUPE, no dia 20.07.2005, no qual tem como assunto as informaes dos resultados da fiscalizao a partir do sorteio pblico que ocorrera no Municpio de Serra Talhada, Estado de Pernambuco, entre os dias 27 a 30.06.2005. Inicialmente, constata-se de plano que todos os objetos da fiscalizao ocorrida, se referem a obras de Gestes passadas, especialmente a ltima de 2001/2004. Dessa forma, todos os projetos, busca de recursos federais, convnios, processos licitatrios, realizao das obras e etc, foram da competncia dos administradores pblicos anteriores. Destacamos ainda, que encontramos o Municpio com uma infinidades de problemas de todos os tipos, o que demandou e demanda bastante tempo e esforos para executar o Plano de Governo da Gesto 2005/2008. Imperioso concluir, que a concomitncia entre gerir a coisa pblica a partir do momento que assumimos o Governo, ou seja, solucionar os problemas atuais, pr em prtica o Plano de Governo e pensarmos uma Serra Talhada para o futuro, juntamente com os olhos voltados ao passado para contornar eventuais irregularidades uma tarefa bastante rdua, qui impraticvel dentro apenas de 06 (seis) meses de Gesto.
Este relatrio que nos foi apresentado, nos faz mais ainda refletir sobre nossa responsabilidade e serve, inclusive, como ajuda para identificarmos possveis irregularidades passadas e tomarmos as medidas legais cabveis junto aos rgos e instituies competentes para apurar qualquer tipo de impropriedades. Lembro tambm, que estamos fazendo uma auditoria interna para apurar como foram geridos os recursos pblicos, para no pecarmos pela omisso, que s vezes somos todos passveis, no por vontade prpria, mas sim, porque no se d para averiguar tudo em to pouco tempo, no sermos co-responsveis por aquilo que no foi feito por ns e principalmente, para no penalizarmos a populao do nosso Municpio. ... Por fim, salientamos que alguns documentos no foram encontrados por ocasio da fiscalizao da CGU-PE, porque realmente no se encontravam registros dos mesmos quer no arquivo geral da Prefeitura, quer em secretarias. O Prefeito informa ainda que, mesmo antes da apresentao do Informativo do Prefeito pela CGUPE, foram tomadas algumas providncias, por exemplo, denncia aos rgos e instituies competentes, conforme citado em denncia encaminhada pela Procuradoria Jurdica do Municpio, instruda com documentao comprobatria, recebida em 11/07/05 por esta Controladoria. Registrou ainda que estamos entrando em contato com as empresas para que finalizem as obras, sob pena de distrato; formalizando outras denncias entre outras medidas. Ressaltamos que o Municpio sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar as Cmaras Municipais, Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista. Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Saneamento Bsico - gua Ao: Implantao, ampliao ou melhoria de sistema pblico de abastecimento de gua para a preveno e controle de agravos em municpios de at 30.000 habitantes. Objetivo da Ao de Governo: Implantao, ampliao ou melhoria de sistema pblico de abastecimento de gua para a preveno e controle de agravos em municpios de at 30.000 habitantes. Ordem de Servio: 164965 Objeto Fiscalizado: Construo de Sistemas Simplificado de Abastecimento dgua nas localidade de: Ramalhete, Logradouro, Pau Ferrado, Pedra Ferrada, So Miguel, Cips, Barra de Cips, So Joo dos Gaias, Timorante, Pilozinho, Jurema, Lagoa dos Vicentes, Gavio, So Bento, Vila Jardim, Ipoeiras, Jatob de Cima, Baixio da Carnaba, Fazenda Nova, gua Branca e Varzinha, no Municpio de Serra Talhada/PE. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Serra Talhada/PE Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 3421/2001 Firmado entre a Fundao Nacional de Sade - FUNASA e a Prefeitura Municipal de Serra Talhada. Montante de Recursos Financeiros: Os recursos levantados pela fiscalizao foram de: R$ 1.350.000,00 transferidos pelo concedente, R$ 4.774,96, como rendimentos de aplicaes financeiras e R$ 29.383,13, a ttulo de contrapartida, totalizando R$ 1.384.158,09. Extenso dos Exames: Foram fiscalizados todos os sistemas de abastecimento dgua, significando 100% dos valores envolvidos.
1.1) Alterao do objeto do Convnio sem autorizao do concedente. Fatos: O Convnio n 3.421/2001, foi firmado entre a Fundao Nacional de Sade FUNASA e a Prefeitura Municipal de Serra Talhada, em 31/12/2001, no valor total de R$ 1.545.000,00, sendo R$ 1.350.000,00 por parte do concedente e R$195.000,00 a ttulo de contrapartida da Prefeitura. O referido Convnio teve vigncia de quinze meses, a partir do dia 31/12/2001, sendo treze meses correspondentes ao perodo de execuo e sessenta dias destinados apresentao da Prestao de Contas Final. O prazo final foi prorrogado, por meio de Termo de Ofcio de Prorrogao de Vigncia de Convnio por Atraso na Liberao de Recursos, para o dia 03/09/2005. As obras consistiam em execuo de sistemas de captao de gua atravs de poos, construo de abrigo e instalao de dessalinizadores, construo de cisternas, chafarizes e tanques de peixes, sendo estes ltimos destinados a receber a gua salgada para desenvolvimento de atividade de piscicultura. Para a execuo das obras, foi contratada por Dispensa de Licitao Emergencial, baseada no Art. 24, IV, da Lei 8.666/93, respaldado pelo Decreto Municipal n 792, de 09/11/02, retificado pelo Decreto Estadual n 24.862, de 06/11/02, a empresa Processo Engenharia Ltda. O Contrato n 026/02, foi firmado em 18/12/2002, no valor de R$ 1.322.500,00, com um prazo total de noventa dias, contados a partir da Ordem de Servio, tendo por objeto a construo de 25 Sistemas Simplificados de Abastecimento dgua, nas diversas localidades no Municpio de Serra Talhada/PE. Posteriormente, em 28/03/2003, foi acordado o Primeiro Termo Aditivo ao Contrato, suprimindo itens no valor total de R$ 389.780,00 e incluindo outros itens, perfazendo um total de R$ 323.468,03. Vale ressaltar que no foi fornecido a esta equipe, nenhum documento do Convenente comunicando FUNASA as respectivas alteraes, como tambm, nenhuma autorizao do Concedente para a realizao das modificaes previstas no respectivo Termo Aditivo. A seguir detalharemos as modificaes acordadas no Contrato para a execuo da obra:
ITENS SUPRIMIDOS Sistemas Simplificados das Localidades de Bom Sucesso I, Bom Sucesso II, Lagartixa, Cacimba Nova e Barreiros Fornecimento e assentamento de 2.000 m de tubos soldveis de PVC rgido de 60 mm, inclusive conexes, abertura e fechamento de valas de 20 localidades Fornecimento e assentamento de 2.000 m de tubos soldveis de PVC rgido de 50 mm, inclusive conexes, abertura e fechamento de valas de 20 localidades Tanque de Correo em 20 localidades TOTAL ITENS ACRESCIDOS Visita Tcnica em 25 localidades Laudo Tcnico de 25 poos Teste de Vazo em 15 poos artesianos e 05 poos Amazonas Anlise Fsico-Qumica em 20 amostras de gua Execuo de 985 m rede RD 220V monofsica Fornecimento e instalao de 20 quadros de medio padro CELPE, inclusive disjuntores, eletrodutos, cabos, hastes e fixaes VALOR (R$) 264.500,00 23.460,00 13.000,00 88.820,00 389.780,00 VALOR (R$) 3.750,00 5.000,00 10.000,00 3.600,00 14.185,75 5.763,80
3
Fornecimento e assentamento de 1.450m soldveis de PVC rgido com 40 mm, inclusive conexes, abertura e fechamen to de valas Sistema de abastecimento de Varzinha Filtro para correo da qualidade da gua TOTAL
15.785,00 235.983,48 29.400,00 323.468,03
Evidncia: Convnio n 3421/2001, Contrato n 026/02, de 18/12/2002 e Primeiro Termo Aditivo ao Contrato n 026/02.
1.2) Aplicao a menor da contrapartida acordada no Convnio. Fatos: Foram aplicados pela Prefeitura, ttulo de contrapartida, recursos no montante de R$ 29.383,13, em desacordo com previsto no Termo de Convnio, que previa o valor de R$ 195.000,00 a ser utilizado no objeto do Convnio com recursos da Convenente. Constatamos, ainda, que foram realizadas transferncias da conta vinculada ao Convnio para outras contas da Prefeitura no valor total de R$ 6.000,00, em 26/11/2004 e R$ 432,85, em 29/11/2004. Registramos que no foi apresentado pela Prefeitura nenhum documento comprovando a utilizao desses valores no objeto do Convnio. Na tabela a seguir, detalhamos os pagamento realizados pela Prefeitura na execuo do Convnio.
CREDOR Copiadora Magalhes Ltda. Serra Talhada Grfica, Editora e Papis Ltda. Serra Talhada Grfica, Editora e Papis Ltda. Grfica Nossa Senhora de Ftima Com. Var. Papelaria e Servios Contbeis Ltda. Com. Var. Papelaria e Servios Contbeis Ltda. Com. Var. Papelaria e Servios Contbeis Ltda. Vivarte Comunicao Center Posto Joo Duque Comercial Ltda. Joo Duque Comercial Ltda. Sara Rosa Piedade Costa Valente Jos Roque da Silva Neto Licia Regina Gonzaga do Nascimento Licia Regina Gonzaga do Nascimento Prodart Produes Divulgaes Artsticas Ltda Anacleto Vasconcelos Reis Aluzio Fernandes de Andrade Modesto Lopes de Barros NF n 562 1978 1979 0288 258 259 260 0326 --14797 14798 Recibo Recibo Recibo Recibo NF ilegvel Recibo Recibo Recibo DATA 25/06/2004 03/06/2004 03/06/2004 17/06/2004 25/06/2004 25/06/2004 25/06/2004 30/06/2004 02/07/2004 16/09/2003 16/09/2003 30/06/2004 30/06/2004 25/06/2004 25/06/2004 25/06/2004 25/06/2004 15/06/2004 25/06/2004 TOTAL VALOR (R$) 80,00 600,00 400,00 5.000,00 1.158,80 1.266,16 138,24 2.200,00 3.087,47 385,74 576,72 3.040,00 2.600,00 3.200,00 3.200,00 300,00 200,00 550,00 1.400,00 1.377.509,76
Evidncia: Prestaes de contas parciais do Convnio, Processos de pagamentos e Extratos bancrios.
1.3) No apresentao de boletim de medio respaldando nota fiscal de despesa do Convnio.

Fatos: No foi apresentado o Boletim de Medio n 09, requisitado atravs da Solicitao de Fiscalizao n 01/05, de 15/06/2005, referente NF n 2160, no valor total de R$ 240.683,34, paga com recursos do Convnio sob exame. Evidncia: Prestaes de contas parciais do Convnio.
1.4) No apresentao de projetos, boletins de medio e processos de pagamentos referente a contrato no mbito do Convnio. Fatos: Quando da realizao da visita in loco foi apresentado a esta Equipe o Processo Licitatrio n 045/2004, referente ao Convite n 040/2004, cujo o objeto a execuo dos servios de engenharia para implantao da rede de distribuio dgua do Distrito de Varzinha, no Municpio de Serra Talhada/PE, bem como o Contrato firmado com a Empresa Magalhes e Kehrle Ltda., CNPJ n 04.401.480/0001/53, vencedora da citada licitao, no valor total de R$ 103.853,60. No foi apresentado tempestivamente pela Prefeitura nenhum projeto, boletim de medio ou processo de pagamento referente ao Contrato em tela, documentos necessrios verificao in loco da realizao das obras. Acrescentamos que no obtivemos a documentao junto FUNASA devido ao fato de que os servidores daquela Fundao encontravam-se em greve. Desta forma, restou prejudicada a aferio da regular execuo das obras da rede de distribuio dgua do Distrito de Varzinha. Evidncia: Processo Licitatrio n 045/2004, referente ao Convite n 040/2004
1.5) Ineficincia na execuo e manuteno dos sistemas objeto do Convnio. Fatos: Quanto execuo do objeto do convnio, constatamos a existncia de Relatrio de Visita Tcnica n 09, realizado pela FUNASA, em 08/01/2005, retratando a situao dos Sistemas Simplificados de Abastecimento, quando da visita dos tcnicos daquela Instituio ao Municpio. Em nossa visita, realizada no perodo de 20 a 22/06/2005, em todos os Sistemas, inclusive o do Distrito de Varzinha, verificamos a seguinte situao em cada um deles:
SISTEMA Ramalhete SITUAO REL. FUNASA - Sistema no estava funcionando - dessalinizador funcionando precariamente - cisterna de placas com problemas SITUAO ENCONTRADA - Sistema no est funcionando - dessalinizador funcionando precariamente - chafariz com vazamentos - tubulao inadequada (foram utilizado condutores eltricos) - obra inacabada - Sistema no est funcionando - bombas com defeito - rede eltrica ligada de forma 5
Logradouro
- O sistema estava funcionando normalmente - chafariz com vazamento
SISTEMA
Pau Ferrado
Pedra Ferrada
So Miguel
Cips
Barra de Cips
So Joo dos Gaias
Timorante
Pilozinho
Jurema
Lagoa dos Vicentes
gua Branca Caldeiro So Bento
Vila Jardim
Fazenda de Ipueiras
Jatob de Cima
- Sistema no est funcionando - as bombas no se encontram no local - Sistema no est funcionando - a gua do poo de pssima qualidade. Sem condies de funcionamento - Sistema no estava funcionando - Sistema no est funcionando - dessalinizador sem - a bomba do poo no est funcionamento funcionando - Abrigo do dessalinizador em - abrigo do dessalinizador local inadequado construdo em local inadequado - O sistema estava funcionando - Sistema funcionando de forma normalmente precria, falta manuteno nos filtros - O sistema estava funcionando - O sistema est funcionando normalmente normalmente, entretanto, sem manuteno - Sistema no estava funcionando - Sistema no est funcionando - Rede eltrica de alimentao foi - no existe rede de energia cortada eltrica - O sistema estava funcionando - O sistema est funcionando normalmente, apesar do defeito normalmente, entretanto, sem construtivo da cisterna manuteno - Sistema no estava funcionando - Sistema no est funcionando - necessidade de troca de filtros do dessalinizador - poo amazonas evidenciou no ter gua suficiente em determinada poca do ano - O sistema estava funcionando - Sistema no est funcionando normalmente - O sistema estava funcionando - Sistema no est funcionando - no existe a bomba do poo normalmente - tanque de peixe sem utilizao - O sistema estava funcionando - O sistema est funcionando normalmente, apesar do defeito normalmente, entretanto a construtivo do chafariz cisterna encontra-se com vazamento - Sistema no estava - Sistema no est funcionando - problemas na chave que liga a funcionando, embora todas as bomba obras estivessem concludas. - o abrigo do dessalinizador est servindo de depsito - O sistema estava funcionando - O sistema est funcionando normalmente normalmente, entretanto, sem manuteno 6
SITUAO REL. FUNASA - tanque de peixe parcialmente preenchido mas sem atividades de criao - Sistema no estava funcionando - dessalinizador sem funcionamento - Tubulao de aduo aflorando - Sistema no estava funcionando - chafariz com vazamento - dessalinizador sem funcionamento - Tubulao de aduo aflorando - Sistema no estava funcionando - dessalinizador sem funcionamento - Sistema no estava funcionando - dessalinizador sem funcionamento
SITUAO ENCONTRADA irregular (sem medidor)
- Sistema no est funcionando - as bombas no se encontram no local - Sistema funcionando normalmente - tanque de peixe no est funcionando
SISTEMA
Baixio da Carnaba
Fazenda Nova Gavio Varzinha
SITUAO ENCONTRADA - a gua no est indo para a cisterna - Sistema no estava funcionando - O sistema est funcionando - falta de manuteno e troca de normalmente filtros - Sistema no estava funcionando - Sistema no est funcionando - furto na bomba do poo. - furto na bomba do poo. - O sistema estava funcionando - Sistema no est funcionando - no existe a bomba do poo normalmente - Sistema funcionando - O sistema est funcionando normalmente normalmente - alterao do projeto pelo convenente
SITUAO REL. FUNASA
De acordo com o quadro acima, verificamos que treze dos vinte sistemas no encontravamse em funcionamento na ocasio de nossa visita, e que, o restante estava funcionando de forma precria sem nenhuma manuteno, podendo causar uma perda total dos equipamentos e prejuzo populao local que depende da gua processada pelos sistemas. Segundo informaes do Sr. Rafael Martins, eletricista da Prefeitura Municipal de Serra Talhada, os dessalinizadores foram instalados por ele, no pela empresa contratada. Em entrevista populao beneficiada, obtivemos confirmao do fato. A instalao dos equipamentos em comento estava prevista no item 05.00.02 da proposta da empresa contratada (Fornecimento e instalao de dessalinizador), cujo valor para uma unidade de R$ 19.977,60. Foram instalados 20 dessalinizadores a um custo (equipamento mais instalao) de R$ 399.552,00. Quanto ao tanque de peixes, a proposta da empresa apresentava o valor de R$ 5.292,20 para cada unidade. A dimenso prevista era de 600 m (30 m x 20 m) de rea e 1,80 m de profundidade. Em visita in loco s unidades, verificamos que nenhum dos tanques de peixe construdos estava de acordo com o projeto. As dimenses, em geral, eram muito inferiores. Nenhum dos tanques estava sendo utilizado conforme o previsto. Em apenas um caso havia gua, entretanto, no estava ocorrendo o cultivo de peixes.
Foto 01: Tubulao inadequada para uso de gua (Ramalhete)
Foto 02: Tanque de peixe de Pau Ferrado: tamanho fora do previsto e sem utilizao
Foto 03: Dessalinizador da Faz. So Miguel: sem bomba auxiliar
Foto 04: Stio Jurema: cisterna rachada
Foto 05: Dessalinizador da Fazenda de Ipoeiras: servindo de depsito
Foto 06: Dessalinizador Stio Barra: instalado em local inadequado
Evidncia: Verificao in loco, Processos licitatrios, Prestaes de contas parciais do Convnio, Processos de pagamentos, Extratos bancrios e Boletins de medio.
1.6) Ausncia de comprovao de notificao de que trata o art. 2 da Lei n 9.452/97. Fatos: Por intermdio da Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05, requeremos Prefeitura Municipal de Serra Talhada a comprovao da notificao no prazo legal aos partidos polticos, aos sindicatos de trabalhadores e s entidades empresariais, com sede no Municpio, da liberao de recursos do Convnio sob exame. No foram apresentados elementos comprobatrios da regular notificao s instituies relacionadas supra. A absteno de comunicao a estas instituies configura inobservncia ao disposto no art. 2 da Lei n 9.425, de 20/03/97.
Evidncia: Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05.
2 Programa: Resduos Slidos Ao: Implantao, ampliao ou melhoria do sistema de coleta, tratamento e destinao final de resduos slidos para a preveno e controle de agravos Objetivo da Ao de Governo: Implantao, ampliao ou melhoria do sistema de coleta, tratamento e destinao final de resduos slidos para a preveno e controle de agravos em municpios de at 30.000 habitantes. Ordem de Servio: 165816 Objeto Fiscalizado: Construo de Usina de Reciclagem de Lixo, inclusive equipamentos necessrios ao seu funcionamento. Agente Executor Local: Prefeitura de Serra Talhada/PE Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 498/99, firmado entre a Fundao Nacional de Sade - FUNASA e a Prefeitura de Serra Talhada. Montante de Recursos Financeiros: R$ 136.370,00 (Unio) e R$ 15.000,00 (contrapartida municipal) Extenso dos Exames: inspeo externa das instalaes, anlise da documentao concernente s obras civis, bem como exame dos impactos sociais e ambientais decorrentes do no funcionamento da Usina. 2.1) No funcionamento da Usina de Reciclagem de Resduos Slidos, com manuteno de aterro sanitrio utilizado por famlias, subsistindo em ambiente insalubre. A Prefeitura de Serra Talhada, com a Carta-Convite n 16/2002 (Processo n 19/2002), autuado em 26/04/2002, pretendeu, com recursos federais descentralizados pela Fundao Nacional de Sade, com o Convnio n 498/99, e de contrapartida oriunda do Fundo de Participao dos Municpios FPM, a construo de uma Usina de Reciclagem de Resduos Slidos. A aplicao dos recursos no objeto do Convnio apenas se deu em maio/2002 (suposto ms de incio dos trabalhos, em funo da data de assinatura do Contrato de Empreitada), em que pese a disponibilizao dos recursos, no montante de R$ 136.370,00, para a Prefeitura, em 16/12/1999. Registramos que atualizados pela variao da poupana mensal entre janeiro/2000 e maio/2002 21,0295% - o montante repassado alcanaria a cifra de R$ 165.047,93. Adotando-se o mesmo indicador econmico contrapartida municipal (valor pactuado: R$ 15.000,00), seria obtido o valor de R$ 18.154,42, perfazendo um total de R$ 183.202,85. Procedendo realizao da Ordem de Servio n 165816, cuja previso de sua execuo compreende o perodo de 6 a 15/07/2005, constatamos: a.1) a Usina de Reciclagem de Lixo nunca funcionou, embora tenham sido descentralizados recursos desde 16/12/1999; a.2) sabido que o potencial de contaminao ambiental de um aterro sanitrio estende-se desde o incio da sua operao at vrias dcadas aps seu fechamento, e uma das maneiras mais comuns pelas quais um aterro contamina o meio ambiente atravs do vazamento de chorume pela base ou laterais do aterro, contaminando a gua subterrnea (aqferos) e o solo. Com isto, alm de esterilizar grandes pores de terras, inviabilizando-a para uma eventual fixao do homem propriedade rural, danifica sobremaneira o meio ambiente, dado que os cursos dgua, mesmo que intermitentes, so proliferadores de elementos txicos, podendo contaminar a populao
serratalhadense situada em uma raio de 12Km, alm, inclusive, da grave questo sanitria daqueles que exploram economicamente os despejos domiciliares. As fotos evidenciam a no utilizao da Usina de Lixo, associadas ao cotidiano de pessoas estabelecidas em ambiente insalubre para o ser humano:
Viso frontal do Bloco Administrativo, envolvido pela caatinga Viso lateral do Bloco Administrativo, da regio necessidade de retelhamento
com
evidente
Viso do galpo, local em que deveriam ser instalados, em tese, Viso aproximada do galpo, tomado pela vegetao os equipamentos supostamente adquiridos pela Prefeitura
Viso afastada do galpo, cujo local de instalao das reas de Viso diagonal do Bloco Administrativo, em que se evidencia a segregao e compostagem est tomado por vegetao precarizao das instalaes eltricas
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Atual Lixo administrado pela Prefeitura
Grupamento de catadores de lixo, vivendo do esplio residencial, merc de contgio com o chorume e patologias tpicas de ambientes infestados dos mais diversos parasitas
Habitao de catadores de lixo, convivendo diuturnamente Atual Lixo administrado pela Prefeitura com uma srie de animais proliferadores de doenas, principalmente as verminoses clssicas
Evidncia: Verificao da documentao e inspeo in loco das instalaes e do atual aterro sanitrio, alm das percepes pessoais da equipe de auditoria, no que diz respeito aos impactos scio-ambientais negativos com o no funcionamento da Usina, bem como a existncia de pessoas explorando os rejeitos slidos presentes no Lixo
2.2) Disponibilizao parcial dos elementos probantes que caracterizariam a efetiva inverso financeira no empreendimento. Fatos: O convnio em aluso est, no SIAFI, na situao de a aprovar, ou seja, foi formalizada Prestao de Contas Final dos recursos aplicados e encaminhado entidade concedente, contudo o referido processo no foi disponibilizado pela Prefeitura, em que pese requerido por intermdio da Solicitao de Fiscalizao n 04/05/Prefeitura 16 Sorteio Pblico, de 30/06/2005, com prazo at 5/07/2005. Com a Solicitao de Fiscalizao n 04/05/Prefeitura 16 Sorteio Pblico, de 30/06/2005, foram requeridos ainda os comprovantes de despesas (notas de empenho, ordens bancrias, recibos, faturas, boletins de medio, notas fiscais, etc...), porventura realizadas, em relao aplicao de
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recursos federais objeto do Convnio sob comento (Carta-Convite n 16/2002-Processo n 19/2002 e Carta-Convite n 33/2002-Processo n 39/2002), porm no foram disponibilizados pela Prefeitura, tampouco foram explicitados os motivos para o no fornecimento dos documentos. Evidncia: Consulta ao SIAFI, Solicitao de Fiscalizao n 04/05/Prefeitura 16 Sorteio Pblico, de 30/06/2005, Solicitao de Fiscalizao n 04/05/Prefeitura 16 Sorteio Pblico, de 30/06/2005.
2.3) Inexistncia de equipamentos previstos no Convnio. No foi constatada na inspeo in loco da localidade em que fora construda a Usina de Lixo, a presena da prensa hidrulica vertical para papel, papelo e plstico, da esteira de catao, do medidor de temperatura e a peneira rotativa, e seus acessrios, no valor total de R$ 51.803,00, previstos no Projeto Bsico da Usina, adquiridos mediante Processo n 39/2002 e Carta-Convite n 33/2002. Tais equipamentos deveriam estar implantados nas reas de segregao e compostagem, ambas em ambiente em que seria possvel verificar sua existncia fsica. Evidncia: Verificao da documentao e inspeo in loco das instalaes e do atual aterro sanitrio.
2.4) Ocorrncia de sobrepreo em servios de engenharia prestados pela empresa vencedora. Na realizao de estudo comparativo entre os preos contidos na planilha oramentria referente proposta da empresa vencedora do certame licitatrio, de que trata o Processo n 19/2002, com os preos adotados pela Empresa de Manuteno e Limpeza Urbana EMLURB, empresa pblica vinculada Prefeitura do Recife/PE, ms-base dez/2004, sujeitando-se os valores histricos contratados atualizao pelo ndice Nacional da Construo Civil INCC acumulado, com utilizao de referencial de Bonificao e Despesas Indiretas BDI, utilizado com habitualidade no mercado de construo civil estadual, da ordem de 25%, para aferio de custos aproximveis queles obtidos na referida empresa pblica municipal, identificamos sobrepreo nos itens de servios a seguir discriminados:
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EMLURB (dez 2004) Item Aplicao de solo cimento no trao 1:25 cimento e areia com madeira formando quadros de 3m x 3m, com 10cm de espessura Regularizao mecnica do aterro natural c/ corte at 0,20cm de espessura Concreto armado estrutural fck 15MPA lanado em fundao Cobertura em telha ondulada de ao zincado de 5mm Limpeza da rea Alvenaria em bloco cermico de 6 furos no trao 1:8, 1 vez Alvenaria de blocos de 6 furos no trao 1:8, 1/2 vez Piso cimentado no trao 1:3 Pintura em tinta PVA latex para interior e exterior sem emassamento em 2 demos Lastro de piso em concreto 1:4:8 com 5cm de espessura Armao de madeira para telha canal Construes de poos de visita em alvenaria 1vez Aterro e reaterro compactado Piso em paraleleppedos Barraco para construo Porta em madeira de lei tipo ficha ou almofada c/ grade Cobertura de telha cermica tipo canal Totais Quant. 3.000,00 Unid. P. unit. m2 8,25 P. total 24.750,00 % 16,81 Acum. 16,81 P. unit. 6,21 P. total 18.617,16 BDI 25% Sobrepreo 23.271,45 1.478,55 % 6,4%
8.800,00 14,50 280,00 8.800,00 121,00 230,00 228,00 373,00 11,40 92,70
m2 m3 m2 m2 m2 m3 m2 m2 m3 m2
0,90 513,00 23,10 0,69 28,95 14,65 12,80 6,60 198,85 24,00 741,50 10,98 23,45 128,00 178,90 17,50
7.920,00 7.438,50 6.468,00 6.072,00 3.502,95 3.369,50 2.918,40 2.461,80 2.266,89 2.224,80 2.224,50 2.125,73 1.969,80 1.920,00 1.690,61 1.622,25 80.945,72
5,38 5,05 4,39 4,12 2,38 2,29 1,98 1,67 1,54 1,51 1,51 1,44 1,34 1,30 1,15 1,10
22,18 27,24 31,63 35,75 38,13 40,42 42,40 44,07 45,61 47,12
0,28 172,21 15,10 0,33 23,91 12,78 12,04 4,67 146,10 24,83
2.441,59 2.496,99 4.226,98 2.942,43 2.893,21 2.938,74 2.744,49 1.740,76 1.665,59 2.301,61 381,71 1.673,43 1.484,42 1.686,39 1.070,02 1.119,15 52.424,68
3.051,99 3.121,24 5.283,72 3.678,04 3.616,51 3.673,42 3.430,61 2.175,95 2.081,99 2.877,01 477,14 2.091,79 1.855,53 2.107,98 1.337,53 1.398,94 65.530,84
4.868,01 159,5% 4.317,26 138,3% 1.184,28 2.393,96 (113,56) (303,92) (512,21) 285,85 184,90 (652,21) 22,4% 65,1% -3,1% -8,3% -14,9% 13,1% 8,9% -22,7%
3,00 Unid 193,60 84,00 15,00 9,45 92,70 m3 m2 m2 m2 m2
48,63 127,24 50,07 51,41 52,72 53,86 54,97 54,97% 8,64 17,67 112,43 113,23 12,07
1.747,36 366,2% 33,94 114,27 (187,98) 353,08 223,31 1,6% 6,2% -8,9% 26,4% 16,0%
15.414,88 23,5%
Observao: Para fins de comparao os custos da Tabela da EMLURB foram deflacionados utilizando-se o ndice Nacional da Construo Civil INCC (coeficiente 0,7114)
Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno13 Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE
Evidncia: Adoo de indicadores de custos de construo civil, objetivando certificar-se quanto ao sobrepreo do empreendimento. Planilha oramentria referente proposta da empresa vencedora do certame licitatrio, de que trata o Processo n 19/2002 e tabela de preos adotados pela Empresa de Manuteno e Limpeza Urbana EMLURB do Recife/PE.
2.5) Ausncia de comprovao de notificao de que trata o art. 2 da Lei n 9.452/97. Fato: Por intermdio da Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05, requeremos Prefeitura Municipal de Serra Talhada a comprovao da notificao no prazo legal aos partidos polticos, aos sindicatos de trabalhadores e s entidades empresariais, com sede no Municpio, da liberao de recursos do Convnio sob exame. No foram apresentados elementos comprobatrios da regular notificao s instituies relacionadas supra. A absteno de comunicao a estas instituies configura inobservncia ao disposto no art. 2 da Lei n 9.425, de 20/03/97. Evidncia: Solicitao de Fiscalizao n 03/05/Prefeitura, de 28/06/05.
Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno14 Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 16 Sorteio de Unidades Municipais Serra Talhada - PE

16 PE Serra Talhada

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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DE PERNAMBUCO

RELATO GERENCIAL MUNICPIO DE SERRA TALHADA/PE

Ministrio Supervisor Ministrio das Cidades Ministrio da Educao

Ministrio da Integrao Nacional

Valores envolvidos R$ 48.057,14

RELATRIO DE FISCALIZAO N 497

MUNICPIO DE SERRA TALHADA PE

MINISTRIO DAS CIDADES

RELATRIO DE FISCALIZAO N 497

MUNICPIO DE SERRA TALHADA PE

RELATRIO DE FISCALIZAO N 497

MUNICPIO DE SERRA TALHADA PE

RELATRIO DE FISCALIZAO N 497

MUNICPIO DE SERRA TALHADA PE

Pagamentos por servios no realizados.

Foto 1 Cozinha (esquadrias, instalaes hidrulicas)

Foto 2 Secretaria (esquadrias, instalaes eltricas e esquadrias)

Foto 3 Cozinha (Instalao hidrulica e esgotamento sanitrio)

Foto 4 Hall/Espera (QGD e fiao)

Foto 5 Depsito (piso e contrapiso)

Foto 6 Hall/Espera (QPLF 01 e fiao)

Foto 7 Corredores (piso e contrapiso)

Foto 8 Corredores (instalao eltrica e revestimento de gesso)

Foto 9 Sala 11 ( laje cedeu, contrapiso, piso e reboco das paredes)

Foto 10 Recreio (coberta e piso)

Foto 11 Sala 1 (piso, contrapiso, portas e instalao eltrica pagas e no executadas)

Foto 13 Impermeabilizao paga e no executada

Foto 14 Impermeabilizao paga e no executada

Irregularidade nos pagamentos realizados Empresa contratada.

Evidncia: Extratos bancrios, os Boletins de Medio, e documentos fornecido pela SEDUC.

1.3) Divergncia nas informao de mobilirio e equipamentos recebidos.

Descumprimento do cronograma fsico-financeiro para execuo das obras de Escola.

Documentao Boletins de Medio Cronograma fsico-financeiro

1 Ms (R$) 1.498,84 42.588,97

2 Ms (R$) 8.116,56 42.236,43

Foto 1 - Cadeiras guardadas indevidamente

Foto 2 - Condies Inadequadas de armazenagem de ar-condicionados e ventiladores

RELATRIO DE FISCALIZAO N 497

MUNICPIO DE SERRA TALHADA

MINISTRIO DA INTEGRAO NACIONAL

RELATRIO DE FISCALIZAO N 497

MUNICPIO DE SERRA TALHADA PE

Serra Talhada/Vila (Caxixola)

Esquema das Estradas Vicinais de Serra Talhada.

Empenho 08 2004 4517 0

Objeto Recuperao de Estradas Vicinais

Parcela Segunda Terceira quarta quinta Segunda Terceira quarta

Valor medido 20.831,20 59.245,82 20.831,20 30.060,60 12.704,48

Cheque 850004 850013 850024 850008

Recuperao de 07 Audes e Construo de 01 Barragem

2.248,46 850010 2.972,89 850023 148.894,65

Cheque n 850006 850007

Data Valor(R$) 20/8/2004 2.245,57 20/8/2004 1.347,33 Total 3.592,90

Boletim BM05 - lote IV

Data N.F Valor medido 03/11/04 03/11/04 25.282,76 28.824,90

Percentual executado 53,24

Rua 6 e complementos Total

Foto 9 Estrada Vicinal Serra Talhada/Vila da Extrema

Foto 10 - Estrada Vicinal Vila de Tauapiranga /Ramalheto/Logradouro

Foto 11 Barragem de Barra do Bonito

Foto 12 - Parede da Barragem de Barra do Bonito

Foto 13 - Barragem de Cabana de gua Branca

Foto 14 Barragem de So Miguel

Foto 15 Rua Getlio Vargas