EMPRESA PLASTICO DEL SUR S.A.

VARIABLES DEL EJERCICIO

Materiales
Componente A
Componente B
Componente C
Horas de mano de obra directa
Costo por hora de MOD
Ventas presupuestadas del
primer semestre del 2001

Costo
Componente A
Componente B
Componente C

1 gr.
2 gr.
5 gr.
0.05
$ 20
500000 plumas

800000 plumas

400000 plumas

Kg
$ 100.00
$ 2,000.00
$ 100.00

Inventario final ventas estimado

Punto fino
Punto medio
Punto grande
Total

Inventario inicial
Inventario final deseado

Punto Fino

Plumas
Punto Mediano
Punto Grande
1 gr.
1 gr.
3 gr.
5 gr.
5 gr.
5 gr.
0.03
0.06
$ 20
$ 20

175000 plumas
420000 plumas
105000 plumas
700000 plumas

5% $
$
5% $

0.10
2.00
0.10

Inventario final
ao anterior
Costo unitario
25%
12500 plumas
$ 5.00
60% 300000 plumas
$ 7.00
15%
75000 plumas
$ 12.00
500000 plumas

Componente A
Componente B
Componente C
1050000 gr.
2080000 gr.
998000 gr.
900000 gr.
800000 gr.
700000 gr.

a) Presupuesto de Produccin

Presupuesto de venta
+ Inv final productos
terminados
- Inv inicial producto
terminados
= REQUERIMIENTO DE
PRODUCCION

Punto Fino
Punto Mediano Punto Grande
500000 plumas 800000 plumas 400000 plumas
175000 plumas

420000 plumas

105000 plumas

12500 plumas

300000 plumas

75000 plumas

662500 plumas

920000 plumas

430000 plumas

b) Presupuesto de requerimiento de materia prima

materia prima
Componente A
Componente B
Componente C

Punto Fino
Punto Mediano
Punto Grande
Total
662500 gr.
920000 gr.
430000 gr.
2012500 gr.
1325000 gr.
2760000 gr.
2150000 gr.
6235000 gr.
3312500 gr.
4600000 gr.
2150000 gr.
10062500 gr.

Requerimiento de materia prima

Componente A
Componente B
Componente C
Total

Costo Kg
$ 2,012,500.00
$ 6,235,000.00
$ 10,062,500.00

Costo Gramo
$
201,250.00
$ 12,470,000.00
$ 1,006,250.00
$ 13,677,500.00
Materia prima
para la produccion

c) Presupuesto compra de materiales

Materia prima
Requerido por la produccion
+ Inventario final deseado
= Necesario a comprar
- Inventario Inicial
Total a comprar
Costo por Kg
Costo de compra

Componente A
Componente B
Componente C
$ 2,012,500.00
$ 6,235,000.00 $ 10,062,500.00
$ 900,000.00
$ 800,000.00
$ 700,000.00
$ 2,912,500.00
$ 7,035,000.00 $ 10,762,500.00
$ 1,050,000.00
$ 2,080,000.00
$ 998,000.00
$ 1,862,500.00
$ 4,955,000.00 $ 9,764,500.00
$ 0.10
$ 2.00
$ 0.10
$ 186,250.00
$ 9,910,000.00
$ 976,450.00

d) Presupuesto de mano de obra directa

Requerimiento de produccion
* Horas por producto
Total horas
* Costo x hora
Total costo de MOD

Punto Fino
Punto Mediano
Punto Grande
Total
662500
920000
430000
0.05
0.03
0.06
33125
27600
25800
86525
$
20.00 $
20.00 $
20.00 $
20.00
$
662,500.00 $
552,000.00 $ 516,000.00 $ 1,730,500

e) Gastos indirectos de fabricacin

Gastos de mantenimiento
Pago seguros
Gastos energenicos
Gasto supervicion 50% MO
presupuestado
Accesorios
Depreciacion equipo y edificio

$ 10,000.00
$ 7,000.00 Tasa GIF
$ 80,000.00
$ 865,250.00
$ 10,000.00
$ 12,000.00

Total

$ 984,250.00

$
H/MOD

f) Presupuesto gasto de administracion y ventas

Gastos de administracion y ventas
Sueldos
Comision representa el 10% de
total de los sueldos
Papeleria e utiles de oficina
Depreciacion

$ 35,000.00
$ 3,500.00
$ 50,000.00
$ 20,000.00

11.38

Gastos varios
Total

$ 40,000.00
$ 148,500.00

g) Presupuetos inventarios finales

Materia Prima
Componente A
Componente B
Componente C
MOD
GIF
TOTAL

Punto Fino
$
$
$
$
$
$

0.10
4.00
0.50
1.00
0.57

Punto Mediano
$
$
$
$
$

6.17 $

0.10
6.00
0.50
0.60
0.34

7.54 $

Inventario final de materia prima

Materia prima A
Materia Prima B
Materia prima C
Inventario final deseado

$ 90,000
$ 1,600,000
$ 70,000
$ 1,760,000

Punto Fino
Punto Mediano
Punto Grande
Inventario final estimado

$ 1,079,534
$ 3,167,329
$ 1,310,665
$ 5,557,528

h) PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Materia prima requerida
Mano de obra directa

$ 13,677,500
$ 1,730,500

Gastos indirectos de fabricacion

= Costo de produccion

$ 984,250
$ 16,392,250

Inv inicial productos terminados

Disponible

$ 3,625,000
$ 20,017,250

- Inv final productos terminados

Costo de ventas presupuestado

$ 5,557,528
$ 14,459,722

Punto Grande
$
0.10
$
10.00
$
0.50
$
1.20
$
0.68
12.48